AGB Atelier Gastronomie Betriebe Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

Aktiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen	1.538,00	3.304,50
I. Sachanlagen	1.537,00	3.303,50
II. Finanzanlagen	1,00	1,00
B. Umlaufvermögen	42.121,14	42.023,66
I. Vorräte	3.728,00	3.551,30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	36.338,59	20.176,32
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.054,55	18.296,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten	742,36	615,67
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	50.669,11	51.974,49
Bilanzsumme, Summe Aktiva	95.070,61	97.918,32

Passiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	77.539,08	52.612,39
III. Jahresüberschuss	1.305,38	-24.926,69
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	50.669,11	51.974,49
B. Rückstellungen	0,00	5.852,00
C. Verbindlichkeiten	95.070,61	92.066,32
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	68.973,98	66.729,78
Bilanzsumme, Summe Passiva	95.070,61	97.918,32

Anhang

1. Wirtschaftliche Grundlagen
Gegenstand des Unternehmens ist die Führung von Gastronomiebetrieben. Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die dem Gegenstand des Unternehmens dienen, u. a. auch zur Durchführung von künstlerischen Veranstaltungen. Die Gesellschaft kann zu diesem Zweck auch andere Unternehmen gründen, erwerben und sich an ihnen beteiligen.
2. Allgemeine Angaben
Gemäß den in § 267 HGB aufgeführten Größenkriterien zählten wir im Geschäftsjahr 2007 zu den kleinen Kapitalgesellschaften.
3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Anschaffungskosten umfassen auch die einzelnen zuzuordnenden Anschaffungsnebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten. Die Abschreibungen werden linear auf die jeweilige entsprechende Nutzungsdauer vorgenommen. Bei Zugängen werden die Abschreibungen pro rata temporis vorgenommen.
Die unter Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen, Geschäftsguthaben und sonstigen Ausleihungen werden mit den Anschaffungskosten oder mit den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.
Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten nach dem Niederstwertprinzip zum niedrigeren Marktpreis bzw. beizulegendem Wert bewertet. Bonusgutschriften sind ebenfalls berücksichtigt. Das Prinzip der verlustfreien Bewertung wurde beachtet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Die flüssigen Mittel werden zu Nennwerten am Bilanzstichtag bilanziert.
Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Auszahlungen, die Aufwand für künftige Geschäftsjahre darstellen, zeitanteilig abgegrenzt.
Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.
Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gesondert im Anlagenspiegel erläutert.

Finanzanlagen
Die unter Finanzanlagen ausgewiesene Beteiligung an "Münster`s Meile" wurde mit einem Erinnerungswert von 1 € angesetzt, eventuelle Nachschüsse werden außerhalb der Bilanz angesetzt.
Vorräte
Ausgewiesen werden die Bestände an Getränken und Spirituosen.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungenwerden zu Nennwerten, abzüglich angemessener Einzelwertberichtigungen, angesetzt. Pauschalwertberichtigungen werden nicht in Anspruch genommen. Forderungen, die nach kaufmännischem Ermessen als uneinbringlich angesehen werden, werden vollständig ausgebucht.

Eigenkapital
Es besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 50.669,11 € (Vj 51.974,69 €). Die Berichtsfirma ist bilanziell überschuldet. Zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung hat der Gesellschafter Detlef Fassel mit der Gesellschaft einen qualifizierten Rangrücktritt abgeschlossen.
Rückstellungen
Rückstellungsspiegel

	01.01.2007	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	31.12.2007
Steuerrückstellungen	€	€	€	€	€
Gewerbesteuer 2004	3.454,00		3.454,00		0,00
Gewerbesteuer 2005	2.398,00		2,398,00		0,00
	5.852,00		5.852,00		0,00

Verbindlichkeiten
Verbindlichkeitenspiegel

	31.12.2007	bis 1 Jahre	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Besicherung
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten	95070,61	68.973,98	0,00	26.096,63
davon gegenüber Gesellschaftern	37.495,57	11.398,94	0,00	26.096,63
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	439,06	439,06
davon aus Steuern	42.383,71	42.383,71

Haftungsverhältnisse
Verpflichtungen aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften und aus Gewährleistungsverträgen, sowie Haftungsverhältnisse für fremde Verbindlichkeiten bestehen angabegemäß nicht.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

6. Sonstige Angaben
Geschäftsführer
Mit notarieller Urkunde vom 10.01.1997 (UKR 6/1997 des Notars Dagobert Behrendt, Münster) wurde Herr Detlef Fassel, Münster
zum alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer bestellt. Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gewinnverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 1.305,38 € mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von 48.061,70 € zu verrechnen. Der neue Verlustvortrag beträgt dann 46.756,32 €.

Münster im Dezember 2008

Detlef Fassel