Karl-Heinz Rettweiler, Elektromaschinenbaugesellschaft mbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	16.873,91	19.705,73
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	457,50	671,00
II. Sachanlagen	16.416,41	19.034,73
B. Umlaufvermögen	526.361,75	504.057,80
I. Vorräte	303.232,25	297.845,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	221.610,96	205.325,36
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.518,54	887,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.898,81	2.921,54
Bilanzsumme, Summe Aktiva	547.134,47	526.685,07

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	50.838,84	40.618,00
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	14.618,00	16.446,07
III. Jahresüberschuss	10.220,84	-1.828,07
B. Rückstellungen	33.666,55	21.793,83
C. Verbindlichkeiten	462.629,08	464.273,24
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	337.827,08	457.312,68
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	124.802,00	6.960,56
Bilanzsumme, Summe Passiva	547.134,47	526.685,07

Anhang

zum Jahresabschluss 31.12.2016

Karl-Heinz Rettweiler Elektromaschinenbau GmbH

I. Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss der Firma Karl-Heinz Rettweiler Maschinenbau GmbH, Gelsenkirchen, ist nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Rechnungslegungsvorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögenswerte und Schulden entspricht den handelsrechtlichen Vorschriften.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs-/Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, bewertet.

Geringwertige Anlagegegenstände bis zu einem Wert von 150 € werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als Abgang behandelt. Anlagegegenstände mit Anschaffungskosten von 150 € bis 1.000 € werden in einen Sammelposten eingestellt.

Der Warenbestand wurde mit den Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Teilwert erfasst.

Die unfertigen Leistungen wurden mit ihren Herstellungskosten aktiviert. Bei der Ermittlung wurden Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten berücksichtigt.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos werden Pauschalwertberichtigungen gebildet. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected-Unit-Credit-Methode" errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird erstmalig ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 4,01% bei der Bewertung zugrunde gelegt.

Sämtliche Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betrug zum Bilanzstichtag 0,00 Euro.

Von der Übergangsregelung nach Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und von diesem Betrag ein fünfzehntel den Pensionsrückstellungen in Höhe von 951 Euro zugeführt. Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung als außerordentlicher Aufwand gezeigt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstzuführung in Höhe von 9.510 Euro wird innerhalb des verbleibenden Übergangszeitraums den Pensionsrückstellungen zugeführt.

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Vermögensgegenstände gesichert, die durch Verpfändung dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen dienen. Sie wurden nach den BilMoG-Bestimmungen (§246 Abs. 2 Satz 2 HGB) im Geschäftsjahr erstmals mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet.

Zu diesem Zweck wurde der Erfüllungsbetrag der Pensionen von 162.904 Euro um den Zeitwert (Deckungskapital) von 142.197 Euro sowie den Restbetrag aus der Erstzuführung vermindert.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Organe der Gesellschaft
Geschäftsführer war im Berichtsjahr

        Herr Karl-Heinz Rettweiler, Elektromaschinenbaumeister

Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2017 festgestellt.

Gelsenkirchen, den 30.06.2017

Der Geschäftsführer

Gez. [Karl-Heinz Rettweiler]

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 10.665,22 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 7.481,52 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2017 festgestellt.