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Aramark Holding Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022

Konzernlagebericht zum 30. September 2022

I. Grundlagen des Konzerns

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hält jeweils 100 % der Anteile an den Gesellschaften ARAMARK GmbH, ARAMARK Restaurations GmbH, GTB Gastro Team Bremen GmbH und 75,1 % an der Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH. Alle Tochterunternehmen werden im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Als Anbieter für Catering und Service Management zählt ARAMARK in Deutschland gemessen am Umsatz zu den führenden Dienstleistern in diesem Markt und betreut über 600 Kunden in den Bereichen Betriebsgastronomie sowie Event-, Klinik-, Senioren-, Schul- und Kita-Catering. Unsere Kunden im Bereich Betriebsgastronomie finden sich in allen Branchen; wir decken die gastronomischen Belange von kleineren, mittelständischen Unternehmen genauso ab wie die Anforderungen von DAX-Unternehmen. Dabei passen wir unsere Angebotsstruktur und -vielfalt an die Wünsche unserer Kunden individuell an. Jeden Tag versorgt ARAMARK über 200.000 Menschen in den Unternehmen mit Frühstücksangeboten, Pausensnacks und vor Ort gekochten Gerichten zum Mittagessen. Mit mehr als 3.000 Getränke- und Verpflegungsautomaten gewährleisten wir die Mitarbeiterversorgung zu jeder Tages- und Nachtzeit. Für Krankenhäuser und Seniorenheime bieten wir speziell auf die Bedarfe dieser Zielgruppen zugeschnittene Verpflegungskonzepte, die für Patienten und Heimbewohner an 365 Tagen im Jahr morgens, mittags und abends die Versorgung mit Speisen und Getränken sicherstellen. Anforderungen wie spezielle Sonderkostformen und Diäten werden von unseren geschulten Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen bewältigt. In Schulen und Kitas gehen wir auf die Wünsche der Kinder ein und bereiten auch dort frisch vor Ort gekochtes, gesundes Essen zu. Hinzu kommen etwa 3.500 Unternehmen, die von ARAMARK Refreshment Services unter anderem mit Kaffeespezialitäten beliefert werden.

Die ARAMARK Restaurations GmbH ist in zehn deutschen Fußballstadien, vier großen deutschen Messen, in der Volkswagen Halle Braunschweig, in der Zoom Erlebniswelt Gelsenkirchen sowie im Allwetterzoo Münster gastronomischer Partner. Für unsere Kunden erbringen wir gastronomische Dienstleistungen nicht nur bei Bundesliga-, Champions-League- und Länderspielen, sondern auch bei Konzerten, Großveranstaltungen, Events und Messen. Unser Know-how haben wir schon mehrfach bei weltweit beachteten Sportveranstaltungen unter Beweis gestellt, z. B. bei der Fußball-Weltmeisterschaft der Herren 2006, der Damen-Fußball-Weltmeisterschaft 2011 und zuletzt bei der Leichtathletik-Europameisterschaft 2018 im Olympiastadion Berlin.

Unser gastronomisches Angebot erstreckt sich in den Stadien und Arenen von der Verpflegung der Besucher an den Kiosken und mobilen Verkaufsständen, auf den Tribünen, in den Stadionrestaurants über die Logen bis hin zu den VIP-Bereichen. Wir sind zuständig für die Bereitstellung der Getränke, Zubereitung von Snacks, warmer Verpflegung bis hin zur kulinarischen Premiumklasse in den VIP-Logen.

Auf den Messen und in der Volkswagen Halle Braunschweig sind wir sowohl in den Restaurants als auch in mobilen Verkaufsständen mit einem breiten Angebot an (Zwischen-)Mahlzeiten vertreten. Darüber hinaus sorgen wir bei einer Vielzahl von Kongressen und sonstigen Veranstaltungen für ein gastronomisches Angebot.

Die ARAMARK Restaurations GmbH ist auf Basis der bewirtschafteten Stadien und Messen in ihrem Marktsegment einer der größten Marktteilnehmer. Neben großen internationalen Wettbewerbern steht die Gesellschaft auch im Wettbewerb mit kleineren lokalen Anbietern.

Mit der GTB Gastro Team Bremen GmbH (im Folgenden "GTB") haben wir auch im abgelaufenen Geschäftsjahr unsere Aktivitäten im Bereich Freizeitgastronomie weiter ausgebaut und verstärkt. GTB ist großer Gastronomieanbieter im Bereich großer Musikfestivals und von Konzerten in Deutschland.

Die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH erweitert unsere Angebotspallette um das Eventcatering auf der Rheinterrasse in Düsseldorf sowie die Bewirtschaftung der Messe Düsseldorf.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die operativ tätigen Tochterunternehmen Konzernes ARAMARK GmbH, ARAMARK Restaurations GmbH, GTB Gastro Team Bremen GmbH und Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH betreiben im Wesentlichen die Bewirtschaftung von Betriebsrestaurants, Krankenhaus- und Altenheimverpflegung, Stadionverpflegung, Messeverpflegung sowie Publikumsverpflegung auf großen Konzertveranstaltungen.

Die ARAMARK-Gruppe ist in ihrem Marktsegment gemessen am Markanteil einer der größten Marktteilnehmer. Neben großen internationalen Wettbewerbern steht die Gesellschaft auch im Wettbewerb mit kleineren lokalen Anbietern.

In den operativen Gesellschaften waren die Rahmenbedingungen und der Geschäftsverlauf im Berichtsjahr erstmalig seit Ausbruch der COVID-19 Pandemie im März 2020 nicht mehr vollständig durch dieses Ereignis beherrscht. Vielmehr konnten im Verlauf des Berichtsjahrs alle Geschäftstätigkeiten der ARAMARK GmbH wieder nahezu uneingeschränkt betrieben werden. Somit konnte im Vergleich zum Vorjahr eine deutlich erhöhte Nachfrage nach unseren Dienstleistungen verzeichnet und demzufolge ein erheblicher Umsatzanstieg realisiert werden. Gleichwohl wirkte sich die infolge der Pandemie veränderte Arbeitswelt nach wie vor negativ auf unsere Geschäftstätigkeit aus. Insbesondere bei Kunden im Verwaltungs- und Dienstleistungssektor sind nach wie vor viele Kundenmitarbeiter aus dem Home Office tätig und nehmen demzufolge an der betrieblichen Gemeinschaftsverpflegung nicht oder nur seltenteil. Konferenzen und Sonderveranstaltungen finden vielfach online oder nur in reduziertem Ausmaß statt. Cafeterien für Besucher und Mitarbeiter in Krankenhäusern sind zumindest teilweise noch geschlossen. Insgesamt nahmen im Verlauf des Berichtsjahrs die Aktivitäten in den Geschäftsfeldern mit unterschiedlicher Dynamik zu. Während die Segmente der Krankenhaus- und Heimverpflegung sowie weitgehend auch Refreshment Services in den Vorjahren trotz der Pandemie sehr stabil waren und somit im Berichtsjahr nur mehr oder weniger moderate Steigerungen der Geschäftstätigkeiten erzielt wurden, war die pandemiebedingte Beeinträchtigung der betrieblichen Gemeinschaftsverpflegung in den Vorjahren erheblich und somit die Steigerung im Berichtsjahr im Vergleich zum Vorjahr wesentlich signifikanter.

Zum ersten Mal seit Beginn der COVID-19 Pandemie im März 2020 wurde das Geschehen in diesem Berichtsjahr nicht vollständig durch diese Situation dominiert. Lediglich in den Monaten Dezember 2021 bis einschließlich Februar 2022 waren die von uns gastronomisch betreuten Veranstaltungsstätten von einem durch die Bundesregierung beschlossene "Lockdown"-Situation betroffen, während der Veranstaltungen entweder abgesagt wurden oder ohne Zuschauer/Besucher stattfanden. Wesentliche Voraussetzung für die Erbringung unserer gastronomischen Dienstleistungen ist das Zusammentreffen vieler Menschen in den Stadien und Messen zu Sportveranstaltungen, Fußballspielen, Messen, oder sonstigen Veranstaltungen. Naturgemäß konnten daher in dem obengenannten Zeitraum kaum Umsätze realisiert werden. Im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres gab es bekanntermaßen weitreichende Lockerungen der coronabedingten Zugangsbeschränkungen und Veranstaltungen konnten zum Geschäftsjahresende unter Vollauslastungen wieder mit Zuschauer stattfinden.

Die Entwicklung sämtlicher Kennzahlen, auf die im Weiteren näher eingegangen wird, ist maßgeblich durch die Rücknahme der strikten behördlichen Auflagen in Bezug auf die COVID-19 Pandemie beeinflusst.

- Geschäftsverlauf

Im abgelaufenen Geschäftsjahr betrug der Umsatzanstieg insgesamt 72,5 % bzw. EUR 199,6 Mio. auf EUR 474,8 Mio. Die Prognose aus dem Vorjahr (Umsatzanstieg um 70 %) konnte damit leicht übertroffen werden. Zum Umsatzanstieg hat hauptsächlich der starke Rückgang der pandemiebedingten Auswirkungen, die starke Zunahme der Aktivitäten in allen Tochtergesellschaften, durch Neukundengewinnung und eine gute Kundenbeibehaltungsrate beigetragen.

Im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung war ein Umsatzanstieg von 29,4 % auf EUR 285,0 Mio. zu verzeichnen. Der wesentliche Faktor hierfür war bei unseren Bestandskunden die Rückkehr vieler Mitarbeiter an den Arbeitsplatz im Betrieb. Unsere nachhaltigen und zeitgemäßen Foodkonzepte wie z.B. "foodboost" oder "Snackerei" sowie neue To-Go-Produkte, die in vielen Betrieben eingeführt wurden, haben dazu beigetragen, dass die Kantinenverpflegung attraktiv für unsere Gäste ist, eine steigende Essensbeteiligung erzielt werden konnte und die Umsätze sich positiv entwickelten. Positiv zu vermerken war ebenfalls der Gewinn einer Vielzahl von Ausschreibungen bei Bestandskunden und somit eine sehr gute Kundenbeibehaltungsrate von ca. 97 %.

Die Rahmenbedingungen im Geschäftsbereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung werden primär durch die allgemeine Finanzlage im deutschen Gesundheitswesen und durch die umsatzsteuerliche Rechtslage bezüglich der Ausgestaltung des Angebotsportfolios bestimmt. Der immense Kostendruck aufgrund der angespannten Lage im Gesundheitswesen führt zum Abbau von Bettenkapazitäten und zur Schließung einzelner Krankenhäuser. Weitere Folgen sind das Entstehen und Wachstum privater Krankenhausketten, aber auch ein Trend zum Insourcing bereits nach außen vergebenen Dienstleistungen, insbesondere getrieben vom Wunsch, den Umsatzsteuervorteil bei Eigenleistung gegenüber einer Fremdvergabe in Anspruch zu nehmen. Dennoch konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Umsatzanstieg von 5,3 % auf EUR 28,4 Mio. erzielt werden.

Der Geschäftsbereich Refreshment Services verzeichnete für das abgelaufene Geschäftsjahr einen Umsatzanstieg von 15,6 % auf EUR 12,4 Mio. Der im Vorjahr pandemiebedingt festzustellende Rückgang des Volumens konnte auch durch ein solides Neukundengeschäft auf 95 % des Niveaus vor der Pandemie gesteigert werden. Wie bereits auch in den Vorjahren wurden die Bestandskunden analysiert und vereinzelt unrentable Verträge mit einzelnen Kunden gekündigt.

Der Markt tendiert weiterhin überwiegend zu Spezialitäten-Kaffees oder anderen Erfrischungsprodukten wie Wasser oder Tee.

Im Bereich Leisure (Stadionbewirtschaftung und Bewirtschaftung von Messen) war eine Erhöhung in Höhe von TEUR 91.260 bzw. 656,2 % auf TEUR 105.168 zu verzeichnen. Ursächlich für die Erhöhung um TEUR 56.530 gegenüber dem Vorjahr in den Stadien sind die Lockerungen der pandemiebedingten Beschränkungen, die seit Frühjahr 2022 in Kraft getreten sind. Im Messe- und Freizeitbereich war zum Vorjahr eine Erhöhung von TEUR 34.730 zu verzeichnen. Hauptsächlich hierfür sind ebenfalls die Lockerungen der Zugangsbeschränkungen. Die Gesamtumsatzprognose aus dem Vorjahr mit einem erwarteten Anstieg auf EUR 80 bis 90 Mio. wurde übertroffen. Analog zum Umsatz ist das Gesamtergebnis ebenfalls besser als erwartet ausgefallen. Der prognostizierte Verlust in Höhe von EUR 3 bis 8 Mio. ist mit EUR 2,5 Mio. niedriger als erwartet ausgefallen. Der Verlust wird von der Aramark Holding Deutschland GmbH übernommen.

Bei der GTB Gastro Team Bremen GmbH sind die Umsatzerlöse um TEUR 32.088 auf TEUR 32.611 gestiegen nach einem Rückgang um 97,6 % in den beiden Vorjahren. Ursächlich dafür waren in den beiden Vorjahren die Auswirkungen der COVID-19 Pandemie, aufgrund derer bis auf eine kleine Anzahl alle Open-Air-Veranstaltungen abgesagt wurden. Ein anderes Bild zeichnete sich im abgelaufenen Geschäftsjahr ab. Durch die Rücknahme der strikten behördlichen Auflagen in Bezug auf die COVID-Pandemie konnten alle geplanten Veranstaltungen im vollen Umfang stattfinden. Das positive Jahresergebnis vor Gewinnabführung beläuft sich auf TEUR 1.960 nach TEUR 961 Jahresfehlbetrag vor Ergebnisübernahme im Vorjahr. Insoweit wurde die Prognose aus dem Vorjahr mit einem Umsatz von mehr als € 30 Mio. erfüllt. Die Prognose mit einem leicht positiven Ergebnis wurde übertroffen.

Die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH haben im abgelaufenen Geschäftsjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 11.239 (Vorjahr: TEUR 2.861) erzielt. Durch die Rücknahme der strikten behördlichen Auflagen in Bezug auf die COVID-Pandemie konnten wie gewohnt Veranstaltungen auf den Rheinterrassen und in der Messe Düsseldorf stattfinden. Das Jahresergebnis vor Verlustübernahme beläuft sich auf TEUR 423 (Vorjahr: TEUR 4.678) Jahresfehlbetrag. Insoweit wurde die Prognose aus dem Vorjahr mit einem Umsatz von ca. € 11 Mio. erfüllt. Der prognostizierte Verlust von € 1 bis 2 Mio. wurde im positiven Sinne verfehlt.

- Neukundengeschäft

Bei einem insgesamt nur leicht steigenden Marktvolumen hat sich die Wettbewerbssituation im Neugeschäft im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung noch einmal verschärft. Dennoch konnten bei 40 verlorenen Kunden insgesamt 28 Neukunden gewonnen werden.

Der Bereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung verzeichnete im Geschäftsjahr keine Neukunden. Einige Neukundenprojekte sind allerdings bereits weit vorangetrieben, jedoch aufgrund der langen Entscheidungszyklen, die für den Gesundheitsmarkt typisch sind, noch nicht abschließend durch die Kunden entschieden. Im Berichtsjahr konnten alle Kunden des Bereichs Krankenhaus- und Heimverpflegung gehalten werden.

Durch verstärkte Anstrengungen in der Kundengewinnung und zahlreichen Produktinnovationen konnte im Bereich Refreshment Services 767 Neukunden gewonnen werden. Gleichzeitig waren durch Kündigungen, Schließungen und auslaufende Verträge jedoch auch 199 Abgänge zu verzeichnen.

In den Bereichen Leisure und Convention Center konnten im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Neukunden gewonnen werden.

- Investitionen ins Sachanlagevermögen

In Neukundenprojekte, Projekte mit unseren bestehenden Kunden und in den Ausbau unserer Infrastruktur haben wir Investitionen in Höhe von TEUR 9.037 getätigt. Nach wie vor stellt unsere Bereitschaft und Fähigkeit zu Investitionen einen wichtigen Wettbewerbsfaktor dar.

Ertragslage

Die Leistungsindikatoren für den Konzern sind der Umsatz und der Jahresüberschuss.

Der Konzernjahresfehlbetrag ist im abgelaufenen Geschäftsjahr um 49,3 % auf TEUR 22.655 (Vorjahr: TEUR 46.361) gesunken. Damit wurde die Vorjahresprognose mit einem Konzernjahresfehlbetrag von € 23,0 Mio. bis € 26,0 Mio. leicht übertroffen. Einen positiven Einfluss auf das Jahresergebnis hatten die mit 72,5 % gestiegenen Umsatzerlöse und die um 33,2 % unterproportional zum Umsatz gestiegenen Personalkosten. Entgegen dazu haben sich die Materialaufwendungen mit 87,7 % überproportional zum Umsatz entwickelt, wodurch sich die Materialeinsatzquote gegenüber dem Vorjahr um 2,2 %-Punkte erhöht hat. Beim Rohertrag (Umsatzerlöse-Materialaufwand) war ein Anstieg um TEUR 140.032 auf TEUR 347.327 zu verzeichnen. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind um TEUR 8.905 auf TEUR 15.732 angestiegen. Der Anstieg beruht im Wesentlichen auf den um TEUR 7.858 bzw. 30,5 % gestiegenen Erträgen aus Boni und Rückvergütungen. Die Steigerung dieser Erträge ist im Wesentlichen auf gestiegene Einkaufsvolumina zurückzuführen.

In der Gesamtbetrachtung des abgelaufenen Geschäftsjahrs gab es bei den Lebensmittelpreisen einen im Vergleich zu den Vorjahren einen höheren Anstieg. Dagegen gesteuert wurde mit gezielten Maßnahmen zur Verbesserung des Wareneinsatzes (Verbesserung der Wareneinsatzquote), wie ein verbessertes Warenhandling, die konsequente Vor- und Nachkalkulation sowie die Vermeidung von Überbeständen. Trotzdem ist die Wareneinsatzquote von im Vorjahr 24,7 % auf 26,8 % gestiegen. Ebenfalls gestiegen um TEUR 73.812 auf TEUR 131.020 sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, im Wesentlichen resultierend aus dem Anstieg der Aufwendungen für Kundenboni und Umsatzmieten sowie Fremdleistungen und Zeitarbeit.

Die Abschreibungen des Anlagevermögens in Höhe von insgesamt TEUR 40.960 (Vorjahr: TEUR 39.789) beinhalten die planmäßige Abschreibung des konsolidierungsbedingten Geschäfts- oder Firmenwerts in Höhe von TEUR 29.535 (gleichbleibend).

Die Personalaufwendungen sind unter Berücksichtigung der geringeren Beanspruchung von Kurzarbeitergeld und der geringeren Mitarbeiterzahl im Jahresdurchschnitt im Berichtsjahr um 33,2 % (TEUR 50.470) unterproportional zur Umsatzentwicklung (72,5 %) gestiegen. Am Jahresende waren insgesamt 6.196 Mitarbeiter im ARAMARK-Konzern beschäftigt. Das sind 144 Mitarbeiter mehr als zum Vorjahresstichtag. Die Vereinbarung mit der Gewerkschaft NGG und der Arbeitnehmervertretung hat in diesem Geschäftsjahr zu einer Tariferhöhung um 1 % ab dem 1. Oktober 2021 für die Mitarbeiter geführt.

Das EBIT beträgt im Berichtsjahr TEUR 11.319 (Vorjahr: TEUR 34.804) und ist hauptsächlich bedingt durch den gegenüber dem Vorjahr um TEUR 140.032 angestiegenen Rohertrag begründet.

Im Wesentlichen durch die Verzinsung der Darlehenskonten ergaben sich insgesamt Zinsaufwendungen von TEUR 13.424 sowie Zinserträge und Erträge aus Ausleihungen von insgesamt TEUR 2.677. Das Finanzergebnis verschlechterte sich um TEUR 19 im Vergleich zum Vorjahr auf TEUR - 10.747.

Die Umsatzrentabilität (EBIT/Umsatzerlöse) hat sich von -12,6 % auf -2,4 % erhöht.

Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Konzernjahresfehlbetrages von TEUR 44.703 im Vorjahr auf TEUR 22.655. Der Jahresfehlbetrag begründet sich im Wesentlichen durch die planmäßige Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes im Konzern mit TEUR 29.535.

Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögens- und Finanzlage des deutschen ARAMARK-Konzerns ist geprägt durch den im Rahmen des Erwerbes der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG im Jahr 2017 entstandenen Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR 443,0 Mio. Im Zuge dieser Transaktion erfolgte die Sacheinlage der Anteile an den deutschen operativen Gesellschaften in das Mutterunternehmen, was die wesentliche Ursache für die Kapitalrücklage (EUR 215,9 Mio.) sowie die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber ausländischen verbundenen Unternehmen der internationalen ARAMARK-Gruppe (EUR 327,7 Mio.) darstellt. Die gesetzlichen Vertreter sehen keinen Wertberichtigungsbedarf bei mit einem Buchwert von EUR 295,3 Mio. bilanzierten Geschäfts- oder Firmenwert, dies wurde auch durch Untersuchungen einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft unterlegt.

Das Sachanlagevermögen ist bedingt durch Abschreibungen und Investitionen in etwa gleicher Höhe mit TEUR 23.500 (Vorjahr: TEUR 23.275) und mit 0,7 relativ konstantem Analgenabnutzungsgrad auf Vorjahresniveau.

Die Vorräte sind zum Vorjahr um TEUR 3.488 auf TEUR 13.267 bedingt durch die gestiegene Geschäftstätigkeit angestiegen, hierbei ist auch die Umschlagshäufigkeit der Vorräte von 28,7 im Vorjahr auf 41,3 angestiegen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind zum Vorjahr um TEUR 20.661 auf TEUR 77.281 gestiegen und beinhalten u.a. Darlehen (TEUR 59.085) an europäische Konzerngesellschaften der internationalen Aramark-Gruppe.

Durch die Senkung der kurzfristigen Darlehen im Laufe des Geschäftsjahres um TEUR 1.000 bestehen zum Abschlussstichtag Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 30.000.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 327.720 und betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus der Finanzierung von Unternehmenserwerben.

Das Eigenkapital beträgt TEUR 52.600. Bei einer Bilanzsumme von TEUR 519.461 entspricht dies einer Eigenkapitalquote von 10,1 % (Vorjahr: 14,8 %). Wesentlicher Bestandteil des Eigenkapitals ist eine Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 215.895.

Der Finanzmittelbestand, bestehend aus Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand, von TEUR 17.627 hat sich um TEUR 2.592 vermehrt. Neben dem im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 9.240) deutlich verbesserten Cashflow aus der operativen Geschäftstätigkeit (TEUR 44.851) und dem negativen Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (TEUR 34.876; Vorjahr: Einzahlungen von TEUR 5.618) waren Mittelabflüsse für die Investitionstätigkeit (TEUR 7.383; Vorjahr: TEUR 16.671) zu verzeichnen. Der Anstieg des Cashflows aus der operativen Geschäftstätigkeit (TEUR 35.611) begründet sich hauptsächlich durch den gegenüber dem Vorjahr geringeren Konzern-Jahresfehlbetrag von Mio. EUR 22,7 sowie der gegenüber dem Vorjahr gestiegenen Zunahme der sonstigen Rückstellungen (+ Mio. EUR 11,7) durch einen Anstieg der Rückstellungen um Mio. EUR 9,4 und den hierdurch geringen Zahlungsmittelabflüssen im Berichtsjahr. Im Konzern-Jahresfehlbetrag in Höhe von - TEUR 22.655 sind Corona-Überbrückungshilfen in Höhe von TEUR 9.999 enthalten.

Zur Finanzierung der immateriellen Vermögenswerte und zur Liquiditätssicherung wurde über die Muttergesellschaft in den USA Fremdkapital aufgenommen (TEUR 322.737). Zudem bestehen kurzfristige revolvierende Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im Rahmen von Konzernvereinbarungen, die auch kurzfristig erhöht werden können. Die Liquiditätssituation war im abgelaufenen Geschäftsjahr gesichert, insbesondere durch die Möglichkeit der Gesellschaft, auf Liquiditätsreserven in der Muttergesellschaft aus den USA zurückzugreifen.

Das außerbilanzielle Finanzierungsgeschäft (Mieten und Leasing) ist zu den Vorjahren, wie dem Anhang entnommen werden kann, nahezu unverändert.

Insgesamt ist die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend zu bezeichnen, da die geplanten Kennzahlen für Umsatz, EBIT, sowie für CAPEX, DSO und NET New Income erreicht wurden.

III. Chancen- und Risikobericht

Das seit langem in der ARAMARK-Gruppe etablierte Risikomanagementsystem beinhaltet strategische sowie mittel- und langfristig ausgerichtete Frühwarnsysteme, ein Controlling-System, ein Qualitätsmanagementsystem (Zertifizierung nach DIN EN ISO 9000), ein System zur Sicherung der Einhaltung aller Lebensmittelvorschriften und Hygiene-Richtlinien (HACCP) sowie Berichtssysteme in den einzelnen Gesellschaften und auf Gruppenebene.

Darüber hinaus wurde in den Vorjahren das Risikomanagement ausgebaut. Die ARAMARK-Gruppe hat klare Strukturen eingerichtet, um das Betriebsrisiko im Not- oder Katastrophenfall zu mindern.

Unser Controlling besteht aus fünf regionalen Controllern und sechs Controllern in der Hauptverwaltung. Diese nehmen sowohl operative als auch strategische Steuerungs- und Kontrollaufgaben wahr. Dies schließt u. a. auch die Prüfung der Wirksamkeit der internen Kontrollsysteme ein.

Darüber hinaus verfügt die Gruppe über eine Interne Revision, die eine unabhängige Überwachung der Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit von Geschäftsabläufen vornimmt. Weiter prüft die Interne Revision die Einhaltung der konzerninternen Richtlinien und buchhalterischen Vorgaben.

Die Geschäftstätigkeit der ARAMARK-Gruppe wird durch verschiedene Risiken beeinflusst. Die im Folgenden beschriebenen Risiken sind nach der Bedeutung für die ARAMARK-Gruppe geordnet.

Bedingt durch die aktuellen Entwicklungen sehen wir nur noch ein begrenztes Risiko für die weitere Geschäftsentwicklung in der COVID-19 Pandemie, deren weitere Entwicklung nahezu nicht einschätzbar ist.

Auch im laufenden Geschäftsjahr erfolgte unverändert eine Überwachung und Steuerung der Forderungen und Vorräte auf Betriebsebene. Durch unsere konsequente Überwachung offener Forderungen gelingt es uns, das Risiko von Forderungsausfällen gering zu halten. Hinzu kommt, dass es sich bei unseren Kunden in der Regel um renommierte Unternehmen mit entsprechender Bonität handelt. Im Bereich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stellen wir durch regelmäßige Lieferantenaudits sicher, dass die Risiken überschaubar sind.

Damit verbunden ist auch ein begrenztes Risiko, dass erneute Einschränkungen der Geschäftstätigkeit der Tochterunternehmen infolge einer fortdauernden pandemischen Situation zu geringeren zukünftigen Umsätzen, Erträgen und Cashflows, und in der Folge zu einer Neubewertung und letztlich außerplanmäßigen Abschreibungen der Firmenwerte führen könnten.

Zum anderen besteht ein zunehmendes mittelbares Risiko über die Tochterunternehmen im Bereich des Anlagevermögens durch die Verlagerung des Investitionsrisikos auf den Caterer. Unter den Begriff des Investitionsrisikos fallen die Investitionen in das Sachanlagevermögen, die langfristigen Werbekostenzuschüsse und die langfristigen Ausleihungen an die Kunden. Das Investitionsrisiko versuchen wir durch Buy-Back-Regelungen zu minimieren, das heißt, die Kunden verpflichten sich vertraglich bei vorzeitiger Vertragsbeendigung zur Übernahme der Investitionen. Gleichzeitig bestehen umfangreiche Chancen aus den langjährigen Kunden- und Lieferantenbeziehungen.

Bei den operativen Gesellschaften sehen wir außerdem das Risiko von deutlichen Steigerungen bei den Beschaffungspreisen im Bereich der Warenbeschaffung. Dies ist eine Folge diverser Aspekte, u.a. tragen die Erhöhung der Logistikkosten, insbesondere aufgrund gestiegener Treibstoffpreise und verknappter Frachtkapazitäten, die globale Rohstoffknappheit, aber auch Themen wie nachhaltige Beschaffung, Verzicht auf Plastik, das Lieferkettengesetz, etc., zu der erwarteten Verteuerung der Waren in den nächsten Monaten bei. Durch Instrumente wie das Menu Cycle, gemeinsame Bestell- und Menüplanungstools der operativen Einheiten, die Steuerung der Logistik mithilfe einer Stoppvergütung und eine Sortimentsoptimierung, kombinierte regionale Beschaffung mit einer gebündelten Belieferung sowie Konsolidierung von Lieferanten versuchen wir das Risiko von deutlichen Steigerungen bei den Beschaffungspreisen im Bereich der Warenbeschaffung zu begrenzen.

Durch konsequentes Working Capital Management und jederzeitige Absicherung der Liquidität durch die US-Muttergesellschaft ist die Aramark Holding in diesem Bereich wie in der Vergangenheit sehr gut aufgestellt. Wesentliche Liquiditätsrisiken sind nicht zu erwarten. Die Intercompany Darlehen und Verbindlichkeiten mit den Schwestergesellschaften sowie die Verbindlichkeiten gegenüber Banken sind ebenfalls durch die US-Muttergesellschaft in Form eines gemeinsamen Rahmendarlehens abgesichert, so dass hier keine Risiken zu erwarten sind.

Bestandsgefährdende Risiken werden insgesamt nicht gesehen.

Die ARAMARK-Gruppe steuert bereits heute mit Projekten in allen Bereichen entgegen. Dazu gehören, neben der weiteren Konsolidierung auf qualitativ hochwertige Lieferanten, die Instrumente des Menu Cycle, eines gemeinsamen Bestell- und Menüplanungstools der operativen Einheiten, die Steuerung der Logistik mithilfe einer Stoppvergütung und eine Sortimentsoptimierung. Dabei wird die regionale Beschaffung mit einer gebündelten Belieferung kombiniert werden.

Ein fester Bestandteil der Personalpolitik der ARAMARK-Gruppe ist, Mitarbeiter auf allen Ebenen - entsprechend ihren Fähigkeiten - zu fördern. Gut ausgebildete und engagierte Mitarbeiter sind auch weiterhin die Basis für unseren Unternehmenserfolg.

Über Zielvereinbarungen ist sichergestellt, dass alle Führungskräfte und Mitarbeiter die Unternehmenszielsetzungen der ARAMARK-Gruppe uneingeschränkt unterstützen. Die Zusammenarbeit mit den Arbeitnehmervertretern im Aufsichtsrat der Tochtergesellschaft ARAMARK GmbH ist von Fairness und hohem Verantwortungsbewusstsein geprägt.

IV. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2021/2022 erzielten wir in der Aramark Holding Deutschland GmbH im Bereich der in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Rückvergütungen eine deutliche Steigerung um ca. 30-35 % aufgrund des steigenden Einkaufsvolumens bei allen Tochtergesellschaften. Aufgrund der positiven Tendenz im Geschäftsverlauf des Geschäftsjahrs 2021/2022 gehen wir davon aus, dass wir die Konditionen im Wesentlichen beibehalten und bei einzelnen Lieferanten bzw. Warengruppen sogar verbessern können. Durch Ausschreibungen in mehreren Warengruppen, Bündelungseffekten bei Lieferanten und Artikeln sowie weiter steigende Compliance in Bezug auf Bestellungen gelisteter Artikel bei gelisteten Lieferanten werden wir versuchen, die Rückvergütungen weiter zu erhöhen. Nicht zuletzt werden auch die steigenden Beschaffungspreise zu einer Erhöhung der Rückvergütungen beitragen, da die Vereinbarungen mit unseren Lieferanten zumindest teilweise auf dem gelieferten Warenwert basieren. Aufgrund der Prognosen für die Tochtergesellschaften ist davon auszugehen, dass die Holding im kommenden Geschäftsjahr aufgrund der bestehenden Ergebnisabführungs- und Verlustübernahmeverträge keine Verluste der Tochterunternehmen wird übernehmen müssen, aber auch keine, oder nur Gewinne in geringfügiger Höhe wird entnehmen können. Die Personalaufwendungen und sonstigen Aufwendungen in der Holding werden im kommenden Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr leicht steigen, u.a. durch Lohn- und Gehaltserhöhungen. Aufgrund der zu erwartenden höheren Umsätze bzw. sonstigen betrieblichen Erträge aus Konzernumlagen gehen wir für die Holding von steigenden Erträgen aus Konzernumlagen und Rückvergütungen aus. Insgesamt rechnen wir mit einem positiven Jahresergebnis in einer Bandbreite zwischen EUR 10,5 und 12,0 Mio. bei Umsatzerlösen und sonstige betrieblichen Erträgen in einer Bandbreite zwischen EUR 40,0 und 43,0 Mio.

Für die ARAMARK GmbH

Für die beiden ersten Quartale des Geschäftsjahrs erwarteten wir im Bereich der Betrieblichen Gemeinschaftsverpflegung eine erneute deutliche Umsatzsteigerung um ca. 35-40 % im Vergleich zum pandemiebedingt relativ schwachen Vorjahr. Im Vergleich zum ersten Quartal sind die Umsätze im zweiten Quartal um TEUR 8.973 gestiegen. In der zweiten Geschäftsjahreshälfte gehen wir ebenfalls von einer Steigerung der Umsätze aus, die aber mit ca. 10-15 % schwächer ausfallen wird, da bereits im Vorjahr, insbesondere im vierten Quartal, die Umsätze deutlich anzogen. Wir gehen nach wie vor von verstärkter Home Office Tätigkeit bei vielen Kundenmitarbeitern aus, ebenso erwarten wir zumindest teilweise, dass die Tendenz zu virtuellen Konferenzen sich fortsetzen wird. Im Bereich der betrieblichen Sonderveranstaltungen erwarten wir auf Basis der Erfahrungen aus der zweiten Jahreshälfte des Vorjahrs insgesamt einen deutlichen Anstieg. Durch unsere zeitgemäßen Foodkonzepte wie "foodboost", aber auch durch den Einsatz von To-Go- Angeboten sowie, durch Entwicklung von Produkten zur Mitnahme ins Home Office eine weitere Kompensation der fehlenden Umsätze durch die veränderte Arbeitswelt zu erreichen. Durch Neuverhandlung vieler Bestandskundenverträge haben wir bereits im Vorjahr für uns günstigere Unterdeckungserstattungen und höhere Subventionsanteile erzielen können. Es wird essentiell sein, die Preissteigerungen im Bereich der Lebensmittel und die Tariferhöhungen an die Kunden in Form von Zuschuss-Erhöhungen und/oder an die Tischgäste in Form von erhöhten Verkaufspreisen soweit wie möglich weiterzugeben.

Im Bereich der Produktkosten erwarten wir, dass durch Verkaufspreiserhöhungen, Anpassungen der Speisepläne und effizientes Warenhandling die Preisanstiege bei den Lebensmitteln kompensiert werden können und der Materialeinsatz in Prozent vom Umsatz mehr oder weniger konstant bleiben wird. Im Bereich der Personalkosten gehen wir von einem überproportionalen Anstieg aus. Gründe sind die erfolgten massiven Tariflohnerhöhungen, der Fachkräftemangel, der zu steigenden Lohn- und Gehaltskosten führt, ebenso wie die erhöhten Ausgaben für die Rekrutierung des Personals, das erforderlich sein wird, um die Mehrumsätze zu bewältigen. Hinzu kommt im Vorjahresvergleich ein Anstieg der Personalkosten infolge des Wegfalls von Kurzarbeitsgelderstattungen, von denen wir im Vorjahr profitierten.

Auch im neuen Geschäftsjahr werden wir durch attraktive und innovative, kundenindividuelle Konzepte und Lösungen neue Kunden, vor allem im Bereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung für uns gewinnen können. Durch unsere hochwertige Speisenqualität, aber auch durch ein ausgeklügeltes, von einem unabhängigen namhaften Hygieneinstitut zertifiziertes Sicherheits- und Hygienekonzept werden wir bei Neukunden punkten und Ausschreibungen für uns entscheiden. Aufgrund unseres konsequenten und proaktiven Bestandskundenmanagements gehen wir davon aus, die hohe Kundenbeibehaltungsraten der Vorjahre auch im nächsten Geschäftsjahr beibehalten zu können und nur wenige Kunden zu verlieren.

In den Geschäftsbereichen Krankenhaus- und Heimverpflegung sowie Refreshment Services bleibt der Geschäftsverlauf auch im neuen Geschäftsjahr stabil mit in etwa gleichbleibenden Umsätzen und Ergebnissen.

Insgesamt gehen wir für das Unternehmen (ARAMARK GmbH) von einer Umsatzsteigerung gegenüber dem zurückliegenden Berichtsjahr um ca. 20-25 % aus. Aufgrund der fortdauernden Inflation beim Wareneinsatz und einigen sonstigen Kosten sowie aufgrund deutlich gestiegener Personalkosten erwarten wir, trotz des Umsatzzuwachses, ein Jahresergebnis in einer Bandbreite zwischen EUR -6,0 und -3,0 Mio. Jahresverlust.

Für die ARAMARK Restaurations GmbH ergibt sich, dass es im kommenden Geschäftsjahr keinerlei pandemiebedingten Restriktionen mehr geben wird und alle Veranstaltungen uneingeschränkt stattfinden werden. Im ersten Quartal werden die Umsätze in den Stadien dennoch deutlich geringer sein, da aufgrund der Fußballweltmeisterschaft in Katar ab ca. Mitte November bis zum Ende der Winterpause der Fußball-Bundesliga keine Fußballspiele in den Stadien stattfinden werden. Aufgrund der Erfahrungen aus dem dritten und vierten Quartal des Geschäftsjahrs 2021/22 gehen wir davon aus, dass das Zuschauer- bzw. Besucherinteresse weiterhin sehr groß und die Konsumbereitschaft ausgeprägt sein wird. Auch wenn hier im Vorjahr Nachholeffekte spürbar waren, sind wir doch davon überzeugt, dass attraktive Veranstaltungen zu hohen Besucherzahlen führen werden und die Konsumbereitschaft bei Veranstaltungen konstant positiv bleiben wird. Naturgemäß sind zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht alle Veranstaltungen, insbesondere z.B. Einzelkonzerte im Sommer 2023, planbar, Termine und Veranstaltungsorte stehen teilweise noch nicht fest, ebenso sind Zuschaueranzahlen, Wetterbedingungen und andere Einflussfaktoren kaum prognostizierbar.

Insofern macht es unseres Erachtens allenfalls Sinn, Bandbreiten für die zu erwartenden Umsätze und Erträge zu prognostizieren. Unter diesen Voraussetzungen gehen wir für das kommende Geschäftsjahr von Umsätzen in der Größenordnung zwischen ca. EUR 130 Mio. und EUR 140 Mio. aus. Wir erwarten bei dieser Umsatzgrößenordnung ein leicht positives Jahresergebnis von ca. EUR 2 bis 4 Mio.

Wir gehen davon aus, dass wir den Materialeinsatz im Wesentlichen an die Umsatzentwicklung anpassen und die Materialeinsatzquote daher im Vergleich zu den Vorjahren in etwa konstant halten können. Im Bereich der Personalkosten werden wir ebenfalls versuchen, uns so weit wie möglich flexibel an die Kapazitätsauslastung anzupassen, u.a. durch den angepassten Einsatz von Aushilfskräften sowie durch bedarfsgerechte Nutzung von Zeitarbeitsunternehmen. Durch den oben aufgezeigten Personalmangel in der gesamten Branche, aber auch darüber hinaus, wird das Management der Personalkosten zusätzliche Wichtigkeit bekommen. Die Fixkosten in Form von Abschreibungen der von uns erbrachten Investitionen bzw. in Form von Amortisierung von Signing Fees werden auch im kommenden Geschäftsjahr die Ergebnisse der Stadien und Messen belasten, ebenso wie die steigenden Mietnebenkosten je nach Vertragsgestaltung und -objekt.

Wir werden uns auch im kommenden Geschäftsjahr aktiv um Neukunden bemühen und sind sicher, dass wir mit unserer nachgewiesenen Kompetenz in Bezug auf das gesamte gastronomische Portfolio bei Veranstaltungen jeglicher Größe und mit attraktiven Konditionen punkten können. Ebenso werden wir versuchen, durch partnerschaftlichen Umgang in und mit der Krise unsere langjährigen Kundenbeziehungen zu verstärken und auslaufende Verträge mit unseren Bestandskunden zu verlängern. Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage erwarten wir insgesamt nicht. Aufgrund unseres starken finanziellen Engagements in den einzelnen Stadien werden wir neben dem sportlichen Abschneiden sehr aufmerksam die wirtschaftliche Situation der Vereine und der Betreibergesellschaften beobachten und aktives Risiko- und Vertragsmanagement betreiben.

Für die folgenden Jahre gehen wir insgesamt davon aus, dass das Publikumsinteresse an Fußball- und anderen Sport- und Freizeitveranstaltungen anhält. Unter diesen Voraussetzungen erwarten wir mittel- und langfristig ein moderates stetiges Umsatzwachstum. Unsere Maßnahmen zur Effizienzsteigerung und Kostenkontrolle werden dazu beitragen, die Ertragssituation positiv zu beeinflussen und eine nachhaltige Profitabilität sicherzustellen.

Für die GTB Gastro Team Bremen GmbH als dem Spezialisten für die Bewirtschaftung von Konzert- und Festivalveranstaltungen rechnen wir - abhängig von den im Sommer 2023 tatsächlich durchgeführten Veranstaltungen - ähnlich wie im Geschäftsjahr 2021/22 auch im Geschäftsjahr 2022/23 mit einem Umsatz von ca. EUR 30 Mio. und einem etwas verbesserten Ergebnis von ca. EUR 2,5 - 3,0 Mio.

Bei der Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH gehen wir weiterhin von zunehmenden Aktivitäten in der Messe Düsseldorf in Form von Messen und Ausstellungen aus. Auch in der Lokation Düsseldorfer Rheinterrasse ist von einer Vielzahl von Veranstaltungen auszugehen. Insgesamt ist ein Umsatz von ca. EUR 12,0 - 13,0 Mio. absehbar. Wir rechnen für die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH mit einem Jahresergebnis zwischen Null und einem geringen Jahresgewinn von ca. TEUR 300.

Für den Konzern insgesamt ergeben sich durch den starken Rückgang der pandemiebedingten Auswirkungen, durch die starke Zunahme der Aktivitäten in allen Tochtergesellschaften, durch Neukundengewinnung und eine gute Kundenbeibehaltungsrate im Geschäftsjahr 2022/23 Mehrumsätze gegenüber dem Vorjahr von rd. EUR 100-120 Mio. Dies entspricht einem Anstieg um ca.21-25 %. Insgesamt wird auf Konzernebene ein Umsatz von mehr als EUR 570 Mio. erreicht werden. In den ersten 9 Monaten des Geschäftsjahres 2022/2023 wurde Konzernumsatzerlöse in Höhe von EUR 476,5 Mio. erzielt. Unter Berücksichtigung der planmäßigen Abschreibung auf den Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR 29,5 Mio. erwarten wir für das Geschäftsjahr 2022/23 einen Konzernjahresfehlbetrag in einer Größenordnung zwischen ca. EUR 21,0 bis 14,0 EUR Mio.

Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage des Aramark Konzerns ergeben sich insgesamt nicht. Wir erwarten, dass die Liquidität der Gesellschaft stets ausreichend gesichert bleiben wird, insbesondere durch die Verfügbarkeit über liquide Mittel aus der Unternehmensgruppe.

Neu-Isenburg, den 18. Oktober 2023

Die Geschäftsführung

Arnd Rune Thomas

Simone Zilgen

Lutz-Eckart Spahr

Konzernbilanz zum 30. September 2022

Aktiva

	30.09.2022	30.09.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbenen Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	18.630.269,26	21.558.417,05
2. Geschäfts- oder Firmenwert	295.349.716,06	324.884.687,67
3. Geleistete Anzahlungen	813.040,48	261.809,00
	314.793.025,80	346.704.913,72
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	12.083.217,53	11.411.128,17
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.343.817,71	11.326.996,68
3. Geleistete Anzahlungen	908.945,09	761.964,70
	24.335.980,33	23.500.089,55
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	6.000.000,00	6.000.000,00
	345.129.006,13	376.205.003,27
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.270.451,35	2.828.680,50
2. Waren	9.996.921,47	6.950.061,92
	13.267.372,82	9.778.742,42
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	71.467.821,05	38.191.012,94
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	59.086.419,15	56.620.765,59
3. Sonstige Vermögensgegenstände	10.977.692,43	11.826.840,90
	141.531.932,63	106.638.619,43
III. Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	17.627.269,59	15.034.827,56
	172.426.575,04	131.452.189,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.905.818,45	1.152.571,94
	519.461.399,62	508.809.764,62

Passiva

	30.09.2022	30.09.2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	215.895.071,00	215.895.071,00
III. Konzernbilanzverlust	-163.319.134,32	-140.664.000,71
	52.600.936,68	75.256.070,29
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	1.867.840,92	1.833.818,12
2. Steuerrückstellungen	685.000,00	984.376,11
3. Sonstige Rückstellungen	36.380.228,98	26.436.290,16
	38.933.069,90	29.254.484,39
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.090.219,15	31.000.161,80
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	6.357.228,91	5.469.222,75
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	55.598.455,03	26.216.845,52
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	327.720.457,13	322.737.500,43
5. Sonstige Verbindlichkeiten	7.470.976,66	17.942.534,37
davon aus Steuern	3.291.504,74	3.541.458,58
davon im Rahmen der soz.Sicherheit	1.479.814,67	594.893,28
	427.237.336,88	403.366.264,87
D. Rechnungsabgrenzungsposten	690.056,16	932.945,07
	519.461.399,62	508.809.764,62

Konzern Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2021 bis 30. September 2022

	2021/2022	2020/2021
	€	€
1. Umsatzerlöse	474.783.322,69	275.189.649,61
2. Sonstige betriebliche Erträge	15.731.752,24	6.826.740,02
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	127.456.777,70	67.894.978,87
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	166.972.118,81	126.699.135,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	35.426.046,50	25.228.591,09
davon für Altersversorgung 50.922,52		36.929,45
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	40.959.858,53	39.789.465,18
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	131.020.261,71	57.208.577,83
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.226.798,96	2.218.879,03
davon aus verbundenen Unternehmen 2.224.779,00		2.218.446,03
8. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	450.000,00	185.202,33
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	13.423.871,69	13.131.715,35
davon an verbundene Unternehmen 12.338.292,00		12.338.292,00
davon aus der Aufzinsung 37.160,00		40.873,00
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag (Vorjahr: Ertrag aus Steuern vom Einkommen und Ertrag)	588.072,56	-829.076,50
11. Ergebnis nach Steuern/Konzernjahresfehlbetrag	-22.655.133,61	-44.702.915,83
12. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-140.664.000,71	-95.961.084,88
13. Konzernbilanzverlust	-163.319.134,32	-140.664.000,71

Konzernanhang zum 30. September 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hat ihren Sitz in Neu-Isenburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Offenbach am Main (Reg. Nr. HRB 51324).

Der Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§ 264 HGB i. V. m. §§ 290 ff. HGB) aufgestellt. Der Konzernanhang richtet sich nach den Vorschriften der § 313 ff. HGB.

Für den Konzernlagebericht wurde § 315 HGB beachtet.

Die Bilanz wurde nach den Gliederungsvorschriften des § 298 Abs.1 HGB i.V.m. § 266 HGB aufgestellt.

Es ergaben sich keine Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit in Konzernbilanz und Konzern Gewinn- und Verlustrechnung.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und - soweit erforderlich - außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben. Bei der Bestimmung der Nutzungsdauer wurden die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, das Entwicklungspotential der Branche, die Laufzeit der Absatz- und Beschaffungsverträge und die Fluktuationsrate von wichtigen Mitarbeitern berücksichtigt.

Die anderen immateriellen Vermögensgegenstände und die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibung wird nach der linearen Methode vorgenommen. Folgende wirtschaftliche Nutzungsdauern werden für die Berechnung der Abschreibungen auf Basis der steuerlichen AfA Tabellen, soweit nicht im Einzelfall Anhaltspunkte für eine abweichende betriebsindividuelle Nutzungsdauer vorliegen, zugrunde gelegt:

Bewirtschaftungsrechte	1 bis 15 Jahre
Entgeltlich erworbene Software	3 bis 8 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	3 bis 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 bis 13 Jahre

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Abschreibung werden vorgenommen, wenn es sich um dauerhafte Wertminderungen handelt. Vom Abschreibungswahlrecht nach § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Das Vorratsvermögen wird durch Einzelbewertung getrennt nach Waren und RHB zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips durch Vergleich mit den Wiederbeschaffungskosten bewertet.

Waren werden im Wege der Einzelbewertung zu Anschaffungskosten, niedrigeren Wiederbeschaffungskosten oder dem niedrigeren voraussichtlich erzielbaren Verkaufserlös abzüglich der bis zum Verkauf noch anfallenden Kosten angesetzt. Zudem werden Risiken, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit ergeben, durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Forderungen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Risiken für mögliche Ausfälle werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die von der Bundesagentur für Arbeit im Berichtsjahr geleisteten Erstattungen von Kurzarbeitergeld sind in der Gewinn- und Verlustrechnung aufwandsmindernd im Personalaufwand erfasst. Noch nicht erstattete Beträge sind in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Die Pensionsrückstellungen sind im Rahmen des § 253 Abs. 1 und 2 HGB auf Basis des "Projected Unit Credit (PUC)"-Bewertungsverfahrens und auf der Grundlage der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 30. September 2022 auf 1,77 %. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Es wurde eine Renten- und Entgeltsteigerung von 2,00 % berücksichtigt. Bei einer Bewertung mit dem durchschnittlichen Zinssatz der vergangenen sieben Jahre wäre eine Pensionsrückstellung von TEUR 1.850 zu bilden gewesen, bzw. der Unterschiedsbetrag beträgt TEUR 86 (i. Vj. TEUR 139).

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages sowie für erkennbare Risiken für drohende Verluste in Höhe des Verpflichtungsüberschusses gebildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend der Restlaufzeit abgezinst. Das Mutterunternehmen ist Organträgerin für die deutsche ertragsteuerliche Organschaft.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Im Wesentlichen aufgrund von temporären Differenzen bei Rückstellungen sowie steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich Steuerentlastungen im Sinne des § 274 Abs. 1 HGB in Höhe von TEUR 12.327, ermittelt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz (30,67 %), der für den Zeitpunkt der Umkehr der Differenzen bzw. der Nutzbarkeit der Verlustvorträge erwartet wird. Im Wesentlichen aufgrund von Temporären Differenzen durch den Ansatz Drohverlustrückstellungen ergeben sich Steuerbelastungen. Von dem Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 für die sich ergebende Steuerentlastung wird kein Gebrauch gemacht. Ein latenter Steueranspruch wird nicht bilanziert. Es ergeben sich keine latenten Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen.

III. Konsolidierungsmethoden

1. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss zum 30. September 2022 sind neben der Muttergesellschaft folgende Unternehmen nach den Regeln der Vollkonsolidierung einbezogen, an denen die Gesellschaft die folgenden Anteile hält:

- ARAMARK GmbH, Neu-Isenburg	100 %
- ARAMARK Restaurations GmbH, Neu-Isenburg	100 %
- GTB Gastro Team Bremen GmbH, Bremen	100 %
- Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH, Düsseldorf	75,1 %

Dem Minderheitsgesellschafter der Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH sind aufgrund vertraglicher Regelungen keine Gewinn-/Verlustanteile zuzurechnen. Aufgrund Geringfügigkeit erfolgt kein Ausweis nicht beherrschender Anteile im Konzerneigenkapital.

Die Tochtergesellschaften machen im Hinblick auf die Offenlegungspflichten von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Jahresabschlüsse wurden einheitlich nach den Vorschriften des HGB in Euro aufgestellt.

2. Konzernabschlussstichtag

Der Konzernabschluss ist auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens aufgestellt worden. Bei allen in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen entspricht der Stichtag des Einzelabschlusses dem Stichtag des Konzernabschlusses.

3. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. HGB. Aus der Erstkonsolidierung der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG ergab sich ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 443.025, der über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben wird. Aus dem Erwerb der Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH, Düsseldorf, wurde aus Wesentlichkeitsgründen kein Geschäfts- oder Firmenwert angesetzt und kein Ausweis von nicht beherrschenden Anteilen vorgenommen.

4. Schulden- und Aufwands-/Ertragskonsolidierung

Alle zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen bestehenden Ausleihungen und anderen Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten sind verrechnet worden. Gleiches gilt für Umsätze, Aufwendungen und Erträge.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021/2022 ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten folgende kurzfristige Darlehensforderungen TEUR 29.198 (i. Vj. TEUR 29.198) gegen die Aramark Investment Ldt. Leeds/UK, TEUR 25.000 (i. Vj. TEUR 25.000) gegen die Aramark Servicios de Catering, S.L.U., Barcelona/Spanien und TEUR 4.880 (i. Vj. TEUR 2.370) gegen Aramark Czech Republic, s.r.o., Prag/Tschechien und keine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich antizipative Forderungen in Höhe von TEUR 7.758 (i. Vj. TEUR 5.037) enthalten. Es handelt sich hierbei um faktische Ansprüche auf Umsatzprämien gegen Lieferanten, die rechtlich bedingt durch ein abweichendes Geschäftsjahr erst nach dem Bilanzstichtag zum Kalenderjahresende entstehen.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital ist im Vergleich zum 30. September 2021 aufgrund des Konzern-Jahresfehlbetrages in Höhe von TEUR -22.655 auf TEUR 52.601 gesunken. Der Konzern-Verlustvortrag in Höhe von TEUR 140.664 (TEUR 44.703 Konzern-Jahresfehlbetrag im Vorjahr) zusammen mit dem Konzern-Jahresfehlbetrag des Berichtsjahres von TEUR 22.655 ergeben den Konzernbilanzverlust in Höhe von TEUR 163.319.

Die Kapitalrücklage beträgt unverändert zum Vorjahr TEUR 215.895 und resultiert aus einer Sacheinlage des Gesellschafters in Form eines Anteils am Beteiligungsbuchwert der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG (2017/2018 angewachsen) im Geschäftsjahr 2016/2017.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Restrukturierungs- und Personalkosten (TEUR 4.367), Umsatzbonus für Kunden (TEUR 11.858), Bonus und Prämien an Mitarbeiter (TEUR 7.550), Resturlaub (TEUR 3.350) sowie Weihnachtsgeld (TEUR 1.775).

Die Rückstellungen für Pensionen und Anwartschaften auf Pensionen wurden ausschließlich von der HEUBECK AG ermittelt. Insgesamt ergibt sich eine Zuführung von TEUR 34 zu der Pensionsrückstellung auf insgesamt TEUR 1.868. In diesem Betrag sind Aufzinsungen von TEUR 34 enthalten.

5. Verbindlichkeiten

Gegenüber der ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlange-sur-Mess/Luxemburg, besteht eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 322.738 (i. Vj. TEUR 322.738). Die Rückzahlung des Darlehens hat spätestens am 1. April 2025 zu erfolgen. Weitere Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bestehen gegenüber der Aramark Corporation, Philadelphia/USA (TEUR 4.983, i. Vj. TEUR 0) und resultieren aus Lieferungen und Leistungen. Damit haben Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von unveränderten TEUR 322.738 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und TEUR 4.983 von bis zu einem Jahr.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, so auch das Darlehen der JP Morgen Bank in Höhe von TEUR 30.000, das bei Bedarf monatlich verlängert wird.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

6. Konzernkapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds in Höhe von TEUR 17.627 (i. Vj. TEUR 15.035) setzt sich zusammen aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse:

Die Umsatzerlöse werden im Inland erzielt und gliedern sich wie folgt:

	2021/2022	2020/2021
	TEUR	TEUR
Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung (Catering)	284.984	220.219
Leisure (Stadionbewirtschaftung)	65.791	9.261
Krankenhaus- und Altenheimverpflegung (Healthcare Support Services)	28.405	26.977
Convention Center (Bewirtschaftung von Messen)	39.377	4.647
GTB Gastro Team Bremen GmbH	32.611	523
Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH	11.239	2.861
Büro-Kaffee-Service (Refreshment Services) und Automatengeschäft (Vending)	12.376	10.702
	474.783	275.190

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 131.020 (i. Vj. TEUR 57.209) enthalten im wesentlichen Ausgaben für Zeitpersonal (TEUR 38.422), Kundenboni und Umsatzmiete (TEUR 26.179), Mieten und Mietnebenkosten (TEUR 16.283), Fremdinstandhaltung (TEUR 9.796), Reinigung und Hygiene (TEUR 7.200), Bekleidung (TEUR 5.861) und KFZ Kosten (TEUR 4.110).

3. Periodenfremdes Ergebnis

Das periodenfremde Ergebnis in Höhe von TEUR 14.590 betrifft periodenfremde Erträge aus Corona-Überbrückungshilfen (TEUR 9.999), aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 4.754), Aufwendungen aus dem Abgang von Anlagevermögen (TEUR -56), Wertberichtigungen und Abschreibungen auf Forderungen aus Vorjahren (TEUR -160) sowie Auflösungen aus Steuerrückstellungen (TEUR 47).

4. Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung

Eine außergewöhnliche Bedeutung und Höhe haben die Erstattungen der Bundesagentur für Arbeit für Gewährung von Kurzarbeitergeld innerhalb des Personalaufwands in Höhe von TEUR 8.196 sowie die erhaltenen Überbrückungshilfen in Höhe von TEUR 9.999.

5. Zinserträge/-aufwendungen

Dem Zinsaufwand in Höhe von TEUR 13.424 (davon TEUR 12.338 an verbundene Unternehmen) standen TEUR 2.227 Zinserträge (davon TEUR 2.225 aus verbundenen Unternehmen) gegenüber. Die Zinsaufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 37.

6. Steuerbelastung

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag resultieren aus laufendem Steueraufwand aus Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 588 (i. Vj. TEUR - 829, Ertrag).

7. Royalty-Fee

Im Berichtszeitraum entstand ein Aufwand für die Royalty-Fee in Höhe von TEUR 4.194 (i. Vj. TEUR 0) mit Zahlung im Oktober 2022 an die Aramark Trademark Services Inc., Philadelphia/USA.

VI. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

Die BHF-Bank Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main, hat der ARAMARK GmbH eine Rahmenkreditlinie in Höhe von TEUR 1.000 eingeräumt. Die Kreditgewährung erfolgte unter der gesamtschuldnerischen Mithaftung der Aramark Holding Deutschland GmbH. Die Rahmenkreditlinie ist zum Bilanzstichtag nicht in Anspruch genommen.

Im Rahmen des in der ARAMARK-Gruppe bestehenden Risikomanagementsystems werden die Finanzierungsrisiken und damit auch die Risiken aus der Inanspruchnahme aus Eventualschulden eng überwacht. Haftungsverhältnisse werden nur nach erfolgter Risikobewertung eingegangen.

Es bestehen keine weiteren Haftungsverhältnisse, über die gemäß § 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 und § 298 Abs. 1 HGB zu berichten wäre.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende finanzielle Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverhältnissen:

	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Gebäudemietverträge	3.189	10.558	13.747
Kfz-Leasingverträge	1.335	1.350	2.685
Sonstige Leasingverträge	78	149	227
	4.602	12.057	16.659

2. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten und zugleich größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Aramark Corporation, Philadelphia/USA. Ihr Konzernabschluss wird bei der SEC, Washington D.C./USA, unter dem Central Index Key 0001584509 eingereicht.

Als verbundene Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB gelten alle Unternehmen des Aramark- Konzerns.

3. Geschäftsführung

―	Arnd Rune Thomas, Vorsitzender der Geschäftsführung (seit 01.10.2022) und Geschäftsführung Operations (bis 30.09.2022)
―	Jürgen Vogl, Vorsitzender der Geschäftsführung (bis 30.09.2022)
―	Martin Seng, Geschäftsführung Operations (seit 01.10.2022)
―	Simone Zilgen, Geschäftsführung Human Resources
―	Lutz-Eckart Spahr, Geschäftsführung Finanzen, Controlling und IT
―	Dr. Christoph Schmid, VP Legal Continental Europe (vom 01.10.2022 bis 28.02.2023)
―	Detlef Knuf, Geschäftsführung Vertrieb und Marketing (bis 15.11.2021)

Im Geschäftsjahr wurden TEUR 2.447 an Geschäftsführerbezügen gewährt (inklusive erworbener Ansprüche nach § 314 Abs. 1 Nr. 6a Satz 2 HGB).

4. Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt: 5.995.

Die Aufteilung der Mitarbeiter ergibt sich wie folgt:

	Mitarbeiter
Mitarbeiter außertariflich	665
Mitarbeiter tariflich	5.330
	5.995

5. Honorare des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das zum 30. September 2022 endende Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für alle Leistungen beläuft sich auf TEUR 285 und entfällt vollständig auf Abschlussprüfungsleistungen.

VII. Vorgänge von besondere Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Herr Arnd Rune Thomas hat den Vorsitz der Geschäftsführung, wie geplant, ab dem 01.10.2022 übernommen, Herr Martin Seng ist seit dem 01.10.2022 neuer Geschäftsführer Operations.

Auch das neue Geschäftsjahr wurde zumindest in der ersten Hälfte weiterhin durch die auslaufende Pandemie-Situation geprägt. Zudem ist die allgemeine wirtschaftliche Situation durch den Einfluss Ukraine-Krieges und die dadurch verschärfte Energiekrise, als auch erhebliche Teuerungsraten und sich verschärfenden Fachkräftemangel geprägt. Im Bereich der Produktkosten erwarten wir, dass durch Verkaufspreiserhöhungen, Anpassungen der Speisepläne und effizientes Warenhandling die Preisanstiege bei den Lebensmitteln kompensiert werden können und der Materialeinsatz in Prozent vom Umsatz mehr oder weniger konstant bleiben wird. Im Bereich der Personalkosten gehen wir von einem überproportionalen Anstieg aus. Gründe sind die erfolgten massiven Tariflohnerhöhungen, der Fachkräftemangel, der zu steigenden Lohn- und Gehaltskosten führt, ebenso wie die erhöhten Ausgaben für die Rekrutierung des Personals, das erforderlich sein wird, um die Mehrumsätze zu bewältigen.

Des Weiteren ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag.

Neu-Isenburg, 18. Oktober 2023

Die Geschäftsführung

Arnd Rune Thomas

Simone Zilgen

Lutz-Eckart Spahr

Entwicklung des Konzern-Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021/2022

	Anschaffungskosten
	01.10.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	30.09.2022
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	64.022.476,43	307.314,70	-550.044,02	261.809,00	64.041.556,11
2. Geschäfts- oder Firmenwert	443.024.574,11	0,00	0,00	0,00	443.024.574,11
3. Geleistete Anzahlungen	261.809,00	813.040,48	0,00	-261.809,00	813.040,48
	507.308.859,54	1.120.355,18	-550.044,02	0,00	507.879.170,70
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	33.888.617,65	4.458.218,12	-2.186.042,82	103.531,46	36.264.324,41
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	52.896.337,29	3.669.403,02	-5.010.710,67	658.433,24	52.213.462,88
3. Geleistete Anzahlungen	761.964,70	908.945,09	0,00	-761.964,70	908.945,09
	87.546.919,64	9.036.566,23	-7.196.753,49	0,00	89.386.732,38
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	6.000.000,00	0,00	0,00	0,00	6.000.000,00
	6.000.000,00	0,00	0,00	0,00	6.000.000,00
	600.855.779,18	10.156.921,41	-7.746.797,51	0,00	603.265.903,08

	Kumulierte Abschreibungen
	01.10.2021	Zugänge	Abgänge	30.09.2022
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	42.464.059,38	3.497.271,49	-550.044,02	45.411.286,85
2. Geschäfts- oder Firmenwert	118.139.886,44	29.534.971,61	0,00	147.674.858,05
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	160.603.945,82	33.032.243,10	-550.044,02	193.086.144,90
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	22.477.489,48	3.806.571,44	-2.102.954,04	24.181.106,88
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	41.569.340,61	4.121.043,99	-4.820.739,43	40.869.645,17
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	64.046.830,09	7.927.615,43	-6.923.693,47	65.050.752,05
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	224.650.775,91	40.959.858,53	-7.473.737,49	258.136.896,95

	Buchwerte
	30.09.2022	Vorjahr
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	18.630.269,26	21.558.417,05
2. Geschäfts- oder Firmenwert	295.349.716,06	324.884.687,67
3. Geleistete Anzahlungen	813.040,48	261.809,00
	314.793.025,80	346.704.913,72
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	12.083.217,53	11.411.128,17
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.343.817,71	11.326.996,68
3. Geleistete Anzahlungen	908.945,09	761.964,70
	24.335.980,33	23.500.089,55
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	6.000.000,00	6.000.000,00
	6.000.000,00	6.000.000,00
	345.129.006,13	376.205.003,27

Konzern-Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022

	2021/2022		2020/2021
	T€		T€
Konzern-Jahresfehlbetrag (-)		-22.655		-44.703
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens		40.960		39.789
Zunahme der Pensionsrückstellungen		34		24
Zunahme (i.Vj. Abnahme) der sonstigen Rückstellungen		10.179		-1.772
Zunahme/Abnahme (-) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Vorräte	-3.489		-415
Lieferforderungen	-33.277		-3.494
Sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten	96		1.111
		-36.670		-2.798
Verlust/Ertrag (-) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens		57		-58
Zunahme/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Erhaltene Anzahlungen	888		105
Lieferverbindlichkeiten	29.382		11.797
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.983		-5.166
Sonstige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten	-10.714		1.321
		24.539		8.057
Zinsaufwendungen		13.424		13.132
Zinserträge (-)		-2.677		-2.404
Aufwendungen / Erträge (-) von außergewöhnlicher Größenordnung oder Außergewöhnlicher Bedeutung		-9.999		0
Ertragssteueraufwand		353		-829
Einzahlungen im Zusammenhang mit Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung		9.999		0
Ertragssteuererstattungen		-887		802
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit		26.657		9.240
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	217		449
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0		250
		217		699
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.120		-5.475
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0		-6.000
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-9.038		-8.253
Auszahlungen aufgrund Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen	-2.466		0
Finanzdispositioninvestitionen in das Sachanlagevermögen
		-12.624		-19.728
Erhaltene Zinsen		2.558		2.358
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit		-9.849		-16.671
Einzahlung / Auszahlung (-) aus der Aufnahme (Tilgung) von Bankkrediten		-910		15.000
Veränderung der Konzernfinanzierung (kurzfristige Finanzkredite)		0		3.804
Gezahlte Zinsen (-)		-13.306		-13.186
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit		-14.216		5.618
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands		2.592		-1.813
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode		15.035		16.848
Finanzmittelbestand am Ende der Periode		17.627		15.035

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2021/2022

		Rücklagen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB
	€	€
30. September 2020	25.000,00	215.895.071,00
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
30. September 2021	25.000,00	215.895.071,00
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
30. September 2022	25.000,00	215.895.071,00

	Bilanzverlust			Konzerneigenkapital
	Verlustvortrag	Konzernjahres-fehlbetrag (-)	Summe
	€	€	€	€
30. September 2020	-40.076.705,43	-55.884.379,45	-95.961.084,88	119.958.986,12
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-44.702.915,83	-44.702.915,83	-44.702.915,83
30. September 2021	-40.076.705,43	-100.587.295,28	-140.664.000,71	75.256.070,29
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-22.655.133,61	-22.655.133,61	-22.655.133,61
30. September 2022	-40.076.705,43	-123.242.428,89	-163.319.134,32	52.600.936,68

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 30. September 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30. September 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzern-unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 23. Oktober 2023

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Rainer Wiesner, Wirtschaftsprüfer

Stefan Anthes, Wirtschaftsprüfer

2d:T25eb7,

Aramark Holding Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021

Konzernlagebericht zum 30. September 2021

I. Grundlagen des Konzerns

Als Anbieter für Catering und Service Management zählt ARAMARK in Deutschland zu den führenden Dienstleistern in diesem Markt und betreut über 600 Kunden in den Bereichen Betriebsgastronomie sowie Event-, Klinik-, Senioren-, Schul- und Kita-Catering. Unsere Kunden im Bereich Betriebsgastronomie finden sich in allen Branchen; wir decken die gastronomischen Belange von kleineren, mittelständischen Unternehmen genauso ab wie die Anforderungen von DAX-Unternehmen. Dabei passen wir unsere Angebotsstruktur und -Vielfalt an die Wünsche unserer Kunden individuell an. Jeden Tag versorgt ARAMARK über 200.000 Menschen in den Unternehmen mit Frühstücksangeboten, Pausensnacks und vor Ort gekochten Gerichten zum Mittagessen. Mit mehr als 3.000 Getränke- und Verpflegungsautomaten gewährleisten wir die Mitarbeiterversorgung zu jeder Tages- und Nachtzeit. Für Krankenhäuser und Seniorenheime bieten wir speziell auf die Bedarfe dieser Zielgruppen zugeschnittene Verpflegungskonzepte, die für Patienten und Heimbewohner an 365 Tagen im Jahr morgens, mittags und abends die Versorgung mit Speisen und Getränken sicherstellen. Anforderungen wie spezielle Sonderkostformen und Diäten werden von unseren geschulten Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen bewältigt. In Schulen und Kitas gehen wir auf die Wünsche der Kinder ein und bereiten auch dort frisch vor Ort gekochtes, gesundes Essen zu. Hinzu kommen etwa 3.500 Unternehmen, die von ARAMARK Refreshment Services unter anderem mit Kaffeespezialitäten beliefert werden.

Mit der GTB Gastro Team Bremen GmbH (im Folgenden "GTB") haben wir auch im abgelaufenen Geschäftsjahr unsere Aktivitäten im Bereich Freizeitgastronomie weiter ausgebaut und verstärkt. GTB ist führender Gastronomieanbieter im Bereich großer Musikfestivals und von Konzerten in Deutschland und Österreich.

Die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH erweitert unsere Angebotspallette um das Eventcatering auf der Rheinterrasse in Düsseldorf sowie die Bewirtschaftung der Messe Düsseldorf.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die ARAMARK-Gruppe ist in ihrem Marktsegment einer der größten Marktteilnehmer. Neben großen internationalen Wettbewerbern steht die Gesellschaft auch im Wettbewerb mit kleineren lokalen Anbietern.

In den operativen Gesellschaften wurde der Geschäftsverlauf im Berichtsjahr vom Ausbruch der COVID-19 Pandemie dominiert, die seit März 2020 in Deutschland das Leben jedes Einzelnen, aber natürlich auch das Wirtschaftsgeschehen in weiten Teilen maßgeblich beeinflusste. Viele unserer Kunden haben ihre Betriebsrestaurants und Verpflegungseinrichtungen ab diesem Zeitpunkt auch aufgrund behördlicher Anordnungen geschlossen, um die Infektionen unter Kontrolle bekommen zu können. Auch wenn im Laufe des Geschäftsjahrs viele Kantinen wieder öffnen konnten, war doch die Nachfrage infolge vermehrter Tätigkeit vieler Kundenmitarbeiter aus dem Home Office dauerhaft bis zum Ende des Geschäftsjahrs geringer als in den Vorjahren. Konferenzen und Sonderveranstaltungen fanden nur noch in sehr reduziertem Ausmaß bei unseren Kunden statt, so dass auch in diesen Geschäftsfeldern die Umsätze stark zurückgingen. In den Geschäftsfeldern Krankenhaus- und Heimverpflegung sowie Refreshment Services hingegen konnten wir die Geschäfte trotz Pandemie nahezu unverändert fortsetzen.

In den Stadien und Messen ist das Zusammentreffen vieler Menschen wesentliche Voraussetzung für die Erbringung unserer gastronomischen Dienstleistungen. Um die Auswirkungen der Pandemie zu begrenzen, wurden sämtliche Großveranstaltungen, aber auch die allermeisten kleineren Veranstaltungsformate, gleich welcher Art, bekanntermaßen ab ca. Mitte März 2020 bis zum Ende des Geschäftsjahrs und darüber hinaus abgesagt, oder fanden ohne Publikum statt. Die Folge davon war, dass die Aramark Restaurations GmbH ihren Geschäftszweck ab diesem Zeitpunkt zumindest bis zum Ende des dritten Geschäftsjahresquartals nicht verfolgen konnte und es bis dahin keine nennenswerten Umsätze zu verzeichnen gab. Im vierten Quartal gab es bekanntlich erste Lockerungen und Veranstaltungen wurden mit Publikum durchgeführt, wenn auch in deutlich begrenztem Umfang, so dass in diesem Zeitraum wieder erste Umsätze zu verzeichnen waren.

Diese Effekte trafen in den genannten Geschäftsfeldern nicht nur die operativ tätigen Tochterunternehmen ARAMARK Holding Deutschland GmbH, sondern waren typisch für den gesamten Markt der Betriebsgastronomie. Letztlich hat sich das Geschäftsvolumen im Bereich der betrieblichen Gemeinschaftsverpflegung im Berichtszeitraum im Vergleich zum Vorjahr, nach dem Einbruch des Geschäfts im Jahr 2020 insgesamt nochmals deutlich, It. Branchen-magazin gv-praxis um mehr als 10%, reduziert.

Die Entwicklung sämtlicher Kennzahlen, auf die im Weiteren näher eingegangen wird, ist maßgeblich durch die Pandemie beeinflusst, und unterliegt im Berichtsjahr im Wesentlichen diesem Sondereffekt. Aus dem Geschäftsverlauf können daher, wenn überhaupt, nur sehr bedingt Rückschlüsse auf das Geschäftsvolumen, die Ertrags- sowie die Vermögens- und Finanzlage unter normalen Bedingungen geschlossen werden.

- Geschäftsverlauf

Im abgelaufenen Geschäftsjahr betrug der Umsatzrückgang insgesamt 30,0 % bzw. EUR 118,1 Mio. auf EUR 275,2 Mio. Die Prognose aus dem Vorjahr (Umsatzrückgang um 13 %) konnte damit nicht erfüllt werden. Zum Umsatzrückgang hat hauptsächlich der Ausbruch der COVID-19 Pandemie beigetragen.

Im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung war ein Umsatzrückgang von 26,2 % zu verzeichnen. Aufgrund der Vielzahl von Betriebsschließungen bzw. Teilbetriebsschließungen über mehrere Monate hinweg konnten unsere nachhaltigen und zeitgemäßen Foodkonzepte wie z.B. "food-boost" oder "Snackerei" zwar in vielen Betrieben eingeführt werden, sich aber nur in geringerem Umfang positiv auf die Umsätze auswirken. Auch die Einführung von neuen To-go-Produkten konnte die Auswirkungen der Pandemie nicht kompensieren. Positiv zu vermerken war der Gewinn einer Vielzahl von Ausschreibungen bei Bestandskunden und somit eine gute Kundenbeibehaltungsrate von ca. 94 %. Durch maßvolle Anpassung der Personalstärke an die Volumina wie auch durch Nutzung der Kurzarbeit konnten die Auswirkungen des Umsatzrückgangs auf die Ergebnisse reduziert werden.

Die Rahmenbedingungen im Geschäftsbereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung werden primär durch die allgemeine Finanzlage im deutschen Gesundheitswesen und durch die umsatzsteuerliche Rechtslage bezüglich der Ausgestaltung des Angebotsportfolios bestimmt. Der immense Kostendruck aufgrund der angespannten Lage im Gesundheitswesen führt zum Abbau von Bettenkapazitäten und zur Schließung einzelner Krankenhäuser. Weitere Folgen sind das Entstehen und Wachstum privater Krankenhausketten, aber auch ein Trend zum Insourcing bereits nach außen vergebener Dienstleistungen, insbesondere getrieben vom Wunsch, den Umsatzsteuervorteil bei Eigenleistung gegenüber einer Fremdvergabe in Anspruch zu nehmen. Dies führte im abgelaufenen Geschäftsjahr zu einem Umsatzrückgang von 1,7 %.

Der Geschäftsbereich Refreshment Services verzeichnete für das abgelaufene Geschäftsjahr einen Umsatzrückgang von 11,2 %. Der pandemiebedingte Rückgang konnte auch durch ein solides Neukundengeschäft nicht vollständig abgefangen werden. Wie bereits auch in den Vorjahren wurden die Bestandskunden analysiert und vereinzelt unrentable Verträge mit einzelnen Kunden gekündigt.

Der Markt tendiert weiterhin überwiegend zu Spezialitäten-Kaffees oder anderen Erfrischungsprodukten wie Wasser oder Tee.

Im Bereich Leisure war ein Rückgang in Höhe von TEUR 41.342 bzw. 74,8 % auf TEUR 13.907 zu verzeichnen. Ursächlich für den Rückgang um TEUR 29.205 gegenüber dem Vorjahr in den Stadien sind die Auswirkungen durch die COVID-19 Pandemie. Erst ab dem Sommer 2021 waren in den Stadien wieder Zuschauer zugelassen, allerdings nur mit Teilauslastung der jeweiligen Stadien. Im Messebereich war zum Vorjahr ein Rückgang von TEUR 12.137 zu verzeichnen. Hauptursächlich hierfür sind ebenfalls die Auswirkungen durch die COVID-19 Pandemie aufgrund abgesagter oder verschobener Messen. Die Gesamtumsatzprognose aus dem Vorjahr mit der Hälfte des Umsatzes aus dem Geschäftsjahr 2019/2020 wurde daher nicht erfüllt. Durch Nutzung der Kurzarbeitsregelungen und anderer kostensenkender Maßnahmen konnte der Verlust der Aramark Restaurations GmbH auf TEUR 8.133 begrenzt werden, was im Rahmen der Erwartungen aus dem Vorjahr lag. Der Verlust wird von der Aramark Holding Deutschland GmbH übernommen.

Bei der GTB Gastro Team Bremen GmbH sind die Umsatzerlöse um TEUR 184 auf TEUR 523 gestiegen nach einem Rückgang um 98,4 % im Vorjahr. Ursächlich dafür waren im Vorjahr die Auswirkungen der COVID-19 Pandemie, aufgrund derer bis auf eine kleine Anzahl alle Open-Air-Veranstaltungen abgesagt wurden. Ein nahezu ähnliches Bild zeichnete sich auch im abgelaufenen Geschäftsjahr ab. Das Jahresergebnis vor Verlustübernahme beläuft sich auf TEUR 961 Jahresfehlbetrag nach TEUR 1.712 Jahresfehlbetrag vor Gewinnabführung im Vorjahr. Insoweit wurde die Prognose aus dem Vorjahr mit einem Umsatz in einstelliger Millionenhöhe und einem leicht positiven Ergebnis verfehlt.

Zum 1. Januar 2021 wurde über das neue Tochterunternehmen Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH (vorher: Youco D20-H252 Vorrats-GmbH), Düsseldorf, die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH & Co. KG, Düsseldorf, erworben. Diese Gesellschaft ging im Zuge einer anschließenden Anwachsung auf die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH über. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 2.861 erzielt. Auch hier dominierten die Auswirkungen der COVID-19 Pandemie durch die im Geschäftsjahr größtenteils geschlossene Rheinterrasse und den abgesagten Veranstaltungen in der Messe Düsseldorf. Das Jahresergebnis vor Verlustübernahme beläuft sich auf TEUR 4.678. Eine Prognose für das abgelaufene Geschäftsjahr gab es nicht.

- Neukundengeschäft

Bei einem insgesamt nur leicht steigenden Marktvolumen hat sich die Wettbewerbssituation im Neugeschäft im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung noch einmal verschärft. Dennoch konnten bei 36 verlorenen Kunden insgesamt 28 Neukunden gewonnen werden.

Durch verstärkte Anstrengungen in der Kundengewinnung und zahlreichen Produktinnovationen konnte im Bereich Refreshment Services 231 Neukunden gewonnen werden. Gleichzeitig waren durch Kündigungen, Schließungen und auslaufende Verträge jedoch auch 343 Abgänge zu verzeichnen. In den Bereichen Leisure und Convention Center konnten im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Neukunden gewonnen werden.

- Investitionen ins Sachanlagevermögen

In Neukundenprojekte, Projekte mit unseren bestehenden Kunden und in den Ausbau unserer Infrastruktur haben wir Investitionen in Höhe von TEUR 8.380 getätigt. Nach wie vor stellt unsere Bereitschaft und Fähigkeit zu Investitionen einen wichtigen Wettbewerbsfaktor dar.

Ertragslage

Die Leistungsindikatoren für den Konzern sind der Umsatz und der Jahresüberschuss.

Der Konzernjahresfehlbetrag ist im abgelaufenen Geschäftsjahr um 20,0 % auf EUR 44,7 Mio. gesunken. Damit wurde die Vorjahresprognose mit einem gleichbleibenden Konzernjahresfehlbetrag verfehlt. Einen positiven Einfluss auf das Jahresergebnis hatten die mit 41,4 % überproportional zum Umsatz gesunkenen Materialaufwendungen, wodurch sich die Materialeinsatzquote gegenüber dem Vorjahr um 4,8 % verminderte. Dennoch war beim Rohertrag ein Rückgang um 64,9 Mio. zu verzeichnen. In der Gesamtbetrachtung des abgelaufenen Geschäftsjahrs gab es bei den Lebensmittelpreisen einen eher moderaten Anstieg. Dies trug neben gezielten Maßnahmen zur Verbesserung des Wareneinsatzes wie ein verbessertes Warenhandling, die konsequente Vor- und Nachkalkulation sowie die Vermeidung von Überbeständen dazu bei, dass die Wareneinsatzquote von im Vorjahr 29,5 % auf 24,7 % gesunken ist. Ebenfalls gesunken um TEUR 26.247 sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, im Wesentlichen resultierend aus dem Rückgang der Aufwendungen für Kundenbonus sowie Fremdleistungen und Zeitarbeit.

Die Abschreibungen des Anlagevermögens in Höhe von insgesamt TEUR 39.789 (Vorjahr: TEUR 42.686) beinhalten die planmäßige Abschreibung des konsolidierungsbedingten Geschäfts- oder Firmenwerts in Höhe von TEUR 29.535 (gleichbleibend).

Die Personalaufwendungen sind unter Berücksichtigung von Personalrestrukturierungsmaßnahmen (im Vorjahr aufwandswirksam mit TEUR 11.199), durch die Beanspruchung von Kurzarbeitergeld und der geringeren Mitarbeiterzahl im Berichtsjahr um 23,5 % (TEUR 46.779) unterproportional zur Umsatzentwicklung gesunken. Am Jahresende waren insgesamt 6.052 Mitarbeiter im ARAMARK-Konzern beschäftigt. Das sind 848 Mitarbeiter weniger als zum Vorjahresstichtag. Die Vereinbarung mit der Gewerkschaft NGG und der Arbeitnehmervertretung hat in diesem Geschäftsjahr zu einer Tariferhöhung um 1 % ab dem 1. Januar 2021 für die Mitarbeiter geführt.

Im Wesentlichen durch die Verzinsung der Darlehenskonten ergaben sich insgesamt Zinsaufwendungen von TEUR 13.132 sowie Zinserträge und Erträge aus Ausleihungen von insgesamt TEUR 2.219. Das Finanzergebnis verbesserte sich um TEUR 19 im Vergleich zum Vorjahr.

Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Konzernjahresfehlbetrages von TEUR 55.884 im Vorjahr auf TEUR 44.703. Der Jahresfehlbetrag ist begründet im Wesentlichen durch den pandemiebedingten Umsatzrückgang um TEUR 118.114 in den operativen Gesellschaften, sowie die planmäßige Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes im Konzern um TEUR 29.535.

Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögens- und Finanzlage des deutschen ARAMARK-Konzerns ist geprägt durch den im Rahmen des Erwerbes der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG in 2017 entstandenen Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR 443,0 Mio. Im Zuge dieser Transaktion erfolgte die Sacheinlage der Anteile an den deutschen operativen Gesellschaften in das Mutterunternehmen, was die wesentliche Ursache für die Kapitalrücklage (EUR 215,9 Mio.) sowie die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber ausländischen verbundenen Unternehmen der internationalen ARAMARK-Gruppe (EUR 322,7 Mio.) darstellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind zum Vorjahr um TEUR 3.804 gesunken und beinhalten u.a. Darlehen an europäische Konzerngesellschaften der internationalen Aramark-Gruppe.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 322.738 und betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus der Finanzierung von Unternehmenserwerben.

Das Eigenkapital beträgt TEUR 75.256. Bei einer Bilanzsumme von TEUR 508.810 entspricht dies einer Eigenkapitalquote von 14,8 % (im Vorjahr: 23,1 %). Wesentlicher Bestandteil des Eigenkapitals ist eine Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 215.895.

Der Finanzmittelbestand, bestehend aus Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand, von TEUR 15.035 hat sich um TEUR 1.813 verringert. Neben dem im Vergleich zum Vorjahr (TEUR -6.151) deutlich verbesserten Cashflow aus der operativen Geschäftstätigkeit (TEUR 9.240) und dem positiven Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (TEUR 5.618; Vorjahr: TEUR 25.211) waren Mittelabflüsse für die Investitionstätigkeit (TEUR 16.671; Vorjahr: TEUR 7.029) zu verzeichnen.

Insgesamt ist die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im abgelaufenen Geschäftsjahr den Umständen entsprechend als zufriedenstellend zu bezeichnen.

III. Chancen- und Risikobericht

Darüber hinaus wurde in den Vorjahren das Risikomanagement ausgebaut. Die ARAMARK-Gruppe hat klare Strukturen eingerichtet, um das Betriebsrisiko im Not- oder Katastrophenfall zu mindern.

Die Geschäftstätigkeit der ARAMARK-Gruppe wird durch verschiedene Risiken beeinflusst. Die im Folgenden beschriebenen Risiken sind nach der Bedeutung für die ARAMARK-Gruppe geordnet.

Das größte Risiko für die weitere Geschäftsentwicklung sehen wir derzeit in der COVID-19 Pandemie, deren weitere Entwicklung nahezu nicht einschätzbar ist.

Damit verbunden ist auch das Risiko, dass Einschränkungen der Geschäftstätigkeit der Tochterunternehmen infolge einer fortdauernden pandemischen Situation zu geringeren zukünftigen Umsätzen, Erträgen und Cashflows, und in der Folge zu einer Neubewertung und letztlich außerplanmäßigen Abschreibungen der Firmenwerte führen könnten.

Durch konsequentes Working Capital Management und jederzeitige Absicherung der Liquidität durch die US-Muttergesellschaft ist die Aramark Holding in diesem Bereich wie in der Vergangenheit sehr gut aufgestellt. Wesentliche Liquiditätsrisiken sind nicht zu erwarten. Die Intercompany Darlehen und Verbindlichkeiten mit den Schwestergesellschaften sowie die Verbindlichkeiten gegenüber Banken sind ebenfalls durch die US-Muttergesellschaft abgesichert, so dass hier keine Risiken zu erwarten sind.

Bestandsgefährdende Risiken werden insgesamt nicht gesehen.

IV. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2021/2022 erzielten wir in der Aramark Holding Deutschland GmbH im Bereich der in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Rückvergütungen eine deutliche Steigerung um ca. 30% aufgrund des steigenden Einkaufsvolumens bei allen Tochtergesellschaften. Aufgrund unserer langjährigen Geschäftsbeziehungen mit den meisten wesentlichen Lieferanten sowie aufgrund der positiven Tendenz im Geschäftsverlauf des Geschäftsjahrs 2021/2022 konnten wir die Konditionen trotz des deutlich geringeren Einkaufsvolumens im Geschäftsjahr 2020/2021 im Wesentlichen beibehalten und bei einzelnen Lieferanten bzw. Warengruppen sogar verbessern. Durch Ausschreibungen in mehreren Warengruppen, Bündelungseffekten bei Lieferanten und Artikeln sowie weiter steigende Compliance in Bezug auf Bestellungen gelisteter Artikel bei gelisteten Lieferanten werden wir versuchen, die Rückvergütungen weiter zu erhöhen. Nicht zuletzt werden auch die zu erwartenden Erhöhungen bei den Beschaffungspreisen zu einer Erhöhung der Rückvergütungen beitragen. Aufgrund der Prognosen für die Tochtergesellschaften ist davon auszugehen, dass die Holding auch im kommenden Geschäftsjahr aufgrund der bestehenden Ergebnisabführungs- und Verlustübernahmeverträge Verluste der Tochterunternehmen in einer Höhe zwischen EUR 6,0 Mio. und EUR 2,0 Mio. wird übernehmen müssen. Die Personalaufwendungen und sonstigen Aufwendungen in der Holding werden im kommenden Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr leicht steigen, u.a. durch Lohn- und Gehaltserhöhungen. Aufgrund der zu erwartenden höheren Umsätze bzw. sonstigen betrieblichen Erträge aus Konzernumlagen gehen wir für die Holding von steigenden Erträgen aus Konzernumlagen und Rückvergütungen aus. Insgesamt rechnen wir mit einem positiven Jahresergebnis in einer Bandbreite zwischen EUR 3,0 Mio. und 6,0 Mio.

Für die ARAMARK GmbH ergibt sich im Verlauf des neuen Geschäftsjahrs ein gemischtes Bild: während der Geschäftsbereich Krankenhaus- und Heimverpflegung relativ stabil bleibt und nur ein relativ geringes Wachstum von rund 4% verzeichnet, entwickelt sich für den Bereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung im Lauf des Jahres eine Mehraktivität in Form von steigenden Essensteilnehmerzahlen, leicht steigendem Konferenzservice und zunehmenden Sonderveranstaltungen in den Betrieben. Dies führt zu einer Umsatzsteigerung von nahezu EUR 70 Mio. bzw. ca. 29% gegenüber dem Geschäftsjahr 2020/21.

Wie zu erwarten zeigen hierbei die ersten beiden Quartale des Geschäftsjahrs nur moderate Umsatzsteigerungen, verursacht hauptsächlich durch nach wie vor verstärkte Home Office Tätigkeit bei vielen Kundenmitarbeitern, ebenso wie durch vorwiegend virtuelle Konferenzen und das Fehlen von Sonderveranstaltungen. Somit verblieb der Umsatz in der Betrieblichen Gemeinschaftsverpflegung zumindest in den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres auf einem relativ niedrigen Niveau. Für die zweite Geschäftsjahreshälfte ergab sich dann ein dynamischerer Anstieg der Nachfrage. Durch unsere zeitgemäßen Food-Konzepte wie "foodboost", aber auch durch den Einsatz von To-Go-Angeboten sowie durch die Entwicklung von Produkten zur Mitnahme ins Home Office können wir eine gewisse Kompensation der Umsatzrückgänge erreichen. Durch Neuverhandlung vieler Bestandskundenverträge ergeben sich für uns günstigere Unterdeckungserstattungen und höhere Subventionsanteile. Hierzu gab es bereits im zurückliegenden Geschäftsjahr einige ermutigende Erfolge.

Im Bereich der Produktkosten sind insbesondere in der zweiten Geschäftsjahreshälfte erhebliche Preiserhöhungen zu verzeichnen. Diese versuchen wir durch Anpassungen der Speisepläne und effizientes Warenhandling, aber natürlich auch durch Erhöhungen der Verkaufspreise und Kundenzuschüsse zumindest teilweise zu kompensieren. Dennoch wird durch die zunehmende Inflation bei den Lebensmittelpreisen der Materialeinsatz in Prozent vom Umsatz um ca. 10% von rd. 30% vom Umsatz auf ca. 34% vom Umsatz ansteigen. Dies ist auch bedingt durch den höheren Anteil der Verkaufserlöse am Gesamtumsatz der Aramark GmbH im Vergleich zur Vorperiode. Hinzu kommt im Verlauf des Geschäftsjahrs der negative Einfluss von Lieferkettenproblemen, der durch die Ukraine-Krise noch verstärkt wird und dazu führt, dass einzelne Produkte und/oder Warengruppen zumindest temporär nur schwer oder nur zu überteuerten Preisen verfügbar sind. Dem wirken wir durch Flexibilität in der Speisenplangestaltung und Austausch von Artikeln operativ entgegen. Unser Supply Chain Management pflegt weiterhin stabile Lieferantenbeziehungen. Im Bereich der Personalkosten nutzen wir weiterhin für viele Mitarbeiter zumindest in der ersten Hälfte des Geschäftsjahrs die Anordnung von Kurzarbeit zur Kostensteuerung. Wir steuern die Personalkosten auch im weiteren Verlauf des Geschäftsjahrs aktiv durch laufende Anpassungen an die jeweilige Nachfrageentwicklung.

Auch im neuen Geschäftsjahr gewinnen wir durch attraktive und innovative, kundenindividuelle Konzepte und Lösungen neue Kunden, vor allem im Bereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung. Durch unsere hochwertige Speisenqualität, aber auch durch ein ausgeklügeltes, von einem unabhängigen namhaften Hygieneinstitut zertifiziertes Sicherheits- und Hygienekonzept werden wir wie in der Vergangenheit bei Neukunden punkten und Ausschreibungen für uns entscheiden. Aufgrund unseres konsequenten und proaktiven Bestandskundenmanagements wird die hohe Kundenbeibehaltungsraten der Vorjahre auch im nächsten Geschäftsjahr beibehalten und wir verlieren nur relativ wenige Kunden.

Insgesamt sehen wir für das Unternehmen eine deutliche Umsatzsteigerung gegenüber dem zurückliegenden Berichtsjahr um ca. 27%. Aufgrund der zu erwartenden Preissteigerungen beim Wareneinsatz sowie aufgrund des Wegfalls der Kurzarbeit im Laufe des Geschäftsjahrs erwarten wir ein Jahresergebnis in einer Bandbreite zwischen EUR -5,0 Mio. Jahresverlust und EUR +1,0 Mio. Jahresgewinn.

Für die ARAMARK Restaurations GmbH ergibt sich für die erste Geschäftsjahreshälfte zwar eine Steigerung gegenüber dem Vorjahr, allerdings waren die Aktivitäten in den Stadien und Messen von Dezember bis einschließlich Februar erneut sehr stark eingeschränkt, weil pandemiebedingt entweder keine oder nur sehr wenige Besucher bei den Veranstaltungen erlaubt waren. Für die zweite Geschäftsjahreshälfte ab dem Frühjahr 2022 ist festzustellen, dass sehr viele, auch große Veranstaltungen mit Publikum stattfinden, bei denen wir unsere gastronomischen Dienstleistungen in unbeeinträchtigtem Umfang erbringen können. Im Verlauf der zweiten Geschäftsjahreshälfte waren nahezu alle Veranstaltungen, bei denen wir tätig waren, ausverkauft. Zudem ist beim Konsumverhalten der Gäste ein signifikanter Nachholeffekt zu konstatieren, der zu deutlich steigenden Pro-Kopf-Umsätzen sowohl bei Fußballspielen in den Stadien als auch bei Publikumsmessen führt. Dies führt insgesamt zu einem massiven Umsatzsprung um fast EUR 100 Mio. gegenüber dem Geschäftsjahr 2020/21, in dem ja nur sehr geringe Umsätze in der Aramark Restaurations GmbH zu verzeichnen waren. Trotz der deutlichen Umsatzsteigerung erwarten wir eine nur relativ geringe Ergebnisverbesserung, da aufgrund des Personalmangels, der Mindestlohn- und damit verbundenen Stundenlohnerhöhungen, insbesondere für die Vielzahl der in unseren Objekten benötigten Aushilfen, aber analog zur Aramark GmbH auch bei der Aramark Restaurations GmbH zu verzeichnenden Preiserhöhungen bei den Lebensmitteln, ein hoher Anteil der Mehrumsätze durch die genannten Kostensteigerungen geschmälert und teilweise überstiegen wird. Den Verlust vor Verlustübernahme erwarten wir in einer Größenordnung zwischen ca. EUR 3,0 Mio. bis EUR 8,0 Mio.

Im Geschäftsjahr 2021/22 ergeben sich daher steigende Material- und Personalkostenquoten. Im Bereich der Materialkosten versuchen wir, durch Preiserhöhungen im Publikumsbereich der Stadien und Messen, aber auch bei den Hospitalitybereichen der Stadien bei den Verrechnungspreisen pro Gast diesen Trends entgegenzuwirken. Im Bereich der Personalkosten werden wir versuchen, uns so weit wie möglich flexibel an die Kapazitätsauslastung anzupassen, u.a. durch den angepassten Einsatz von Aushilfskräften sowie durch bedarfsgerechte Nutzung von Zeitarbeitsunternehmen. Die Fixkosten in Form von Abschreibungen der von uns erbrachten Investitionen bzw. in Form von Amortisierung von Signing Fees werden auch im kommenden Geschäftsjahr die Ergebnisse der Stadien und Messen belasten, ebenso wie die übernommenen Mietnebenkosten je nach Vertragsgestaltung und -objekt.

Für die folgenden Jahre gehen wir insgesamt davon aus, dass das Publikumsinteresse an Fußball- und anderen Sport- und Freizeitveranstaltungen anhält. Mittel- und langfristig erwarten wir ein moderates stetiges Umsatzwachstum. Unsere seit langem erfolgreichen Maßnahmen zur Effizienzsteigerung und Kostenkontrolle werden dazu beitragen, die Ertragssituation positiv zu beeinflussen und eine nachhaltige Profitabilität sicherzustellen.

Nachdem im vergangenen Geschäftsjahr Pandemie-bedingt nahezu keine Konzert- und Festivalveranstaltungen stattfanden, war der Umsatz der GTB Gastro Team Bremen GmbH als dem Spezialisten für die Bewirtschaftung genau solcher Veranstaltungen naturgemäß sehr gering. Für das Geschäftsjahr 2021/22 wurden eine erhebliche Anzahl von Veranstaltungen gebucht. Daher rechnen wir mit einem Umsatz von mehr als EUR 30 Mio. und damit auch einem leicht positiven Ergebnis.

Bei der Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH sind im Verlauf des Geschäftsjahrs ebenfalls zunehmende Aktivitäten in der Messe Düsseldorf in Form von Messen und Ausstellungen festzustellen. Auch in der Lokation Düsseldorfer Rheinterrasse nehmen die Buchungen von Veranstaltungen zu. Insgesamt ist ein Umsatz von ca. EUR 11,0 Mio. absehbar, der damit deutlich höher als im Vorjahr, aber immer noch signifikant unter der möglichen Kapazität liegen wird. Wir rechnen für die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH mit einem Jahresverlust von EUR 1,0 Mio. bis EUR 2,0 Mio.

Für den Konzern insgesamt ergeben sich durch den starken Rückgang der pandemiebedingten Auswirkungen, durch die starke Zunahme der Aktivitäten in allen Tochtergesellschaften, durch Neukundengewinnung und eine gute Kundenbeibehaltungsrate im Geschäftsjahr 2021/22 Mehrumsätze gegenüber dem Vorjahr von rd. EUR 200 Mio. Dies entspricht einem Anstieg um mehr als 70%. Insgesamt wird auf Konzernebene ein Umsatz von mehr als EUR 470 Mio. erreicht werden. Unter Berücksichtigung der planmäßigen Abschreibung auf den Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR 29,5 Mio. erwarten wir für das Geschäftsjahr 2021/22 einen Konzernjahresfehlbetrag in einer Größenordnung zwischen ca. EUR 23,0 Mio. bis EUR 26,0 Mio.

Neu-Isenburg, den 27. Oktober 2022

Die Geschäftsführung

Arnd Rune Thomas

Simone Zilgen

Lutz-Eckart Spahr

Konzernbilanz zum 30. September 2021

Aktiva

	30.09.2021	30.09.2020
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	21.558.417,05	8.819.191,62
2. Geschäfts- oder Firmenwert	324.884.687,67	354.419.659,28
3. Geleistete Anzahlungen	261.809,00	42.887,00
	346.704.913,72	363.281.737,90
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	11.411.128,17	10.355.053,68
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.326.996,68	12.502.644,77
3. Geleistete Anzahlungen	761.964,70	417.115,05
	23.500.089,55	23.274.813,50
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	6.000.000,00	250.000,00
	376.205.003,27	386.806.551,40
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.828.680,50	2.681.900,13
2. Waren	6.950.061,92	6.681.831,72
	9.778.742,42	9.363.731,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	38.191.012,94	34.697.237,77
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	56.620.765,59	60.424.457,65
3. Sonstige Vermögensgegenstände	11.826.840,90	10.325.249,08
	106.638.619,43	105.446.944,50
III. Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	15.034.827,56	16.847.719,78
	131.452.189,41	131.658.396,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.152.571,94	1.865.558,87
	508.809.764,62	520.330.506,40

Passiva

	30.09.2021	30.09.2020
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	215.895.071,00	215.895.071,00
III. Konzernbilanzverlust (-)	-140.664.000,71	-95.961.084,88
	75.256.070,29	119.958.986,12
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	1.833.818,12	1.809.383,18
2. Steuerrückstellungen	984.376,11	1.011.521,83
3. Sonstige Rückstellungen	26.436.290,16	28.208.732,53
	29.254.484,39	31.029.637,54
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	31.000.161,80	16.000.000,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5.469.222,75	5.364.150,91
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	26.216.845,52	14.419.408,25
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	322.737.500,43	327.903.643,87
5. Sonstige Verbindlichkeiten	17.942.534,37	4.222.397,12
davon aus Steuern	3.541.458,58	2.170.294,92
davon im Rahmen der soz.Sicherheit	594.893,28	601.755,14
	403.366.264,87	367.909.600,15
D. Rechnungsabgrenzungsposten	932.945,07	1.432.282,59
	508.809.764,62	520.330.506,40

Konzern Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2020 bis 30. September 2021

		2020/2021		2019/2020
		€		€
1. Umsatzerlöse		275.189.649,61		393.303.773,53
2. Sonstige betriebliche Erträge		6.826.740,02		1.695.552,72
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		67.894.978,87		115.947.872,61
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		126.699.135,00		171.119.093,36
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		25.228.591,09		27.587.592,29
davon für Altersversorgung	137.327,45		137.467,78
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		39.789.465,18		42.685.725,18
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		57.208.577,83		83.455.545,65
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		2.218.879,03		1.731.381,39
davon aus verbundenen Unternehmen	2.218.446,03		1.729.075,39
8. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		185.202,33		16.602,66
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		13.131.715,35		12.663.242,85
davon an verbundene Unternehmen	12.338.292,00		12.363.042,00
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Ertrag)		829.076,50		827.382,19
11. Ergebnis nach Steuern/Konzernjahresfehlbetrag (-)		-44.702.915,83		-55.884.379,45
12. Verlustvortrag (-) aus dem Vorjahr		-95.961.084,88		-40.076.705,43
13. Konzernbilanzverlust (-)		-140.664.000,71		-95.961.084,88

Konzernanhang zum 30. September 2021

I. Allgemeine Angaben

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hat ihren Sitz in Neu-Isenburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Offenbach am Main (Reg.Nr. HRB 51324).

Der Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§ 264 HGB i. V. m. §§ 290 ff. HGB) aufgestellt. Für den Konzernlagebericht wurde § 315 HGB beachtet. Der Konzernanhang richtet sich nach den Vorschriften der §§ 313 ff. HGB.

Die Bilanz wurde nach den Gliederungsvorschriften des § 298 Abs.1 HGB i.V.m. § 266 HGB aufgestellt. Der Konzernanhang richtet sich nach den Vorschriften der § 313 ff. HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibung wird nach der linearen Methode vorgenommen. Folgende wirtschaftliche Nutzungsdauern werden für die Berechnung der Abschreibungen auf Basis der steuerlichen AfA Tabellen, soweit nicht im Einzelfall Anhaltspunkte für eine abweichende betriebsindividuelle Nutzungsdauer vorliegen, zugrunde gelegt:

Bewirtschaftungsrechte	Vertragslaufzeit
Entgeltlich erworbene Software	2 bis 7 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	3 bis 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 bis 13 Jahre

Das Vorratsvermögen wird durch Einzelbewertung getrennt nach Waren und RHB zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips durch Vergleich mit den Wiederbeschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen sind mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken für mögliche Ausfälle werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Pensionsrückstellungen sind im Rahmen des § 253 Abs. 1 und 2 HGB auf Basis des "Projected Unit Credit (PUC)"-Bewertungsverfahrens und auf der Grundlage der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 30. September 2021 auf 1,97 %. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Es wurde eine Renten- und Entgeltsteigerung von 2,00 % berücksichtigt. Bei Anwendung des 7-Jahres Durchschnittszinssatzes hätte sich zum 30. September 2021 eine um TEUR 36 höhere Rückstellung ergeben.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Im Wesentlichen aufgrund von temporären Differenzen bei Rückstellungen sowie steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich aktive latente Steuern im Sinne des § 274 Abs. 1 HGB in Höhe von TEUR 14.900, ermittelt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz (30,32 %) zum Stichtag. Nach Saldierung der aktiven und passiven latenten Steuern ergibt sich - wie bereits im Vorjahr - ein latenter Steueranspruch, der nicht bilanziert wird.

III. Erläuterungen zum Konzernabschluss

Erläuterungen zur Konsolidierung

1. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss zum 30. September 2021 sind neben der Muttergesellschaft folgende Unternehmen nach den Regeln der Vollkonsolidierung einbezogen, an denen die Gesellschaft die folgenden Anteile hält:

- ARAMARK GmbH, Neu-Isenburg	100 %
- ARAMARK Restaurations GmbH, Neu-Isenburg	100 %
- GTB Gastro Team Bremen GmbH, Bremen	100 %
- Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH, Düsseldorf	75,1 %

Der Konsolidierungskreis hat sich zum 01.01.2021 um die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH erweitert. Dem Minderheitsgesellschafter sind aufgrund vertraglicher Regelungen keine Gewinn-/Verlustanteile zuzurechnen. Aufgrund Geringfügigkeit erfolgt kein Ausweis nicht beherrschender Anteile im Konzerneigenkapital.

Die Tochtergesellschaften machen im Hinblick auf die Offenlegungspflichten von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Jahresabschlüsse wurden einheitlich nach den Vorschriften des HGB in Euro aufgestellt.

2. Konzernabschlussstichtag

3. Kapitalkonsolidierung

4. Schulden- und Aufwands-/Ertragskonsolidierung

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020/2021 ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten folgende kurzfristige Darlehensforderungen EUR 29,2 Mio (i. Vj. EUR 29,2 Mio) gegen die Aramark Investment Ldt. Leeds/UK, EUR 25,0 Mio (i. Vj. EUR 25,0 Mio) gegen die Aramark Servicios de Catering, S.L.U., Barcelona/Spanien, EUR 0,0 Mio (i. Vj. EUR 4,0 Mio) gegen die Aramark S.A, Brüssel/Belgien und EUR 2,4 Mio (i. Vj. EUR 2,2 Mio) gegen Aramark Czech Republic, s.r.o., Prag/Tschechien.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich Forderungen an die Bundesagentur für Arbeit für Kurzarbeitergeld (TEUR 2.472) und einkaufsabhängige Forderungen gegen Lieferanten enthalten (TEUR 5.037), die rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehen.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital ist im Vergleich zum 30. September 2020 aufgrund des Konzern-Jahresfehlbetrages in Höhe von TEUR -44.703 auf TEUR 75.256 gesunken. Der Konzern-Jahresfehlbetrag des Vorjahres ist im Bilanzverlust enthalten.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Restrukturierungs- und Personalkosten (TEUR 7.867), Umsatzbonus für Kunden (TEUR 4.137), Bonus und Prämien an Mitarbeiter (TEUR 3.143), Resturlaub (TEUR 2.872) sowie Weihnachtsgeld (TEUR 1.784).

Die Rückstellungen für Pensionen und Anwartschaften auf Pensionen wurden nahezu ausschließlich von der HEUBECK AG ermittelt. Insgesamt ergibt sich eine Zuführung von TEUR 25 zu der Pensionsrückstellung auf insgesamt TEUR 1.834. In diesem Betrag sind Aufzinsungen von TEUR 41 enthalten.

5. Verbindlichkeiten

Gegenüber der ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlange-sur-Mess/Luxemburg, besteht eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 322.738 (i.Vj. TEUR 322.738). Die Rückzahlung des Darlehens hat spätestens am 1. April 2025 zu erfolgen. Damit haben Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von unveränderten TEUR 322.738 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestehen nicht.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, so auch das Darlehen der JP Morgen Bank in Höhe von TEUR 31.000, das bei Bedarf monatlich verlängert wird. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

6. Konzernkapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds in Höhe von TEUR 15.035 (i. Vj. TEUR 16.848) setzt sich zusammen aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse:

Die Umsatzerlöse werden im Inland erzielt und gliedern sich wie folgt:

	2020/2021	2019/2020
	TEUR	TEUR
Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung (Catering)	220.219	298.206
Leisure (Stadionbewirtschaftung)	9.261	38.466
Krankenhaus- und Altenheimverpflegung (Healthcare Support Services)	26.977	27.455
Convention Center (Bewirtschaftung von Messen)	4.647	16.784
GTB Gastro Team Bremen GmbH	523	339
Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH	2.861	0
Büro-Kaffee-Service (Refreshment Services) und Automatengeschäft (Vending)	10.702	12.054
	275.190	393.304

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im wesentlichen Ausgaben für Zeitpersonal (TEUR 9.354), Mieten und Mietnebenkosten (TEUR 8.565), Fremdinstandhaltung (TEUR 6.607), Reinigung und Hygiene (TEUR 5.870), Kundenbonus (TEUR 4.816) und Bekleidung (TEUR 4.562).

3. Periodenfremdes Ergebnis

Das periodenfremde Ergebnis in Höhe von TEUR 4.475 betrifft periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 3.500), Auflösungen von Wertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 228), Gewinne aus dem Abgang von Anlagevermögen (TEUR 33) sowie Wertberichtigungen und Abschreibungen auf Forderungen aus Vorjahren (TEUR -111).

4. Vorgänge von außergewöhnlicher Bedeutung

Eine außergewöhnliche Bedeutung und Höhe haben die Erstattungen der Bundesagentur für Arbeit für Gewährung von Kurzarbeitergeld innerhalb des Personalaufwands in Höhe von TEUR 32.271.

5. Zinserträge/-aufwendungen

Dem Zinsaufwand in Höhe von TEUR 13.132 (davon TEUR 12.338 an verbundene Unternehmen) standen TEUR 2.219 Zinserträge (davon TEUR 2.220 aus verbundenen Unternehmen) gegenüber. Die Zinsaufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 41.

6. Steuerbelastung

Der Steuerertrag aus Gewerbesteuer betrug für das abgelaufene Geschäftsjahr TEUR 829.

7. Royalty-Fee

Vor dem Hintergrund der negativen wirtschaftlichen Auswirkungen der Covid-19-Pandemie auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft wurde im Berichtszeitraum von Seiten der Aramark Trademark Services Inc., Philadelphia/USA, auf die Erhebung einer Royalty-Fee in Höhe von TEUR 2.038 verzichtet.

VI. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine weiteren Haftungsverhältnisse, über die gemäß § 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 HGB zu berichten wäre.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende finanzielle Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverhältnissen:

	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Gebäudemietverträge	3.015	10.995	14.010
Kfz-Leasingverträge	1.511	1.587	3.098
Bewirtschaftungsrechte	5.000	0	5.000
Sonstige Leasingverträge	67	143	210
	9.593	12.725	22.318

2. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Aramark, Philadelphia/USA. Ihr Konzernabschluss wird bei der SEC, Washington D.C./USA, unter dem Central Index Key 0001584509 eingereicht.

Als verbundene Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB gelten alle Unternehmen des Aramark-Konzerns.

3. Geschäftsführung

―	Arnd Rune Thomas, Vorsitzender der Geschäftsführung (seit 01.10.2022) und Geschäftsführung Operations (seit 01.10.2020)
―	Jürgen Vogl, Vorsitzender der Geschäftsführung (bis 30.09.2022)
―	Frau Simone Zilgen, Geschäftsführung Human Resources (seit 15.06.2021)
―	Lutz-Eckart Spahr, Geschäftsführung Finanzen, Controlling und IT
―	Detlef Knuf, Geschäftsführung Vertrieb und Marketing (bis 15.11.2021)
―	Thomas Brütt, Geschäftsführung Operations (bis 31.12.2020)
―	Katja Borghaus, Geschäftsführung Human Resources (bis 30.05.2021)

Im Geschäftsjahr wurden TEUR 1.957 an Geschäftsführerbezügen gewährt (inklusive erworbener Ansprüche nach § 314 Abs. 1 Nr. 6a Satz 2 HGB).

4. Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt: 6.362.

Die Aufteilung der Mitarbeiter ergibt sich wie folgt:

	Mitarbeiter
Mitarbeiter außertariflich	697
Mitarbeiter tariflich	5.629
Auszubildende	36
	6.362

5. Honorare des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das zum 30. September 2021 endende Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf TEUR 220 und entfällt vollständig auf Abschlussprüfungsleistungen.

VII. Vorgänge von besondere Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Zu Beginn des Kalenderjahres 2022 zeichnete sich aufgrund der Lieferkettenprobleme bereits ein überdurchschnittlicher Anstieg der Beschaffungspreise für die deutsche Aramark Gruppe ab. In Abhängigkeit von den jeweiligen Warengruppen müssen wir mit einem Preisanstieg in Höhe von bis zu 10% rechnen. Die Ukraine-Krise ab Februar 2022 führt dazu, dass sich diese Thematik möglicherweise noch verstärkt. Wir gehen nach wie vor davon aus, dass wir das generelle Problem der Warenverfügbarkeit aufgrund der Diversität und Regionalität unserer Lieferantenstruktur, wie auch aufgrund unserer langjährigen guten Beziehungen zu unseren Hauptlieferanten im Wesentlichen gut bewältigen können.

Ein weiteres schwerwiegendes Thema, das die Geschäftsentwicklung im nächsten Geschäftsjahr maßgeblich beeinflussen wird, ist der Fachkräftemangel, der die gesamte Gastronomiebranche und damit auch unser Unternehmen in zunehmendem Umfang betreffen wird. Dem versuchen wir durch verstärkte Recruitingmaßnahmen, aber auch wie bisher durch gezielte Aus- und Weiterbildung unserer Belegschaft, entgegenzuwirken.

Die zu erwartenden Beschlüsse der Bundesregierung zum Mindestlohn werden dazu führen, dass mit nicht unerheblichen Lohnsteigerungen gerechnet werden muss.

Ein wichtiges Thema für die Profitabilität wird es demzufolge sein, die sich abzeichnenden Kostenerhöhungen an unsere Gäste in Form von Preiserhöhungen an unsere Kunden weitergeben zu können.

Neu-Isenburg, 27. Oktober 2022

Die Geschäftsführung

Arnd Rune Thomas

Simone Zilgen

Lutz-Eckart Spahr

Entwicklung des Konzern-Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020/2021

	Anschaffungskosten
	01.10.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen Anzahlungen	Umbuchungen Konzernintern	30.09.2021
	€	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	48.856.373,91	15.212.742,80	-89.527,28	42.887,00	0,00	64.022.476,43
2. Geschäfts- und Firmenwert	443.024.574,11	0,00	0,00	0,00	0,00	443.024.574,11
3. Geleistete Anzahlungen	42.887,00	261.809,00	0,00	-42.887,00	0,00	261.809,00
	491.923.835,02	15.474.551,80	-89.527,28	0,00	0,00	507.308.859,54
II. Sachanlagen
1. Techn. Anlagen und Maschinen	30.732.000,06	4.907.445,40	-1.909.384,88	158.557,07	0,00	33.888.617,65
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	51.886.619,54	2.710.319,16	-1.959.159,39	258.557,98	0,00	52.896.337,29
3. Geleistete Anzahlungen	417.115,05	761.964,70	0,00	-417.115,05	0,00	761.964,70
	83.035.734,65	8.379.729,26	-3.868.544,27	0,00	0,00	87.546.919,64
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	250.000,00	6.000.000,00	-250.000,00	0,00	0,00	6.000.000,00
	250.000,00	6.000.000,00	-250.000,00	0,00	0,00	6.000.000,00
	575.209.569,67	29.854.281,06	-4.208.071,55	0,00	0,00	600.855.779,18

	Kumulierte Abschreibungen
	01.10.2021	Zugänge	Abgänge	Konzerninterne Umbuchungen	30.09.2021
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	40.037.182,29	2.514.724,24	-87.847,15	0,00	42.464.059,38
2. Geschäfts- und Firmenwert	88.604.914,83	29.534.971,61	0,00	0,00	118.139.886,44
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	128.642.097,12	32.049.695,85	-87.847,15	0,00	160.603.945,82
II. Sachanlagen
1. Techn. Anlagen und Maschinen	20.376.946,38	3.707.458,67	-1.606.915,57	0,00	22.477.489,48
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	39.383.974,77	4.032.310,66	-1.846.944,82	-0,00	41.569.340,61
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	59.760.921,15	7.739.769,33	-3.453.860,39	-0,00	64.046.830,09
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	188.403.018,27	39.789.465,18	-3.541.707,54	-0,00	224.650.775,91

	Buchwerte
	30.09.2021	Vorjahr
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	21.558.417,05	8.819.191,62
2. Geschäfts- und Firmenwert	324.884.687,67	354.419.659,28
3. Geleistete Anzahlungen	261.809,00	42.887,00
	346.704.913,72	363.281.737,90
II. Sachanlagen
1. Techn. Anlagen und Maschinen	11.411.128,17	10.355.053,68
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.326.996,68	12.502.644,77
3. Geleistete Anzahlungen	761.964,70	417.115,05
	23.500.089,55	23.274.813,50
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	6.000.000,00	250.000,00
	6.000.000,00	250.000,00
	376.205.003,27	386.806.551,40

Konzern-Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2020 bis zum 30. September 2021

	2020/2021		2019/2020
	T€		T€
Konzern-Jahresfehlbetrag (-)		-44.703		-55.884
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens		39.789		42.686
Zunahme der Pensionsrückstellungen		24		87
Zunahme (i.Vj. Abnahme) der sonstigen Rückstellungen		-1.772		5.096
Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Vorräte	-415		2.290
Lieferforderungen	-3.494		27.401
Sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten	1.111		3.154
		-2.798		32.845
Verlust/Ertrag aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens		-58		260
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Erhaltene Anzahlungen	105		112
Lieferverbindlichkeiten	11.797		-43.134
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	-5.166		5.166
Sonstige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten	1.321		-4.616
		8.057		-42.472
Zinsaufwendungen		13.132		12.529
Zinserträge (-)		-2.404		-1.748
Ertragssteueraufwand		-829		44
Ertragssteuererstattungen		802		406
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit		9.240		-6.151
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	449		582
Einzahlungen aus Abgängen von Immateriellen Vermögensgegenständen	0		0
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	250		348
		699		930
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-5.475		-2.640
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-6.000		0
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-8.253		-7.067
		-19.728		-9.707
Erhaltene Zinsen		2.358		1.748
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit		-16.671		-7.029
Einzahlung aus der Aufnahme von Bankkrediten		15.000		13.471
Veränderung der Konzernfinanzierung (kurzfristige Finanzkredite)		3.804		30.437
Gezahlte Zinsen (-)		-13.186		-18.697
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit		5.618		25.211
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands		-1.813		12.031
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode		16.848		4.817
Finanzmittelbestand am Ende der Periode		15.035		16.848

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2020/2021

		Rücklagen	Bilanzverlust
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Verlustvortrag	Konzernjahresfehlbetrag (-)	Summe
	€	€	€	€	€
30. September 2020	25.000,00	215.895.071,00	-40.076.705,43	-55.884.379,45	-95.961.084,88
Konzernjahresfehlbetrag (-)	0,00	0,00	0,00	-44.702.915,83	-44.702.915,83
30. September 2021	25.000,00	215.895.071,00	-40.076.705,43	-100.587.295,28	-140.664.000,71

	Konzerneigenkapital

	€
30. September 2020	119.958.986,12
Konzernjahresfehlbetrag (-)	-44.702.915,83
30. September 2021	75.256.070,29

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 30. September 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2020 bis zum 30. September 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2020 bis zum 30. September 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30. September 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2020 bis zum 30. September 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 27. Oktober 2022

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Rainer Wiesner, Wirtschaftsprüfer

Tobias Löser, Wirtschaftsprüfer

2e:Ta4c,

GTB Gastro Team Bremen GmbH

Bremen

Beschluss der Gesellschafter der GTB Gastro Team Bremen GmbH

Die Aramark Holding Deutschland GmbH ist die alleinige Gesellschafterin der GTB Gastro Team Bremen GmbH, die im Handelsregister des Amtsgerichts Bremen unter HRB 32480 HB eingetragen ist und ihren Sitz in Bremen, Deutschland hat (die "Gesellschaft").

Unter Verzicht auf die Einhaltung aller durch Gesetz oder Gesellschaftsvertrag vorgesehenen Formen und Fristen der Einberufung einer Gesellschafterversammlung halten wir hiermit eine außerordentliche Gesellschafterversammlung der Gesellschaft ab und beschließen was folgt:

1.	Im Hinblick darauf, dass die Gesellschaft in den Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH zum 30.9.2020 einbezogen wird, wird einer Inanspruchnahme der Befreiungsmöglichkeiten nach § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr vom 1.10.2019 bis 30.09.2020 zugestimmt.
2.	Zwischen der Konzernmutter Aramark Holding Deutschland GmbH und der Gesellschaft besteht ein ungekündigter Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag datiert vom 25.01.2018, der im Handelsregister der Gesellschaft eingetragen ist, nach der die Verpflichtung zur Verlustübernahme besteht.

Auf diesen Beschluss ist das deutsche Recht anzuwenden. Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst; damit wird die Gesellschafterversammlung geschlossen.

Place, Date / Ort, Datum

Aramark Holding Deutschland GmbH

Katja Borghaus, Geschäftsführerin

Lutz Spahr, Geschäftsführer

2f:T1f851,

Aramark Holding Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2018 bis zum 30.09.2019

Konzernbilanz zum 30. September 2019

Aktiva

	30.9.2019		30.9.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	11.076.748,19		13.177.568,52
2. Geschäfts- oder Firmenwert	383.954.630,89		413.489.602,50
3. Geleistete Anzahlungen	42.164,19	395.073.543,27	102.294,37	426.769.465,39
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	11.634.882,97		11.064.753,80
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.542.736,52		13.479.399,40
3. Geleistete Anzahlungen	126.232,54	25.303.852,03	597.792,39	25.141.945,59
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		597.734,16		958.401,89
		420.975.129,46		452.869.812,87
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Hilfs- und Betriebsstoffe	2.357.390,02		2.259.319,48
2. Waren	9.295.928,40	11.653.318,42	8.969.987,74	11.229.307,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	62.098.694,28		60.290.736,77
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	90.861.017,20		71.146.241,18
3. Sonstige Vermögensgegenstände	13.198.257,44	166.157.968,92	13.269.207,74	144.706.185,69
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		4.817.482,99		11.686.024,99
		182.628.770,33		167.621.517,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.146.696,70		2.598.028,80
		605.750.596,49		623.089.359,57
Passiva
			30.9.2019	30.9.2018
			EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital			25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage			215.895.071,00	215.895.071,00
III. Konzernbilanzverlust			-40.076.705,43	-29.614.605,19
			175.843.365,57	186.305.465,81
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			1.722.173,49	1.623.153,43
2. Steuerrückstellungen			561.346,51	6.562.201,30
3. Sonstige Rückstellungen			23.112.680,96	21.520.157,42
			25.396.200,96	29.705.512,15
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten			2.528.493,97	890.923,44
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen			5.251.832,02	4.603.930,31
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen			57.553.381,87	60.370.067,52
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen			328.906.646,43	322.748.067,84
5. Sonstige Verbindlichkeiten			8.392.086,68	16.448.717,93
- davon aus Steuern EUR 6.508.360,80 (i. Vj. EUR 11.699.741,18) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 746.413,25 (i. Vj. EUR 582.628,86) -
			402.632.440,97	405.061.707,04
D. Rechnungsabgrenzungsposten			1.878.588,99	2.016.674,57
			605.750.596,49	623.089.359,57

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2018 bis 30. September 2019

	2018/2019		2017/2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		586.161.470,84		553.166.862,07
2. Sonstige betriebliche Erträge		3.584.485,30		3.358.109,37
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		175.160.703,03		172.524.889,92
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	191.274.492,59		184.642.751,56
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	38.649.549,48	229.924.042,07	36.093.534,85	220.736.286,41
- davon für Altersversorgung EUR 70.467,74 (i. Vj. EUR 69.677,39) -
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		41.368.024,72		41.030.991,45
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		133.393.258,53		117.925.918,12
7. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		31.948,03		47.187,43
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.545.553,71		685.586,15
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		12.487.776,78		11.489.004,96
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		9.451.752,99		7.697.688,18
11. Ergebnis nach Steuern = Konzernjahresfehlbetrag		-10.462.100,24		-14.147.034,02
12. Verlustvortrag		-29.614.605,19		-15.467.571,17
13. Konzernbilanzverlust		-40.076.705,43		-29.614.605,19

Konzernkapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2018 bis 30. September 2019

	2018/2019		2017/2018
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Konzernjahresfehlbetrag		-10.462		-14.147
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens		41.368		41.031
Zunahme der Pensionsrückstellungen		99		35
Zunahme der sonstigen Rückstellungen		1.593		935
Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Vorräte	-424		165
Lieferforderungen	-1.808		-5.040
Sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten	522	-1.710	-3.448	-8.323
Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens		6		58
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Erhaltene Anzahlungen	648		420
Lieferverbindlichkeiten	-2.817		19.215
Sonstige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten	-8.195	-10.364	6.339	25.974
Zinsaufwendungen		12.341		11.559
Zinserträge		-32		-86
Ertragsteueraufwand		9.452		7.698
Ertragsteuerzahlungen		-15.453		-6.788
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit		26.838		57.946
Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen	5		0
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	335		388
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	361	701	357	745
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.004		-1.169
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-9.176	-10.180	-8.441	-9.610
Erhaltene Zinsen (Ausleihungen)		32		47
Cashflow aus der Investitionstätigkeit		-9.447		-8.818
Auszahlungen aus der Tilgung von Bankkrediten		0		-654
Einzahlungen aus der Aufnahme von Bankkrediten		1.637		0
Veränderung der Konzernfinanzierung		-19.725		-34.646
Erhaltene Zinsen		0		39
Gezahlte Zinsen		-6.172		-11.559
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		-24.260		-46.820
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands		-6.869		2.308
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode		11.686		9.378
Finanzmittelbestand am Ende der Periode		4.817		11.686

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2018/2019

	Mutterunternehmen
		Rücklagen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Gewinnrücklagen	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
30. September 2018	25.000,00	215.895.071,00	0,00	215.895.071,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag = Konzerngesamtergebnis	0,00	0,00	0,00	0,00
30. September 2019	25.000,00	215.895.071,00	0,00	215.895.071,00

	Mutterunternehmen
				Konzerneigenkapital
	Verlustvortrag	Konzernjahresfehlbetrag, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
30. September 2018	-15.467.571,17	-14.147.034,02	-29.614.605,19	186.305.465,81
Übrige Veränderungen	-14.147.034,02	14.147.034,02	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag = Konzerngesamtergebnis	0,00	-10.462.100,24	-10.462.100,24	-10.462.100,24
30. September 2019	-29.614.605,19	-10.462.100,24	-40.076.705,43	175.843.365,57

Konzernanhang zum 30. September 2019

I. Allgemeine Angaben

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hat ihren Sitz in Neu-Isenburg (bis 9. November 2018: Frankfurt am Main) und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Offenbach am Main (Reg.-Nr. HRB 51324).

Generalnorm

Die Bilanz wurde nach den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB aufgestellt.

Die Aramark Holding Deutschland GmbH wurde im August 2017 gegründet. Durch Erwerb der Anteile an der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG Ende September 2017 wurde die Konzernabschlusspflicht begründet. Der erstmalige Konzernabschluss einschließlich der Erstkonsolidierung der Tochterunternehmen wurde auf den 30. September 2017 aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene Software	3 bis 8 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	3 bis 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 13 Jahre

Bis zum 30. September 2016 wurden Zugänge der geringwertigen Anlagegüter bis zu einer Höhe von EUR 150,00 voll abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit einem Betrag in Höhe von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 sind in einem Sammelposten eingestellt und werden linear über fünf Jahre abgeschrieben. Seit dem 1. Oktober 2016 werden geringwertige Anlagegüter im Wert von bis zu EUR 410,00 sofort voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Für zweifelhafte Forderungen werden Einzelwertberichtigungen, für allgemeine Risiken wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die Pensionsrückstellungen sind im Rahmen des § 253 Abs. 1 und 2 HGB auf Basis des "Projected Unit Credit (PUC)"-Bewertungsverfahrens und auf der Grundlage der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 30. September 2019 auf 2,83 %. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Es wurde eine Renten- und Entgeltsteigerung von 2,00 % berücksichtigt. Bei einer Bewertung mit dem durchschnittlichen Zinssatz der vergangenen sieben Jahre wäre eine Pensionsrückstellung von TEUR 1.894 zu bilden gewesen. Der nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag beläuft sich daher auf TEUR 172.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend der Restlaufzeit abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufgrund von temporären Differenzen bei Rückstellungen ergeben sich aktive latente Steuern im Sinne des § 274 Abs. 1 HGB in Höhe von TEUR 4.741, ermittelt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz für Gewerbe- und Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag (30,32 %) zum Bilanzstichtag, welche jedoch unter Inanspruchnahme des Aktivierungswahlrechtes des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurden. Latente Steuern nach § 306 HGB existieren nicht.

III. Erläuterungen zum Konzernabschluss

Erläuterungen zur Konsolidierung

1. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss zum 30. September 2019 sind neben der Muttergesellschaft folgende Unternehmen nach den Regeln der Vollkonsolidierung einbezogen, an denen die Gesellschaft jeweils 100 % der Anteile hält:

―	ARAMARK GmbH, Neu-Isenburg
―	ARAMARK Restaurations GmbH, Neu-Isenburg
―	GTB Gastro Team Bremen GmbH, Bremen

Der Konsolidierungskreis hat sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Die Tochtergesellschaften machen im Hinblick auf die Offenlegungspflichten von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Jahresabschlüsse wurden einheitlich nach den Vorschriften des HGB in Euro aufgestellt.

2. Konzernabschluss-Stichtag

3. Kapitalkonsolidierung

4. Schuldenkonsolidierung

Alle zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen bestehenden Ausleihungen und anderen Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten sind verrechnet worden.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten folgende kurzfristige Darlehensforderungen: EUR 45,0 Mio (i. Vj. EUR 53,0 Mio) gegen die Aramark, Philadelphia/USA, EUR 27,3 Mio (i. Vj. EUR 7,0 Mio) gegen die Aramark Investment Ldt. Leeds/UK, EUR 9,0 Mio (i. Vj. EUR 9,0 Mio) gegen die Aramark Servicios de Catering, S.L.U., Barcelona/Spanien, EUR 8,4 Mio (i. Vj. EUR 0,4 Mio) gegen die Aramark S.A, Brüssel/Belgien und EUR 1,2 Mio (i. Vj. EUR 1,7 Mio) gegen Aramark Czech Republic, s.r.o., Prag/Tschechien.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich einkaufsabhängige Forderungen gegen Lieferanten enthalten (TEUR 10.229), die rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehen.

2. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Umsatzbonus für Kunden (TEUR 7.052), Bonus und Prämien an Mitarbeiter (TEUR 6.122), Resturlaub (TEUR 3.488) sowie Weihnachtsgeld (TEUR 1.983).

3. Verbindlichkeiten

Gegenüber der ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlange-sur-Mess/Luxemburg, besteht eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 322.738, zuzüglich Verbindlichkeiten aus der Zinsabrechnungen für das dritte und das vierte Quartal des Geschäftsjahres 2018/2019 in Höhe von TEUR 6.170. Die Rückzahlung des Darlehens hat spätestens am 1. April 2025 zu erfolgen. Damit haben die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 322.738 (i. Vj. TEUR 322.738) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Alle weiteren Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

4. Konzernkapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds in Höhe von TEUR 4.817 (i. Vj. TEUR 11.686) setzt sich zusammen aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse:

Die Umsatzerlöse werden im Inland erzielt und gliedern sich wie folgt:

	2018/2019
	TEUR
Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung (Catering)	400.998
Leisure (Stadionbewirtschaftung)	85.742
Krankenhaus- und Altenheimverpflegung (Healthcare Support Services)	30.463
Convention Center (Bewirtschaftung von Messen)	34.402
GTB Gastro Team Bremen GmbH	21.564
Büro-Kaffee-Service (Refreshment Services) und Automatengeschäft (Vending)	12.992
	586.161

2. Zinserträge/-aufwendungen

Dem Zinsaufwand in Höhe von TEUR 12.488 (davon TEUR 12.338 an verbundene Unternehmen) standen TEUR 1.546 Zinserträge (davon TEUR 1.545 aus verbundenen Unternehmen) gegenüber. Die Zinsaufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 63.

3. Abschreibungen

In den Abschreibungen sind keine außerplanmäßigen Abschreibungen enthalten.

4. Steuerbelastung

Die Steuerbelastung aus Gewerbesteuer betrug für das abgelaufene Geschäftsjahr TEUR 9.452.

5. Periodenfremdes Ergebnis

Das periodenfremde Ergebnis in Höhe von TEUR 1.935 setzt sich zusammen aus periodenfremden Erträgen von TEUR 1.941, im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen, sowie periodenfremden Aufwendungen von TEUR 6 aus dem Abgang von Anlagevermögen.

VI. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse, über die gemäß § 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 HGB zu berichten wäre.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende finanzielle Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverhältnissen:

	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Gebäudemietverträge	2.734	10.475	13.209
Kfz-Leasingverträge	1.695	1.817	3.512
Sonstige Leasingverträge	123	91	214
	4.552	12.383	16.935

2. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Aramark, Philadelphia/USA. Ihr Konzernabschluss wird bei der Securities and Exchange Commission in den USA eingereicht.

Als verbundene Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB gelten alle Unternehmen des Aramark-Konzerns.

3. Geschäftsführung

―	Jürgen Vogl, Dipl.-Ökonom, Dreieich (Vorsitzender der Geschäftsführung)
―	Katja Borghaus, Rechtsanwältin, Bad Soden am Taunus
―	Lutz Spahr, Diplom-Kaufmann, Dielheim
―	Thomas Brütt, Hotelbetriebswirt, Flensburg
―	Detlef Knuf, Diplom Betriebswirt, Frankfurt am Main (seit 8. Juli 2019)

Im Geschäftsjahr wurden TEUR 1.198 an Geschäftsführerbezügen gewährt (inklusive erworbener Ansprüche nach § 314 Abs. 1 Nr. 6a Satz 2 HGB).

4. Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt: 9.280.

Die Aufteilung der Mitarbeiter ergibt sich wie folgt:

	Mitarbeiter
Mitarbeiter außertariflich	584
Mitarbeiter tariflich	8.666
Auszubildende	30
	9.280

5. Honorare des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das zum 30. September 2019 endende Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beläuft sich auf TEUR 259. Daneben wurden Leistungen im Bereich der Steuerberatung in Höhe von TEUR 359 berechnet.

VII. Vorgänge von besondere Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.

Neu-Isenburg, 28. Februar 2020

Die Geschäftsführung

Jürgen Vogl

Katja Borghaus

Lutz Spahr

Thomas Brütt

Detlef Knuf

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2018/2019

(erweiterte Bruttodarstellung)

	Anschaffungskosten
	1.10.2018	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	30.9.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	45.645.173,48	962.056,05	85.311,70	102.294,37	46.624.212,20
2. Geschäfts-/Firmenwert	443.024.574,11	0,00	0,00	0,00	443.024.574,11
3. Geleistete Anzahlungen	102.294,37	42.164,19	0,00	-102.294,37	42.164,19
	488.772.041,96	1.004.220,24	85.311,70	0,00	489.690.950,50
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	30.140.831,07	4.496.425,24	2.742.204,90	36.730,97	31.931.782,38
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	58.234.135,59	4.553.053,05	4.305.752,97	561.061,42	59.042.497,09
3. Geleistete Anzahlungen	597.792,39	126.232,54	0,00	-597.792,39	126.232,54
	88.972.759,05	9.175.710,83	7.047.957,87	0,00	91.100.512,01
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	958.401,89	0,00	360.667,73	0,00	597.734,16
	578.703.202,90	10.179.931,07	7.493.937,30	0,00	581.389.196,67

	Abschreibungen
	1.10.2018	Zugänge	Abgänge	30.9.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	32.467.604,96	3.160.302,84	80.443,79	35.547.464,01
2. Geschäfts-/Firmenwert	29.534.971,61	29.534.971,61	0,00	59.069.943,22
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	62.002.576,57	32.695.274,45	80.443,79	94.617.407,23
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	19.076.077,27	3.823.224,31	2.602.402,17	20.296.899,41
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	44.754.736,19	4.849.525,96	4.104.501,58	45.499.760,57
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	63.830.813,46	8.672.750,27	6.706.903,75	65.796.659,98
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	125.833.390,03	41.368.024,72	6.787.347,54	160.414.067,21

	Buchwerte
	30.9.2019	30.9.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	11.076.748,19	13.177.568,52
2. Geschäfts-/Firmenwert	383.954.630,89	413.489.602,50
3. Geleistete Anzahlungen	42.164,19	102.294,37
	395.073.543,27	426.769.465,39
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	11.634.882,97	11.064.753,80
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.542.736,52	13.479.399,40
3. Geleistete Anzahlungen	126.232,54	597.792,39
	25.303.852,03	25.141.945,59
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	597.734,16	958.401,89
	420.975.129,46	452.869.812,87

Konzernlagebericht zum 30. September 2019

I. Grundlagen des Konzerns

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hält jeweils 100 % der Anteile an den Gesellschaften ARAMARK GmbH, ARAMARK Restaurations GmbH und GTB Gastro Team Bremen GmbH.

Die Aramark Holding Deutschland GmbH wurde im August 2017 gegründet. Durch Erwerb der Anteile an der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG Ende September 2017 wurde die Konzernabschlusspflicht begründet.

Als Anbieter für Catering und Service Management zählt ARAMARK in Deutschland zu den führenden Dienstleistern in diesem Markt und betreut etwa 500 Kunden in den Bereichen Betriebsgastronomie sowie Event-, Klinik-, Senioren-, Schul- und Kita-Catering. Unsere Kunden im Bereich Betriebsgastronomie finden sich in allen Branchen; wir decken die gastronomischen Belange von kleineren, mittelständischen Unternehmen genauso ab wie die Anforderungen von DAX-Unternehmen. Dabei passen wir unsere Angebotsstruktur und -vielfalt an die Wünsche unserer Kunden individuell an. Jeden Tag versorgt ARAMARK über 200.000 Menschen in den Unternehmen mit umfangreichen Frühstücksangeboten, delikaten Pausensnacks und ausgewogenen, hochwertigen, frisch vor Ort mit viel handwerklicher Kenntnis gekochten Gerichten zum Mittagessen. Mit mehr als 3.000 Getränke- und Verpflegungsautomaten gewährleisten wir die Mitarbeiterversorgung zu jeder Tages- und Nachtzeit. Für Krankenhäuser und Seniorenheime bieten wir speziell auf die Bedarfe dieser Zielgruppen zugeschnittene Verpflegungskonzepte, die für Patienten und Heimbewohner an 365 Tagen im Jahr morgens, mittags und abends die Versorgung mit Speisen und Getränken sicherstellen. Anforderungen wie spezielle Sonderkostformen und Diäten werden von unseren geschulten Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen problemlos bewältigt. In Schulen und Kitas gehen wir auf die Wünsche der Kinder ein und bereiten auch dort frisch vor Ort gekochtes, gesundes Essen zu. Hinzu kommen etwa 3.500 Unternehmen, die von ARAMARK Refreshment Services unter anderem mit Kaffeespezialitäten beliefert werden.

ARAMARK ist im Bereich der Sport- und Freizeitgastronomie in zehn deutschen Fußballstadien, vier großen deutschen Messen, in der Volkswagen Halle Braunschweig sowie im Allwetterzoo Münster gastronomischer Partner. Für unsere Kunden erbringen wir gastronomische Dienstleistungen nicht nur bei Bundesliga-, Champions-League- und Länderspielen, sondern auch bei Konzerten, Großveranstaltungen, Events und Messen. Unser Know-how haben wir schon mehrfach bei weltweit beachteten Sportveranstaltungen unter Beweis gestellt, z. B. bei der Fußball-Weltmeisterschaft der Herren 2006, der Damen-Fußball-Weltmeisterschaft 2011 und zuletzt bei der Leichtathletik Europameisterschaft 2018 im Olympiastadion Berlin.

Auf den Messen und in der Volkswagen Halle Braunschweig sind wir sowohl in den Restaurants als auch in mobilen Verkaufsständen mit einem breiten Angebot an (Zwischen-) Mahlzeiten vertreten. Darüber hinaus sorgen wir bei einer Vielzahl von Kongressen und sonstigen Veranstaltungen für ein passgenaues, kundenindividuelles gastronomisches Angebot.

Die ARAMARK Restaurations GmbH ist in ihrem Marktsegment einer der größten Marktteilnehmer. Neben großen internationalen Wettbewerbern steht die Gesellschaft auch im Wettbewerb mit kleineren lokalen Anbietern.

Mit der GTB Gastro Team Bremen GmbH (im Folgenden "GTB") haben wir auch im abgelaufenen Geschäftsjahr unsere Aktivitäten im Bereich Freizeitgastronomie weiter ausgebaut und verstärkt. GTB ist führender Gastronomieanbieter im Bereich großer Musikfestivals und von Konzerten in Deutschland und Österreich.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft konnte sich im Berichtszeitraum im Wesentlichen im globalen Wettbewerb gut behaupten. Bei vielen unserer Kunden herrschte daher im abgelaufenen Geschäftsjahr ein eher freundliches Geschäftsklima, von dem unsere Dienstleistungen ebenfalls begünstigt wurden. Negative Auswirkungen wie Kurzarbeit oder Reduzierung von Schichten kamen nur in vereinzelten Fällen zum Tragen.

Naturgemäß wird unser Geschäftserfolg im Bereich der Sportveranstaltungen auch von nicht von uns beeinflussbaren Faktoren wie z. B. dem sportlichen Erfolg der Vereine bestimmt. Allerdings zeigt sich, dass die Konsumbereitschaft der Zuschauer auch bei Niederlagen ungebrochen ist. Für längerfristige Prognosen ist die Anzahl der Zusatzveranstaltungen wie z. B. Konzerte und Ausstellungen nur schwer einschätzbar. Teilweise kurzfristige Änderungen in den Veranstaltungskalendern der Stadien, Arenen und Messen erschweren die Rahmenbedingungen für die operative Planung.

- Geschäftsverlauf

Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnte ein Umsatzwachstum von insgesamt 6,0 % verzeichnet werden, was einem Umsatzanstieg um EUR 33,0 Mio auf EUR 586,2 Mio entspricht. Die Prognose aus dem Vorjahr zum Umsatzwachstum im unteren einstelligen Prozentbereich wurde damit übertroffen.

Im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung waren Umsatzzuwächse von 3,6 % zu verzeichnen. Die erfolgreiche Einführung von neuen, nachhaltigen und zeitgemäßen Foodkonzepten wie "foodboost" oder "Snackerei" in vielen Bestandsbetrieben trug erheblich zur Steigerung von Durchschnittsbons und Beteiligungsquoten bei, so dass wir einen Umsatzanstieg in den Bestandsbetrieben von 2,9 % verzeichnen konnten. Damit verbunden war auch der Gewinn einer Vielzahl von Ausschreibungen bei Bestandskunden und somit eine überdurchschnittlich hohe Kundenbeibehaltungsrate im Geschäftsjahr von nahezu 98 %

Es besteht weiterhin Druck auf die von vielen Unternehmen geleisteten Zuschüsse zur Mitarbeiterverpflegung. Durch Preiserhöhungen, aber auch Steigerungen beim Durchschnittserlös pro Gast und bei der Gästebeteiligung, durch Verbesserungen der Speisenqualität und Vielfalt und die Einführung neuer attraktiver Foodkonzepte konnte dieser Effekt jedoch überkompensiert werden.

Die Rahmenbedingungen im Geschäftsbereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung werden primär durch die allgemeine Finanzlage im deutschen Gesundheitswesen und durch die umsatzsteuerliche Rechtslage bezüglich der Ausgestaltung des Angebotsportfolios bestimmt. Der immense Kostendruck aufgrund der angespannten Lage im Gesundheitswesen führt zum Abbau von Bettenkapazitäten und zur Schließung einzelner Krankenhäuser. Weitere Folgen sind das Entstehen und Wachstum privater Krankenhausketten, wie. z. B. die Asklepios- oder die HELIOS-Krankenhäuser, aber auch ein Trend zum Insourcing bereits nach außen vergebener Dienstleistungen, insbesondere getrieben vom Wunsch, den Umsatzsteuervorteil bei Eigenleistung gegenüber einer Fremdvergabe in Anspruch zu nehmen. Dies führte im abgelaufenen Geschäftsjahr zu einem Umsatzrückgang von 4,5 %.

Der Geschäftsbereich Refreshment Services verzeichnete für das abgelaufene Geschäftsjahr einen Umsatzanstieg von 7,1 %. Zur Steigerung der Profitabilität trug das Neukundengeschäft bei, und wie bereits auch in den Vorjahren wurden die Bestandskunden analysiert und vereinzelt unrentable Verträge mit einzelnen Kunden gekündigt.

Der Markt tendiert weiterhin überwiegend zu Spezialitäten-Kaffees oder anderen Erfrischungsprodukten wie Wasser oder Tee.

Im Bereich Leisure war beim Umsatz ein Anstieg von 16,3 % zu verzeichnen. Ursachen hierfür war eine höhere Anzahl an Konzerten, mit teilweise überdurchschnittlichen Durchschnitts-Bons und eine höhere Anzahl an Europa-League-Spielen.

Im Bereich Convention Center war zum Vorjahr ein Umsatzanstieg von 12,2 % zu verzeichnen. Hauptursächlich hierfür war eine höhere Anzahl an Veranstaltungen und Besuchern in der Kölnmesse.

Bei der GTB Gastro Team Bremen GmbH konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Umsatzwachstum von insgesamt 21,4 % verzeichnet werden. Ursächlich dafür waren u. a. einige neu hinzugekommene Open-Air-Veranstaltungen und eine höhere Anzahl an Zuschauern im Vergleich zum Vorjahr bei einigen Großveranstaltungen.

- Neukundengeschäft

Ein solides Wachstum (342 Neukunden) erzielte der Bereich Refreshment Services im Neukundengeschäft. Verstärkte Anstrengungen in der Kundengewinnung und zahlreiche Produktinnovationen trugen dazu wesentlich bei.

In den Bereichen Leisure und Convention Center konnten im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Neukunden gewonnen werden.

- Investitionen ins Sachanlagevermögen

In Neukundenprojekte, Projekte mit unseren bestehenden Kunden und in den Ausbau unserer Infrastruktur haben wir Investitionen in Höhe von TEUR 9.176 getätigt. Nach wie vor stellt unsere Bereitschaft und Fähigkeit zu Investitionen einen wichtigen Wettbewerbsfaktor dar.

Ertragslage

Die Leistungsindikatoren für den Konzern sind der Umsatz und der Jahresüberschuss.

Der Konzernjahresfehlbetrag sank im abgelaufenen Geschäftsjahr um 26,1 % auf EUR 10,5 Mio. Damit wurde die Vorjahresprognose mit einer Verbesserung im unteren einstelligen Prozentbereich deutlich übertroffen. Hauptursächlich hierfür ist der gestiegene Umsatz sowie der weit unterproportional zum Umsatz gestiegene Materialaufwand. Entgegengesetzt wirkte sich der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus.

Die Materialkosten stiegen um 1,5 % unterproportional, wodurch der Rohertrag um TEUR 30.359 gesteigert werden konnte. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es bei den Lebensmittelpreisen einen eher moderaten Anstieg. Dies trug neben gezielten Maßnahmen zur Verbesserung des Wareneinsatzes wie ein verbessertes Warenhandling, die konsequente Vor- und Nachkalkulation sowie die Vermeidung von Überbeständen dazu bei, dass die Wareneinsatzquote von im Vorjahr 31,2 % auf 29,9 % gesunken ist. Deutlich gestiegen um TEUR 15.467 sind dagegen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, im Wesentlichen resultierend aus den gestiegenen Aufwendungen für Kundenbonus sowie Fremdleistungen und Zeitarbeit.

Die Personalaufwendungen sind unter Berücksichtigung von Gehaltssteigerungen und der erhöhten Mitarbeiterzahl im Berichtsjahr um 4,2 % gestiegen. Ursächlich hierfür waren primär Gehaltsanpassungen zum 1. Oktober 2018. Am Jahresende waren insgesamt 9.271 Mitarbeiter im ARAMARK-Konzern beschäftigt. Das sind 96 Mitarbeiter mehr als zum Vorjahresstichtag. Die Vereinbarung mit der Gewerkschaft NGG und der Arbeitnehmervertretung hat für die Mitarbeiter zu einer Tariferhöhung von insgesamt 2,0 % (mit Wirkung ab dem 1. Oktober 2018) geführt.

Im Wesentlichen durch die Verzinsung der Darlehenskonten ergaben sich insgesamt Zinsaufwendungen von TEUR 12.488 sowie Zinserträge von insgesamt TEUR 1.546. Das Finanzergebnis verschlechterte sich um TEUR 154 im Vergleich zum Vorjahr.

Insgesamt ergibt sich eine Verringerung des Konzernjahresfehlbetrages von TEUR 14.147 im Vorjahr auf TEUR 10.462. Der Jahresfehlbetrag ist im Wesentlichen durch die planmäßige Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes um TEUR 29.535 sowie den Zinsaufwand aus der Verzinsung von Darlehen in Höhe von TEUR 12.338 verursacht.

Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögens- und Finanzlage des deutschen ARAMARK-Konzerns ist geprägt durch den im Rahmen des Erwerbes der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG in 2017 entstandenen Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR 443,0 Mio, die Sacheinlage in die Kapitalrücklage (EUR 215,9 Mio) sowie Darlehensverbindlichkeiten ausländischer Konzernunternehmen der ARAMARK-Gruppe (EUR 322,7 Mio).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stiegen zum Vorjahr um TEUR 19.715 und beinhalten Darlehen an europäische Konzerngesellschaften der Aramark-Gruppe sowie kurzfristig der Aramark, Philadelphia/USA, zur Verfügung gestellte liquide Mittel.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 328.907 und betreffen Verbindlichkeiten aus der Finanzierung von Unternehmenserwerben.

Das Eigenkapital beträgt TEUR 175.843. Bei einer Bilanzsumme von TEUR 605.751 entspricht dies einer Eigenkapitalquote von 29,0 %. Wesentlicher Bestandteil des Eigenkapitals ist eine Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 215.895.

Der Finanzmittelbestand, bestehend aus Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand, von TEUR 4.817 hat sich um TEUR 6.869 verringert. Ursächlich hierfür waren die unverändert negativen Cashflows aus der Investitionstätigkeit (TEUR -9.447) und der Finanzierungstätigkeit (TEUR -24.260), die durch den positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit (TEUR 26.838) nicht kompensiert werden konnten.

Insgesamt ist die Vermögens- und Finanzlage im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend zu bezeichnen.

III. Chancen- und Risikobericht

Das seit langem in der ARAMARK-Gruppe etablierte Risikomanagementsystem beinhaltet strategische sowie mittel- und langfristig ausgerichtete Frühwarnsysteme, ein Controllingsystem, ein Qualitätsmanagementsystem (Zertifizierung nach DIN EN ISO 9000), ein System zur Sicherung der Einhaltung aller Lebensmittelvorschriften und Hygiene-Richtlinien (HACCP) sowie Berichtssysteme in den einzelnen Gesellschaften und auf Gruppenebene.

Darüber hinaus wurde in den Vorjahren das Risikomanagement ausgebaut. Die ARAMARK-Gruppe hat klare Strukturen eingerichtet, um das Betriebsrisiko im Not- oder Katastrophenfall zu mindern.

Auch im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde das Risikomanagement durch Lösungen zur Überwachung und Steuerung der Forderungen und Vorräte auf Betriebsebene gestärkt.

Die Geschäftstätigkeit der ARAMARK-Gruppe wird durch verschiedene Risiken beeinflusst. Durch die Einbeziehung in den Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH wirken sich insbesondere die Risiken der Tochterunternehmen unmittelbar aus. Die im Folgenden beschriebenen Risiken sind nach der Bedeutung für die ARAMARK-Gruppe geordnet.

Es besteht ein zunehmendes Risiko im Bereich des Anlagevermögens durch die Verlagerung des Investitionsrisikos auf den Caterer. Unter den Begriff des Investitionsrisikos fallen die Investitionen in das Sachanlagevermögen, die langfristigen Werbekostenzuschüsse und die langfristigen Ausleihungen an die Kunden. Das Investitionsrisiko versuchen wir durch Buy-Back-Regelungen zu minimieren, das heißt, die Kunden verpflichten sich vertraglich bei vorzeitiger Vertragsbeendigung zur Übernahme der Investitionen. Gleichzeitig bestehen umfangreiche Chancen aus den langjährigen Kunden- und Lieferantenbeziehungen.

Bei den operativen Gesellschaften dürfte die Verteuerung von Nahrungsmitteln im kommenden Jahr wohl noch etwas dadurch gedämpft werden, dass vorangegangene Preisrückgänge bei einigen landwirtschaftlichen Erzeugnissen verzögert weitergegeben werden. Die Preisrückgänge setzen sich aber nicht fort, und der Effekt läuft daher aus. Damit könnten die vergleichsweise kräftigen Lohnzuwächse stärker in den Nahrungsmittelpreisen sichtbar werden.

Ein weiterer Faktor für steigende Preise ist die Ausweitung der afrikanischen Schweinepest. Dadurch steigt u. a. der Importbedarf in China und weiteren asiatischen Ländern im kommenden Jahr weiter an. Auch die vermehrte Nachfrage nach nachhaltigen Produkten aus regionaler bzw. lokaler Herkunft sowie die Entwicklung hin zu weniger Plastikverpackungen werden zu höherem Materialaufwand führen.

Bestandsgefährdende Risiken werden gegenwärtig und auf absehbare Zeit nicht gesehen.

IV. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2019/2020 erwarten wir in der Aramark Holding Deutschland GmbH leicht steigende Erträge aus Konzernumlagen, da sich aufgrund des zu erwartenden Umsatzwachstums der Tochtergesellschaften auch deren Mitarbeiteranzahlen, die Grundlage der Umlagen sind, leicht erhöhen dürften. Wir gehen von einem Anstieg von 3 % bis 5 % aus. Im Bereich der Rückvergütungen erwarten wir eine Steigerung von ca. 4 % bis 6 %, hauptsächlich durch das steigende Volumen insbesondere im Bereich der Betrieblichen Gemeinschaftsverpflegung, aber auch durch Ausschreibungen in mehreren Warengruppen, Bündelungseffekten bei Lieferanten und Artikeln sowie weiter steigender Compliance in Bezug auf Bestellungen gelisteter Artikel bei gelisteten Lieferanten. Hierzu findet regelmäßiger Austausch zwischen unserem Supply Chain Management, der Produktentwicklung und den operativen Betrieben statt, um eine stetige Verbesserung sicherzustellen.

Wir erwarten für die ARAMARK GmbH im neuen Geschäftsjahr insgesamt eine leicht positive wirtschaftliche Entwicklung, trotz des schwierigen gesamtwirtschaftlichen Umfelds, das durch Faktoren wie Automobil- und Bankenkrise, durch eine Fortführung der Nullzinspolitik der EZB, aber auch durch die Diskussionen um den "Brexit" und um die erschwerten Handelsbeziehungen mit den USA geprägt ist. Die Auswirkungen des gesellschaftlich meist diskutierten Themas "Klimawandel" auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung sind ebenfalls nur schwer prognostizierbar. Auf der Kostenseite sind moderat steigende Preise im Einkauf bei vielen Produkten zu erwarten. In Bezug auf die Personalkosten erwarten wir ebenfalls weiterhin einen Anstieg. Konzepte zur Gegensteuerung sind insbesondere die notwendigen Preiserhöhungen bei den Abverkaufspreisen, aber auch die Konzentration von Lieferanten und Artikeln, Erhöhung von MenuCycle (gemeinsames Bestelltool aller operativen Einheiten), Forcierung von E-Procurement sowie die Verhandlung von längeren Preisperioden mit festen Preisindizes. Trainingsmaßnahmen zur Optimierung des Rohertrags für alle Betriebsleiter werden im nächsten Geschäftsjahr weitergeführt. Darüber hinaus erwarten wir eine Verbesserung der operativen Personaleinsatzplanung durch den flächendeckenden Einsatz einer speziell für diesen Zweck ausgerichteten Software. Auch hierzu werden wir weiterhin praxisgerechte Trainingsmaßnahmen durchführen.

Mit der Positionierung als Branchenführer in Bezug auf Qualität, Innovation und Nachhaltigkeit unterstreicht ARAMARK weiterhin seine Vorreiterrolle in der Antizipation von verändertem Konsumentenverhalten und Ernährungstrends. Diese Vorreiterrolle manifestiert sich auch in zeitgemäßen, trendigen Foodkonzepten in der Hauptverpflegung wie z. B. "Foodboost", als auch in der Zwischenverpflegung wie z. B. "Snackerei", mit denen wir den Tendenzen hin zu einer gesunden, vollwertigen Ernährung Rechnung tragen. Wir wollen damit sowohl im Neukundengeschäft punkten und uns von der Konkurrenz absetzen als auch durch unsere Strategie der proaktiven Vertragsverlängerungen unsere Bestandskunden längerfristig an uns binden. Gezielte Programme zur Steigerung der Verkaufserlöse in den Bestandsbetrieben, vor allem im Bereich der Zwischenverpflegung, werden zum Umsatzwachstum beitragen.

Alles in allem erwarten wir daher für die ARAMARK GmbH ein Umsatzwachstum von ca. 4 % bis 6 %. Durch die Neueröffnungen der im abgelaufenen Geschäftsjahr bereits gewonnenen Neukunden, deren Umsätze im neuen Geschäftsjahr mit vollen zwölf Monaten zu Buche schlagen werden, sowie durch das zu erwartende Neugeschäft im neuen Geschäftsjahr ist mit diesem Wachstum zu rechnen. Wir gehen davon aus, dass die zu erwartenden Kostensteigerungen im laufenden Geschäftsbetrieb der Bestandskunden unter anderem durch Preiserhöhungen zumindest kompensiert werden können. Allerdings erwarten wir auch nicht unerhebliche Eröffnungskosten bei den im Vorjahr gewonnenen Neukunden sowie leicht sinkende Margen bei einigen Kunden in unserem Bestandsgeschäft, bei denen wir Ausschreibungen im Vorjahr gewinnen und damit die Kunden halten konnten. Wir rechnen somit insgesamt mit einem in etwa gleichbleibenden Jahresergebnis vor Ergebnisabführung.

Für die ARAMARK Restaurations GmbH erwarten wir nach dem deutlichen Umsatzsprung im abgelaufenen Geschäftsjahr 2018/2019 für das kommende Geschäftsjahr eine Konsolidierung und einen leichten Umsatzrückgang um ca. 2 % bis 4 %. Bedingt durch den Messekalender erwarten wir im Messebereich, insbesondere bei der Messe Köln, leicht rückläufige Umsätze. Auch in den Stadien erwarten wir einen etwas geringeren Umsatz, da wir im vorigen Geschäftsjahr eine bei weitem überdurchschnittliche Anzahl internationaler Fußballspiele, aber auch eine hohe Anzahl von Konzerten bewirtschafteten. Bei Zugrundelegung eines eher konservativen Planungsansatzes können wir nicht davon ausgehen, dass sich die Zahl der Großveranstaltungen im kommenden Geschäftsjahr in vollem Umfang wiederholen wird. Insbesondere die Zahl der Einmalveranstaltungen, wie z. B. Pop- oder Rockkonzerte, aber auch die Besucherentwicklung ist zum Planungszeitpunkt kaum vorhersehbar. Natürlich erwarten wir wie in den Vorjahren anhaltendes Interesse an den Fußballspielen der ersten und zweiten Bundesliga. Auch im Geschäftsjahr 2019/2020 werden wir moderate Preiserhöhungen durchführen, die zum Wachstum beitragen werden. Während der spielfreien Zeit erwarten wir in den Stadien eine durchschnittliche Anzahl von Konzerten und sonstigen Veranstaltungen, die z. T. für das kommende Geschäftsjahr bereits angekündigt sind, und dabei zufriedenstellende Umsätze. Darüber hinaus sind keine weiteren Sondereffekte für das nächste Geschäftsjahr absehbar.

Wir werden auch im nächsten Geschäftsjahr damit rechnen müssen, dass es aufgrund der sehr guten Beschäftigungslage in Deutschland schwierig sein wird, eine ausreichende Anzahl von Aushilfen zur Durchführung der Cateringdienstleistungen bei Großveranstaltungen zu rekrutieren, und unternehmen daher große Anstrengungen, u. a. durch attraktive Auftritte in Internetplattformen und -foren, interessierte Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen zu gewinnen. Größtmögliche Effizienz im Mitarbeitereinsatz stellen wir durch den Einsatz passgenauer Mitarbeiterplanungs- und -steuerungssoftware sicher. Im Bereich der Materialkosten erwarten wir auf lange Sicht ebenfalls weitere Optimierungen durch größtmöglichen Einsatz von Lieferanten und Produkten, die durch unser zentrales Supply Chain Management auditiert und empfohlen werden, insbesondere in den Hospitality-Bereichen der Stadien. Insgesamt erwarten wir für das kommende Geschäftsjahr aufgrund des geplanten leichten Umsatzrückgangs folgerichtig auch eine geringfügige Reduzierung des Jahresüberschusses vor Ergebnisabführung um EUR 0,5 Mio bis EUR 1,0 Mio. Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage erwarten wir insgesamt nicht. Aufgrund unseres starken finanziellen Engagements in den einzelnen Stadien werden wir neben dem sportlichen Abschneiden sehr aufmerksam die wirtschaftliche Situation der Vereine und der Betreibergesellschaften beobachten. Die Besonderheiten dieses Marktsegments (Abhängigkeit vom sportlichen Erfolg der Teams, von Zusatzveranstaltungen wie Rock-Konzerten, Vermarktungserfolg der Marketingpartner der Vereine) stellen besondere Anforderungen an das Risiko- und Vertragsmanagement.

Auch für die folgenden Jahre gehen wir insgesamt davon aus, dass das Publikumsinteresse an Fußball- und anderen Sport- und Freizeitveranstaltungen weiterhin anhält. Unter dieser Voraussetzung erwarten wir aufgrund unserer konsequent verfolgten Qualitäts- und Nachhaltigkeitsstrategie sowie unserer innovativen Ansätze zur Steigerung der Abverkäufe auch mittelfristig ein moderates Umsatzwachstum. Unsere bereits eingeschlagenen Maßnahmen zur Effizienzsteigerung und Kostenkontrolle werden dazu beitragen, auch die Erträge weiterhin zu verbessern.

Nach einer weit überdurchschnittlichen Konzertsaison im Vorjahr erwarten wir für die GTB Gastro Team Bremen GmbH für das kommende Geschäftsjahr einen leichten Umsatzrückgang von ca. 6 % bis 8 %. Dabei legen wir eine durchschnittliche Anzahl von Einzelkonzerten zugrunde, die zusätzlich zu mehrjährigen Verträgen mit Konzert- und Festivalveranstaltern zu den Umsätzen beitragen werden. Auch durch die Erschließung weiterer Geschäftsfelder wie z. B. Outdoor-Sportveranstaltungen, insbesondere auch durch die verstärkte Zusammenarbeit mit den von der ARAMARK Restaurations GmbH betriebenen Stadien, werden wir weiterhin Umsätze in diesem Geschäftsfeld generieren. Auch beim Ertrag erwarten wir aufgrund der gegenüber dem Vorjahr konservativ angepassten Umsatzerwartung einen leichten Rückgang um ca. TEUR 300 bis TEUR 500. Generell sind Vorhersagen im Segment der Konzert- und Veranstaltungsgastronomie relativ unsicher, da die Entwicklung der Umsätze und Erträge von Faktoren wie Anzahl der Konzerttourneen, Anzahl der Besucher und Konsumverhalten bei den Events, Witterungsbedingungen bei den Outdoor-Veranstaltungen etc. mitbestimmt werden, die längerfristig kaum oder gar nicht prognostiziert werden können.

Zusammenfassend gehen wir für den Konzern für das Geschäftsjahr 2019/2020 von einer Steigerung der Umsatzerlöse um 3 % bis 4 % und des Jahresergebnisses (Verlust) um 1 % bis 3 % aus. Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage erwarten wir nicht.

Neu-Isenburg, den 28. Februar 2020

Die Geschäftsführung

Jürgen Vogl

Katja Borghaus

Lutz Spahr

Brütt Thomas

Detlef Knuf

Ableitung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018/2019 aus den Einzelabschlüssen der einbezogenen Unternehmen

	Aramark Holding Deutschland GmbH	ARAMARK GmbH	ARAMARK Restaurations GmbH	GTB Gastro Team Bremen GmbH
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	4.175.631,82	444.453.442,92	120.143.529,04	21.564.498,88
2. Sonstige betriebliche Erträge	49.146.483,96	3.555.922,06	734.483,81	1.536.578,58
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	0,00	185.262.513,14	34.211.944,63	3.824.017,02
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.351.522,98	156.038.377,93	22.517.375,91	1.367.215,77
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.745.521,64	32.190.096,79	4.551.128,04	162.803,01
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	304.191,01	7.925.326,96	3.579.309,85	24.225,29
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	10.256.918,73	65.881.112,14	49.648.253,43	15.260.817,40
-. Erträge aus Gewinnabführung	8.633.177,28	0,00	0,00	0,00
-. Aufwendungen aus Verlustübernahme
7. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	0,00	0,00	31.948,03	0,00
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.615.608,75	299.138,12	425.031,81	50.130,18
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	12.615.123,09	848.506,67	756.299,46	112.202,71
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	9.451.752,99	0,00	0,00	0,00
11. Ergebnis nach Steuern	18.845.871,37	162.569,47	6.070.681,37	2.399.926,44
12. Jahresfehlbetrag	18.845.871,37	0,00	0,00	0,00
13. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-16.121.489,58	0,00	0,00	14.083.943,99
14. Konzernbilanzverlust	2.724.381,79	0,00	0,00	14.083.943,99

	Summenabschluss	Konsolidierung	Konzernabschluss
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	590.337.102,66	-4.175.631,82	586.161.470,84
2. Sonstige betriebliche Erträge	54.973.468,41	-51.388.983,11	3.584.485,30
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	223.298.474,79	-48.137.771,76	175.160.703,03
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	191.274.492,59	0,00	191.274.492,59
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	38.649.549,48	0,00	38.649.549,48
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	11.833.053,11	29.534.971,61	41.368.024,72
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	141.047.101,70	-7.653.843,17	133.393.258,53
-. Erträge aus Gewinnabführung	8.633.177,28	-8.633.177,28	0,00
-. Aufwendungen aus Verlustübernahme	0,00		0,00
7. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	31.948,03	0,00	31.948,03
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.389.908,86	-1.844.355,15	1.545.553,71
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	14.332.131,93	-1.844.355,15	12.487.776,78
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	9.451.752,99	0,00	9.451.752,99
11. Ergebnis nach Steuern	27.479.048,65	-37.941.148,89	-10.462.100,24
12. Jahresfehlbetrag	18.845.871,37	-29.307.971,61	-10.462.100,24
13. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-2.037.545,59	-27.577.059,60	-29.614.605,19
14. Konzernbilanzverlust	16.808.325,78	-56.885.031,21	-40.076.705,43

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg (bis 9. November 2018: Frankfurt am Main), und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 30. September 2019, der Konzern-Gewinn und Verlustrechnung, der Konzernkapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2018 bis zum 30. September 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Aramark Holding Deutschland GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2018 bis zum 30. September 2019 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30. September 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2018 bis zum 30. September 2019 und

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
―	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
―	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 28. Februar 2020

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Kunz, Wirtschaftsprüfer

Schneider, Wirtschaftsprüfer

30:T1bc96,

ARAMARK HOLDING DEUTSCHLAND GmbH

Neu-Isenburg (vormals: Frankfurt am Main)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2017 bis zum 30.09.2018

Konzernbilanz zum 30. September 2018

Aktiva

	30.9.2018		30.9.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	13.177.568,52		15.177.925,88
2. Geschäfts- und Firmenwert	413.489.602,50		443.024.574,11
3. Geleistete Anzahlungen	102.294,37	426.769.465,39	61.868,24	458.264.368,23
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	11.064.753,80		9.754.723,81
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.479.399,40		15.098.579,11
3. Geleistete Anzahlungen	597.792,39	25.141.945,59	660.352,19	25.513.655,11
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		958.401,89		1.315.830,21
		452.869.812,87		485.093.853,55

B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Hilfs- und Betriebsstoffe	2.259.319,48		2.172.480,52
2. Waren	8.969.987,74	11.229.307,22	9.221.302,89	11.393.783,41
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	60.290.736,77		55.250.669,09
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	71.146.241,18		36.431.011,36
3. Sonstige Vermögensgegenstände	13.269.207,74	144.706.185,69	10.184.315,41	101.865.995,86
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		11.686.024,99		9.378.446,68
		167.621.517,90		122.638.225,95
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.598.028,80		2.235.390,84
		623.089.359,57		609.967.470,34
Passiva
		30.9.2018		30.9.2017
		EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		215.895.071,00		215.895.071,00
III. Konzernbilanzverlust		-29.614.605,19		-15.467.571,17
		186.305.465,81		200.452.499,83
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		1.623.153,43		1.587.695,01
2. Steuerrückstellungen		6.562.201,30		5.652.474,00
3. Sonstige Rückstellungen		21.520.157,42		20.585.482,49
		29.705.512,15		27.825.651,50
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		890.923,44		1.544.814,18

2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		4.603.930,31		4.183.781,22
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		60.370.067,52		41.155.341,64
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		322.748.067,84		322.679.387,91
5. Sonstige Verbindlichkeiten		16.448.717,93		9.947.507,05
- davon aus Steuern EUR 11.699.741,18 (i. Vj. EUR 6.134.246,65) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 582.628,86 (i. Vj. EUR 751.492,39) -
		405.061.707,04		379.510.832,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten		2.016.674,57		2.178.487,01
		623.089.359,57		609.967.470,34

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2017 bis 30. September 2018

	2017/2018		2016/2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		553.166.862,07		0,00
2. Sonstige betriebliche Erträge		3.358.109,37		0,00
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		172.524.889,92		0,00
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	184.642.751,56		0,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	36.093.534,85	220.736.286,41	0,00	0,00
- davon für Altersversorgung EUR 69.677,39 (i. Vj. EUR 0,00) -
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		41.030.991,45		0,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		117.925.918,12		15.276.587,51
7. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		47.187,43		0,00
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		685.586,15		0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		11.489.004,96		190.983,66
10. Steuern vom Ertrag		7.697.688,18		0,00
11. Ergebnis nach Steuern = Konzernjahresfehlbetrag		-14.147.034,02		-15.467.571,17
12. Verlustvortrag		-15.467.571,17		0,00
13.. Konzernbilanzverlust		-29.614.605,19		-15.467.571,17

Konzernkapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2017 bis 30. September 2018

	2017/2018		2016/2017
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Konzernjahresfehlbetrag		-14.147		-15.467
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens		41.031		15.277
Zunahme der Pensionsrückstellungen		35		0
Zunahme der sonstigen Rückstellungen		935		0
Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Vorräte	165		0
Lieferforderungen	-5.040		0
Sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten	-3.448	-8.323	0	0
Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens		58		0
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Erhaltene Anzahlungen	420		0
Lieferverbindlichkeiten	19.215		0
Sonstige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten	6.339	25.974	0	0
Zinsaufwendungen		3		190
Zinserträge		-86		0
Ertragsteueraufwand		7.698		0
Ertragsteuerzahlungen		-6.788		0
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	388	46.390	0	0
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	357	745	0	0
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.169		0
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-8.441	-9.610	0	0
Erhaltene Zinsen (Ausleihungen)		47		0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit		-8.818		0
Auszahlungen aus der Tilgung von Bankkrediten		-654		0
Veränderung der Konzernfinanzierung		-34.646		0
Erhaltene Zinsen		39		0
Gezahlte Zinsen		-3		0
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		-35.264		0
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands		2.308		0
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode		9.378		9.378
Finanzmittelbestand am Ende der Periode		11.686		9.378

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2018

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Rücklagen			Verlustvortrag
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Gewinnrücklagen	Summe	Verlustvortrag
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
30. September 2017	25.000,00	215.895.071,00	0,00	215.895.071,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00	-15.467.571,17
Konzernjahresfehlbetrag = Konzerngesamtergebnis	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
30. September 2018	25.000,00	215.895.071,00	0,00	215.895.071,00	-15.467.571,17

			Konzerneigenkapital
	Konzernjahresfehlbetrag, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe	Summe
		Summe	Summe
	EUR	EUR	EUR
30. September 2017	-15.467.571,17	-15.467.571,17	200.452.499,83
Übrige Veränderungen	15.467.571,17	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag = Konzerngesamtergebnis	-14.147.034,02	-14.147.034,02	-14.147.034,02
30. September 2018	-14.147.034,02	-29.614.605,19	186.305.465,81

Konzernanhang zum 30. September 2018

I. Allgemeine Angaben

Generalnorm

Die Bilanz wurde nach den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene Software	3 bis 8 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	3 bis 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 13 Jahre

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Pensionsrückstellungen sind im Rahmen des § 253 Abs. 1 und 2 HGB auf Basis des "Projected Unit Credit (PUC)"-Bewertungsverfahrens und auf der Grundlage der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 30. September 2018 auf 3,34 %. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Es wurde eine Renten- und Entgeltsteigerung von 2,00 % berücksichtigt. Bei einer Bewertung mit dem durchschnittlichen Zinssatz der vergangenen sieben Jahre wäre eine Pensionsrückstellung von TEUR 1.715 zu bilden gewesen. Der nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag beläuft sich daher auf TEUR 195.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufgrund von temporären Differenzen bei Rückstellungen ergeben sich aktive latente Steuern im Sinne des § 274 Abs. 1 HGB in Höhe von TEUR 375, ermittelt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz für Gewerbe- und Körperschaftsteuer (30,32 %) zum Bilanzstichtag, welche jedoch unter Inanspruchnahme des Aktivierungswahlrechtes des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurden. Latente Steuern nach § 306 HGB existieren nicht.

III. Erläuterungen zum Konzernabschluss

Erläuterungen zur Konsolidierung

1. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss zum 30. September 2018 sind neben der Muttergesellschaft folgende Unternehmen nach den Regeln der Vollkonsolidierung einbezogen, an denen die Gesellschaft jeweils 100 % der Anteile hält:

- ARAMARK GmbH, Neu-Isenburg

- ARAMARK Restaurations GmbH, Neu-Isenburg

- GTB Gastro Team Bremen GmbH, Bremen

Der Konsolidierungskreis hat sich im Vergleich zum Vorjahr durch folgende Umstrukturierung verändert: Mit Verschmelzungsvertrag vom 3. Mai 2018 ist die ARAMARK Management GmbH (übertragender Rechtsträger) rückwirkend zum 1. Oktober 2017 auf die Aramark Holding Deutschland GmbH (übernehmender Rechtsträger) verschmolzen worden. Auf diesem Wege ist der vorletzte Gesellschafter der ARAMARK Holdings GmbH & Co.KG ausgeschieden und die Gesellschaft ging zum 3. Mai 2018 im Wege der Anwachsung auf den einzig verbliebenen Gesellschafter, die Aramark Holding Deutschland GmbH, über.

Die Tochtergesellschaften machen im Hinblick auf die Offenlegungspflichten von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Jahresabschlüsse wurden einheitlich nach den Vorschriften des HGB in Euro aufgestellt.

2. Konzernabschluss-Stichtag

3. Kapitalkonsolidierung

4. Schuldenkonsolidierung

Alle zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen bestehenden Ausleihungen und anderen Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten sind verrechnet worden.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten folgende kurzfristige Darlehensforderungen: EUR 53 Mio (i. Vj. EUR 17 Mio) gegen die Aramark, Philadelphia/USA, EUR 7,0 Mio gegen die Aramark Investment Ldt. Leeds/UK, Dublin/Irland, EUR 9,0 Mio (i. Vj. EUR 7,0 Mio) gegen Aramark Servicios de Catering, S.L.U., Barcelona/Spanien, und EUR 1,7 Mio (i. Vj. EUR 2,9 Mio.) gegen Aramark Czech Republic, s.r.o., Prag/Tschechien.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich einkaufsabhängige Forderungen gegen Lieferanten enthalten (TEUR 8.877), die rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehen.

2. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Bonus und Prämien an Mitarbeiter (TEUR 5.625), Umsatzbonus für Kunden (TEUR 4.333), Resturlaub (TEUR 2.822), Weihnachtsgeld (TEUR 1.965) sowie Kaufpreisverpflichtungen (TEUR 1.153).

3. Verbindlichkeiten

Gegenüber der ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlange-sur-Mess/Luxemburg besteht eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 322.738. Die Rückzahlung des Darlehens hat spätestens am 1. April 2025 zu erfolgen. Damit haben die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 322.738 (i. Vj. TEUR 322.679) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Alle weiteren Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

4. Konzernkapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds in Höhe von TEUR 11.686 (i. Vj. TEUR 9.378) setzt sich zusammen aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse:

Die Umsatzerlöse werden im Inland erzielt und gliedern sich wie folgt:

	2017/2018
	TEUR
Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung (Catering)	386.980
Leisure (Stadionbewirtschaftung)	73.732
Krankenhaus- und Altenheimverpflegung (Healthcare Support Services)	31.897
Convention Center (Bewirtschaftung von Messen)	30.654
GTB Gastro Team Bremen	17.770
Büro-Kaffee-Service (Refreshment Services) und Automatengeschäft (Vending)	12.134
	553.167

2. Zinserträge/-aufwendungen

Dem Zinsaufwand in Höhe von TEUR 11.489 (davon TEUR 11.349 an verbundene Unternehmen) standen TEUR 686 Zinserträge (davon TEUR 647 aus verbundenen Unternehmen) gegenüber. Die Zinsaufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 65.

3. Abschreibungen

In den Abschreibungen sind keine außerplanmäßigen Abschreibungen enthalten.

4. Steuerbelastung

Die Steuerbelastung aus Gewerbesteuer betrug für das abgelaufene Geschäftsjahr TEUR 7.698.

5. Periodenfremdes Ergebnis

Das periodenfremde Ergebnis in Höhe von TEUR 403 setzt sich zusammen aus periodenfremden Erträgen von TEUR 487, im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen, sowie periodenfremden Aufwendungen von TEUR 84 aus dem Abgang von Anlagevermögen und Steuernachzahlungen.

VI. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse, über die gemäß § 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 HGB zu berichten wäre.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende finanzielle Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverhältnissen:

	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Gebäudemietverträge	2.857	11.197	14.054
Kfz-Leasingverträge	1.585	1.875	3.460
Sonstige Leasingverträge	127	188	315
	4.569	13.260	17.829

2. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Als verbundene Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB gelten alle Unternehmen des Aramark-Konzerns.

3. Geschäftsführung

- Jürgen Vogl, Dipl.-Ökonom, Dreieich

(Vorsitzender der Geschäftsführung)

- Katja Borghaus, Rechtsanwältin, Bad Soden am Taunus

- Lutz Spahr, Diplom-Kaufmann, Dielheim

- Thomas Brütt, Hotelbetriebswirt, Flensburg (seit 18. September 2018)

Im Geschäftsjahr wurden TEUR 699 an Geschäftsführerbezügen gewährt (inklusive erworbener Ansprüche nach § 314 Abs. 1 Nr. 6a Satz 2 HGB).

4. Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt: 9.273.

Die Aufteilung der Mitarbeiter ergibt sich wie folgt:

	Mitarbeiter
Mitarbeiter außertariflich	579
Mitarbeiter tariflich	8.664
Auszubildende	30
	9.273

5. Honorare des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das zum 30. September 2018 endende Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beläuft sich auf TEUR 255. Daneben wurden Leistungen im Bereich der Steuerberatung in Höhe von TEUR 47 berechnet.

VI. Vorgänge von besondere Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.

Neu-Isenburg, 22. Juli 2019

Die Geschäftsführung

Jürgen Vogl
Katja Borghaus
Lutz Spahr
Thomas Brütt

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2017/2018
(erweiterte Bruttodarstellung)

	Anschaffungskosten
	1.10.2017	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	30.9.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	44.576.803,11	1.066.513,97	60.011,84	61.868,24	45.645.173,48
2. Geschäfts-/Firmenwert	443.024.574,11	0,00	0,00		443.024.574,11
3. Geleistete Anzahlungen	61.868,24	102.294,37	0,00	-61.868,24	102.294,37
	487.663.245,46	1.168.808,34	60.011,84	0,00	488.772.041,96
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	27.327.868,56	4.726.845,91	1.994.693,05	80.809,65	30.140.831,07
2. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	56.443.509,07	3.116.230,27	1.905.146,29	579.542,54	58.234.135,59
3. Geleistete Anzahlungen	660.352,19	597.792,39	0,00	-660.352,19	597.792,39
	84.431.729,82	8.440.868,57	3.899.839,34	0,00	88.972.759,05
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.315.830,21	0,00	357.428,32	0,00	958.401,89
	573.410.805,49	9.609.676,91	4.317.279,50	0,00	578.703.202,90

	Abschreibungen
	1.10.2017	Zugänge	Abgänge	30.9.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	29.398.877,23	3.102.256,98	33.529,25	32.467.604,96
2. Geschäfts-/Firmenwert	0,00	29.534.971,61	0,00	29.534.971,61
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	29.398.877,23	32.637.228,59	33.529,25	62.002.576,57
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	17.573.144,75	3.355.962,33	1.853.029,81	19.076.077,27
2. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	41.344.929,96	5.037.800,53	1.627.994,30	44.754.736,19
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00		0,00
	58.918.074,71	8.393.762,86	3.481.024,11	63.830.813,46
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	88.316.951,94	41.030.991,45	3.514.553,36	125.833.390,03

	Buchwerte
	30.9.2018	30.9.2017
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	13.177.568,52	15.177.925,88
2. Geschäfts-/Firmenwert	413.489.602,50	443.024.574,11
3. Geleistete Anzahlungen	102.294,37	61.868,24
	426.769.465,39	458.264.368,23
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	11.064.753,80	9.754.723,81
2. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	13.479.399,40	15.098.579,11
3. Geleistete Anzahlungen	597.792,39	660.352,19
	25.141.945,59	25.513.655,11
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	958.401,89	1.315.830,21
	452.869.812,87	485.093.853,55

Konzernlagebericht zum 30. September 2018

I. Grundlagen des Konzerns

Die ARAMARK Holding Deutschland GmbH hält jeweils 100 % der Anteile an den Gesellschaften ARAMARK GmbH, ARAMARK Restaurations GmbH und GTB Gastro Team Bremen GmbH.

Die Aramark Holding Deutschland GmbH wurde im August 2017 gegründet. Durch Erwerb der Anteile an der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG Ende September 2017 wurde die Konzernabschlusspflicht begründet. Insoweit sind die Beträge des Vorjahres nicht vergleichbar. Zur wirtschaftlich vergleichbaren Darstellung erfolgt im Folgenden insbesondere bei den Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung ein Vergleich mit den entsprechenden Zahlen für einen 12-Monatszeitraum des Vorjahres.

ARAMARK ist im Bereich der Sport- und Freizeitgastronomie in elf deutschen Fußballstadien, drei großen deutschen Messen, in der Volkswagen Halle Braunschweig sowie im Allwetterzoo Münster gastronomischer Partner. Für unsere Kunden erbringen wir in den Stadien gastronomische Dienstleistungen nicht nur bei Bundesliga-, Champions-League- und Länderspielen, sondern auch bei Konzerten, Großveranstaltungen, Events und Messen. Unser Know-how haben wir schon mehrfach bei weltweit beachteten Sportveranstaltungen unter Beweis gestellt, z. B. bei der Fußball-Weltmeisterschaft der Herren 2006, der Fußball-Weltmeisterschaft der Damen 2011 und zuletzt beim Champions-League-Finale 2015 im Olympiastadion Berlin. Unser gastronomisches Angebot erstreckt sich in den Stadien und Arenen von der Verpflegung der Besucher an den Kiosken und mobilen Verkaufsständen, auf den Tribünen, in den Stadionrestaurants, über die Logen bis hin zu den VIP-Bereichen. Wir sind zuständig für die Bereitstellung der Getränke, Zubereitung von Snacks, warmer Verpflegung bis hin zur kulinarischen Premiumklasse in den VIP-Logen. Auf den Messen und in der Volkswagen Halle Braunschweig sind wir sowohl in den Restaurants als auch in mobilen Verkaufsständen mit einem breiten Angebot an (Zwischen-) Mahlzeiten vertreten. Darüber hinaus sorgen wir bei einer Vielzahl von Kongressen und sonstigen Veranstaltungen für ein passgenaues, kundenindividuelles gastronomisches Angebot. Die ARAMARK Restaurations GmbH ist in ihrem Marktsegment einer der größten Marktteilnehmer. Neben großen internationalen Wettbewerbern steht die Gesellschaft auch im Wettbewerb mit kleineren lokalen Anbietern.

Mit der GTB Gastro Team Bremen GmbH (im Folgenden "GTB") haben wir ab 2017 unsere Aktivitäten im Bereich Freizeitgastronomie weiter ausgebaut und verstärkt. GTB ist führender Gastronomieanbieter im Bereich großer Musikfestivals und von Konzerten in Deutschland und Österreich.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Trotz "Dieselgate", "Brexit" und "Flüchtlingskrise" konnte sich die deutsche Wirtschaft im Berichtszeitraum im Wesentlichen im globalen Wettbewerb gut behaupten. Bei vielen unserer Kunden herrschte im abgelaufenen Geschäftsjahr ein eher freundliches Geschäftsklima, von dem unsere Dienstleistungen ebenfalls begünstigt wurden, und negative Auswirkungen wie Kurzarbeit oder Reduzierung von Schichten nur in vereinzelten Fällen zum Tragen kamen.

- Geschäftsverlauf

Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnte ein Umsatzwachstum von insgesamt 4,4 % verzeichnet werden, was einem Umsatzanstieg um EUR 23,4 Mio auf EUR 553,2 Mio entspricht. Die Prognose aus dem Vorjahr zum Umsatzwachstum von 3 % bis 5 % wurde damit erreicht.

Im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung waren Umsatzzuwächse von 3,5 % zu verzeichnen. Die nachhaltig qualitäts- und gastorientierte Präsentation unserer Dienstleistungen trug auch im abgelaufenen Geschäftsjahr maßgeblich zur Erhöhung des Durchschnitts-Bons und der Beteiligungsquote bei. Wesentlicher Erfolgsfaktor war zudem der Gewinn einer Vielzahl von Ausschreibungen bei den Bestandsbetrieben und somit eine hohe Kundenbeibehaltungsrate im Geschäftsjahr.

Es besteht weiterhin Druck auf die von vielen Unternehmen geleisteten Zuschüsse zur Mitarbeiterverpflegung. Durch Preiserhöhungen, aber auch Steigerungen beim Durchschnittserlös pro Gast und bei der Gästebeteiligung sowie durch Verbesserungen der Speisenqualität und Vielfalt konnte dieser Effekt jedoch überkompensiert werden.

Die Rahmenbedingungen im Geschäftsbereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung werden primär durch die allgemeine Finanzlage im deutschen Gesundheitswesen und durch die umsatzsteuerliche Rechtslage bezüglich der Ausgestaltung des Angebotsportfolios bestimmt. Der immense Kostendruck aufgrund der angespannten Lage im Gesundheitswesen führt zum Abbau von Betten-Kapazitäten und zur Schließung einzelner Krankenhäuser. Weitere Folgen sind das Entstehen und Wachstum privater Krankenhausketten, wie z. B. die Asklepius- oder die Helioskrankenhäuser, aber auch ein Trend zum Insourcing bereits nach außen vergebener Dienstleistungen, insbesondere getrieben vom Wunsch, den Umsatzsteuer-Vorteil bei Eigenleistung gegenüber einer Fremdvergabe in Anspruch zu nehmen. Die Fortführung unseres bestehenden Angebotsportfolios als auch eine partielle Erweiterung unseres Leistungsspektrums im Bereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung führte im abgelaufenen Geschäftsjahr trotz der o.g. Trends zu einem Umsatzanstieg um 1,6 %.

Der Geschäftsbereich Refreshment Services verzeichnete für das abgelaufene Geschäftsjahr einen Umsatzanstieg von 2,1 %. Zur Steigerung der Profitabilität trug das Neukundengeschäft bei, und wie bereits auch in den Vorjahren wurden die Bestandskunden analysiert und vereinzelt unrentable Verträge mit einzelnen Kunden gekündigt.

Der Markt tendiert weiterhin überwiegend zu Spezialitäten-Kaffees oder anderen Erfrischungsprodukten wie Wasser oder Tee.

Im Bereich Leisure war beim Umsatz ein Anstieg von 8,2 % zu verzeichnen. Ursachen hierfür waren die gegenüber dem Vorjahr in den Stadien höhere Anzahl an Konzerten und die Leichtathletik EM in Berlin.

Im Bereich Convention Center war zum Vorjahr ein Umsatzanstieg von 12,5 % zu verzeichnen. Hauptursächlich dafür war die erstmalige Bewirtschaftung der seit 2017 bewirtschafteten Kölnmesse über ein ganzes Jahr.

- Neukundengeschäft

Bei einem insgesamt nur leicht steigenden Marktvolumen hat sich die Wettbewerbssituation im Neugeschäft im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung noch einmal verschärft. Dennoch konnten 21 Neukunden gewonnen werden. Der bei weitem größte Neukunde ist die Europäische Zentralbank in Frankfurt.

Der Bereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung verzeichnete im Geschäftsjahr einen Neukunden. Einige Neukundenprojekte sind allerdings bereits weit vorangetrieben, jedoch aufgrund der langen Entscheidungszyklen, die für den Gesundheitsmarkt typisch sind, noch nicht abschließend durch die Kunden entschieden.

Ein 2 % Wachstum (200 Neukunden) erzielte der Bereich Refreshment Services im Neukundengeschäft. Verstärkte Anstrengungen in der Kundengewinnung und zahlreiche Produktinnovationen führten dazu, dass ein erfolgreiches Neukundengeschäft in diesem Geschäftsbereich realisiert werden konnte.

Im Bereich Leisure und Convention Center konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr kein Neukunde gewonnen werden.

- Investitionen ins Sachanlagevermögen

In Neukundenprojekte, Projekte mit unseren bestehenden Kunden und in den Ausbau unserer Infrastruktur haben wir Gesamtinvestitionen in Höhe von TEUR 9.610 getätigt. Nach wie vor stellt unsere Bereitschaft und Fähigkeit zu Investitionen einen wichtigen Wettbewerbsfaktor dar.

Ertragslage

Die Leistungsindikatoren für den Konzern sind der Umsatz und der Jahresüberschuss.

Der Konzernjahresfehlbetrag sank im abgelaufenen Geschäftsjahr um 8,5 % auf EUR 14,1 Mio. Damit wurde die Vorjahresprognose mit einer Verbesserung von 10 % bis 15 % deutlich verfehlt. Hauptursächlich hierfür ist die Abschreibung des im Rahmen der Umstrukturierung neu entstandenen Geschäfts- oder Firmenwertes, der nicht in der Planung berücksichtigt war.

Um eine Vergleichbarkeit zum Vorjahr zu erhalten wurden bei für die folgenden Erläuterungen die wirtschaftlich vergleichbaren Material- und Personalkosten sowie die Abschreibungen aus dem Konzernabschluss der Aramark Holdings GmbH & Co. KG von September 2017 herangezogen.

Die Materialkosten stiegen um 3,04 % unterproportional, wodurch der Rohertrag um TEUR 18.334 gesteigert werden konnte. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es bei den Lebensmittelpreisen einen eher moderaten Anstieg. Dies trug neben gezielten Maßnahmen zur Verbesserung des Wareneinsatzes wie ein verbessertes Warenhandling, die konsequente Vor- und Nachkalkulation sowie die Vermeidung von Überbeständen dazu bei, dass die Wareneinsatzquote von im Vorjahr 31,16 % auf 31,19 % stabil geblieben ist. Deutlich gestiegen sind dagegen die Abschreibungen um TEUR 28.522, resultierend aus der Abschreibung auf den Geschäfts- oder Firmenwert, die über eine wirtschaftliche Nutzungsdauer von 15 Jahren vorgenommen wird.

Die Personalaufwendungen sind unter Berücksichtigung von Gehaltssteigerungen und der niedrigeren Mitarbeiterzahl im Berichtsjahr um 2 % gestiegen. Ursächlich hierfür waren primär Gehaltsanpassungen zum 1. Oktober 2015. Am Jahresende waren insgesamt 9.175 Mitarbeiter im ARAMARK Konzern beschäftigt. Das sind 113 Mitarbeiter weniger als zum Vorjahres-stichtag. Die Vereinbarung mit der Gewerkschaft NGG und der Arbeitnehmervertretung hat für die Mitarbeiter zu einer Tariferhöhung von insgesamt 2,2 % (mit Wirkung ab dem 1. Oktober 2015) geführt.

Im Wesentlichen durch die Verzinsung der Darlehenskonten ergaben sich insgesamt Zinsaufwendungen von TEUR 11.489 sowie Zinserträge von insgesamt TEUR 733. Resultierend aus dem Anstieg des Darlehenszinses durch das Darlehen von der ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlange-sur-Mess/Luxemburg verschlechterte sich das Finanzergebnis um TEUR 8.859 im Vergleich zum Vorjahr.

Insgesamt ergibt sich eine Verringerung des Konzernjahresfehlbetrages von TEUR 15.468 im Vorjahr auf TEUR 14.147. Er resultiert damit hauptsächlich aus der Abschreibung des Geschäfts- und Firmenwertes mit TEUR 29.535 sowie dem Zinsaufwand aus der Verzinsung von Darlehen in Höhe von TEUR 11.478.

Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögens- und Finanzlage des deutschen ARAMARK Konzerns ist geprägt durch den im Rahmen des Erwerbes der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG in 2017 entstandenen Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR 443 Mio, die Sacheinlage in die Kapitalrücklage (EUR 216 Mio) sowie Darlehensverbindlichkeiten ausländischer Konzernunternehmen der ARAMARK Gruppe (EUR 323 Mio).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Darlehen an europäische Konzerngesellschaften der Aramark-Gruppe sowie kurzfristig der Aramark, Philadelphia/USA, zur Verfügung gestellte liquide Mittel.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 322.748 und betreffen vorwiegend Verbindlichkeiten gegenüber nicht konsolidierten Konzernunternehmen aus der Finanzierung von Unternehmenserwerben.

Das Eigenkapital beträgt TEUR 186.305. Bei einer Bilanzsumme von TEUR 623.089 entspricht dies einer Eigenkapitalquote von 29,9 %. Wesentlicher Bestandteil des Eigenkapitals ist eine Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 215.895.

Der Finanzmittelbestand, bestehend aus Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand, von TEUR 11.686 hat sich um TEUR 2.308 insbesondere aufgrund des Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit (TEUR 46.390) erhöht. Gegenläufig waren die Cashflows aus der Investitionstätigkeit (TEUR -8.818) sowie der Finanzierungstätigkeit (TEUR -35.264) negativ.

Insgesamt ist die Vermögens- und Finanzlage im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend zu bezeichnen.

III. Chancen- und Risikobericht

Das seit Langem bei der ARAMARK-Gruppe etablierte Risikomanagementsystem beinhaltet strategische sowie lang- und mittelfristig ausgerichtete Frühwarnsysteme, ein Controlling System, ein Qualitätsmanagementsystem (Zertifizierung nach DIN EN ISO 9000), ein System zur Sicherung der Einhaltung aller Lebensmittelvorschriften und Hygiene-Richtlinien (HACCP) sowie Berichtssysteme in den einzelnen Gesellschaften und auf Gruppenebene.

Darüber hinaus wurde bereits in der Vergangenheit das Risikomanagement ausgebaut. Die ARAMARK-Gruppe hat klare Strukturen eingerichtet, um das Betriebsrisiko im Not- oder Katastrophenfall zu mindern.

Unser Controlling besteht aus fünf regionalen Controllern und sechs Controllern in der Zentrale Deutschland. Diese nehmen sowohl operative als auch strategische Steuerungs- und Kontrollaufgaben wahr. Dies schließt u. a. auch die Prüfung der Wirksamkeit der internen Kontrollsysteme ein.

Auch im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde das Risikomanagement durch Intranet basierende Lösungen zur Überwachung und Steuerung der Forderungen und Vorräte auf Betriebsebene gestärkt.

Die Geschäftstätigkeit der ARAMARK-Gruppe wird durch verschiedene Risiken beeinflusst. Die im Folgenden beschriebenen Risiken sind nach der Bedeutung für die Aramark Holding Deutschland GmbH geordnet.

Zum anderen besteht ein zunehmendes Risiko im Bereich des Anlagevermögens durch die Verlagerung des Investitionsrisikos auf den Caterer. Unter den Begriff des Investitionsrisikos fallen die Investitionen in das Sachanlagevermögen, die langfristigen Werbekostenzuschüsse und die langfristigen Ausleihungen an die Kunden. Das Investitionsrisiko versuchen wir durch Buy-Back-Regelungen zu minimieren, das heißt, die Kunden verpflichten sich vertraglich bei vorzeitiger Vertragsbeendigung zur Übernahme der Investitionen. Gleichzeitig bestehen umfangreiche Chancen aus den langjährigen Kunden- und Lieferantenbeziehungen.

Bei den operativen Gesellschaften bestehen Preisrisiken auf der Beschaffungsseite, insbesondere bei den von Dürre betroffenen Kategorien bestehen, denn es sind schlechte Ernten bei Gemüse und Getreide zu erwarten. Durch steigende Preise bei Zuckerrüben aufgrund einer schlechten Ernte werden die Priese für Softdrinks ebenso angehoben werden. Dies wird auch zu höheren Futtermittelpreisen führen, wodurch auch weitere Kategorien wie Fleisch- und Wurst, oder Molkereiprodukte von steigenden Preisen betroffen sind. Darüber hinaus sorgen Tarifanpassungen für steigende Preise im Dienstleistungssektor.

Bestandsgefährdende Risiken werden gegenwärtig und auf absehbare Zeit nicht gesehen.

Wesentliche Chancen für die zukünftige Entwicklung liegen in der Erfahrung und Marktstellung unserer Gruppe begründet. Durch die langjährige Betreuung vieler Bundesligastadien, Events und Messen haben wir die Expertise und die Kontakte in der Branche, die uns sowohl bei der Weiterentwicklung der bestehenden Kunden als auch in der Neukundengewinnung einen entscheidenden Vorteil liefern wird. Zudem verfügt ARAMARK über die entsprechende Personalstärke und Logistikerfahrung in der Branche. Ein fester Bestandteil der Personalpolitik der ARAMARK-Gruppe ist es, Mitarbeiter auf allen Ebenen - entsprechend ihren Fähigkeiten - zu fördern. Gut ausgebildete und engagierte Mitarbeiter sind auch weiterhin die Basis für unseren Unternehmenserfolg.

Durch Zielvereinbarungen ist sichergestellt, dass alle Führungskräfte und Mitarbeiter die Unternehmenszielsetzungen der ARAMARK-Gruppe uneingeschränkt unterstützen. Die Zusammenarbeit mit den Arbeitnehmervertretern im Aufsichtsrat der Tochtergesellschaft ARAMARK GmbH ist von Fairness und hohem Verantwortungsbewusstsein geprägt.

IV. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2018/2019 erwarten wir in der ARAMARK Holding Deutschland GmbH leicht steigende Erträge aus Konzernumlagen, da sich aufgrund des zu erwartenden Umsatzwachstums der Tochtergesellschaften auch deren Mitarbeiteranzahlen, die Grundlage der Umlagen sind, leicht erhöhen dürften. Wir gehen von einem Anstieg von 2 % bis 4 % aus. Im Bereich der Rückvergütungen erwarten wir eine Steigerung von ca. 3 % bis 5 %, hauptsächlich durch das steigende Volumen, aber auch durch Ausschreibungen in mehreren Warengruppen, Bündelungseffekte bei Lieferanten und Artikeln sowie weiter steigende Compliance in Bezug auf Bestellungen gelisteter Artikel bei gelisteten Lieferanten. Hierzu findet ein regelmäßiger Austausch zwischen unserem Supply Chain Management, der Produktentwicklung und den operativen Betrieben statt, um eine stetige Verbesserung sicherzustellen.

Wir erwarten für die ARAMARK GmbH für das neue Geschäftsjahr insgesamt eine leicht positive wirtschaftliche Entwicklung. Dennoch wird das Geschäftsjahr 2018/2019 in einem schwierigen und gesamtwirtschaftlich nur schwer prognostizierbaren Umfeld stattfinden. Auf der Kostenseite sind aufgrund der schwachen Ernten infolge der Trockenheit im Sommer 2018 steigende Preise im Einkauf bei vielen Produkten zu erwarten. In Bezug auf die Personalkosten erwarten wir auf Basis des Tarifabschlusses ebenfalls weiterhin einen moderaten Anstieg. Konzepte zur Gegensteuerung sind insbesondere die notwendigen Preiserhöhungen bei den Abverkaufspreisen, aber auch die Konzentration von Lieferanten und Artikeln, Erhöhung von MenuCycle (gemeinsames Bestelltool aller operativen Einheiten), Forcierung von E-Procurement sowie die Verhandlung von längeren Preisperioden mit festen Preisindizes. Trainingsmaßnahmen zur Optimierung des Rohertrags für alle Betriebsleiter wurden im vergangenen Geschäftsjahr begonnen und werden im nächsten Geschäftsjahr weitergeführt. Darüber hinaus erwarten wir eine Verbesserung der operativen Personaleinsatzplanung durch den flächendeckenden Einsatz einer speziell für diesen Zweck ausgerichteten Software. Auch hierzu werden wir praxisgerechte Trainingsmaßnahmen durchführen.

Mit der Positionierung als Branchenführer in Bezug auf Qualität, Innovation und Nachhaltigkeit unterstreicht ARAMARK weiterhin seine Vorreiterrolle in der Antizipation von verändertem Konsumentenverhalten und Ernährungstrends. Diese Vorreiterrolle manifestiert sich auch in unserer Leitidee "ARAMARK - immer einen Schritt voraus ". Wir wollen damit sowohl im Neukundengeschäft punkten und uns von der Konkurrenz absetzen als auch durch unsere Strategie der proaktiven Vertragsverlängerungen unsere Bestandskunden längerfristig an uns binden. Gezielte Programme zur Steigerung der Verkaufserlöse in den Bestandsbetrieben, vor allem im Bereich der Zwischenverpflegung, werden zum Umsatzwachstum beitragen.

Alles in allem erwarten wir daher für die ARAMARK GmbH ein moderates Umsatzwachstum von ca. 2 % bis 3 %. Durch die Neueröffnungen der im abgelaufenen Geschäftsjahr bereits gewonnenen Neukunden, deren Umsätze im neuen Geschäftsjahr mit vollen zwölf Monaten zu Buche schlagen werden, sowie durch das zu erwartende Neugeschäft im neuen Geschäftsjahr ist mit diesem Wachstum zu rechnen. Wir gehen davon aus, dass die zu erwartenden Kostensteigerungen im laufenden Geschäftsbetrieb der Bestandskunden unter anderem durch Preiserhöhungen zumindest kompensiert werden können. Ferner erwarten wir bei einigen großen Kunden deutliche Ergebnisverbesserungen infolge von Neuverhandlungen der Zuschüsse und rechnen somit mit einer Verbesserung des Jahresergebnisses vor Ergebnisabführung um EUR 3,0 Mio bis EUR 4,0 Mio.

Nach dem deutlichen Umsatzsprung im abgelaufenen Geschäftsjahr 2017/2018 erwarten wir bei der ARAMARK Restaurations GmbH für das kommende Geschäftsjahr eine Konsolidierung und ein nur relativ moderates Umsatzwachstum von ca. 2 % bis 3 %. Bedingt durch den Messekalender erwarten wir im Messebereich leicht rückläufige Umsätze, da die Anzahl der geplanten Messen und damit auch die Besucherzahlen die Vorjahreswerte nicht erreicht werden dürften. Im Stadiongeschäft erwarten wir eine Zunahme im Publikumscatering in Nürnberg und Düsseldorf aufgrund des Aufstiegs in die erste Bundesliga. Allerdings ist auch zu erwarten, dass es durch den gleichzeitigen Abstieg in die zweite Liga in den Stadien Hamburg und Köln zu rückläufigen Umsatzzahlen kommen wird. Insgesamt erwarten wir trotz des schlechten Abschneidens der Nationalmannschaft wie in den Vorjahren anhaltendes Interesse an den Fußballspielen der ersten und zweiten Bundesliga. Auch im Geschäftsjahr 2018/2019 werden wir moderate Preiserhöhungen durchführen, die zum Wachstum beitragen werden. Während der spielfreien Zeit erwarten wir in den Stadien durch eine Vielzahl von Konzerten und sonstigen Veranstaltungen, die z. T. für das kommende Geschäftsjahr bereits angekündigt sind, zufriedenstellende Umsätze. Darüber hinaus sind keine weiteren Sondereffekte für das nächste Geschäftsjahr absehbar.

Wir werden auch im nächsten Geschäftsjahr damit rechnen müssen, dass es aufgrund der sehr guten Beschäftigungslage in Deutschland schwierig sein wird, eine ausreichende Anzahl von Aushilfen zur Durchführung der Cateringdienstleistungen bei Großveranstaltungen zu rekrutieren, und unternehmen daher große Anstrengungen, u. a. durch attraktive Auftritte in Internetplattformen und -foren, interessierte Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen zu gewinnen. Größtmögliche Effizienz im Mitarbeitereinsatz stellen wir durch den Einsatz passgenauer Mitarbeiterplanungs- und -steuerungssoftware sicher. Im Bereich der Materialkosten erwarten wir auf lange Sicht ebenfalls weitere Optimierungen durch größtmöglichen Einsatz von Lieferanten und Produkten, die durch unser zentrales Supply Chain Management auditiert und empfohlen werden, insbesondere in den Hospitality-Bereichen der Stadien. Im Bereich der Messen erwarten wir eine weitere Stabilisierung der Ergebnisse; insbesondere in der Kölnmesse erwarten wir eine deutliche Verbesserung durch Nutzung der gewonnenen Erfahrungen aus dem Vorjahr. Im Stadion Hamburg erwarten wir aufgrund des Abstiegs eine Ergebnisverschlechterung gegenüber dem Vorjahr, da wir von einer geringeren Auslastung nicht nur im Publikum, sondern auch in den Hospitality-Bereichen ausgehen müssen. Insgesamt erwarten wir daher für das kommende Geschäftsjahr eine Steigerung des Jahresüberschusses vor Ergebnisabführung um EUR 1 Mio bis EUR 2 Mio. Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage erwarten wir insgesamt nicht. Aufgrund unseres starken finanziellen Engagements in den einzelnen Stadien werden wir neben dem sportlichen Abschneiden sehr aufmerksam die wirtschaftliche Situation der Vereine und der Betreibergesellschaften beobachten. Die Besonderheiten dieses Marktsegments (Abhängigkeit vom sportlichen Erfolg der Teams, von Zusatzveranstaltungen wie Rock-Konzerten, Vermarktungserfolg der Marketingpartner der Vereine) stellen besondere Anforderungen an das Risiko- und Vertragsmanagement.

Für die GTB Gastro Team Bremen GmbH erwarten wir für das Geschäftsjahr 2018/2019 Umsatzerlöse von rund EUR 20 Mio; aufgrund der vorläufigen Veranstaltungsplanungen ist im nächsten Geschäftsjahr von einer leicht steigenden Anzahl von Musikfestivals und einer relativ großen Anzahl von Konzerten bzw. Konzerttourneen auszugehen. Prognosen sind allerdings in diesem von vielen nicht beeinflussbaren Faktoren abhängigen Marktsegment naturgemäß schwierig.

Zusammenfassend gehen wir für den Konzern für das Geschäftsjahr 2018/2019 von einer Steigerung der Umsatzerlöse und des Jahresergebnisses vor Ergebnisabführung im unteren einstelligen Prozentbereich aus. Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage erwarten wir nicht.

Frankfurt am Main, den 22. Juli 2019

Die Geschäftsführung

Jürgen Vogl
Katja Borghaus
Lutz Spahr
Brütt Thomas

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) bestehend aus der Konzernbilanz zum 30. September 2018, der Konzern-Gewinn und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis zum 30. September 2018 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Aramark Holding Deutschland GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis zum 30. September 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30. September 2018 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis zum 30. September 2018 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen beabsichtigten oder unbeabsichtigten falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen beabsichtigten oder unbeabsichtigten falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

-	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
-	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
-	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
-	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
-	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
-	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
-	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
-	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 22. Juli 2019

KPMG AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Kunz Wirtschaftsprüfer
Schneider Wirtschaftsprüfer

31:Tecb0,

ARAMARK HOLDING DEUTSCHLAND GmbH (vormals: Mainsee 1094. V V GmbH)

Neu-Isenburg (vormals: Frankfurt am Main)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2016 bis zum 30.09.2017

Konzernlagebericht zum 30. September 2017

I. Grundlagen des Konzerns

Die Aramark Holding Deutschland GmbH mit Sitz in Neu-Isenburg ist seit dem Erwerb der Anteile an der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG die Muttergesellschaft des deutschen ARAMARK Konzerns. Über die ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG werden jeweils 100 % der Anteile an den Gesellschaften ARAMARK GmbH, ARAMARK Restaurations GmbH und GTB Gastro Team Bremen GmbH gehalten.

Mit der ebenfalls in 2017 erworbenen GTB Gastro Team Bremen GmbH (im Folgenden "GTB") haben wir unsere Aktivitäten im Bereich Freizeitgastronomie weiter ausgebaut und verstärkt. GTB ist führender Gastronomieanbieter im Bereich großer Musikfestivals und von Konzerten in Deutschland und Österreich.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Berichtszeitraum profitierten wir unter anderem von der insgesamt weitgehend positiven Wirtschaftslage, die wesentlich dazu beigetragen hat, dass bei vielen unserer Kunden im abgelaufenen Geschäftsjahr ein eher freundliches Geschäftsklima herrschte, von dem unsere Dienstleistungen ebenfalls begünstigt wurden, und negative Auswirkungen wie Kurzarbeit oder Reduzierung von Schichten nur in vereinzelten Fällen zum Tragen kamen.

Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögens- und Finanzlage des deutschen ARAMARK Konzerns ist geprägt durch den im Rahmen des Erwerbes der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG entstandenen Goodwill von MEUR 443 auf der Aktivseite sowie der Finanzierung über die Kapitalzuführungen des Gesellschafters in die Kapitalrücklage (MEUR 216) sowie Darlehen ausländischer Konzernunternehmen der ARAMARK Gruppe (MEUR 323).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Darlehen an europäische Konzerngesellschaften der Aramark-Gruppe sowie aus kurzfristig zur Verfügung gestellten liquiden Mitteln an die Aramark, Philadelphia/USA.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 322.679 und betreffen vorwiegend Verbindlichkeiten gegenüber nicht konsolidierten Konzernunternehmen aus der Finanzierung von Unternehmensanteilen.

Das Eigenkapital beträgt TEUR 200.452. Bei einer Bilanzsumme von TEUR 609.967 entspricht dies einer Eigenkapitalquote von 32.9 %. Wesentlicher Bestandteil des Eigenkapitals ist eine Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 215.895. Der Jahresfehlbetrag von TEUR 15.468 resultiert aus der Verzinsung von Darlehen sowie der Abschreibung eines Geschäfts- und Firmenwertes im Rahmen der Erstkonsolidierung.

Insgesamt ist die Vermögens- und Finanzlage im abgelaufenen Geschäftsjahr als sehr zufriedenstellend zu bezeichnen.

III. Chancen- und Risikobericht

Das seit Langem bei der ARAMARK-Gruppe etablierte Risikomanagementsystem beinhaltet strategische sowie lang- und mittelfristig ausgerichtete Frühwarnsysteme, ein Controllingsystem, ein Qualitätsmanagementsystem (Zertifizierung nach DIN EN ISO 9000), ein System zur Sicherung der Einhaltung aller Lebensmittelvorschriften und Hygiene-Richtlinien (HACCP) sowie Berichtssysteme in den einzelnen Gesellschaften und auf Gruppenebene.

Darüber hinaus verfügen wir über eine Interne Revision, die eine unabhängige Überwachung der Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit von Geschäftsabläufen vornimmt. Weiter prüft die Interne Revision die Einhaltung der konzerninternen Richtlinien und buchhalterischen Vorgaben. Auch im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde das Risikomanagement durch Intranet-basierende Lösungen zur Überwachung und Steuerung der Forderungen und Vorräte auf Betriebsebene gestärkt.

Die Geschäftstätigkeit der ARAMARK-Gruppe wird durch verschiedene Risiken beeinflusst. Dies sind zum einen Haftungsrisiken, die beispielsweise aus der Verunreinigung von Lebensmitteln entstehen können.

Zum anderen besteht ein zunehmendes Risiko im Bereich des Anlagevermögens durch die Verlagerung des Investitionsrisikos auf den Caterer. Das Investitionsrisiko versuchen wir durch Buy-Back-Regelungen zu minimieren, d. h. die Kunden verpflichten sich vertraglich bei vorzeitiger Vertragsbeendigung zur Übernahme der Investitionen.

Preisrisiken bestehen auf der Beschaffungsseite, abgesehen von saisonalen Schwankungen durch tendenziell weiter steigende Lebensmittelpreise, besonders bei Brot- und Getreideerzeugnissen. Konjunkturelle Entwicklungen wirken über die Beschäftigungssituation in den Unternehmen ebenfalls - mit zeitlicher Verzögerung - auf unser Unternehmensergebnis ein.

Spezifische Risiken im Segment "Stadien und Arenen" sind die starke Abhängigkeit vom sportlichen Erfolg der Kunden, die finanzielle Abhängigkeit der Kunden von Marketing und TV-Rechten und Sponsoreneinnahmen sowie die vergleichsweise hohen Investitionen in den Stadien.

Risiken im Segment Messegeschäft bestehen in der schwankenden Anzahl der Messen in den folgenden Jahren, der Anzahl der Aussteller und Besucher sowie dem Konsumverhalten auf den Messen und in den Konferenzzentren.

Vergleichbare Risiken wie bei den Stadien und Messen bestehen auch im Marktsegment der Musikveranstaltungen und Konzerte, die durch die GTB bewirtschaftet werden. Auch hier ist das Geschäftsvolumen im Wesentlichen abhängig von der Anzahl der Veranstaltungen und von der Anzahl der Besucher.

Die Chancen, unsere gesetzten Ziele auch im folgenden Jahr wieder zu erreichen, sind unter anderem durch die hohe Kundenbeibehaltungsrate aufgrund unserer konsequenten und intensiven Betreuung der Bestandskunden, einiger Initiativen zum Ausbau der Bestandsumsätze sowie durch einige im abgelaufenen Geschäftsjahr gewonnene Neukunden, deren Umsätze im nächsten Geschäftsjahr voll zum Tragen kommen werden, recht gut. Im Stadienbereich sind die Chancen, unsere gesetzten Ziele auch im folgenden Jahr wieder zu erreichen, mit der Minimierung aller genannten Risiken seitens der ARAMARK Restaurations GmbH und den im nächsten Jahr zu erwartenden Konzerten und anderen Veranstaltungen während der spielfreien Zeit in den Stadien relativ hoch. Auch für die GTB erwarten wir auf Basis der vorläufigen Planungen ein gutes Veranstaltungsjahr.

In den Folgejahren werden die Ergebnisbelastung aus der Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes sowie die Finanzierungskosten durch ausreichende Ertragsüberschüsse aus dem operativen Geschäft der Tochtergesellschaften sowie Erträgen aus Rückvergütungen von Lieferanten zu finanzieren sein. Sofern dies nicht gelingt, kann sich möglicherweise ein Ausweis eines Konzernjahresfehlbetrages infolgejahren ergeben.

Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar.

Ein fester Bestandteil der Personalpolitik der ARAMARK-Gruppe ist es, Mitarbeiter auf allen Ebenen - entsprechend ihren Fähigkeiten - zu fördern. Gut ausgebildete und engagierte Mitarbeiter sind auch weiterhin die Basis für unseren Unternehmenserfolg.

Alle Führungskräfte und Mitarbeiter unterstützen die Unternehmenszielsetzungen der ARAMARK-Gruppe uneingeschränkt. Die Zusammenarbeit mit den Arbeitnehmervertretern im Aufsichtsrat der Tochtergesellschaft ARAMARK GmbH ist von Fairness und hohem Verantwortungsbewusstsein geprägt.

IV. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2017/2018 werden in der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG leicht gesunkene Erträge aus Konzernumlagen vereinnahmt. Im Bereich der Rückvergütungen konnte nach vorläufiger Berechnung eine Steigerung von ca. 6 % erzielt werden, hauptsächlich durch das steigende Volumen, aber auch durch Ausschreibungen in mehreren Warengruppen, Bündelungseffekte bei Lieferanten und Artikeln sowie weiter steigende Compliance in Bezug auf Bestellungen gelisteter Artikel bei gelisteten Lieferanten. Hierzu findet ein regelmäßiger Austausch zwischen unserem Supply Chain Management, der Produktentwicklung und den operativen Betrieben statt, um eine stetige Verbesserung sicherzustellen.

Die ARAMARK GmbH wird für das neue Geschäftsjahr insgesamt eine leicht positive wirtschaftliche Entwicklung zeigen. Dennoch findet das Geschäftsjahr 2017/2018 in einem schwierigen und gesamtwirtschaftlich nur schwer prognostizierbaren Umfeld statt. Auf der Kostenseite sind leicht steigende Preise im Einkauf bei vielen Produkten zu verzeichnen. In Bezug auf die Personalkosten wird auf Basis des Tarifabschlusses ebenfalls weiterhin ein moderater Anstieg gezeigt. Konzepte zur Gegensteuerung sind insbesondere die notwendigen Preiserhöhungen bei den Abverkaufspreisen, aber auch die Konzentration von Lieferanten und Artikeln, Erhöhung von MenuCycle (gemeinsames Bestelltool aller operativen Einheiten), Forcierung von E-Procurement sowie die Verhandlung von längeren Preisperioden mit festen Preisindizes. Trainingsmaßnahmen zur Optimierung des Rohertrags für alle Betriebsleiter wurden im vergangenen Geschäftsjahr begonnen und werden im nächsten Geschäftsjahr weitergeführt. Darüber konnten wir eine Verbesserung der operativen Personaleinsatzplanung durch den flächendeckenden Einsatz einer speziell für diesen Zweck ausgerichteten Software erreichen. Auch hierzu führen wir praxisgerechte Trainingsmaßnahmen durch.

Mit der Positionierung als Branchenführer in Bezug auf Qualität, Innovation und Nachhaltigkeit unterstreicht Aramark weiterhin seine Vorreiterrolle in der Antizipation von verändertem Konsumentenverhalten und Ernährungstrends. Diese Vorreiterrolle manifestiert sich auch in unserer Leitidee "ARAMARK - immer einen Schritt voraus ". Wir wollen damit sowohl im Neukundengeschäft punkten und uns von der Konkurrenz absetzen als auch durch unsere Strategie der proaktiven Vertragsverlängerungen unsere Bestandskunden längerfristig an uns binden. Gezielte Programme zur Steigerung der Verkaufserlöse in den Bestandsbetrieben, vor allem im Bereich der Zwischenverpflegung, tragen zum Umsatzwachstum bei.

Alles in allem konnte für die Aramark GmbH ein überdurchschnittliches Umsatzwachstum auf Umsatzerlöse von EUR 431 Mio erreicht werden. Durch die Neueröffnungen der im abgelaufenen Geschäftsjahr bereits gewonnenen Neukunden, deren Umsätze im neuen Geschäftsjahr mit vollen zwölf Monaten zu Buche schlagen, sowie durch das zu erwartende Neugeschäft im neuen Geschäftsjahr wurde dieses Wachstum erreicht. Die Kostensteigerungen im laufenden Geschäftsbetrieb der Bestandskunden u. a. durch Preiserhöhungen konnten zumindest teilweise kompensiert werden und haben somit nur ein um EUR 0,5 Mio verringertes Jahresergebnis verursacht.

Nach dem deutlichen Umsatzsprung im abgelaufenen Geschäftsjahr 2016/2017 haben wir bei der ARAMARK Restaurations GmbH für das Geschäftsjahr 2017/2018 eine weitere Steigerung der Umsatzerlöse auf knapp über EUR 100 Mio erreichen können. Dieser Anstieg wurde vor allem aus dem Stadiongeschäft durch eine Zunahme im Publikumscatering aufgrund des anhaltenden Interesses an den Fußballspielen der ersten und zweiten Bundesliga, einer Vertragserweiterung im Stadion Mönchengladbach sowie weiterhin steigender Umsätze je Zuschauer erzielt. Dazu wurden auch im Geschäftsjahr 2017/2018 moderate Preiserhöhungen durchgeführt. Auch in der spielfreien Zeit haben in den Stadien eine Vielzahl von Konzerten und sonstigen Veranstaltungen zufriedenstellende Umsätze erwirtschaftet. Weitere Umsätze konnten aufgrund der Fußballweltmeisterschaft 2018 durch begleitende Public-Viewing-Veranstaltungen in den Stadien sowie durch die Leichtathletik-Europameisterschaft im Olympiastadion Berlin generiert werden.

Aufgrund der sehr guten Beschäftigungslage in Deutschland ist es weiterhin schwierig, eine ausreichende Anzahl von Aushilfen zur Durchführung der Cateringdienstleistungen bei Großveranstaltungen zu rekrutieren, und wir unternehmen daher große Anstrengungen, u. a. durch attraktive Auftritte in Internetplattformen und -foren, interessierte Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen zu gewinnen. Größtmögliche Effizienz im Mitarbeitereinsatz stellen wir durch den Einsatz passgenauer Mitarbeiterplanungs- und -steuerungssoftware sicher. Im Bereich der Materialkosten erwarten wir auf Sicht ebenfalls weitere Optimierungen durch größtmöglichen Einsatz von Lieferanten und Produkten, die durch unser zentrales Supply Chain Management auditiert und empfohlen werden, insbesondere in den Hospitality-Bereichen der Stadien. Für die Messe Köln ist eine deutliche Ergebnisverbesserung gegenüber den Vorjahreszahlen erreicht worden, da diese durch Vorbereitungs- und Eröffnungs-Einmalkosten im Vorjahr negativ beeinflusst waren. Auch für den Allwetterzoo Münster wurde durch eine Vielzahl von Aktivitäten zur Umsatzsteigerung bei gleichzeitig konsequentem Kostenmanagement eine deutliche Ergebnisverbesserung gegenüber dem Vorjahr erzielt. Insgesamt wird daher für das Geschäftsjahr 2017/2018 ein Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung von rund EUR 4,5 Mio erwirtschaftet. Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage sind nicht eingetreten. Aufgrund unseres starken finanziellen Engagements in den einzelnen Stadien beobachten wir neben dem sportlichen Abschneiden sehr aufmerksam die wirtschaftliche Situation der Vereine und der Betreibergesellschaften. Die Besonderheiten dieses Marktsegments (Abhängigkeit vom sportlichen Erfolg der Teams, von Zusatzveranstaltungen wie Rock-Konzerten, Vermarktungserfolg der Marketingpartner der Vereine) stellen besondere Anforderungen an das Risiko- und Vertragsmanagement.

Für die GTB Gastro Team Bremen GmbH erwarten wir für das Geschäftsjahr 2017/2018 Umsatzerlöse von knapp EUR 18 Mio; aufgrund der vorläufigen Veranstaltungsplanungen ist im nächsten Geschäftsjahr von einer gleichbleibenden Anzahl von Musikfestivals und einer relativ großen Anzahl von Konzerten bzw. Konzerttourneen auszugehen. Prognosen sind allerdings in diesem von vielen nicht beeinflussbaren Faktoren abhängigen Marktsegment naturgemäß schwierig.

Zusammenfassend wird nach voläufiger Berechnung für den Konzern für das Geschäftsjahr 2017/2018 von Umsatzerlösen von rund EUR 550 Mio sowie einem EBITDA von rund EUR 20 Mio ausgegangen. Für das Geschäftsjahr 2018/2019 wird von einer Steigerung der Umsatzerlöse und des EBITDA im unteren einstelligen Prozentbereich ausgegangen. Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage erwarten wir nicht.

Im Geschäftsjahr 2017/2018 erfolgte eine Anwachsung der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG auf die Gesellschaft.

Frankfurt am Main, den 21. Juni 2019

Die Geschäftsführung

Jürgen Vogl

Katja Borghaus

Lutz Spahr

Konzernbilanz zum 30. September 2017

Aktiva

	30.9.2017		1.8.2017
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	15.177.925,88		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	443.024.574,11		0,00
3. Geleistete Anzahlungen	61.868,24	458.264.368,23	0,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	9.754.723,81		0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15.098.579,11		0,00
3. Geleistete Anzahlungen	660.352,19	25.513.655,11	0,00
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		1.315.830,21	0,00
		485.093.853,55	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Hilfs- und Betriebsstoffe	2.172.480,52		0,00
2. Waren	9.221.302,89	11.393.783,41	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	55.250.669,09		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	36.431.011,36		25.000,00
- davon eingefordertes Kapital EUR 0,00 (i. Vj. EUR 25.000,00) -
3. Sonstige Vermögensgegenstände	10.184.315,41	101.865.995,86	0,00
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		9.378.446,68	0,00
		122.638.225,95	25.000,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.235.390,84	0,00
		609.967.470,34	25.000,00
Passiva
		30.9.2017	1.8.2017
		EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital (i. Vj. Eingefordertes Kapital)		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		215.895.071,00	0,00
III. Konzernbilanzverlust		-15.467.571,17	0,00
		200.452.499,83	25.000,00
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		1.587.695,01	0,00
2. Steuerrückstellungen		5.652.474,00	0,00
3. Sonstige Rückstellungen		20.585.482,49	0,00
		27.825.651,50	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		1.544.814,18	0,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		4.183.781,22	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		41.155.341,64	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		322.679.387,91	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten		9.947.507,05	0,00
- davon aus Steuern EUR 6.134.246,65 (i. Vj. EUR 0,00) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 751.492,39 (i. Vj. EUR 0,00)-
		379.510.832,00	0,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten		2.178.487,01	0,00
		609.967.470,34	25.000,00

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. August bis 30. September 2017

	1.8.-30.9.2017
	EUR
1. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-190.983,66
2. Abschreibungen auf einen Geschäfts- und Firmenwert	-15.276.587,51
3. Ergebnis nach Steuern = Jahresfehlbetrag	-15.467.571,17

Konzernanhang zum 30. September 2017

I. Allgemeine Angaben

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main (Reg.-Nr. HRB 109231).

Generalnorm

Die Bilanz wurde nach den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und - soweit erforderlich - außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Der Geschäfts- und Firmenwert wird ab dem 1. Oktober 2017 über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben. Die Nutzungsdauer orientiert sich an den Vertragslaufzeiten der Kundenverträge.

Entgeltlich erworbene Software	3 bis 8 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	3 bis 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 13 Jahre

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Pensionsrückstellungen sind im Rahmen des § 253 Abs. 1 und 2 HGB auf Basis des "Projected Unit Credit (PUC)"-Bewertungsverfahrens und auf der Grundlage der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 30. September 2017 auf 3,77 %. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Es wurde eine Renten- und Entgeltsteigerung von 2 % berücksichtigt. Bei einer Bewertung mit dem durchschnittlichen Zinssatz der vergangenen sieben Jahre wäre eine Pensionsrückstellung von TEUR 1.763 zu bilden gewesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufgrund von temporären Differenzen bei Rückstellungen ergeben sich aktive latente Steuern im Sinne des § 274 Abs. 1 HGB in Höhe von TEUR 164, ermittelt mit dem unternehmensindividuellen Gewerbesteuersatz (14,42 %) zum Stichtag, welche jedoch unter Inanspruchnahme des Aktivierungswahlrechtes des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurden. Latente Steuern nach § 306 HGB existieren nicht.

III. Erläuterungen zum Konzernabschluss

Erläuterungen zur Konsolidierung

1. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss zum 30. September 2017 sind neben der Muttergesellschaft folgende Unternehmen nach den Regeln der Vollkonsolidierung einbezogen, an denen die Gesellschaft jeweils 100 % der Anteile hält:

- ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG, Neu-Isenburg

- ARAMARK GmbH, Neu-Isenburg

- ARAMARK Restaurations GmbH, Neu-Isenburg

- GTB Gastro Team Bremen GmbH, Bremen

Aus Wesentlichkeitsgründen wurde die Aramark Management GmbH, die Komplementärgesellschaft der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG nicht in den Konzernabschluss aufgenommen. Die Tochtergesellschaften machen im Hinblick auf die Offenlegungspflichten von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Jahresabschlüsse wurden einheitlich nach den Vorschriften des HGB in Euro aufgestellt.

2. Konzernabschluss-Stichtag

3. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. HGB. Aus der Erstkonsolidierung ergibt sich ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 443.024, der über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben wird.

4. Schuldenkonsolidierung

Alle zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen bestehenden Ausleihungen und anderen Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten sind verrechnet worden.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten folgende kurzfristige Darlehensforderungen: EUR 17 Mio gegen die Aramark, Philadelphia/USA, EUR 9,5 Mio gegen die ARAMARK Irleand Holdings Limited, Dublin/Irland, EUR 7,0 Mio gegen Aramark Servicios de Catering, S.L.U., Barcelona/Spanien, und EUR 2,9 Mio gegen Aramark Czech Republic, s.r.o., Prag/Tschechien.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich einkaufsabhängige Forderungen gegen Lieferanten enthalten (TEUR 7.463), die rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehen.

2. Eigenkapital

Das Stammkapital der Muttergesellschaft wurde nach dem Bilanzstichtag eingezahlt. Die Kapitalrücklage ist aus einer Sacheinlage des Gesellschafters in Form eines Anteils am beteiligungsbuchwert der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG entstanden.

2. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Bonus und Prämien an Mitarbeiter (TEUR 5.592), Kaufpreisverpflichtungen (TEUR 3.459), Umsatzbonus für Kunden (TEUR 3.151), Resturlaub (TEUR 2.384) sowie Weihnachtsgeld (TEUR 1.875).

3. Verbindlichkeiten

Gegenüber der ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlange-sur-Mess/Luxemburg, besteht eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 78.679. Die Rückzahlung des Darlehens hat spätestens am 1. April 2025 zu erfolgen. Damit haben die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 78.679 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Zur Finanzierung des Erwerbs der Kommanditanteile an der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG besteht ein kurzfristiges Darlehen (Restlaufzeit < 1 Jahr) in Höhe von TEUR 244.000 bei der ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlange-sur-Mess/Luxemburg.

Alle weiteren Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse, über die gemäß § 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 HGB zu berichten wäre.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende finanzielle Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverhältnissen:

	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Gebäudemietverträge	2.547	9.204	11.751
Kfz-Leasingverträge	1.549	1.885	3.434
Sonstige Leasingverträge	139	286	425
	4.235	11.375	15.610

2. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Als verbundene Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB gelten alle Unternehmen des Aramark-Konzerns.

3. Geschäftsführung

- Jürgen Vogl, Diplom-Kaufmann, Dreieich (Vorsitzender der Geschäftsführung)

- Katja Borghaus, Rechtsanwältin, Bad Soden am Taunus

- Lutz Spahr, Diplom-Kaufmann, Dielheim

4. Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug zum 30. September 2017 9.280.

Die Aufteilung der Mitarbeiter ergibt sich wie folgt:

	Mitarbeiter
Mitarbeiter außertariflich	577
Mitarbeiter tariflich	8.668
Auszubildende	35
	9.280

5. Honorare des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das zum 30. September 2017 endende Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beläuft sich auf TEUR 255. Daneben wurden Leistungen im Bereich der Steuerberatung in Höhe von TEUR 73 berechnet.

VI. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.

Frankfurt am Main, 21. Juni 2019

Die Geschäftsführung

Jürgen Vogl

Katja Borghaus

Lutz Spahr

Konzernkapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. August bis 30. September 2017

	1.8.-30.9.2017
	TEUR
Konzernjahresfehlbetrag	-15.476
Abschreibungen auf einen Geschäfts- und Firmenwert	15.276
Zinsaufwendungen	190
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	0
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands	0
Konsolidierungskreisbedingte Änderung des Finanzmittelfonds	9.378
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	0
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	9.378

Konzerneigenkapitalentwicklung für die Zeit vom 1. August bis 30. September 2017

Geschäftsjahr

	Gezeichnetes Kapital	Eingefordertes Kapital	Kapitalrücklage	Jahresfehlbetrag	Eigenkapital
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. August 2017	0	25	0	0	25
Kapitaleinzahlung	25	-25	0	0	0
Zugang Kapitalrücklage	0	0	215.895	0	215.895
Konzernjahresfehlbetrag	0	0	0	-15.467	-15.467
30. September 2017	25	0	215.895	-15.467	200.453

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der Aramark Holding Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, (bis 7. August 2017: Mainsee 1094. V V GmbH, Bonn), aufgestellten Konzernabschluss bestehend aus Konzernbilanz, Konzerngewinn- und Verlustrechnung, Konzernanhang, Konzernkapitalflussrechnung und Konzerneigenkapitalentwicklung sowie den Konzernlagebericht zum 30. September 2017 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens- und Finanzlage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Frankfurt am Main, den 21. Juni 2019

KPMG AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Kunz Wirtschaftsprüfer

Schneider Wirtschaftsprüfer

32:Tad9,

GTB Gastro Team Bremen GmbH

Bremen

Beschluss der Gesellschafter
der
GTB Gastro Team Bremen GmbH

1.	Im Hinblick darauf, dass die Gesellschaft in den Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH zum 30.9.2018 einbezogen wird, wird einer Inanspruchnahme der Befreiungsmöglichkeiten nach § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr vom 1.10.2017 bis 30.09.2018 zugestimmt.
2.	Zwischen der Konzernmutter Aramark Holding Deutschland GmbH und der Gesellschaft besteht ein ungekündigter Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag datiert vom 25.01.2018, der im Handelsregister der Gesellschaft eingetragen ist, nach der die Verpflichtung zur Verlustübernahme besteht.

Auf diesen Beschluss ist das deutsche Recht anzuwenden. Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst; damit wird die Gesellschafterversammlung geschlossen.

Aramark Holding Deutschland GmbH

represented by/vertreten durch:

Katja Borghaus
Geschäftsführerin

Lutz Spahr
Geschäftsführer

33:T1bf99,

ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG

Neu-Isenburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2016 bis zum 30.09.2017

Konzernbilanz zum 30. September 2017

Aktiva

	30.9.2017		30.9.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	15.177.925,88		12.830.030,51
2. Geschäfts- und Firmenwert	15.276.587,51		0,00
3. Geleistete Anzahlungen	61.868,24	30.516.381,63	3.094.322,25	15.924.352,76
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	9.754.723,81		8.979.748,37
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15.098.579,11		15.388.368,47
3. Geleistete Anzahlungen	660.352,19	25.513.655,11	984.632,60	25.352.749,44
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		1.315.830,21		1.670.192,09
		57.345.866,95		42.947.294,29
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Hilfs- und Betriebsstoffe	2.172.480,52		2.019.164,19
2. Waren	9.221.302,89	11.393.783,41	8.508.838,93	10.528.003,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	55.250.669,09		51.522.055,91
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	36.406.011,36		16.000.000,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	10.184.315,41	101.840.995,86	9.544.301,72	77.066.357,63
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		9.378.446,68		5.847.374,08
		122.613.225,95		93.441.734,83
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.235.390,84		2.056.072,40
		182.194.483,74		138.445.101,52
Passiva
			30.9.2017	30.9.2016
			EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteil Komplementär			100,00	100,00
II. Kapitalanteil Kommanditist			25.900,00	25.900,00
III. Kapitalrücklage			2.812.105,35	2.812.105,35
IV. Konzernbilanzgewinn			13.841.320,54	40.716.381,62
			16.679.425,89	43.554.486,97
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			1.587.695,01	1.544.722,02
2. Steuerrückstellungen			5.652.474,00	2.817.855,19
3. Sonstige Rückstellungen			20.585.482,49	15.908.978,20
			27.825.651,50	20.271.555,41
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten			1.544.814,18	4.285.764,48
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen			4.183.781,22	3.835.665,12
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen			41.155.341,64	38.743.904,85
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen			78.679.475,25	17.819.458,77
5. Sonstige Verbindlichkeiten			9.947.507,05	7.582.330,36
- davon aus Steuern EUR 6.134.246,65 (i. Vj. EUR 5.206.939,22) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 751.492,39 (i. Vj. EUR 740.971,20) -
			135.510.919,34	72.267.123,58
D. Rechnungsabgrenzungsposten			2.178.487,01	2.351.935,56
			182.194.483,74	138.445.101,52

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2016 bis 30. September 2017

	2016/2017		2015/2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		529.735.260,37		481.576.520,75
2. Sonstige betriebliche Erträge		2.096.938,17		1.260.585,06
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		167.427.669,44		155.648.771,11
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	174.287.049,66		163.570.655,22
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	35.311.518,24	209.598.567,90	33.716.160,89	197.286.816,11
- davon für Altersversorgung EUR 2.853,31 (i. Vj. EUR 61.986,39) -
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		12.509.118,05		10.217.907,77
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		114.565.168,29		90.153.706,17
7. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		62.253,87		77.156,59
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		18.518,35		3.477,19
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		1.978.476,38		1.071.796,61
10. Steuern vom Ertrag		7.513.843,72		4.523.478,23
11. Ergebnis nach Steuern = Konzernjahresüberschuss		18.320.126,98		24.015.263,59
12. Gewinnvortrag		40.716.381,62		22.199.230,10
13. Ausschüttung		45.195.188,06		5.498.112,07
14. Konzernbilanzgewinn		13.841.320,54		40.716.381,62

Konzernkapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2016 bis 30. September 2017

	2016/2017		2015/2016
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Konzernjahresüberschuss		18.320		24.015
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens		12.509		10.218
Zunahme der Pensionsrückstellungen		43		40
Zunahme der sonstigen Rückstellungen		2.774		26
Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Vorräte	-866		-300
Lieferforderungen	-3.729		-491
Sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten	-819	-5.414	-329	-1.120
Gewinn (i. Vj. Verlust) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens		-78		15
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Erhaltene Anzahlungen	348		-38
Lieferverbindlichkeiten	2.411		4.026
Sonstige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten	2.192	4.951	1.724	5.712
Zinsaufwendungen		1.978		1
Zinserträge		-19		-77
Ertragsteueraufwand		7.513		4.542
Ertragsteuerzahlungen		-4.678		-3.955
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit		37.899		39.417
Einzahlungen aus Abgängen aus dem immateriellen Anlagevermögen	2		0
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	293		193
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	354	649	351	544
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2.586		-9.607
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-8.751	-11.337	-9.625	-19.232
Erhaltene Zinsen (Ausleihungen)		0		77
Cashflow aus der Investitionstätigkeit		-10.688		-18.611
Auszahlungen aus der Tilgung von Bankkrediten		-2.741		0
Einzahlungen aus der Aufnahme von Bankkrediten		0		693
Veränderung der Konzernfinanzierung		40.199		-15.292
Ausschüttungen		-45.195		-5.498
Erhaltene Zinsen		19		0
Gezahlte Zinsen		-1.664		-1
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		-9.382		-20.098
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands		17.829		708
Konsolidierungskreisbedingte Veränderungen		-14.298		0
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode		5.847		5.139
Finanzmittelbestand am Ende der Periode		9.378		5.847

Konzerneigenkapitalentwicklung für die Zeit vom 1. Oktober 2016 bis 30. September 2017

Geschäftsjahr

	Kapitalanteil Komplementär	Kapitalanteil Kommanditist	Kapitalrücklage	Konzernbilanzgewinn	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Oktober 2016	100	25.900	2.812.105	40.716.382	43.554.487
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	18.320.127	18.320.127
Ausschüttungen	0	0	0	45.195.188	45.195.188
30. September 2017	100	25.900	2.812.105	13.841.320	16.679.426

Vorjahr

	Kapitalanteil Komplementär	Kapitalanteil Kommanditist	Kapitalrücklage	Konzernbilanzgewinn	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Oktober 2015	100	25.900	2.812.105	22.199.230	25.037.335
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	24.015.264	24.015.264
Ausschüttungen	0	0	0	5.498.112	5.498.112
30. September 2016	100	25.900	2.812.105	40.716.382	43.554.487

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2016/2017

I. Allgemeine Angaben

Die ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Neu-Isenburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Offenbach am Main (Reg.Nr. HRA 9840).

Generalnorm

Der Konzernabschluss der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§ 264a HGB i. V. m. §§ 290 ff. HGB) aufgestellt. Für den Konzernlagebericht wurde § 315 HGB beachtet. Der Konzernanhang richtet sich nach den Vorschriften der §§ 313 ff. HGB.

Die Bilanz wurde nach den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Jahresabschlüsse zum 30. September 2017 der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG, der ARAMARK GmbH, der ARAMARK Restaurations GmbH sowie erstmals der GTB Gastro Team Bremen GmbH wurden einheitlich nach den Vorschriften des HGB in Euro aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und - soweit erforderlich - außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Der verbleibende Geschäfts- und Firmenwert resultiert vollständig aus der im Geschäftsjahr 2016/17 erfolgten Akquisition der GTB Gastro Team Bremen GmbH.

Entgeltlich erworbene Software	3 bis 8 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	3 bis 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 13 Jahre

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend der Restlaufzeit abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zum Konzernabschluss

Erläuterungen zur Konsolidierung

1. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss zum 30. September 2017 sind neben der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG folgende Unternehmen nach den Regeln der Vollkonsolidierung einbezogen, an denen die Gesellschaft jeweils 100 % der Anteile hält:

―	ARAMARK GmbH, Neu-Isenburg
―	ARAMARK Restaurations GmbH, Neu-Isenburg
―	GTB Gastro Team Bremen GmbH, Bremen

Die Tochtergesellschaften machen im Hinblick auf die Offenlegungspflichten von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch. Die GTB Gastro Team Bremen GmbH wurde zum 1. Januar 2017 erstmalig in den Konzernabschluss mit einbezogen. Die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist hierdurch nicht eingeschränkt.

2. Konzernabschluss-Stichtag

3. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte für die ARAMARK GmbH und die ARAMARK Restaurations GmbH nach der Buchwertmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F. Die GTB Gastro Team Bremen wurde nach der Neubewertungsmethode erstkonsolidiert.

Zeitpunkt der Erstkonsolidierung für die ARAMARK GmbH und die ARAMARK Restaurations GmbH war der 1. Oktober 1993 und damit der Erwerbszeitpunkt der Anteile an den Tochterunternehmen. Die im Rahmen der Kapitalkonsolidierung entstandenen aktiven Unterschiedsbeträge in Höhe von insgesamt TEUR 36.260 wurden als Geschäfts- oder Firmenwerte ausgewiesen. Sie wurden gemäß § 301 Abs. 3 i. V. m. § 309 Abs. 1 Satz 2 HGB a. F. bis zum Geschäftsjahr 2007/08 über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben.

Zeitpunkt der Erstkonsolidierung für die GTB Gastro Team Bremen GmbH war der 1. Januar 2017 und damit der Erwerbszeitpunkt der Anteile an den Tochterunternehmen. Der im Rahmen der Kapitalkonsolidierung entstandene aktive Unterschiedsbetrag in Höhe von insgesamt TEUR 16.141 wurde nach Berücksichtigung von Abschreibungen als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen. Die Nutzungsdauer wurde auf Basis einer Analyse der Geschäftsbeziehungen auf 14 Jahre ermittelt.

4. Schuldenkonsolidierung

Alle zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen bestehenden Ausleihungen und anderen Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten sind verrechnet worden.

5. Eliminierung von Zwischenergebnissen

Da aus konzerninternen Geschäften keine Zwischenergebnisse erzielt wurden, war eine Zwischenergebniseliminierung nicht erforderlich.

6. Konsolidierungsmaßnahmen in der Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen aus konzerninternen Geschäften wurden eliminiert.

IV. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016/2017 ist in der Anlage zum Konzernanhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten folgende kurzfristige Darlehensforderungen: EUR 17 Mio (i. Vj. EUR 16 Mio) gegen die Aramark, Philadelphia/USA., EUR 9,5 Mio gegen die ARAMARK Irleand Holdings Limited, Dublin/Irland, EUR 7,0 Mio gegen Aramark Servicios de Catering, S.L.U. Barcelona/Spanien und EUR 2,9 Mio gegen Aramark Czech Republic, s.r.o., Prag/Tschechien.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich einkaufsabhängige Forderungen gegen Lieferanten enthalten (TEUR 7.463), die rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehen.

3. Eigenkapital

Die Kapitalanteile verteilen sich wie folgt:

	EUR
ARAMARK Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg	25.900,00
ARAMARK Management GmbH, Neu-Isenburg	100,00
	26.000,00

Das Eigenkapital im Konzern hat sich im Vergleich zum 30. September 2016 im Bilanzgewinn aufgrund der getätigten Ausschüttungen bei einem erwirtschafteten Jahresergebnis von TEUR 18.320 auf TEUR 16.679 vermindert.

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Ausschüttung an die ARAMARK Senior Notes Company, Philadelphia/USA, in Höhe der im abgelaufen Jahr für die Muttergesellschaft vorausbezahlten Körperschaftsteuern in Höhe von TEUR 4.597 sowie eine weitere Ausschüttung in Höhe von TEUR 40.598 aus dem Bilanzgewinn für die Geschäftsjahre 2012/2013 und 2013/2014.

Mit Wirkung von 20. September 2017 sind die Anteile der ARAMARK Senior Notes Company an die ARAMARK Holding Deutschland GmbH veräußert worden.

4. Rückstellungen

5. Verbindlichkeiten

Die Darlehensverbindlichkeit gegenüber der ARAMARK Ireland Holdings Limited, Dublin/Irland, in Höhe von TEUR 17.798 wurde im Geschäftsjahr vollständig getilgt.

Gegenüber der ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlange-sur-Mess/Luxemburg besteht eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 78.679. Die Rückzahlung des Darlehens hat spätestens am 1. April 2025 zu erfolgen. Damit haben die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 78.679 (i. Vj. TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Alle weiteren Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Kreditversicherungsgarantie der Aramark, Philadelphia/USA, gesichert.

Wie im Vorjahr bestehen keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

6. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden im Inland erzielt und gliedern sich wie folgt:

	2016/2017	2015/2016
	TEUR	TEUR
Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung (Catering)	373.890	358.708
Leisure (Stadionbewirtschaftung)	68.142	65.859
Krankenhaus- und Altenheimverpflegung (Healthcare Support Services)	31.384	31.587
Convention Center (Bewirtschaftung von Messen)	27.254	14.210
GTB Gastro Team Bremen	17.184	0
Büro-Kaffee-Service (Refreshment Services) und Automatengeschäft (Vending)	11.881	11.213
	529.735	481.577

7 Zinserträge/-aufwendungen

Dem Zinsaufwand in Höhe von TEUR 1.978 (davon TEUR 255 an verbundene Unternehmen) standen TEUR 19 Zinserträge (aus verbundenen Unternehmen) gegenüber. Die Zinsaufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 59 (i. Vj. TEUR 69).

8. Abschreibungen

In den Abschreibungen sind keine außerplanmäßigen Abschreibungen enthalten.

9. Steuerbelastung

Die Steuerbelastung aus Gewerbesteuer betrug für das abgelaufene Geschäftsjahr TEUR 7.514 (i. Vj. TEUR 4.523).

10. Periodenfremdes Ergebnis

Das periodenfremde Ergebnis in Höhe von TEUR 619 setzt sich zusammen aus periodenfremden Erträgen von TEUR 715, im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen und dem Abgang von Anlagevermögen, sowie periodenfremden Aufwendungen von TEUR 96 aus Nachzahlungen für Mietnebenkosten und Steuernachzahlungen.

11. Konzernkapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds in Höhe von TEUR 9.378 (i. Vj. TEUR 5.847) setzt sich zusammen aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse, über die gemäß § 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 HGB zu berichten wäre.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende finanzielle Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverhältnissen:

	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Gebäudemietverträge	2.547	9.204	11.751
Kfz-Leasingverträge	1.549	1.885	3.434
Sonstige Leasingverträge	139	286	425
	4.235	11.375	15.610

2. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Wie unter Punkt III. 1. erläutert, hält die ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG 100 % an den in diesen Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen ARAMARK GmbH, Neu-Isenburg, ARAMARK Restaurations GmbH, Neu-Isenburg und GTB Gastro Team Bremen GmbH, Bremen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Als verbundene Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB gelten alle Unternehmen des ARAMARK - Konzerns.

3. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgt durch die persönlich haftende Gesellschafterin ARAMARK
Management GmbH, Neu-Isenburg, vertreten durch ihre Geschäftsführer:

―	Jürgen Vogl, Diplom-Ökonom, Dreieich (Vorsitzender der Geschäftsführung)
―	Katja Borghaus, Rechtsanwältin, Bad Soden am Taunus
―	Lutz Spahr, Diplom-Kaufmann, Dielheim

Im Geschäftsjahr wurden im Konzern TEUR 1.163 an Geschäftsführerbezügen gewährt (inklusive erworbener Ansprüche nach § 314 Abs. 1 Nr. 6a Satz 2 HGB).

4. Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt 9.347.

Die Aufteilung der Mitarbeiter ergibt sich wie folgt:

	Mitarbeiter
Mitarbeiter außertariflich	584
Mitarbeiter tariflich	8.731
Auszubildende	32
	9.347

5. Honorare des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2016/2017 berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen für die Gesellschaft und Tochtergesellschaften beläuft sich auf TEUR 251. Daneben wurden Leistungen im Bereich der Steuerberatung in Höhe von TEUR 73 berechnet.

VI. Vorgänge nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.

Neu-Isenburg, den 22. Juni 2018

Die Geschäftsführung

Jürgen Vogl

Katja Borghaus

Lutz Spahr

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2016/2017

(erweiterte Bruttodarstellung)

	Anschaffungskosten
	1.10.2016	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	30.9.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	39.430.731,49	2.524.280,46	472.531,09	3.094.322,25	44.576.803,11
2. Geschäfts-/Firmenwert	5.384.647,80	16.141.300,01	0,00	0,00	21.525.947,81
3. Geleistete Anzahlungen	3.094.322,25	61.868,24	0,00	-3.094.322,25	61.868,24
	47.909.701,54	18.727.448,71	472.531,09	0,00	66.164.619,16
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	24.979.340,16	3.690.955,67	1.605.993,18	263.565,91	27.327.868,56
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	55.852.871,01	4.399.477,43	4.529.906,06	721.066,69	56.443.509,07
3. Geleistete Anzahlungen	984.632,60	660.352,19	0,00	-984.632,60	660.352,19
	81.816.843,77	8.750.785,29	6.135.899,24	0,00	84.431.729,82
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.670.192,09	0,00	354.361,88	0,00	1.315.830,21
	131.396.737,40	27.478.234,00	6.962.792,21	0,00	151.912.179,19

	Abschreibungen
	1.10.2016	Zugänge	Abgänge	30.9.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	26.600.700,98	3.269.334,98	471.158,73	29.398.877,23
2. Geschäfts-/Firmenwert	5.384.647,80	864.712,50	0,00	6.249.360,30
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	31.985.348,78	4.134.047,48	471.158,73	35.648.237,53
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	15.999.591,79	3.130.769,52	1.557.216,56	17.573.144,75
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	40.464.502,54	5.244.301,05	4.363.873,63	41.344.929,96
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	56.464.094,33	8.375.070,57	5.921.090,19	58.918.074,71
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	88.449.443,11	12.509.118,05	6.392.248,92	94.566.312,24

	Buchwerte
	30.9.2017	30.9.2016
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	15.177.925,88	12.830.030,51
2. Geschäfts-/Firmenwert	15.276.587,51	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	61.868,24	3.094.322,25
	30.516.381,63	15.924.352,76
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	9.754.723,81	8.979.748,37
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15.098.579,11	15.388.368,47
3. Geleistete Anzahlungen	660.352,19	984.632,60
	25.513.655,11	25.352.749,44
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.315.830,21	1.670.192,09
	57.345.866,95	42.947.294,29

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2016/2017

I. Grundlagen des Konzerns

Der deutsche ARAMARK-Konzern mit Sitz in Neu-Isenburg ist zusammengefasst unter dem Dach einer Holdingstruktur. Die ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG hält jeweils 100 % der Anteile an den Gesellschaften ARAMARK GmbH, ARAMARK Restaurations GmbH und der GTB Gastro Team Bremen GmbH. Mit nahezu 100 % hielt die ARAMARK Senior Notes Company bis Mitte September 2017 als Kommanditistin mit Sitz in den USA die Kommanditanteile an der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG. Komplementärin ist die ARAMARK Management GmbH mit Sitz in Neu-Isenburg. Im September 2017 wurden die Anteile der ARAMARK Senior Notes Company an die ARAMARK Holding Deutschland GmbH veräußert, die nun Gesellschafterin ist.

Als Anbieter für Catering und Service Management zählt ARAMARK in Deutschland zu den führenden Dienstleistern in diesem Markt und betreut etwa 500 Kunden in den Bereichen Betriebsgastronomie sowie Event- Klinik-, Senioren-, Schul- und Kita-Catering. Unsere Kunden im Bereich Betriebsgastronomie finden sich in allen Branchen; wir decken die gastronomischen Belange von kleineren, mittelständischen Unternehmen genauso ab wie die Anforderungen von DAX-Unternehmen. Dabei passen wir unsere Angebotsstruktur und -vielfalt an die Wünsche unserer Kunden individuell an. Jeden Tag versorgt ARAMARK über 200.000 Menschen in den Unternehmen mit umfangreichen Frühstücksangeboten, delikaten Pausensnacks und ausgewogenen, hochwertigen, frisch vor Ort mit viel handwerklicher Kenntnis gekochten Gerichten zum Mittagessen. Mit mehr als 3.000 Getränke- und Verpflegungsautomaten gewährleisten wir die Mitarbeiterversorgung zu jeder Tages- und Nachtzeit. Für Krankenhäuser und Seniorenheime bieten wir speziell auf die Bedarfe dieser Zielgruppen zugeschnittene Verpflegungskonzepte, die für Patienten und Heimbewohner an 365 Tagen im Jahr morgens, mittags und abends die Versorgung mit Speisen und Getränken sicherstellen. Anforderungen wie spezielle Sonderkostformen und Diäten werden von unseren geschulten Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen problemlos bewältigt. In Schulen und Kitas gehen wir auf die Wünsche der Kinder ein und bereiten auch dort frisch vor Ort gekochtes, gesundes Essen zu. Hinzu kommen etwa 3.500 Unternehmen, die von ARAMARK Refreshment Services unter anderem mit Kaffeespezialitäten beliefert werden.

ARAMARK ist im Bereich der Sport- und Freizeitgastronomie in elf deutschen Fußballstadien, drei großen deutschen Messen, in der Volkswagen Halle Braunschweig sowie im Allwetterzoo Münster gastronomischer Partner. Für unsere Kunden erbringen wir in den Stadien gastronomische Dienstleistungen nicht nur bei Bundesliga-, Championsleague- und Länderspielen, sondern auch bei Konzerten, Großveranstaltungen, Events und Messen. Unser Know-how haben wir schon mehrfach bei weltweit beachteten Sportveranstaltungen unter Beweis gestellt, z. B. bei der Fußball-Weltmeisterschaft der Herren 2006, der Fußball-Weltmeisterschaft der Damen 2011 und zuletzt beim Champions-League-Finale 2015 im Olympiastadion Berlin. Unser gastronomisches Angebot erstreckt sich in den Stadien und Arenen von der Verpflegung der Besucher an den Kiosken und mobilen Verkaufsständen, auf den Tribünen, in den Stadionrestaurants, über die Logen bis hin zu den VIP-Bereichen. Wir sind zuständig für die Bereitstellung der Getränke, Zubereitung von Snacks, warmer Verpflegung bis hin zur kulinarischen Premiumklasse in den VIP-Logen. Auf den Messen und in der Volkswagen Halle Braunschweig sind wir sowohl in den Restaurants als auch in mobilen Verkaufsständen mit einem breiten Angebot an (Zwischen-) Mahlzeiten vertreten. Darüber hinaus sorgen wir bei einer Vielzahl von Kongressen und sonstigen Veranstaltungen für ein passgenaues, kundenindividuelles gastronomisches Angebot. Die ARAMARK Restaurations GmbH ist in ihrem Marktsegment einer der größten Marktteilnehmer. Neben großen internationalen Wettbewerbern steht die Gesellschaft auch im Wettbewerb mit kleineren lokalen Anbietern.

Durch die Akquisition der GTB Gastro Team Bremen GmbH (im Folgenden "GTB") zum 1. Januar 2017 haben wir unsere Aktivitäten im Bereich Freizeitgastronomie weiter ausgebaut und verstärkt. GTB ist führender Gastronomieanbieter im Bereich großer Musikfestivals und von Konzerten in Deutschland und Österreich.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Geschäftsverlauf

Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnte ein Umsatzwachstum von insgesamt 10,0 % unter der erstmaligen Berücksichtigung der GTB verzeichnet werden (ohne die GTB GmbH 6,4 %), was einem Umsatzanstieg um EUR 48,2 Mio auf EUR 529,7 Mio entspricht. Ohne die GTB war ein Anstieg um EUR 31,0 Mio auf EUR 512,6 Mio zu verzeichnen. Die Prognose aus dem Vorjahr zum Umsatzwachstum von 3 % bis 5 % wurde damit jeweils übertroffen.

Im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung waren Umsatzzuwächse von TEUR 15.182 bzw. 4,2 % zu verzeichnen. Die nachhaltig qualitäts- und gastorientierte Präsentation unserer Dienstleistungen trug auch im abgelaufenen Geschäftsjahr maßgeblich zur Erhöhung des Durchschnitts-Bons und der Beteiligungsquote bei. Wesentlicher Erfolgsfaktor war zudem der Gewinn einer Vielzahl von Ausschreibungen bei den Bestandsbetrieben und somit eine hohe Kundenbeibehaltungsrate im Geschäftsjahr. Zwar besteht weiterhin Druck auf die von vielen Unternehmen geleisteten Zuschüsse zur Mitarbeiterverpflegung. Durch Preiserhöhungen, aber auch Steigerungen beim Durchschnittserlös pro Gast und bei der Gästebeteiligung sowie durch Verbesserungen der Speisenqualität und Vielfalt konnte dieser Effekt jedoch deutlich überkompensiert werden.

Die Rahmenbedingungen im Geschäftsbereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung werden primär durch die allgemeine Finanzlage im deutschen Gesundheitswesen und durch die umsatzsteuerliche Rechtslage bezüglich der Ausgestaltung des Angebotsportfolios bestimmt. Der immense Kostendruck aufgrund der angespannten Lage im Gesundheitswesen führt zum Abbau von Betten-Kapazitäten und zur Schließung einzelner Krankenhäuser. Das Bundesministerium der Finanzen hat im März 2013 neue Regelungen hinsichtlich der Abgrenzung zwischen umsatzsteuerlichem Regelsteuersatz und vermindertem Umsatzsteuersatz im Zusammenhang mit der Abgabe von Speisen und Getränken erlassen. Insgesamt konnten wir die Umsätze der Bestandskunden in diesem Geschäftsbereich zwar weitgehend stabil halten, aber - auch aufgrund der für Outsourcing ungünstigen Rahmenbedingungen - kein signifikantes Neugeschäft generieren. Nach dem deutlichen Umsatzanstieg aus dem Vorjahr von 7,3 % war im abgelaufenen Geschäftsjahr ein leichter Rückgang um 0,6 % zu verzeichnen.

Der Geschäftsbereich Refreshment Services verzeichnete für das abgelaufene Geschäftsjahr einen Umsatzanstieg um TEUR 668 bzw. 6,0 %. Zur Steigerung der Profitabilität trug das Neukundengeschäft bei und wie bereits auch in den Vorjahren wurden die Bestandskunden analysiert und vereinzelt unrentablen Kunden auch gekündigt.

Der Markt tendiert weiterhin überwiegend zu Spezialitäten-Kaffees oder anderen Erfrischungsprodukten wie Wasser oder Tee. Dennoch ist auch die Nachfrage nach Pumpkannen und traditionell gebrühtem Kaffee im abgelaufenen Geschäftsjahr wieder gestiegen.

Im Bereich Leisure war beim Umsatz ein Anstieg um TEUR 2.282 bzw. 3,5 % gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen durch eine höhere Anzahl an Konzerten und Sonderveranstaltungen in den Stadien.

Im Bereich Convention Center war zum Vorjahr ein Umsatzanstieg von TEUR 13.044 bzw. 91,8 % zu verzeichnen. Hauptursächlich dafür sind die ab Januar 2017 erstmalige Bewirtschaftung der Kölnmesse, eine höhere Anzahl von Sonderveranstaltungen sowie eine höhere Anzahl von Messebesuchern in der Landesmesse Stuttgart im Vergleich zum Vorjahr.

- Akquisitionen

Zum 1. Januar 2017 wurde die GTB als 100 % Tochter der Aramark Holdings GmbH & Co.KG übernommen.

- Neukundengeschäft

Der Bereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung verzeichnete im Geschäftsjahr einen Neukunden.

Ein gut zweistelliges prozentuales Wachstum (430 Neukunden) erzielte der Bereich Refreshment Services im Neukundengeschäft. Verstärkte Anstrengungen in der Kundengewinnung und zahlreiche Produktinnovationen führten dazu, dass ein erfolgreiches Neukundengeschäft in diesem Geschäftsbereich realisiert werden konnte.

Im Bereich Leisure und ConventionCenter konnte kein Neukunde gewonnen werden.

- Investitionen ins Sachanlagevermögen

In Neukundenprojekte, Projekte mit unseren bestehenden Kunden und in den Ausbau unserer Infrastruktur haben wir Gesamtinvestitionen in Höhe von TEUR 8.751 getätigt. Nach wie vor stellt unsere Bereitschaft und Fähigkeit zu Investitionen einen wichtigen Wettbewerbsfaktor dar.

Ertragslage

Die finanziellen Leistungsindikatoren für den Konzern sind der Umsatz und der Jahresüberschuss.

Der Konzernjahresüberschuss sank im abgelaufenen Geschäftsjahr unter Berücksichtigung der GTB GmbH um TEUR 5.695 bzw. 23,7 % auf EUR 18,3 Mio. Damit wurde die Vorjahresprognose mit einer Steigerung von 5 % bis 8 % nicht erreicht. Hauptursächlich hierfür sind der überproportionale Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sowie die gestiegenen Aufwendungen aus Steuern.

Die Materialkosten stiegen um 7,6 % unterproportional zum Umsatz wodurch der Rohertrag um TEUR 24.068 gesteigert werden konnte. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es bei den Lebensmittelpreisen einen eher moderaten Anstieg. Dies trug neben gezielten Maßnahmen zur Verbesserung des Wareneinsatzes wie ein verbessertes Warenhandling, die konsequente Vor- und Nachkalkulation sowie die Vermeidung von Überbeständen dazu bei, dass die Wareneinsatzquote von im Vorjahr 32,32 % auf 31,61 % gesunken ist. Deutlich gestiegen sind dagegen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 24.411, resultierend unter anderem aus dem Anstieg der Corporate Cost allocation sowie der Kosten für Fremdleistungen und Zeitarbeit.

Die Personalaufwendungen sind unter Berücksichtigung von Gehaltssteigerungen und der gestiegenen Mitarbeiterzahl im Berichtsjahr um 6,2 % gestiegen. Ursächlich hierfür waren primär Gehaltsanpassungen zum 1. Januar 2017 sowie der Anstieg der Mitarbeiteranzahl. Am Jahresende waren insgesamt 9.399 Mitarbeiter im ARAMARK Konzern beschäftigt. Das sind 224 Mitarbeiter mehr als zum Vorjahresstichtag. Die Vereinbarung mit der Gewerkschaft NGG und der Arbeitnehmervertretung hat zu einer Tariferhöhung von insgesamt 2 % (mit Wirkung ab dem 1. Januar 2017) geführt.

Im Wesentlichen durch die Verzinsung der Darlehenskonten sowie der Bankverbindlichkeiten ergaben sich insgesamt Zinsaufwendungen von TEUR 1.978 sowie Zinserträge von insgesamt TEUR 81. Resultierend aus einer Darlehensaufnahme von der Schwestergesellschaft ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlage-sur-Mess/Luxemburg (ARAMARK Luxemburg) verschlechterte sich das Finanzergebnis um 91,5 % bzw. TEUR 907 im Vergleich zum Vorjahr.

Per Saldo ergibt sich eine Verminderung des Konzernjahresüberschusses um TEUR 5.695 auf TEUR 18.320.

Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögenslage des Konzerns hat sich im Wesentlichen in Bezug auf die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen verändert, sowie in Bezug auf das Eigenkapital und dem Anlagevermögen.

Auf der Aktivseite sind die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 20.406 gestiegen, hauptsächlich durch die zum Stichtag kurzfristig zur Verfügung gestellten höheren liquiden Mittel an die ARAMARK Corporation, Philadelphia/USA als im Vorjahr, sowie die Gewährung kurzfristiger Darlehen an weitere europäische Aramark-Gesellschaften. Durch den aus der Übernahme der GTB Gastro Team Bremen GmbH resultierenden Geschäfts- oder Firmenwert ist das gesamte Anlagevermögen um TEUR 14.399 gestiegen. Die Sachanlagen stiegen um TEUR 161 und die immateriellen Vermögensgegenstände um TEUR 14.592. Die Finanzanlagen sanken durch regelmäßige Tilgungen um TEUR 354.

Die gestiegenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 2.411 sind temporär und bedingt durch die Verschiebung von Auszahlungen geschuldet. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stiegen um TEUR 60.860, hauptsächlich bedingt durch die Aufnahme des Darlehens von der ARAMARK Luxemburg.

Das Eigenkapital hat sich um TEUR 26.875 - basierend auf dem Rückgang des Bilanzgewinns - auf TEUR 16.679 verringert. Bei einer Bilanzsumme von TEUR 182.194 entspricht dies einer Eigenkapitalquote von 9,2 % (i.Vj. 31,5 %).

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Ausschüttung an die Muttergesellschaft in Höhe der im abgelaufen Jahr für die Muttergesellschaft vorausbezahlten Körperschaftsteuern in Höhe von TEUR 4.597 sowie eine weitere Ausschüttung in Höhe von TEUR 40.598 aus dem Bilanzgewinn für die Geschäftsjahre 2012/2013 und 2013/2014.

Insgesamt ist die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im abgelaufenen Geschäftsjahr als sehr zufriedenstellend zu bezeichnen.

ARAMARK-Konzern

Kennzahlen	2016/17	2015/16	2014/15	2013/14	2012/13
	EUR Mio	EUR Mio	EUR Mio	EUR Mio	EUR Mio
Umsatzerlöse	529,7	481,6	473,7	451,1	433,4
Wareneinsatz	167,4	155,6	156,7	150,8	148,9
Personalaufwand	209,6	197,3	193,4	186,8	179,6
Zahl der Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt)	9.347	9.100	9.049	8.292	7.690
Sachanlagen	25,5	25,4	23,5	22,3	23,0
Investitionen in Sachanlagen	8,8	9,6	9,1	7,0	11,4
Abschreibungen auf Sachanlagen	8,4	7,6	7,2	7,2	6,9
Eigenkapital	16,7	43,6	25,0	8,6	-11,1
Eigenkapitalquote (in %)	9,2	31,5	19,1	7,8	-9,2
Umsatzrentabilität (in %)	3,5	5,0	4,9	4,4	4,0
Ergebnis vor Steuern	25,8	28,5	27,3	23,0	20,4
Steueraufwand	7,5	4,5	4,2	3,4	3,1
Konzernjahresüberschuss	18,3	24,0	23,1	19,7	17,2

III. Chancen- und Risikobericht

Vergleichbare Risiken wie bei den Stadien und Messen bestehen auch im Marktsegment der Musikveranstaltungen und Konzerte, die durch die GTB GmbH bewirtschaftet werden. Auch hier ist das Geschäftsvolumen im Wesentlichen abhängig von der Anzahl der Veranstaltungen und von der Anzahl der Besucher.

Die Chancen, unsere gesetzten Ziele auch im folgenden Jahr wieder zu erreichen, sind unter anderem durch die hohe Kundenbeibehaltungsrate aufgrund unserer konsequenten und intensiven Betreuung der Bestandskunden, einiger Initiativen zum Ausbau der Bestandsumsätze, sowie durch einige im abgelaufenen Geschäftsjahr gewonnene Neukunden, deren Umsätze im nächsten Geschäftsjahr voll zum Tragen kommen werden, recht gut. Im Stadien Bereich sind die Chancen, unsere gesetzten Ziele auch im folgenden Jahr wieder zu erreichen, mit der Minimierung aller genannten Risiken seitens der ARAMARK Restaurations GmbH und den im nächsten Jahr zu erwartenden Konzerten und anderen Veranstaltungen während der spielfreien Zeit in den Stadien relativ hoch. Auch für die GTB GmbH erwarten wir auf Basis der vorläufigen Planungen ein gutes Veranstaltungsjahr.

Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar.

IV. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2017/18 erwarten wir in der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG leicht steigende Erträge aus Konzernumlagen, da sich aufgrund des zu erwartenden Umsatzwachstums der beiden Tochtergesellschaften auch deren Mitarbeiteranzahlen, die Grundlage der Umlagen sind, leicht erhöhen dürften. Wir gehen von einem Anstieg von 2 bis 4 % aus. Im Bereich der Rückvergütungen erwarten wir eine Steigerung von ca. 4 bis 7 %, hauptsächlich durch das steigende Volumen, aber auch durch Ausschreibungen in mehreren Warengruppen, Bündelungseffekte bei Lieferanten und Artikeln sowie weiter steigende Compliance in Bezug auf Bestellungen gelisteter Artikeln bei gelisteten Lieferanten. Hierzu findet ein regelmäßiger Austausch zwischen unserem Supply Chain Management, der Produktentwicklung und den operativen Betrieben statt, um eine stetige Verbesserung sicherzustellen.

Wir erwarten für die ARAMARK GmbH für das neue Geschäftsjahr insgesamt eine leicht positive wirtschaftliche Entwicklung. Dennoch wird das Geschäftsjahr 2017/2018 in einem schwierigen und gesamtwirtschaftlich nur schwer prognostizierbaren Umfeld stattfinden. Auf der Kostenseite sind leicht steigende Preise im Einkauf bei vielen Produkten zu erwarten. In Bezug auf die Personalkosten erwarten wir auf Basis des Tarifabschlusses ebenfalls weiterhin einen moderaten Anstieg. Konzepte zur Gegensteuerung sind insbesondere die notwendigen Preiserhöhungen bei den Abverkaufspreisen, aber auch die Konzentration von Lieferanten und Artikeln, Erhöhung von MenuCycle (gemeinsames Bestelltool aller operativen Einheiten), Forcierung von E-Procurement sowie die Verhandlung von längeren Preisperioden mit festen Preisindizes. Trainingsmaßnahmen zur Optimierung des Rohertrags für alle Betriebsleiter wurden im vergangenen Geschäftsjahr begonnen und werden im nächsten Geschäftsjahr weitergeführt. Darüber hinaus erwarten wir eine Verbesserung der operativen Personaleinsatzplanung durch den flächendeckenden Einsatz einer speziell für diesen Zweck ausgerichteten Software. Auch hierzu werden wir praxisgerechte Trainingsmaßnahmen durchführen.

Mit der Positionierung als Branchenführer in Bezug auf Qualität, Innovation und Nachhaltigkeit unterstreicht ARAMARK weiterhin seine Vorreiterrolle in der Antizipation von verändertem Konsumentenverhalten und Ernährungstrends. Diese Vorreiterrolle manifestiert sich auch in unserer Leitidee "ARAMARK - immer einen Schritt voraus ". Wir wollen damit sowohl im Neukundengeschäft punkten und uns von der Konkurrenz absetzen als auch durch unsere Strategie der proaktiven Vertragsverlängerungen unsere Bestandskunden längerfristig an uns binden. Gezielte Programme zur Steigerung der Verkaufserlöse in den Bestandsbetrieben, vor allem im Bereich der Zwischenverpflegung, werden zum Umsatzwachstum beitragen.

Alles in allem erwarten wir daher für die ARAMARK GmbH ein überdurchschnittliches Umsatzwachstum von ca. 4 % bis 5 %. Durch die Neueröffnungen der im abgelaufenen Geschäftsjahr bereits gewonnenen Neukunden, deren Umsätze im neuen Geschäftsjahr mit vollen zwölf Monate zu Buche schlagen werden sowie durch das zu erwartende Neugeschäft im neuen Geschäftsjahr ist mit diesem Wachstum zu rechnen. Da die Ertragssituation im Vorjahr durch nicht unerhebliche Vorbereitungs- und Eröffnungskosten sehr nachteilig beeinflusst wurde, ist durch den Wegfall dieses temporären Effekts damit zu rechnen, dass die Ertragssituation sich im nächsten Geschäftsjahr verbessern wird. Wir gehen davon aus, dass die zu erwartenden Kostensteigerungen im laufenden Geschäftsbetrieb der Bestandskunden u. a. anderem durch Preiserhöhungen zumindest kompensiert werden können und rechnen somit mit einer Verbesserung des Jahresergebnisses vor Ergebnisabführung um EUR 0,5 Mio bis EUR 1,0 Mio.

Nach dem deutlichen Umsatzsprung im abgelaufenen Geschäftsjahr 2016/17 erwarten wir bei der ARAMARK Restaurations GmbH für das kommende Geschäftsjahr eine Konsolidierung und ein nur relativ moderates Umsatzwachstum von ca. 2 bis 3 %. Bedingt durch den Messekalender erwarten wir im Messebereich leicht rückläufige Umsätze, da die Anzahl der geplanten Messen und damit auch die Besucherzahlen die Vorjahreswerte nicht erreicht werden dürften. Im Stadiongeschäft erwarten wir eine Zunahme im Publikumscatering aufgrund des anhaltenden Interesses an den Fußballspielen der ersten und zweiten Bundesliga, einer Vertragserweiterung im Stadion Mönchengladbach sowie weiterhin steigender Umsätze je Zuschauer. Dazu werden auch im Geschäftsjahr 2017/18 moderate Preiserhöhungen beitragen. Auch in der spielfreien Zeit erwarten wir in den Stadien durch eine Vielzahl von Konzerten und sonstigen Veranstaltungen, die z. T. für das kommende Geschäftsjahr bereits angekündigt sind, zufriedenstellende Umsätze. Weitere Umsätze könnten aufgrund der Fußballweltmeisterschaft 2018 durch begleitende Public-Viewing-Veranstaltungen in den Stadien sowie durch die Leichtathletik-Europameisterschaft im Olympiastadion Berlin generiert werden. Darüber hinaus sind keine weiteren Sondereffekte für das nächste Geschäftsjahr absehbar.

Wir werden auch im nächsten Geschäftsjahr damit rechnen müssen, dass es aufgrund der sehr guten Beschäftigungslage in Deutschland schwierig sein wird, eine ausreichende Anzahl von Aushilfen zur Durchführung der Cateringdienstleistungen bei Großveranstaltungen zu rekrutieren, und unternehmen daher große Anstrengungen, u. a. durch attraktive Auftritte in Internetplattformen und -foren, interessierte Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen zu gewinnen. Größtmögliche Effizienz im Mitarbeitereinsatz stellen wir durch den Einsatz passgenauer Mitarbeiterplanungs- und -steuerungssoftware sicher. Im Bereich der Materialkosten erwarten wir auf Sicht ebenfalls weitere Optimierungen durch größtmöglichen Einsatz von Lieferanten und Produkten, die durch unser zentrales Supply Chain Management auditiert und empfohlen werden, insbesondere in den Hospitality Bereichen der Stadien. Für die Messe Köln gehen wir von einer deutlichen Ergebnisverbesserung gegenüber den Vorjahreszahlen aus, da diese durch Vorbereitungs- und Eröffnungs-Einmalkosten im Vorjahr negativ beeinflusst waren. Auch für den Allwetterzoo Münster erwarten wir aufgrund einer Vielzahl von Aktivitäten zur Umsatzsteigerung bei gleichzeitig konsequentem Kostenmanagement eine deutliche Ergebnisverbesserung gegenüber dem Vorjahr. Insgesamt erwarten wir daher für das kommende Geschäftsjahr eine Steigerung des Jahresüberschusses vor Ergebnisabführung um ca. 10 bis 15 %. Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage erwarten wir insgesamt nicht. Aufgrund unseres starken finanziellen Engagements in den einzelnen Stadien werden wir neben dem sportlichen Abschneiden sehr aufmerksam die wirtschaftliche Situation der Vereine und der Betreibergesellschaften beobachten. Die Besonderheiten dieses Marktsegments (Abhängigkeit vom sportlichen Erfolg der Teams, von Zusatzveranstaltungen wie Rock-Konzerten, Vermarktungserfolg der Marketingpartner der Vereine) stellen besondere Anforderungen an das Risiko- und Vertragsmanagement.

Für die GTB Gastro Team Bremen GmbH erwarten wir für das Geschäftsjahr 2017/2018 eine Umsatzsteigerung von 5-7 %; aufgrund der vorläufigen Veranstaltungsplanungen ist im nächsten Geschäftsjahr von einer gleichbleibenden Anzahl von Musikfestivals und einer relativ großen Anzahl von Konzerten bzw. Konzerttourneen auszugehen. Prognosen sind allerdings in diesem von vielen nicht beeinflussbaren Faktoren abhängigen Marktsegment naturgemäß schwierig.

Zusammenfassend gehen wir für den Konzern von einer Umsatzsteigerung von ca. 3 % bis 5 % sowie der Steigerung des Konzernjahresüberschusses von 7 % bis 10 % aus.

Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage erwarten wir daher nicht.

Neu-Isenburg, den 22. Juni 2018

Die Geschäftsführung

Jürgen Vogl

Katja Borghaus

Lutz Spahr

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG, Neu-Isenburg, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalentwicklung - sowie den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2016 bis 30. September 2017 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Frankfurt am Main, den 10. Juli 2018

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Kunz, Wirtschaftsprüfer

Schneider, Wirtschaftsprüfer

34:Ta57,

GTB Gastro Team Bremen GmbH

Bremen

Beschluss der Gesellschafter der GTB Gastro Team Bremen GmbH

1.	Im Hinblick darauf, dass die Gesellschaft in den Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH zum 30. September 2022 einbezogen wird, wird einer Inanspruchnahme der Befreiungsmöglichkeiten nach § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 zugestimmt.
2.	Zwischen der Konzernmutter Aramark Holding Deutschland GmbH und der Gesellschaft besteht ein ungekündigter Beherrschungs- und Ergebnisabführungs-vertrag datiert vom 25. Januar 2018, der im Handelsregister der Gesellschaft eingetragen ist, nach der die Verpflichtung zur Verlustübernahme besteht.

Auf diesen Beschluss ist das deutsche Recht anzuwenden. Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst; damit wird die Gesellschafterversammlung geschlossen.

Neu-Isenburg, den 25. Juli 2023

Aramark Holding Deutschland GmbH

Lutz Spahr

Simone Zilgen

35:T2282a,

Aramark Holding Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2019 bis zum 30.09.2020

Konzernbilanz zum 30. September 2020

Aktiva

	30.9.2020		30.9.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	8.819.191,62		11.076.748,19
2. Geschäfts- oder Firmenwert	354.419.659,28		383.954.630,89
3. Geleistete Anzahlungen	42.887,00	363.281.737,90	42.164,19	395.073.543,27
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	10.355.053,68		11.634.882,97
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.502.644,77		13.542.736,52
3. Geleistete Anzahlungen	417.115,05	23.274.813,50	126.232,54	25.303.852,03
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		250.000,00		597.734,16
		386.806.551,40		420.975.129,46
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Hilfs- und Betriebsstoffe	2.681.900,13		2.357.390,02
2. Waren	6.681.831,72	9.363.731,85	9.295.928,40	11.653.318,42
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	34.697.237,77		62.098.694,28
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	60.424.457,65		90.861.017,20
3. Sonstige Vermögensgegenstände	10.325.249,08	105.446.944,50	13.198.257,44	166.157.968,92
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		16.847.719,78		4.817.482,99
		131.658.396,13		182.628.770,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.865.558,87		2.146.696,70
		520.330.506,40		605.750.596,49

Passiva

	30.9.2020	30.9.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	215.895.071,00	215.895.071,00
III. Konzernbilanzverlust	-95.961.084,88	-40.076.705,43
	119.958.986,12	175.843.365,57
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.809.383,18	1.722.173,49
2. Steuerrückstellungen	1.011.521,83	561.346,51
3. Sonstige Rückstellungen	28.208.732,53	23.112.680,96
	31.029.637,54	25.396.200,96
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	16.000.000,00	2.528.493,97
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5.364.150,91	5.251.832,02
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.419.408,25	57.553.381,87
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	327.903.643,87	328.906.646,43
5. Sonstige Verbindlichkeiten	4.222.397,12	8.392.086,68
- davon aus Steuern EUR 2.170.294,92 (i. Vj. EUR 6.508.360,80) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 601.755,14 (i. Vj. EUR 746.413,25) -
	367.909.600,15	402.632.440,97
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.432.282,59	1.878.588,99
	520.330.506,40	605.750.596,49

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2019 bis 30. September 2020

	2019/2020		2018/2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		393.303.773,53		586.161.470,84
2. Sonstige betriebliche Erträge		1.695.552,72		3.584.485,30
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		115.947.872,61		175.160.703,03
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	171.119.093,36		191.274.492,59
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	27.587.592,29	198.706.685,65	38.649.549,48	229.924.042,07
- davon für Altersversorgung EUR 137.467,78 (i. Vj. EUR 70.467,74) -
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		42.685.725,18		41.368.024,72
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		83.455.545,65		133.393.258,53
7. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		16.602,66		31.948,03
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.731.381,39		1.545.553,71
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		12.663.242,85		12.487.776,78
10. Ertrag aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (i. Vj. Aufwand)		827.382,19		9.451.752,99
11. Ergebnis nach Steuern = Konzernjahresfehlbetrag		-55.884.379,45		-10.462.100,24
12. Verlustvortrag		-40.076.705,43		-29.614.605,19
13. Konzernbilanzverlust		-95.961.084,88		-40.076.705,43

Konzernkapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2019 bis 30. September 2020

	2019/2020		2018/2019
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Konzernjahresfehlbetrag		-55.884		-10.462
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens		42.686		41.368
Zunahme der Pensionsrückstellungen		87		99
Zunahme der sonstigen Rückstellungen		5.096		1.593
(Zunahme)/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Vorräte	2.290		-424
Lieferforderungen	27.401		-1.808
Sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten	3.154	32.845	522	-1.710
Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens		260		6
Zunahme/(Abnahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Erhaltene Anzahlungen	112		648
Lieferverbindlichkeiten	-43.134		-2.817
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.166		0
Sonstige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten	-4.616	-42.472	-8.195	-10.364
Zinsaufwendungen		12.529		12.341
Zinserträge		-1.748		-1.578
Ertragsteueraufwand		44		9.452
Ertragsteuererstattungen (i. Vj. Ertragsteuerzahlungen)		406		-15.453
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit		-6.151		25.292
Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen	0		5
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	582		335
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	348	930	361	701
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2.640		-1.004
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-7.067	-9.707	-9.176	-10.180
Erhaltene Zinsen		1.748		1.578
Cashflow aus der Investitionstätigkeit		-7.029		-7.901
Einzahlungen aus der Aufnahme von Bankkrediten		13.471		1.637
Veränderung der Konzernfinanzierung		30.437		-19.725
Gezahlte Zinsen		-18.697		-6.172
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		25.211		-24.260
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands		12.031		-6.869
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode		4.817		11.686
Finanzmittelbestand am Ende der Periode		16.848		4.817

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2019/2020

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Rücklagen Gewinnrücklagen	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
30. September 2019	25.000,00	215.895.071,00	0,00	215.895.071,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag = Konzerngesamtergebnis	0,00	0,00	0,00	0,00
30. September 2020	25.000,00	215.895.071,00	0,00	215.895.071,00

	Mutterunternehmen
	Verlustvortrag	Konzernjahresfehlbetrag	Summe	Konzerneigenkapital Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
30. September 2019	-29.614.605,19	-10.462.100,24	-40.076.705,43	175.843.365,57
Übrige Veränderungen	-10.462.100,24	10.462.100,24	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag = Konzerngesamtergebnis	0,00	-55.884.379,45	-55.884.379,45	-55.884.379,45
30. September 2020	-40.076.705,43	-55.884.379,45	-95.961.084,88	119.958.986,12

Konzernanhang zum 30. September 2020

I. Allgemeine Angaben

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hat ihren Sitz in Neu-Isenburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Offenbach am Main (Reg.-Nr. HRB 51324).

Generalnorm

Die Bilanz wurde nach den Gliederungsvorschriften des § 298 Abs. 1 HGB i. V. m. § 266 HGB aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir die Darstellung nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 298 Abs. 1 HGB i. V. m. § 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Konzessionen	Vertragslaufzeit
Entgeltlich erworbene Software	3 bis 8 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	3 bis 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 13 Jahre

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag.

Die Pensionsrückstellungen sind im Rahmen des § 253 Abs. 1 und 2 HGB auf Basis des "Projected Unit Credit (PUC)"-Bewertungsverfahrens und auf der Grundlage der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 30. September 2020 auf 2,42 %. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Es wurde eine Renten- und Entgeltsteigerung von 2,00 % berücksichtigt. Bei einer Bewertung mit dem durchschnittlichen Zinssatz der vergangenen sieben Jahre wäre eine Pensionsrückstellung von TEUR 1.979 zu bilden gewesen. Der nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag beläuft sich daher auf TEUR 170.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend der Restlaufzeit abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Im Wesentlichen aufgrund von temporären Differenzen bei Rückstellungen sowie steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich aktive latente Steuern im Sinne des § 274 Abs. 1 HGB in Höhe von TEUR 11.240, ermittelt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz für Gewerbe- und Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag (30,32 %) zum Bilanzstichtag. Das Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB, einen nach Saldierung der aktiven und passiven Steuerlatenzen gegebenenfalls entstehenden aktiven Überhang anzusetzen, wird nicht ausgeübt. Latente Steuern nach § 306 HGB existieren nicht.

III. Erläuterungen zum Konzernabschluss

Erläuterungen zur Konsolidierung

1. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss zum 30. September 2020 sind neben der Muttergesellschaft folgende Unternehmen nach den Regeln der Vollkonsolidierung einbezogen, an denen die Gesellschaft jeweils 100 % der Anteile hält:

―	ARAMARK GmbH, Neu-Isenburg
―	ARAMARK Restaurations GmbH, Neu-Isenburg
―	GTB Gastro Team Bremen GmbH, Bremen

Der Konsolidierungskreis hat sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Die Tochtergesellschaften machen im Hinblick auf die Offenlegungspflichten von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Jahresabschlüsse wurden einheitlich nach den Vorschriften des HGB in Euro aufgestellt.

2. Konzernabschlussstichtag

3. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 S. 2 HGB. Aus der Erstkonsolidierung der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG ergab sich ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 443.025, der über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben wird.

4. Schuldenkonsolidierung / Aufwands- und Ertragseliminierung

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten folgende kurzfristige Darlehensforderungen: EUR 29,2 Mio (i. Vj. EUR 27,3 Mio) gegen die Aramark Investment Ltd., Leeds/UK, EUR 25,0 Mio (i. Vj. EUR 9,0 Mio) gegen die Aramark Servicios de Catering, S.L.U., Barcelona/Spanien, EUR 4,0 Mio (i. Vj. EUR 8,4 Mio) gegen die Aramark S.A., Brüssel/Belgien, EUR 2,2 Mio (i. Vj. EUR 1,2 Mio) gegen Aramark Czech Republic, s.r.o., Prag/Tschechien und EUR 0 Mio (i. Vj. EUR 45,0 Mio) gegen die Aramark Corporation, Philadelphia/USA.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich Forderungen an die Bundesagentur für Arbeit für Kurzarbeitergeld (TEUR 4.648) und einkaufsabhängige Forderungen gegen Lieferanten aus Rückvergütungen enthalten (TEUR 2.215), die rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehen.

2. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Restrukturierungskosten und sonstige Abfindungen (TEUR 12.623), Umsatzbonus für Kunden (TEUR 2.831), Resturlaub (TEUR 3.240), Bonus und Prämien an Mitarbeiter (TEUR 2.221) sowie Weihnachtsgeld (TEUR 1.976).

3. Verbindlichkeiten

Gegenüber der Aramark Corporation, Philadelphia/USA bestehen Verbindlichkeiten aus laufender Verrechnung in Höhe von TEUR 5.166 (i. Vj. TEUR 0).

Darüber hinaus besteht gegenüber der ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlange-sur-Mess/Luxemburg, eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von unverändert TEUR 322.738 (i. Vj. zuzüglich Verbindlichkeiten aus den Zinsabrechnungen für das dritte und das vierte Quartal des Geschäftsjahres 2018/2019 in Höhe von TEUR 6.169). Die Rückzahlung des Darlehens hat spätestens am 1. April 2025 zu erfolgen. Damit haben die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 322.738 eine Restlaufzeit von mehr als vier Jahren (i. Vj. von mehr als fünf Jahren).

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr, so auch das im Berichtsjahr aufgenommene Darlehen der JP Morgen Chase Bank in Höhe von TEUR 16.000, das bei Bedarf monatlich verlängert wird.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

4. Konzernkapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds in Höhe von TEUR 16.848 (i. Vj. TEUR 4.817) setzt sich zusammen aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse:

Die Umsatzerlöse werden im Inland erzielt und gliedern sich wie folgt:

	2019/2020
	TEUR
Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung (Catering)	298.206
Leisure (Stadionbewirtschaftung)	38.466
Krankenhaus- und Altenheimverpflegung (Healthcare Support Services)	27.455
Convention Center (Bewirtschaftung von Messen)	16.784
Büro-Kaffee-Service (Refreshment Services) und Automatengeschäft (Vending)	12.054
GTB Gastro Team Bremen GmbH	339
	393.304

2. Periodenfremdes Ergebnis/Außergewöhnliche Aufwendungen

Das periodenfremde Ergebnis in Höhe von -TEUR 1.203 setzt sich zusammen aus periodenfremden Erträgen von TEUR 1.979, im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen, sowie periodenfremden Aufwendungen von TEUR 3.182 aus dem Abgang von Anlagevermögen, Wertberichtigungen, Abschreibungen auf Forderungen und außerplanmäßigen Abschreibungen auf Konzessionen.

In den Personalaufwendungen sind TEUR 11.797 für Personalrestrukturierungen ausgewiesen.

3. Abschreibungen

In den Abschreibungen sind außerplanmäßigen Abschreibungen auf Konzessionen in Höhe von TEUR 1.634 enthalten.

4. Zinserträge/-aufwendungen

Dem Zinsaufwand in Höhe von TEUR 12.663 (davon TEUR 12.363 an verbundene Unternehmen) standen TEUR 1.731 Zinserträge (davon TEUR 1.729 aus verbundenen Unternehmen) gegenüber. Die Zinsaufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 57.

5. Steuerbelastung

Durch Erträge aus der Auflösung von Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 871 hat sich im Berichtsjahr per Saldo ein Ertrag aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von TEUR 827 ergeben.

VI. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse, über die gemäß § 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 und § 314 Abs. 1 HGB zu berichten wäre.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende finanzielle Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverhältnissen:

	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Gebäudemietverträge	2.807	9.371	12.178
Kfz-Leasingverträge	1.561	1.675	3.236
Sonstige Leasingverträge	103	111	214
	4.471	11.157	15.628

2. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Aramark Corporation, Philadelphia/USA. Ihr Konzernabschluss wird bei der Securities and Exchange Commission in den USA eingereicht.

Als verbundene Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB gelten alle Unternehmen des Aramark-Konzerns.

3. Geschäftsführung

―	Jürgen Vogl, Diplom-Ökonom, Dreieich

(Vorsitzender der Geschäftsführung)

―	Katja Borghaus, Rechtsanwältin, Königstein im Taunus
―	Lutz Spahr, Diplom-Kaufmann, Dielheim
―	Thomas Brütt, Hotelbetriebswirt, Flensburg (bis 31. Dezember 2020)
―	Detlef Knuf, Diplom-Betriebswirt, Frankfurt am Main

Im Geschäftsjahr wurden TEUR 1.045 an Geschäftsführerbezügen gewährt (inklusive erworbener Ansprüche nach § 314 Abs. 1 Nr. 6a Satz 2 HGB). Darüber hinaus wurden den Geschäftsführern aktienbasierte Vergütungen mit einem beizulegenden Zeitwert von TEUR 899 (TUSD 1.008) gewährt.

4. Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt: 8.547 .

Die Aufteilung der Mitarbeiter ergibt sich wie folgt:

	Mitarbeiter
Mitarbeiter außertariflich	597
Mitarbeiter tariflich	7.918
Auszubildende	32
	8.547

5. Honorare des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das zum 30. September 2020 endende Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beläuft sich auf TEUR 306. Daneben wurden Leistungen im Bereich der Steuerberatung in Höhe von TEUR 130 berechnet.

VII. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hat nach dem Abschlussstichtag das Düsseldorfer Gastronomie-Unternehmen Stockheim übernommen. Stockheim ist in der Region Düsseldorf vor allem im Bereich Messe- und Eventcatering tätig.

Neu-Isenburg, 9. März 2021

Die Geschäftsführung

Jürgen Vogl

Katja Borghaus

Lutz Spahr

Detlef Knuf

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2019/2020

(erweiterte Bruttodarstellung)

	Anschaffungskosten
	1.10.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	30.9.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	46.624.212,20	2.597.296,41	407.298,89	42.164,19	48.856.373,91
2. Geschäfts- oder Firmenwert	443.024.574,11	0,00	0,00	0,00	443.024.574,11
3. Geleistete Anzahlungen	42.164,19	42.887,00	0,00	-42.164,19	42.887,00
	489.690.950,50	2.640.183,41	407.298,89	0,00	491.923.835,02
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	31.931.782,38	2.693.351,35	3.901.354,38	8.220,71	30.732.000,06
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	59.042.497,09	3.956.485,22	11.230.374,60	118.011,83	51.886.619,54
3. Geleistete Anzahlungen	126.232,54	417.115,05	0,00	-126.232,54	417.115,05
	91.100.512,01	7.066.951,62	15.131.728,98	0,00	83.035.734,65
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	597.734,16	0,00	347.734,16	0,00	250.000,00
	581.389.196,67	9.707.135,03	15.886.762,03	0,00	575.209.569,67

	Abschreibungen
	1.10.2019	Zugänge	Abgänge	30.9.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	35.547.464,01	4.896.569,67	406.851,39	40.037.182,29
2. Geschäfts- oder Firmenwert	59.069.943,22	29.534.971,61	0,00	88.604.914,83
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	94.617.407,23	34.431.541,28	406.851,39	128.642.097,12
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	20.296.899,41	3.808.537,62	3.728.490,65	20.376.946,38
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	45.499.760,57	4.445.646,28	10.561.432,08	39.383.974,77
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	65.796.659,98	8.254.183,90	14.289.922,73	59.760.921,15
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	160.414.067,21	42.685.725,18	14.696.774,12	188.403.018,27

	Buchwerte
	30.9.2020	30.9.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen und Software	8.819.191,62	11.076.748,19
2. Geschäfts- oder Firmenwert	354.419.659,28	383.954.630,89
3. Geleistete Anzahlungen	42.887,00	42.164,19
	363.281.737,90	395.073.543,27
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	10.355.053,68	11.634.882,97
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.502.644,77	13.542.736,52
3. Geleistete Anzahlungen	417.115,05	126.232,54
	23.274.813,50	25.303.852,03
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	250.000,00	597.734,16
	386.806.551,40	420.975.129,46

Konzernlagebericht zum 30. September 2020

I. Grundlagen des Konzerns

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hält jeweils 100 % der Anteile an den Gesellschaften ARAMARK GmbH, ARAMARK Restaurations GmbH und GTB Gastro Team Bremen GmbH.

Als Anbieter für Catering und Service Management zählt ARAMARK in Deutschland zu den führenden Dienstleistern in diesem Markt und betreut etwa 500 Kunden in den Bereichen Betriebsgastronomie sowie Event-, Klinik-, Senioren-, Schul- und Kita-Catering. Unsere Kunden im Bereich Betriebsgastronomie finden sich in allen Branchen; wir decken die gastronomischen Belange von kleineren, mittelständischen Unternehmen genauso ab wie die Anforderungen von DAX-Unternehmen. Dabei passen wir unsere Angebotsstruktur und -Vielfalt an die Wünsche unserer Kunden individuell an. Jeden Tag versorgt ARAMARK über 200.000 Menschen in den Unternehmen mit umfangreichen Frühstücksangeboten, delikaten Pausensnacks und ausgewogenen, hochwertigen, frisch vor Ort mit viel handwerklicher Kenntnis gekochten Gerichten zum Mittagessen. Mit mehr als 3.000 Getränke- und Verpflegungsautomaten gewährleisten wir die Mitarbeiterversorgung zu jeder Tages- und Nachtzeit. Für Krankenhäuser und Seniorenheime bieten wir speziell auf die Bedarfe dieser Zielgruppen zugeschnittene Verpflegungskonzepte, die für Patienten und Heimbewohner an 365 Tagen im Jahr morgens, mittags und abends die Versorgung mit Speisen und Getränken sicherstellen. Anforderungen wie spezielle Sonderkostformen und Diäten werden von unseren geschulten Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen problemlos bewältigt. In Schulen und Kitas gehen wir auf die Wünsche der Kinder ein und bereiten auch dort frisch vor Ort gekochtes, gesundes Essen zu. Hinzu kommen etwa 3.500 Unternehmen, die von ARAMARK Refreshment Services unter anderem mit Kaffeespezialitäten beliefert werden.

Die GTB Gastro Team Bremen GmbH (im Folgenden "GTB") hat sich auf die gastronomische Betreuung von Großevents spezialisiert. Hierbei hat sich GTB als professioneller Partner im Bereich Gastronomiemanagement bei den wichtigsten Festivals, Open-Air- und Konzertveranstaltungen in Deutschland und Österreich etabliert

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

In den deutschen Gesellschaften des Aramark Konzerns wurde der Geschäftsverlauf im Berichtsjahr vom Ausbruch der COVID-19 Pandemie dominiert, die ab März 2020 in Deutschland das Leben jedes Einzelnen, aber natürlich auch das Wirtschaftsgeschehen in weiten Teilen maßgeblich beeinflusste. Viele unserer Kunden haben ihre Betriebsrestaurants und Verpflegungseinrichtungen ab diesem Zeitpunkt auch aufgrund behördlicher Anordnungen geschlossen, um die Infektionen unter Kontrolle bekommen zu können. Auch wenn im Lauf des Geschäftsjahres viele Kantinen wieder öffnen konnten, war doch die Nachfrage infolge vermehrter Tätigkeit vieler Kundenmitarbeiter aus dem Home Office dauerhaft bis zum Ende des Geschäftsjahres geringer als in den Vorjahren. Konferenzen und Sonderveranstaltungen fanden nur noch in sehr reduziertem Ausmaß bei unseren Kunden statt, sodass auch in diesen Geschäftsfeldern die Umsätze stark zurückgingen. In den Geschäftsfeldern Krankenhaus- und Heimverpflegung sowie Refreshment Services hingegen konnten wir die Geschäfte trotz Pandemie nahezu unverändert fortsetzen.

In den Stadien und Messen ist das Zusammentreffen vieler Menschen wesentliche Voraussetzung für die Erbringung unserer gastronomischen Dienstleistungen. Um die Auswirkungen der Pandemie zu begrenzen, wurden sämtliche Großveranstaltungen, aber auch die allermeisten kleineren Veranstaltungsformate, gleich welcher Art, bekanntermaßen ab ca. Mitte März 2020 bis zum Ende des Geschäftsjahres und darüber hinaus abgesagt, oder fanden ohne Publikum statt. Die Folge davon war, dass die Aramark Restaurations GmbH ihren Geschäftszweck ab diesem Zeitpunkt bis dato nicht mehr verfolgen konnte und es keine nennenswerten Umsätze mehr zu verzeichnen gab.

Neben diesem das Geschäftsjahr bestimmenden Ereignis wird naturgemäß unser Geschäftserfolg im Bereich der Sportveranstaltungen auch von weiteren nicht von uns beeinflussbaren Faktoren wie z. B. dem sportlichen Erfolg der Vereine bestimmt. Für längerfristige Prognosen ist die Anzahl der Zusatzveranstaltungen wie z. B. Konzerte und Ausstellungen nur schwer einschätzbar. Teilweise kurzfristige Änderungen in den Veranstaltungskalendern der Stadien, Arenen und Messen erschweren die Rahmenbedingungen für die operative Planung.

- Geschäftsverlauf

Im abgelaufenen Geschäftsjahr war ein Umsatzrückgang von insgesamt 32,9 % zu verzeichnen, was einem Umsatzrückgang um EUR 192,9 Mio auf EUR 393,3 Mio entspricht. Die Umsatzprognose von 3 % bis 4 % Wachstum konnte damit nicht erfüllt werden. Zum Umsatzrückgang hat hauptsächlich der Ausbruch der COVID-19 Pandemie beigetragen.

Im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung war ein Umsatzrückgang von 25,6 % zu verzeichnen. Auch die im Vorjahr erfolgreiche Einführung von neuen, nachhaltigen und zeitgemäßen Foodkonzepten wie "foodboost" oder "Snackerei" und der in diesem Geschäftsjahr erfolgte Rollout von "foodboost" in nahezu allen BGV-Betrieben konnten die Auswirkungen der Pandemie nicht kompensieren. Foodboost ist ein ganzheitliches Foodkonzept mit den Schwerpunkten auf Gesundheit, d. h. vielfältige Gemüse, gesunde Fette und Öle, wenig Fleisch, etc., sowie clean eating, d. h. Speisen ohne Verwendung jeglicher Zusatzstoffe, und Nachhaltigkeit, insbesondere durch Verwendung von nachhaltig und umweltschonend produzierten Lebensmitteln, die regional gesourct werden, um aufwändige Logistik zu vermeiden. Positiv zu vermerken war der Gewinn einer Vielzahl von Ausschreibugen bei Bestandskunden und somit eine überdurchschnittlich hohe Kundenbeibehaltungsrate im Geschäftsjahr von nahezu 98 %.

Es besteht weiterhin Druck auf die von vielen Unternehmen geleisteten Zuschüsse zur Mitarbeiterverpflegung. Durch Preiserhöhungen, die leicht gestiegene durchschnittliche Gästezahl bis Mitte März 2020, durch Verbesserungen der Speisenqualität und Vielfalt sowie die Einführung neuer attraktiver Foodkonzepte konnte dieser Effekt jedoch überkompensiert werden.

Die Rahmenbedingungen im Geschäftsbereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung werden primär durch die allgemeine Finanzlage im deutschen Gesundheitswesen und durch die umsatzsteuerliche Rechtslage bezüglich der Ausgestaltung des Angebotsportfolios bestimmt. Der immense Kostendruck aufgrund der angespannten Lage im Gesundheitswesen führt zum Abbau von kommunalen Bettenkapazitäten und zur Schließung einzelner Krankenhäuser. Weitere Folgen sind das Entstehen und Wachstum privater Krankenhausketten, wie. z. B. die Asklepios- oder der HELIOS-Krankenhäuser, aber auch ein Trend zum Insourcing bereits nach außen vergebener Dienstleistungen, insbesondere getrieben vom Wunsch, den Umsatzsteuervorteil bei Eigenleistung gegenüber einer Fremdvergabe in Anspruch zu nehmen. Dies führte im abgelaufenen Geschäftsjahr zu einem Umsatzrückgang von 9,9 %.

Der Geschäftsbereich Refreshment Services verzeichnete für das abgelaufene Geschäftsjahr einen Umsatzrückgang von 7,2 %. Der pandemiebedingte Rückgang konnte auch durch ein solides Neukundengeschäft nicht abgefangen werden. Wie bereits auch in den Vorjahren wurden die Bestandskunden analysiert und vereinzelt unrentable Verträge mit einzelnen Kunden gekündigt.

Der Markt tendiert weiterhin überwiegend zu Spezialitäten-Kaffees oder anderen Erfrischungsprodukten wie Wasser oder Tee.

Im Bereich Leisure war beim Umsatz ein Rückgang in Höhe von TEUR 64.894 bzw. 54,0 % auf TEUR 55.249 zu verzeichnen. Ursächlich für den Rückgang um TEUR 47.276 gegenüber dem Vorjahr in den Stadien sind die Auswirkungen durch die COVID-19 Pandemie aufgrund abgesagter Fußballspiele, die seit Anfang März fast ausschließlich ohne Zuschauer in den Stadien ausgetragen wurden. Im Messebereich war zum Vorjahr ein Rückgang von TEUR 17.618 zu verzeichnen. Hauptursächlich hierfür sind ebenfalls die Auswirkungen durch die COVID-19 Pandemie aufgrund abgesagter oder verschobener Messen.

Bei der GTB Gastro Team Bremen GmbH sind im abgelaufenen Geschäftsjahr die Umsatzerlöse um TEUR 21.225 (98,4 %) auf TEUR 339 zurückgegangen. Ursächlich dafür waren die Auswirkungen der COVID-19 Pandemie, aufgrund derer bis auf eine kleine Anzahl alle Open-Air-Veranstaltungen in diesem Jahr abgesagt wurden.

- Neukundengeschäft

Bei einem insgesamt nur leicht steigenden Marktvolumen hat sich die Wettbewerbssituation im Neugeschäft im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung noch einmal verschärft. Dennoch konnten bei 16 verlorenen Kunden insgesamt 19 Neukunden gewonnen werden.

Durch verstärkte Anstrengungen in der Kundengewinnung und zahlreichen Produktinnovationen konnten im Bereich Refreshment Services 218 Neukunden gewonnen werden. Gleichzeitig waren durch Kündigungen, Schließungen und auslaufende Verträge jedoch auch 329 Abgänge zu verzeichnen.

In den Bereichen Leisure und Convention Center konnten im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Neukunden gewonnen werden.

- Investitionen ins Sachanlagevermögen

In Neukundenprojekte, Projekte mit unseren bestehenden Kunden und in den Ausbau unserer Infrastruktur haben wir Investitionen in Höhe von TEUR 7.067 getätigt. Nach wie vor stellt unsere Bereitschaft und Fähigkeit zu Investitionen einen wichtigen Wettbewerbsfaktor dar.

Ertragslage

Die Leistungsindikatoren für den Konzern sind der Umsatz und der Jahresüberschuss.

Der Konzernjahresfehlbetrag ist im abgelaufenen Geschäftsjahr um EUR 45,4 Mio auf EUR 55,9 Mio angestiegen. Damit wurde die Vorjahresprognose mit einer Verbesserung um 1 % bis 3 % verfehlt. Hauptursächlich hierfür sind die pandemiebedingt gesunkenen Umsatzerlöse, die fixen Kosten, die nicht proportional zum Umsatzrückgang gesenkt werden konnten, sowie Aufwendungen für Personalrestrukturierungen von EUR 11,8 Mio und außerplanmäßige Abschreibungen auf Konzessionen von EUR 1,6 Mio. Einen positiven Einfluss auf das Jahresergebnis hatten die mit 33,8 % überproportional zum Umsatz gesunkenen Materialaufwendungen, wodurch sich die Materialeinsatzquote (Materialaufwand im Verhältnis zu den Umsatzerlösen) gegenüber dem Vorjahr um 0,4%-Punkte verminderte. Dennoch war beim Rohertrag (Umsatzerlöse abzüglich Materialaufwand) ein Rückgang um EUR 133,6 Mio zu verzeichnen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es bei den Lebensmittelpreisen einen eher moderaten Anstieg. Dies trug neben gezielten Maßnahmen zur Verbesserung des Wareneinsatzes wie ein verbessertes Warenhandling, die konsequente Vor- und Nachkalkulation sowie die Vermeidung von Überbeständen dazu bei, dass die Materialeinsatzquote von im Vorjahr 29,9 % auf 29,5 % gesunken ist. Ebenfalls gesunken um TEUR 49.938 sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, im Wesentlichen resultierend aus dem Rückgang der Aufwendungen für Kundenbonus sowie Fremdleistungen und Zeitarbeit.

Die Abschreibungen auf Konzessionen in Höhe von insgesamt TEUR 4.897 beinhalten außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 1.634.

Die Personalaufwendungen sind unter Berücksichtigung von Personalrestrukturierungsmaßnamen (TEUR 11.797) und der geringeren Mitarbeiterzahl im Berichtsjahr um 13,6 % gesunken. Am Jahresende waren insgesamt 6.908 Mitarbeiter im ARAMARK-Konzern beschäftigt. Das sind 2.363 Mitarbeiter weniger als zum Vorjahresstichtag. Die Vereinbarung mit der Gewerkschaft NGG und der Arbeitnehmervertretung hat in diesem Geschäftsjahr zu keiner Tariferhöhung (Erhöhung im Vorjahr um 2 %) für die Mitarbeiter geführt.

Im Wesentlichen durch die Verzinsung der Darlehenskonten ergaben sich insgesamt Zinsaufwendungen von TEUR 12.663 sowie Zinserträge und Erträge aus Ausleihungen von insgesamt TEUR 1.748. Das Finanzergebnis verschlechterte sich um TEUR 5 im Vergleich zum Vorjahr.

Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung des Konzernjahresfehlbetrages von TEUR 10.462 im Vorjahr auf TEUR 55.884. Der Jahresfehlbetrag ist im Wesentlichen durch den pandemiebedingten Umsatzrückgang um TEUR 192.858 in den operativen Gesellschaften, die planmäßige Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes im Konzern um TEUR 29.535, sowie Aufwendungen für Personalrestrukturierungen von TEUR 11.797 verursacht.

Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögens- und Finanzlage des deutschen ARAMARK-Konzerns ist geprägt durch den im Rahmen des Erwerbes der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG in 2017 entstandenen Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR 443,0 Mio (Buchwert zum 30. September 2020 EUR 354,4 Mio), die Sacheinlage in die Kapitalrücklage (EUR 215,9 Mio) sowie Darlehensverbindlichkeiten ausländischer Konzernunternehmen der ARAMARK-Gruppe (EUR 322,7 Mio).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind zum Vorjahr um TEUR 30.437 gesunken und beinhalten Darlehen an europäische Konzerngesellschaften der ARAMARK-Gruppe. Der Rückgang resultiert aus dem im Berichtsjahr getilgten Darlehen über TEUR 45.000, welches im Vorjahr an die Aramark Corporation, Philadelphia/USA, gewährt wurde.

Infolge des gegenüber dem Vorjahr geringeren Geschäftsvolumens sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 27.401 und die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 43.134 zurückgegangen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 327.904 und betreffen Verbindlichkeiten aus der Finanzierung von Unternehmenserwerben sowie kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber der Aramark Corporation, Philadelphia/USA.

Das Eigenkapital beträgt TEUR 119.959. Bei einer Bilanzsumme von TEUR 520.331 entspricht dies einer Eigenkapitalquote von 23,1 %. Wesentlicher Bestandteil des Eigenkapitals ist eine Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 215.895.

Der Finanzmittelbestand, bestehend aus Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand, von TEUR 16.848 hat sich um TEUR 12.030 erhöht. Ursächlich hierfür waren die negativen Cashflows aus der Investitionstätigkeit (TEUR 7.029) und der laufenden Geschäftstätigkeit (TEUR 6.151), die durch den positiven Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (TEUR 25.211) kompensiert werden konnten. Die Liquiditätssituation war im abgelaufenen Geschäftsjahr, insbesondere durch die Möglichkeit des Konzerns auf Liquiditätsreserven der Muttergesellschaft aus den USA und ein der ARAMARK GmbH gewährtes, aber nicht in Anspruch genommenes, KfW-Darlehen zurückzugreifen, jederzeit gesichert.

Insgesamt ist die Vermögens- und Finanzlage im abgelaufenen Geschäftsjahr den Umständen entsprechend als zufriedenstellend zu bezeichnen.

III. Chancen- und Risikobericht

Das seit langem in der ARAMARK-Gruppe etablierte Risikomanagementsystem beinhaltet strategische sowie mittel- und langfristig ausgerichtete Frühwarnsysteme, ein Controlling System, ein Qualitätsmanagementsystem (Zertifizierung nach DIN EN ISO 9000), ein System zur Sicherung der Einhaltung aller Lebensmittelvorschriften und Hygiene-Richtlinien (HACCP) sowie Berichtssysteme in den einzelnen Gesellschaften und auf Gruppenebene.

Darüber hinaus wurde in den Vorjahren das Risikomanagement ausgebaut. Die ARAMARK-Gruppe hat klare Strukturen eingerichtet, um das Betriebsrisiko im Not- oder Katastrophenfall zu mindern.

Auch im laufenden Geschäftsjahr erfolgte unverändert eine Überwachung und Steuerung der Forderungen und Vorräte auf Betriebsebene.

Das größte Risiko für die weitere Geschäftsentwicklung sehen wir derzeit in der COVID-19 Pandemie, deren weitere Entwicklung nahezu nicht einschätzbar ist.

Bei den operativen Gesellschaften bestehen Preisrisiken auf der Beschaffungsseite, abgesehen von saisonalen Schwankungen, durch die allgemein steigenden Betriebskosten aufgrund stetig steigender Hygienemaßnahmen, sowie fehlender Arbeitskräfte aufgrund von Einreisebeschränkungen. Dazu kommt die derzeit schwierige Vermarktung von Schweinefleisch (Afrikanische Schweinepest). Konjunkturelle Entwicklungen sind aufgrund der aktuell nicht abzuschätzenden Dauer der Pandemie nur schwer vorherzusagen und die Erholung von den Folgen wird frühestens für 2022 prognostiziert. Darüber hinaus bestehen Haftungsrisiken, die beispielsweise aus der Verunreinigung von Lebensmitteln entstehen können. Um dementgegenzuwirken, gibt es verbindliche Anweisungen zu Hygienemaßnahmen und zum Umgang mit Lebensmitteln, deren Umsetzung in allen Betrieben regelmäßig durch ein unabhängiges Hygieneinstitut auditiert werden.

Bestandsgefährdende Risiken werden nicht gesehen.

IV. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2020/2021 erwarten wir in der Aramark Holding Deutschland GmbH im Bereich der in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Rückvergütungen einen entsprechenden Rückgang im einstelligen Prozentbereich aufgrund des fehlenden Volumens. Durch Ausschreibungen in mehreren Warengruppen, Bündelungseffekten bei Lieferanten und Artikeln sowie weiter steigende Compliance in Bezug auf Bestellungen gelisteter Artikel bei gelisteten Lieferanten werden wir versuchen, dem Volumenrückgang teilweise zu kompensieren. Die Personalaufwendungen und sonstigen Aufwendungen in der Holding werden im kommenden Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr durch weitere Maßnahmen zur Kostensenkung reduziert werden.

Wir erwarten für die ARAMARK GmbH dass auch das neue Geschäftsjahr durch die anhaltende Pandemie-Situation geprägt sein wird. Für die erste Hälfte des neuen Geschäftsjahres erwarten wir weiterhin im Bereich der Betrieblichen Gemeinschaftsverpflegung gegenüber der Vor-Corona Zeit erhebliche Umsatzrückgänge, hier werden wir nach wie vor verstärkte Home Office-Tätigkeit bei vielen Kundenmitarbeitern erleben, ebenso wie virtuelle Konferenzen und das Fehlen von Sonderveranstaltungen. All das wird voraussichtlich dazu führen, dass die Umsatzerwartung zumindest in den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres auf niedrigem Niveau liegen und im Vergleich zur zweiten Hälfte des vorigen Geschäftsjahres stagnieren wird. Für die zweite Geschäftsjahreshälfte erhoffen wir uns einen langsamen Anstieg der Nachfrage. Wir werden versuchen, u. a. durch To-Go-Angebote, aber auch durch Entwicklung von Produkten zur Mitnahme ins Home Office zumindest eine gewisse Kompensation der Umsatzrückgänge zu erreichen. Durch Neuverhandlung vieler Bestandskundenverträge erhoffen wir uns, für uns günstigere Unterdeckungserstattungen und höhere Subventionsanteile zu erzielen. Hierzu gab es bereits im zurückliegenden Geschäftsjahr einige ermutigende Anfangserfolge.

Im Bereich der Produktkosten erwarten wir, dass durch Anpassungen der Speisepläne und effizientes Warenhandling die Preisanstiege bei den Lebensmitteln kompensiert werden können und der Materialeinsatz in Prozent vom Umsatz mehr oder weniger konstant bleiben wird. Im Bereich der Personalkosten gehen wir davon aus, dass wir abhängig von der Nachfrage weiterhin für viele Mitarbeiter Kurzarbeit anordnen müssen, zumindest in der ersten Hälfte des Geschäftsjahres. Damit gehen wir davon aus, die Personalkosten im Wesentlichen steuern zu können.

Auch im neuen Geschäftsjahr hoffen wir, durch attraktive und innovative, kundenindividuelle Konzepte und Lösungen neue Kunden, vor allem im Bereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung, für uns gewinnen zu können. Durch unsere hochwertige Speisenqualität, aber auch durch ein ausgeklügeltes, von einem unabhängigen namhaften Hygieneinstitut zertifiziertes Sicherheits- und Hygienekonzept erwarten wir, bei Neukunden punkten und Ausschreibungen für uns entscheiden zu können. Aufgrund unseres konsequenten und proaktiven Bestandskundenmanagements gehen wir davon aus, die hohe Kundenbeibehaltungsraten der Vorjahre auch im nächsten Geschäftsjahr beibehalten zu können und nur wenige Kunden zu verlieren.

In den Geschäftsbereichen Krankenhaus- und Heimverpflegung sowie Refreshment Services erwarten wir weiterhin auch im neuen Geschäftsjahr einen stabilen Geschäftsverlauf mit in etwa gleichbleibenden Umsätzen und Ergebnissen.

Insgesamt gehen wir für das Unternehmen von einem Umsatzrückgang gegenüber dem zurückliegenden Berichtsjahr um rd. 9 % aus. Aufgrund effizienten Umgangs mit Ware und flexiblem nachfragegerechten Personaleinsatzes sowie konsequenter Kostenkontrolle und -steuerung und der Ergebnisbelastung im Geschäftsjahr 2019/20 infolge der Aufwendungen für Personalrestrukturierungen erwarten wir dennoch ein in etwa gleichbleibendes Jahresergebnis.

Natürlich sind alle Prognosen vor dem Hintergrund der COVID-19 Situation, die nach wie vor nahezu nicht einschätzbar ist, von extremer Unsicherheit geprägt.

Für die ARAMARK Restaurations GmbH erwarten wir, dass die Pandemie-Situation anhalten und zumindest in großen Teilen des Geschäftsjahres vorherrschen und die Geschäftsentwicklung bestimmen wird. Wir rechnen daher für die erste Geschäftsjahreshälfte nur mit minimalen Umsätzen. Für die zweite Geschäftsjahreshälfte ab dem Frühjahr 2021 ist vorstellbar und für die Prognose unterstellt, dass die Pandemie nachlassen und es zu ersten Veranstaltungen mit Publikum kommen würde, bei denen wir unsere gastronomischen Dienstleistungen erbringen können. Weiterhin haben wir angenommen, dass ab dem letzten Quartal des Geschäftsjahres schrittweise eine weitergehende Normalisierung des Geschäfts eintreten könnte. Naturgemäß können wir den zukünftigen Verlauf und die Dynamik der Pandemie nur sehr bedingt bzw. überhaupt nicht einschätzen. Daher sind exakte Vorhersagen in Bezug auf zukünftige Umsätze und Erträge nahezu unmöglich und die Prognosen von hoher Unsicherheit geprägt. Unter diesen Voraussetzungen und mit diesen Annahmen gehen wir für das kommende Geschäftsjahr von Umsätzen aus, die in etwa der Hälfte der Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2019/20 entsprechen. Den zu erwartenden Verlust vor Verlustübername erwarten wir wieder im einstelligen Millionenbereich.

Wir gehen davon aus, dass wir den Materialeinsatz im Wesentlichen an die Umsatzentwicklung anpassen und die Materialeinsatzquote daher im Vergleich zu den Vorjahren in etwa konstant halten können. Im Bereich der Personalkosten werden wir analog zum Geschäftsjahr 2019/20 auch im kommenden Geschäftsjahr die Möglichkeit Kurzarbeit anzuordnen, so intensiv wie möglich unter Beachtung unserer vertraglichen Dienstleistungsverpflichtungen nutzen. Die Fixkosten in Form von Abschreibungen der von uns erbrachten Investitionen bzw. in Form von Amortisierung von Signing Fees werden auch im kommenden Geschäftsjahr die Ergebnisse der Stadien und Messen belasten, ebenso wie die übernommenen Mietnebenkosten je nach Vertragsgestaltung und -objekt.

Für die folgenden Jahre gehen wir insgesamt davon aus, dass das Publikumsinteresse an Fußball- und anderen Sport- und Freizeitveranstaltungen anhält und nach dem Überwinden der Pandemie die Veranstaltungen wieder stark frequentiert werden. Unter dieser Voraussetzung erwarten wir, sobald Großveranstaltungen wieder erlaubt sind, einen Umsatzsprung. Mittel- und langfristig erwarten wir ein moderates stetiges Umsatzwachstum. Unsere seit langem erfolgreichen Maßnahmen zur Effizienzsteigerung und Kostenkontrolle werden dazu beitragen, die Ertragssituation positiv zu beeinflussen und eine nachhaltige Profitabilität sicherzustellen.

Nachdem im vergangenen Geschäftsjahr pandemiebedingt nahezu keine Konzert- und Festivalveranstaltungen stattfanden, war der Umsatz der GTB Gastro Team Bremen GmbH als dem Spezialisten für die Bewirtschaftung genau solcher Veranstaltungen naturgemäß sehr gering. Für das kommende Geschäftsjahr gehen wir davon aus, dass ab dem Sommer 2021 möglicherweise kleinere Veranstaltungen wieder erlaubt und durchgeführt werden könnten.

Daher rechnen wir mit einem Umsatz in einstelliger Millionenhöhe, und damit auch einem leicht positiven Ergebnis. Selbstverständlich ist der Eintritt auch dieser Prognosen abhängig von der weiteren Entwicklung der Pandemie-Situation.

Zusammenfassend gehen wir für den Konzern für das Geschäftsjahr 2020/21 von einem Rückgang der Umsatzerlöse um rd. 13 % und einem in etwa gleichbleibendem Konzernjahresfehlbetrag aus.

Insgesamt sind alle Prognosen vor dem Hintergrund der weiteren Entwicklung der COVID-19 Situation, die nach wie vor nahezu nicht einschätzbar ist, von extremer Unsicherheit geprägt. Die Erreichung der Prognosen wird damit einhergehend zu einem sehr erheblichen Anteil von diesem Faktor abhängen, und ist damit nur sehr eingeschränkt steuerbar.

Neu-Isenburg, den 9. März 2021

Die Geschäftsführung

Jürgen Vogl

Katja Borghaus

Lutz Spahr

Detlef Knuf

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern)- bestehend aus der Konzernbilanz zum 30. September 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzernkapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Aramark Holding Deutschland GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30. September 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 und