K. Margraf GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31.12.2022

K. Margraf GmbH

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	37.573,00	48.593,00
II. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	1.540,00	1.540,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	286.914,63	264.956,82
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-257.915,40	-264.956,82
	28.999,23	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	91.233,84	105.513,54
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	735.084,14	894.582,93
3. Sonstige Vermögensgegenstände	15.612,74	14.681,87
davon größer als ein Jahr: (0,00)
	841.930,72	1.014.778,34
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	889,25	449,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.513,44	0,00
	916.445,64	1.065.361,04

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	102.258,38	102.258,38
II. Gewinnvortrag	613.918,07	613.918,07
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	92.906,31	36.725,15
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	69.411,95
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.439,02	49.528,21
davon kleiner als ein Jahr: (13.439,02)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	62.436,89	162.293,54
davon kleiner als ein Jahr: (62.436,89)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	23.486,97	25.975,74
davon kleiner als ein Jahr: (23.486,97)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
davon aus Steuern: (5.538,25)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: (0,00)
	99.362,88	307.209,44
D. Rechnungsabgrenzungsposten	8.000,00	5.250,00
	916.445,64	1.065.361,04

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft K. Margraf GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main, eingetragen am Amtsgericht Frankfurt unter der Nummer HRB 29789 wurde für das Geschäftsjahr 2022 gemäß den §§242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2022 um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren - unverändert zum Vorjahr - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich an den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung orientieren, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 800,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die einen Aufwand der Folgeperiode darstellen.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von EUR 12.879,04 (Vorjahr: EUR 11.799,05) betreffen ausschließlich das Sachanlagevermögen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren zu EUR 0,00 (Vorjahr EUR 74.746,23) aus Lieferungen und Leistungen und zu EUR 614.351,14 (Vorjahr EUR 819.836,70) aus Finanzierung (Cashpool). Zudem bestehen Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 120.733,00 aus der Ergebnisabführung (Vorjahr: EUR 0,00).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren zu EUR 62.436,89 (Vorjahr EUR 81.586,13) aus Lieferungen und Leistungen. Zudem bestanden im Vorjahr Verbindlichkeiten gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 80.707,41 aus der Ergebnisabführung.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen über die kommenden vier Jahre sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 50.

IV. Ergänzende Angaben

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HPM Die Handwerksgruppe GmbH, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Konsolidierungskreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht.

Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 11 Mitarbeiter beschäftigt.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag wird gemäß Ergebnisabführungsvertrag von der HPM Geschäftsbereich Maler Fassade Ausbau GmbH, Hamburg, ausgeglichen.

Frankfurt am Main, den 18.05.2023

K. Margraf GmbH, Frankfurt am Main

Dr. Matthias von Bodecker, Geschäftsführer

Rainer Langlitz, Geschäftsführer

Dieser Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung festgestellt am 13.07.2023.