Leptien-3, Konzeptionen und Objekte für den Raum GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	168.991,60	156.988,60
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.301,00	4.261,00
II. Sachanlagen	141.026,00	127.063,00
III. Finanzanlagen	25.664,60	25.664,60
B. Umlaufvermögen	2.140.638,02	1.895.994,38
I. Vorräte	950.000,00	935.900,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	496.856,03	640.140,62
III. Wertpapiere	50.914,30	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	642.867,69	319.953,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten	400,00	1.100,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.310.029,62	2.054.082,98

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	258.810,40	228.472,92
I. gezeichnetes Kapital	102.258,38	102.258,38
II. Gewinnvortrag	126.214,54	179.970,87
III. Jahresüberschuss	30.337,48	-53.756,33
B. Rückstellungen	1.140.501,47	1.163.605,78
C. Verbindlichkeiten	883.081,37	638.520,47
D. Rechnungsabgrenzungsposten	27.636,38	23.483,81
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.310.029,62	2.054.082,98

Anhang

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angaben-erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Anschaffungskosten der beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 welche in den Vorjahren in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen wurden, werden im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sowie die Beteiligungen des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtigerAnschaffungsnebenkosten bewertet.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt

Finanzanlagen

Der Bilanzausweis der Anteile an verbundenen Unternehmen betrifft die 100%-ige Beteiligung an der Leptien 3 Küchen GmbH, Frankfurt am Main.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr EUR	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr EUR	Vorjahr EUR	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	496.856,03	16.459,74	640.140,62	18.845,80

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen von EUR 2.918,90.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 102.258,38 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einen Zinsfuß von 5,14% p.a. auf Basis der 2006 veröffentlichten Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt.

Die saldierungsfähigen Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen (Deckungskapital) sind den betreffenden Versorgungsempfängern verpfändet und dienen der Erfüllung der Verpflichtungen aus Altersversorgung.

Dadurch wird in der Bilanz, aufgrund der BilMoG-Umstellung, die Pensionsrückstellung in Höhe von € 1.014.591,00 mit den Rückdeckungsansprüchen in Höhe von € 97.732,75 saldiert.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Gewährleistungsverpflichtungen, Berufsgenossenschaft, Urlaubsverpflichtungen, Tantiemen sowie ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	883.081,37 €	883.081,37 €	0,00 €

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	638.520,47 €	638.520,47 €	0,00 €

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestanden folgende in der Bilanz nicht ausgewiesene Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB:

Bürgschaften: 35.499,98 €

Mit deren Eintritt wird aufgrund der geringen Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme nicht gerechnet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen, bestehen vor allem aufgrund des abgeschlossenen Mietvertrages (211 TEUR p.a.) sowie Kfz-Leasingverträge (16 TEUR p.a.)

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Frank Ziegler und Herrn Heinz Thillmann.

Verbundenes Unternehmen

Verbundenes Unternehmen ist die Leptien 3 Küchen GmbH, Große Friedberger Str. 29-31, 60313 Frankfurt am Main.

Mit der Leptien 3 Küchen GmbH wurde im Jahr 2008 ein Organschafts- und Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Steuerlich besteht ein Organschaftsverhältnis mit der Gesellschaft als Organträger und der Leptien 3 Küchen GmbH als Organgesellschaft.

Das Eigenkapital am 31. Dezember 2011 der Leptien 3 Küchen GmbH beträgt 22.719,49 €. Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages beträgt das Ergebnis im Jahr 2011 insgesamt 0,00 €.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Frankfurt/Main, den 29. Juni 2012

Leptien-3, Konzeptionen und Objekte

für den Raum GmbH

gez. Frank Ziegler

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 11.9.2012.