Sieg Reha GmbH

Hennef

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Sieg Reha GmbH ist ein seit 2001 bestehendes Ambulantes Rehabilitationszentrum zur Behandlung von Rehakunden mit orthopädischen, neurologischen, kardiologischen, psychosomatischen, onkologischen Erkrankungen und Adipositas im Kinder- und Jugendalter. Die Ambulante Rehabilitation war im Jahr 2022 das Kerngeschäft der Sieg Reha GmbH.

Darüber hinaus wurden Heilmittel in Form von Ergotherapie, Physiotherapie und Logopädie sowie das Präventionsprogramm der Deutschen Rentenversicherung "RV-Fit" durchgeführt. Die Sieg Reha GmbH ist ein von allen Kostenträgern anerkanntes Rehabilitationszentrum und verfügt über Belegungs- und Versorgungsverträge mit der Deutschen Rentenversicherung (Bund, Rheinland, Rheinland-Pfalz), mit sämtlichen gesetzlichen Krankenkassen und mit der DGUV (Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung).

Als Dienstleister für Gesundheit ist es das Ziel der Sieg Reha GmbH, die Teilhabe im Alltag, Beruf und Gesellschaft der von Behinderungen und Beeinträchtigungen bedrohter Menschen in der Region Bonn/Rhein-Sieg zu sichern.

Seit März 2019 betreibt die Sieg Reha GmbH in Hennef eine Fachschule für Gesundheitsberufe zur Ausbildung von PhysiotherapeutInnen und seit 2022 auch für ErgotherapeutInnen.

Ebenfalls seit 2019 ist die Sieg Reha GmbH für das Mietwagengeschäft (Fahrdienst) zugelassen.

Die Sieg Reha GmbH verfügt über die QM-Zertifizierung nach DIN ISO 9001:2015 und der rehaspezifischen Norm "RehaSpect".

Zukünftig nimmt die Sieg Reha GmbH an zwei Forschungsprojekten gefördert durch die Deutsche Rentenversicherung Bund teil. Dabei handelt es sich um die Studien Beta-MeH (Bedarfsfokussierte Teilhabe am Arbeitsleben für Menschen mit erworbenen Hirnschädigungen) und das Projekt EvambAdi (Evaluation eines ambulanten Rehabilitationsprogramms für adipöse Kinder und Jugendliche).

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat die Sieg Reha GmbH an ihren insgesamt sechs Standorten in Hennef, Siegburg und Troisdorf 295 MitarbeiterInnen beschäftigt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen 1

Das Jahr 2022 erwies sich laut Bundesfinanzministerium in seiner gesamtwirtschaftlichen Entwicklung als robust in Relation zu den schwierigen Rahmenbedingungen. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg preisbereinigt um 1,9 Prozent im Vergleich zum Vorjahr 2021. Staatliche Ausgaben und Investitionen und insbesondere der private Konsum sorgten für positive Impulse.

Geprägt war das Jahr von den Folgen der noch bestehenden Corona Pandemie und der stark erhöhten Inflationsrate, die jahresdurchschnittlich bei 6,9 Prozent lag, zwischenzeitlich sogar bei über 11 Prozent. Die stark gestiegene Inflationsrate ist vor allem Folge der Energiekrise.

Der Arbeitsmarkt zeigte sich trotz der Krisen sehr stabil. So erhöhte sich die Zahl der Erwerbstätigen im Jahr 2022 auf ein Rekordhoch auf 45,6 Millionen Beschäftigte, die Arbeitslosenquote verringerte sich im Jahresdurchschnitt auf 5,3 Prozent.

Das Jahr 2022 war auch für die Gesundheitsbereiche (Rehabilitation und Heilmittel) geprägt durch die noch anhaltende Pandemie und die auf historischem Hoch befindliche Inflation. Insbesondere die Energiepreise stiegen drastisch und wirkten kostentreibend. Hiervon blieben auch die Gesundheitsanbieter nicht verschont. Zudem existiert, wie in vielen Branchen auch, ein Fachkräftemangel, dem es zu begegnen gilt.

Demgegenüber ist festzustellen, dass die Rehabilitationsbranche die Pandemie bezogen auf die Antragszahlen gut verkraftet hat. So verzeichnete die Deutsche Rentenversicherung im Jahr 2022 einen Anstieg der Anträge von Leistungen zur Rehabilitation auf 1,797 Millionen im Vergleich zu 1,734 Millionen Anträge im Jahr 2021. Die Aufwendungen für rehabilitative Leistungen betrugen für die Deutsche Rentenversicherung Mrd€ 7,480 und damit geringfügig unter dem Vorjahr von 2021 (Mrd€ 7,527). Zahlen zu den tatsächlich durchgeführten Rehaleistungen lagen zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichtes noch nicht vor.

Die Ausgaben für Heilmittel seitens der GKV (Gesetzliche Krankenversicherung) stiegen im 1. - 3. Quartal 2022 auf Mrd€ 8,25 im Vergleich zu Mrd€ 7,52 im gleichen Betrachtungszeitraum 2021.

2.2 Geschäftsverlauf

Das Geschäft verlief im Jahr 2022, trotz der oben geschilderten Krisen, gesamtbetrachtet positiv.

So konnte die Sieg Reha GmbH die Fallzahl in der ambulanten Rehabilitation im Jahr 2022 um ca. 11 Prozent im Vergleich zum Vorjahr steigern.

Im Bereich der Heilmittel verzichtete die Sieg Reha GmbH in der Geschäftsstelle Dickstraße ab dem 01.07.2022 auf den Heilmittelbereich, um ausreichend Platz für die Erweiterung der dort ansässigen Berufsfachschule zu generieren. In der Niederlassung Mittelstraße wurden ab dem 01.09.2022 auf die Heilmittelleistungen Physiotherapie verzichtet, um die Versorgung der steigenden Anzahl an Rehakunden mit physiotherapeutischen Leistungen zu gewährleisten. Die Heilmittelbereiche Logopädie und Ergotherapie blieben umsatztechnisch auf einem ähnlichen Niveau wie 2021.

Im Jahr 2022 wurde der Mehraufwand für das Hygienemanagement der Pandemie (Testung, Mundschutz, Desinfektion etc.) für die Sieg Reha GmbH abgemildert durch corona-bedingte Zuschläge in Höhe von € 6 pro Behandlungstag in der Rehabilitation. Die gesetzlichen Krankenkassen zahlten diesen Zuschlag bis 30.06.2022, die Deutsche Rentenversicherung bis auf die Monate Juli, August und September ganzjährig. Für Nachsorgeleistungen der DRV erhielt die Sieg Reha GmbH einen Zuschlag von € 0,25 pro Behandlung, ebenfalls ganzjährig bis auf die Monate Juli, August und September. Für Heilmitteleistungen lag dieser Zuschlag bei € 1,50 pro Rezept bis zum 30.06.2022.

Die Tagessätze für die ambulante Rehabilitation und die Preise für Heilmitteleistungen sind adäquat von Seiten der Kostenträger angehoben worden.

Dem Antrag auf Erhöhung des Schulgeldes für die Physiotherapieausbildung wurde seitens der Bezirksregierung Köln rückwirkend ab 01.01.2022 stattgegeben. Der gesamte Umsatz der Berufsfachschule für das Geschäftsjahr betrug ca. T€ 468.

Das Mietwagengeschäft konnte die Umsätze im Jahr 2022 im Vergleich zu 2021 um ca. 216 Prozent auf fast T€ 70 steigern.

2.3 Ertragslage

Im Jahr 2022 wird ein Jahresergebnis von T€ 746 und Umsatzerlöse von T€ 13.943 ausgewiesen. Das Umsatzziel für 2022 betrug T€ 13.883. Die Erwartungen des Wirtschaftsplanes wurden damit um T€ 60 übertroffen. Unter betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten setzt sich das Ergebnis wie folgt zusammen:

Ertragslage	2022	2021	2020	Veränderung absolut	Veränderung %
Erlöse aus ambulanten Leistungen	12.919.095,72 €	12.357.288,81 €	10.067.327,38 €	561.806,91 €	4,55
Erlöse aus gesondert berechneten Fahrtkosten	554.851,43 €	406.539,76 €	226.412,47 €	148.311,67 €	36,48
Sonstige Umsatzerlöse	469.365,72 €	0,00 €	46.888,85 €	469.365,72 €	0,00
Umsatzerlöse	13.943.312,87 €	12.763.828,57 €	10.340.628,70 €	1.179.484,30 €	9,24
Gesamtleistung	13.960.144,38 €	12.942.852,94 €	10.351.628,06 €	1.017.291,44 €	7,86
sonstige Erträge	299.197,73 €	508.273,49 €	826.143,61 €	-209.075,76 €	-41,13
Personalaufwand	8.615.912,41 €	7.680.061,77 €	6.588.207,47 €	935.850,64 €	12,19
Patientenfahrtkosten	320.862,46 €	329.303,26 €	179.198,69 €	-8.440,80 €	-2,56
Patientenessen	449.688,00 €	399.539,00 €	322.798,00 €	50.149,00 €	12,55
Raumkosten	1.685.159,31 €	1.584.204,78 €	1.516.937,94 €	100.954,53 €	6,37
Versicherungen, Beiträge	36.122,96 €	31.187,69 €	29.329,88 €	4.935,27 €	15,82
Reparatur, Instandhaltung	180.908,72 €	187.252,38 €	185.577,28 €	-6.343,66 €	-3,39
Fahrzeugkosten	838.316,99 €	672.500,35 €	580.495,82 €	165.816,64 €	24,66
sonstiger Betriebsbedarf	197.991,22 €	282.571,69 €	201.518,47 €	-84.580,47 €	-29,93
Abschreibungen	162.847,23 €	176.095,06 €	170.219,85 €	-13.247,83 €	-7,52
sonstige betriebliche Aufwendungen	861.274,24 €	1.149.313,75 €	728.007,88 €	-288.039,51 €	-25,06
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00 €	2.349,28 €	4.870,23 €	-2.349,28 €	-100,00
Steuern von Einkommen und Ertrag	154.922,00 €	180.692,38 €	130.429,39 €	-25.770,38 €	-14,26
sonstige Steuer	9.083,00 €	9.946,76 €	9.054,73 €	-863,76 €	-8,68
Jahresergebnis	746.253,57 €	766.108,28 €	531.126,04 €	-19.854,71 €	-2,59

Anmerkung: aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen auftreten.

Die Umsatzerlöse beliefen sich auf T€ 13.943 (Vorjahr T€ 13.013) und verzeichneten damit eine Steigerung um 7,15 Prozent.

Innerhalb der sonstigen Umsatzerlöse werden insbesondere Zuschüsse für die Schule in Höhe von T€ 468 (Vorjahr T€ 249) ausgewiesen.

Der Aufwand im Personalbereich stieg um T€ 935 auf T€ 8.615. Die Personalintensität (bezogen auf die Umsatzerlöse) beträgt 61,7 Prozent und ist somit gegenüber dem Vorjahr (59,0 Prozent) gestiegen.

2.4 Vermögens- und Finanzlage

In der nachfolgenden Übersicht werden die Vermögens- und Kapitalposten der Bilanz zum 31.12.2022 zusammengefasst und den entsprechenden Vorjahreszahlen gegenübergestellt:

Vermögensstruktur	2022	2021	2020	Veränderung absolut	Veränderung %
immaterielle Vermögensgegenstände	10.463,00 €	16.397,00 €	5.987,50 €	-5.934,00 €	-36,19
Sachanlagen	449.695,50 €	403.313,00 €	487.052,00 €	46.382,50 €	11,50
Finanzanlagen	1.000,00 €	1.000,00 €	1.000,00 €	0,00 €	0,00
Forderungen aus L+L	1.080.878,45 €	1.415.824,73 €	885.623,96 €	-334.946,28 €	-23,66
Liquide Mittel	478.507,30 €	62.145,21 €	242.549,01 €	416.362,09 €	669,98
sonstige kurzfristige Aktiva	4.002.294,78 €	3.380.549,65 €	2.496.804,48 €	621.745,13 €	18,39
Gesamtvermögen	6.022.839,03 €	5.279.229,59 €	4.119.016,95 €	743.609,44 €	14,09
Kapitalstruktur	2022	2021	2020	Veränderung absolut	Veränderung %
Eigenkapital	4.956.773,26 €	4.210.519,69 €	3.444.411,41 €	746.253,57 €	17,72
Steuerrückstellungen	87.345,37 €	203.772,76 €	114.686,30 €	-116.427,39 €	-57,14
sonstige Rückstellungen	488.699,22 €	401.444,34 €	123.829,36 €	87.254,88 €	21,74
Verbindlichkeiten aus L+L	186.122,33 €	218.289,84 €	165.765,51 €	-32.167,51 €	-14,74
sonstige kurzfristige Passiva	303.898,85 €	245.202,96 €	270.324,37 €	58.695,89 €	23,94
Gesamtkapital	6.022.839,03 €	5.279.229,59 €	4.119.016,95 €	743.609,44 €	14,09

Anmerkung: aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen auftreten.

Zum Bilanzstichtag ergibt sich eine Überdeckung langfristiger Vermögenswerte durch langfristig zur Verfügung stehende Mittel in Höhe von T€ 4.495 (Vorjahr T€ 3.790).

Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Übereinstimmung von Kapitalüberlassungs- und Kapitalbindungsfristen ist damit zum Bilanzstichtag gegeben.

Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 82,3 Prozent (Vorjahresstichtag 79,9 Prozent).

Im Jahr 2022 wurde Investitionen in Höhe von insgesamt T€ 210 durchgeführt. Diese betreffen im Wesentlichen medizintechnische Geräte sowie eine Klimaanlage.

Für die getätigten Investitionen wurde im Jahr 2022 kein Fremdkapital aufgenommen.

Die Liquiditätssituation der Gesellschaft zeigt im Geschäftsjahr insgesamt eine stabile Entwicklung.

Der positive Cash-Flow aus der operativen Geschäftstätigkeit von T€ 562 kompensierte den negativen Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit (T€ -145).

Damit beläuft sich die zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds auf T€ +417.

Zum Bilanzstichtag beläuft sich die kurzfristige Liquidität auf T€ 479 (Vorjahresstichtag T€ 62). Die Gesellschaft konnte ihren finanziellen Verpflichtungen jederzeit fristgerecht nachkommen.

2.5 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr 2022 wurde ein Gewinn vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen (EBITDA) in Höhe von T€ 1.014 erzielt.

Damit haben wir unsere Ziele für 2022 erreicht.

Im Jahr 2022 wurden in der Sieg Reha GmbH durchschnittlich 295 MitarbeiterInnen beschäftigt.

Hinsichtlich der Leistungsentwicklung und des Personaleinsatzes verweisen wir auf die Ausführungen unter Punkt 2.3 Ertragslage.

Die Sieg Reha GmbH führt regelmäßig Befragungen der Rehakunden durch. Im Jahr 2022 lag das Ergebnis dieser bei 1,64 (Bewertung von 1-5, sehr gut bis schlecht), was für eine hohe Kundenzufriedenheit spricht. Die Rücklaufquote betrug ca. 45 Prozent, somit ist von einer guten Evidenz auszugehen.

Eine Mitarbeiterbefragung im Jahr 2022 belegte mit einer Bewertung von 1,71 in einer Skala von 1-4 die grundsätzliche Zufriedenheit der Mitarbeitenden.

Seiner ökologischen Verantwortung wird die Sieg Reha GmbH durch den vorangetriebenen Ausbau der Photovoltaikanlage im Jahr 2022 am Standort Mittelstraße gerecht. Der Fuhrpark wird sukzessive auf E-Mobilität umgerüstet.

Spenden an einige überregionale und regionale Organisationen und Vereine in Höhe von T€ 51 belegen die soziale und gesellschaftliche Verantwortung. Hervorzuheben sind u. a. Spenden an die Organisation "Ärzte ohne Grenzen", an den Hospizverein "Sibilla" und an die Hennefer Tafel.

3. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

3.1 Prognosebericht

Auch in den Folgejahren wird das Kerngeschäft der Sieg Reha GmbH die ambulante medizinische Rehabilitation sein. Wir erwarten hier weiteres moderates Wachstum. Dieses generieren wir u. a. durch eine bessere Auslastung in den Fachbereichen Onkologie und Kinder- und Jugendrehabilitation bei Adipositas. Eine Tagessatzerhöhung für 2023 ist bereits bei der Deutschen Rentenversicherung im Jahr 2022 beantragt worden. Des Weiteren wird eine Platzerhöhung für die Indikation Psychosomatik im Jahr 2023 angestrebt. Weiteres Wachstum über das Jahr 2023 hinaus ist für die Rehabilitation nur durch räumliche Erweiterung möglich.

Wachstum sehen wir ebenfalls im weiteren Ausbau des Mietwagengeschäftes.

Umsatzsteigerungen für die Berufsfachschule erwarten wir durch einen Anstieg der Schülerzahlen auf ca. 110 SchülerInnen (zusätzliche Ergotherapieklasse ab September 2023) und eine jährliche Erhöhung des Schulgeldes um 1,5 Prozent.

Im Heilmittelbereich hängt der zukünftige Geschäftsverlauf von der Gewinnung neuer Fachkräfte ab.

Gemäß unseres Wirtschaftsplans für 2023 rechnen wir gegenüber 2022 mit einem moderat steigenden Jahresüberschuss.

3.2 Risikobericht

Zur Identifikation und Bewertung wesentlicher wirtschaftlicher Risiken haben wir ein umfassendes Kontrollsystem als Bestandteil der Unternehmensführung implementiert. Hierzu dienen Kennzahlen zu sämtlichen Geschäftsbereichen. Diese stetige und systematische Kontrolle ermöglicht ein frühzeitiges Erkennen und Reagieren auf Fehlentwicklungen. Als regelmäßiger Termin zum Austausch dient das wöchentlich stattfindende Geschäftsleitungstreffen.

Ein Risiko sehen wir in dem Fachkräftemangel, vor allem bei der Berufsgruppe der Physiotherapeuten. Diesem Fachkräftemangel begegnen wir durch die Rekrutierung neuer MitarbeiterInnen durch unsere Berufsfachschule.

Als wichtig erachten wir auch Maßnahmen zur Mitarbeiterbindung. Diese sind Bestandteil unseres Qualitätsmanagements und beinhalten neben qualifizierenden internen Schulungen, auch Einarbeitungskonzepte, regelmäßige Mitarbeitergespräche, Betriebsversammlungen und Gehaltsanpassungen. Den finanziellen Aufwand bzw. Steigerung der Personalkosten sehen wir bei ca. 3 Prozent jährlich.

Bestandsgefährdende Risiken sind nach unseren Erkenntnissen nicht gegeben.

3.3 Chancenbericht

Es ist generell ein zunehmender Wunsch der Rehabilitanden nach einer ambulanten Rehamaßnahme feststellbar. Dieser Trend zeichnet sich auch zu Beginn des Jahres 2023 ab. Rehakunden bevorzugen, bei entsprechender Rehafähigkeit, eine wohnortnahe Rehabilitation, da das ambulante Konzept für die berufliche und private Wiedereingliederung besonders gut geeignet ist.

Ein weiterer Grund für diese positive Entwicklung ist, dass die Sieg Reha GmbH während der gesamten Corona-Pandemie geöffnet blieb. Dies führte bei den zuweisenden Institutionen, wie Krankenhäuser und Arztpraxen, zu einer verbesserten Kooperation, da sich die Sieg Reha GmbH als verlässlicher Partner bei der Versorgung der Patienten auch in den Pandemiejahren 2020-2022 erwies.

Hennef, den 31. März 2023

Die Geschäftsführung

gez. Michael Köpke

1 Quellen:Prof. Dr. Peter Borges: Gutachten zur aktuellen und perspektivischen Situation der Einrichtungen im Bereich der medizinischen Rehabilitation, Akiva-Beratung im Gesundheitswesen GmbH (Hrsg.), Neuauflage 2021, Köln 2021https://www.degemed.de/wp-content/uploads/2021/11/211105-AGMedReha_aktiva_GA_2021_Versand.pdfBundesministerium der Finanzen: Aktuelle Wirtschafts- und Finanzlage, Monatsbericht des BMF, Berlin 2023,https://www.bundesfinanzministerium.de/Monatsberichte/2023/03/Inhalte/Kapitel-4-Wirtschafts-und-FinanzlageBundesministerium für Arbeit und Soziales (Hrsg.): Rehabilitation fördern, stärken, besser machen! Modellprojekte im Bundesprogramm rehapro, Berlin 2022Deutsche Rentenversicherung Bund: Rehabilitationsleistungen im zeitlichen Ablauf; Berlin 2022De Statis: Zum Thema Arbeit und Arbeitsmarkt,https://www.destatis.de/DE/Themen/Arbeit/Arbeitsmarkt/Erwerbstaetigkeit/_inhalt.html (Gelesen Februar 2023)GKV-Spitzenverband (Hrsg.): Kennzahlen der gesetzlichen Krankenversicherung, Berlin 2022, S. 8

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	461.158,50	420.710,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.463,00	16.397,00
II. Sachanlagen	449.695,50	403.313,00
III. Finanzanlagen	1.000,00	1.000,00
B. Umlaufvermögen	5.532.609,51	4.814.546,19
I. Vorräte	797.704,39	780.872,88
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.256.397,82	3.971.528,10
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	478.507,30	62.145,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	29.071,02	37.841,54
Aktiva	6.022.839,03	5.273.097,73
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	4.956.773,26	4.210.519,69
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	100.000,00	100.000,00
III. Gewinnvortrag	4.085.519,69	3.319.411,41
IV. Jahresüberschuss	746.253,57	766.108,28
B. Rückstellungen	576.044,59	605.217,10
C. Verbindlichkeiten	363.110,54	377.807,55
D. Rechnungsabgrenzungsposten	126.910,64	79.553,39
Passiva	6.022.839,03	5.273.097,73

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	14.200.096,92	13.405.074,13
2. Personalaufwand	8.615.912,41	7.680.061,77
a) Löhne und Gehälter	7.169.282,59	6.409.764,56
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.446.629,82	1.270.297,21
davon für Altersversorgung	38.210,76	34.335,32
3. Abschreibungen	162.847,23	176.095,06
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	162.847,23	176.095,06
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.570.323,90	4.635.872,90
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	59.245,19	46.052,30
davon aus verbundenen Unternehmen	59.245,19	46.052,30
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		2.349,28
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	154.922,00	180.692,38
8. Ergebnis nach Steuern	755.336,57	776.055,04
9. sonstige Steuern	9.083,00	9.946,76
10. Jahresüberschuss	746.253,57	766.108,28

Anhang

GRUNDLEGENDE INFORMATIONEN

Die Sieg Reha GmbH hat ihren Sitz in Hennef und wird beim Amtsgericht Siegburg unter der HRB 6204 geführt.

ALLGEMEINE ANGABEN ZU INHALT UND GLIEDERUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

ERLÄUTERUNGEN ZU DEN GRUNDSÄTZEN DER BILANZIERUNG

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden linear sowie für im Jahr 2020, 2021 und 2022 angeschaffte Wirtschaftsgüter auch degressiv auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bemessen. Steuerlich zulässige Wahlrechte werden in Anspruch genommen, soweit diese auch handelsrechtlich zulässig sind.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten, ggf. vermindert um erforderliche Wertberichtigungen, angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Herstellungskosten angesetzt, die retrograd auf Grundlage der Abrechnungspreise ermittelt werden.

Die Forderungen wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden bei Bedarf durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Zur Abgeltung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung durchgeführt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Änderung der Vorjahreszahlen

Die Vorjahreszahlen wurden auf Grund von Umgliederungen im Geschäftsjahr zur besseren Vergleichbarkeit im Bereich der Umsatzerlöse / sonstigen betrieblichen Erlöse entsprechend angepasst.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der auf das Berichtsjahr entfallenden Abschreibungen ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen ein Verrechnungskonto des Gesellschafters.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind weitere Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 32.048,70 (Vorjahr Euro 31.383,37) ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf mögliche Rückzahlungsverpflichtungen aus Corona-Hilfen (Euro 276.544,00) und auf den Bereich Personal (Euro 176.647,00),

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten:

	31.12.2022 Euro	31.12.2021 Euro
Verbindlichkeiten aus Steuern	71.235,82	71.829,76
im Rahmen der sozialen Sicherheit	14.041,00	7.623,50

HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Es besteht eine Globalzession aus einem Abtretungsvertrag bezüglich eines Teils bestehender und künftiger Forderungen aus Lieferung und Leistungen zu einem Darlehensvertrag eines verbundenen Unternehmens. Mit einer Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von Euro 81.292,02 (Vorjahr Euro 6.511,32) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von Euro 3.027,09 (Vorjahr Euro 319.982,60) enthalten. Die periodenfremden Aufwendungen im Vorjahr resultieren insbesondere aus Rückzahlungsverpflichtungen aus Corona-Hilfen.

Personalaufwand

Im Posten soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von Euro 38.210,76 (Vorjahr Euro 34.335,32) enthalten.

SONSTIGE ANGABEN

Finanzielle Verpflichtungen

Die Verpflichtungen aus langfristigen Mietverträgen betragen für 2023 rd. TEuro 1.200.

Geschäftsführung

Geschäftsführer war im Berichtsjahr:

• Herr Michael Köpke, Kaufmann, Hennef

An die Geschäftsführung wurden Kredite in Höhe von Euro 3.077.172,43 (Vorjahr Euro 2.532.887,71) gewährt. Die Laufzeit ist unbestimmt, der Zinssatz 3,0 % über dem am 31.12. geltenden Basiszinssatz.

Mitarbeiter

Im Berichtsjahr wurden im Durchschnitt 295 Mitarbeiter beschäftigt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn, der sich aus dem Jahresüberschuss und dem Gewinnvortrag zusammensetzt, in voller Höhe auf das neue Jahr vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Hennef, den 31. März 2023

Die Geschäftsführung

gez. Michael Köpke

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.03.2024 festgestellt.

Bestätigung des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Sieg Reha GmbH, Hennef

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Sieg Reha GmbH, Hennef, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Sieg Reha GmbH, Hennef, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düren, den 31. März 2023

KBHT Steuer- und Wirtschaftsberatung GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Düren

gez. Thelen, Wirtschaftsprüfer

gez. Dust, Wirtschaftsprüfer