SHB Stadthotel Bernau GmbH

Bernau bei Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	7.251.086,10	7.652.311,10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.903,00	6.369,00
II. Sachanlagen	7.247.183,10	7.645.942,10
B. Umlaufvermögen	342.654,34	294.490,87
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	118.206,17	100.288,31
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	224.448,17	194.202,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.185,70	1.278,39
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	647.250,79	857.665,53
Aktiva	8.261.176,93	8.805.745,89

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	27.000,00	27.000,00
II. Verlustvortrag	884.665,53	579.217,34
III. Jahresüberschuss	210.414,74	-305.448,19
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	647.250,79	857.665,53
B. Rückstellungen	8.165,00	11.763,00
C. Verbindlichkeiten	8.253.011,93	8.793.982,89
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	183.568,09	335.798,28
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	8.069.443,84	8.458.184,61
davon gegenüber Gesellschaftern	3.235.317,29	3.233.663,02
Passiva	8.261.176,93	8.805.745,89

4. Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	SHB Stadthotel Bernau GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Bernau bei Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Frankfurt/Oder
Register-Nr.:	16396

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Die SHB Stadthotel Bernau GmbH hat für die Errichtung eines Hotels in 16321 Bernau, Weißenseer Straße/Ecke Heinersdorfer Straße mit Zuwendungsbescheid vom 10. September 2020 von der Investitionsbank des Landes Brandenburg (kurz: ILB) eine zweckgebundene Zuwendung in Höhe von maximal 3.871.400,00 € bewilligt bekommen. Die Zuwendung wird auf der Grundlage der Richtlinie des Ministeriums für Wirtschaft und Energie zur Förderung der gewerblichen Wirtschaft im Rahmen der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur" - GRW - Große Richtlinie - vom 15.12.2017 und § 23 und 44 der Landeshaushaltsordnung des Landes Brandenburg sowie der dazugehörigen Verwaltungsvorschriften in Form der Anteilfinanzierung in Höhe von 39,85 % der zuwendungsfähigen Ausgaben gewährt. Die Förderung wird aus Haushaltsmitteln des Bundes (50%) und aus Haushaltsmitteln des Landes Brandenburg (50%) finanziert.
Im Jahr 2023 erfolgte 1 Auszahlung in Höhe von 193.570,00 €

Handelsrechtlich bestehen drei Möglichkeiten des Ausweises:
- Minderung der Anschaffungs-/Herstellungskosten um den Betrag des Zuschusses
- Ansatz eines passiven Sonderpostens in Höhe des Zuschusses gem. § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB oder
- Ausweis als Ertrag und Abschreibung auf die gesamten Herstellungskosten

Die Bildung eines Sonderpostens ist in der Steuerbilanz nicht möglich (6.5 Abs. 2 EStR) . Aus Gründen der einheitlichen Ausübung der Wahlrechte in Handels-und Steuerbilanz wurde auch in der Handelsbilanz auf die Bildung eines Sonderpostens verzichtet. Eine Verbuchung als Ertrag wurde aufgrund einer damit verbundenen hohen Steuerentstehung nicht vorgenommen. Zur übereinstimmenden Vorgehensweise in beiden Bereichen wurden die Anschaffungs-/Herstellungskosten des Hotelgebäudes um den Betrag des Zuschusses gekürzt.

Eine steuerfreie Investitionszulage gem. InvZulG liegt nicht vor.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 8.069.443,84 EUR (Vorjahr: 8.267.784,61 EUR).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 4.834.102,55 EUR.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 0,00 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 17,0.

Unterschrift der Geschäftsführung

Bernau bei Berlin, 26.09.2024	gez. Urs Ganter, gez. Michael Gruenewald
Ort, Datum	Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.09.2024 festgestellt.