ELRO-Gruppe GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	T-Euro	Vorjahr T-Euro
A. Anlagevermögen		16.048.356,03		11.251
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	27.831,00		46
II. Sachanlagen	8.947.880,23		7.791
III. Finanzanlagen	7.072.644,80		3.414
B. Umlaufvermögen		3.461.095,55		2.150
I. Vorräte	123.071,64		115
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.958.065,22		2.011
III. Wertpapiere	1.369.975,18		17
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	9.983,51		7
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.983,51	9.983,51	11	11
Summe Aktiva		19.519.258,58		13.412

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	T-Euro	Vorjahr T-Euro
A. Eigenkapital		7.655.549,56		2.214
I. Gezeichnetes Kapital	1.585.050,00		1.000
II. Kapitalrücklage	1.000.000,00		1.000
III. Rücklage für eigene Anteile	1.362.475,18		0
IV. Bilanzgewinn	3.708.024,38		214
B. Mezzaninkapital	1.272.583,76	1.272.583,76	1.273	1.273
C. SoPo mit Rücklagenanteil	2.059.017,07	2.059.017,07	2.300	2.300
D. Rückstellungen	154.194,24	154.194,24	116	116
E. Verbindlichkeiten	8.377.913,95	8.377.913,95	7.509	7.509
Summe Passiva		19.519.258,58		13.412

ANHANG

Seite 1

ELRO-Gruppe GmbH, Rostock

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006
Anhang
1. Erläuterungen zur Gliederung und zur Form der Darstellung
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen
2.2. Finanzanlagen
2.3. Vorräte
2.4. Forderungen
2.5. Rückstellungen
2.6. Verbindlichkeiten

3. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung

3.1. Anlage vermögen
3.2. Sonderposten mit Rücklagenanteil
3.3. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen
3.4. Stammkapital
3.5. Sonstige Vermögensgegenstände
3.6. Verbindlichkeiten
3.7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
3.8. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
3.9. Sonstige betriebliche Erträge

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
5. Ergebnis
6. Sonstige Angaben

6.1. Geschäftsführung
6.2. Aufsichtsrat
6.3. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates
6.4. Zahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter
6.5. Angaben zu verbundenen Unternehmen

Anlagen

Anlage I Verbindlichkeitenspiegel

Anlage II Anlagespiegel

Anlage 3

Seite 2

1. Erläuterungen zur Gliederung und zur Form der Darstellung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz nach dem Gliederungsschema für große Kapitalgesellschaften wurde nach § 266 Absätze 2 und 3 HGB vorgenommen. Für die Gewinn -und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Absatz 1 HGB das Gesamtkostenverfahren angewendet.

2. Bilanzierung»- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

2.1. Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaf-fungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden linear vorgenommen, wobei sich die Nutzungsdauer an den amtlichen AfA-Tabellen orientiert. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410.00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

2.2. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten bzw. bei dauernder Wertminderung mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

2.3. Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit ihren Anschaffungskosten bewertet.

2.4. Forderungen

Die Forderungen, die alle auf EUR lauten, wurden mit dem Nominalwert angesetzt. Zweifelhalte Forderungen wurden einzelwertberichtigt, für das allgemeine Kreditrisiko sowie für Zinsverluste wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet. Die Restlaufzeit der Forderungen liegt unter einem Jahr.

Anlage 3

Seite 3

2.5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Sie beinhalten im Wesentlichen Aufwand für Gewerbesteuer, nachlaufende Personalkosten und die Kosten des Jahresabschlusses.

Des Weiteren wurde eine Rückstellung i.H.v. 100 TEUR für Eventualverbindlichkei-ten aus der Inanspruchnahme einer Bürgschaftserklärung gegenüber der Dresdner Bank für die Beteiligungen an der Mosterei Recknitztal GmbH und der Grundstücksgesellschaft Recknitztal GbR gebildet.

2.6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Ver lustrechnung

3.1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage II zu diesem Anhang) dargestellt.

3.2. Sonderposten mit Rücklageanteil

Der Unterschiedsbetrag zwischen steuerlich möglichen Sonderabschreibungen gemäß § 4 Fördergebietsgesetz und den nach handelsrechtlichen Vorschriften vorzunehmenden planmäßigen Abschreibungen wird als Sonderposten mit Rücklageanteil ausgewiesen. Die Auflösung erfolgt über die Nutzungsdauer der geförderten Anlagegüter. Ein Sonderposten für Zuschüsse wurde gebildet für erhaltene Investitionszuschüsse. Die Auflösung erfolgt über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der geförderten Anlagegüter.

3.3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Elmenhorster Fruchtsaftgetränke GmbH, die RoKoMa Konfitüren-Feinkost GmbH und die ELRO/Harnack GbR.

Anlage 3

Seite 4

Von den Forderungen gegen die Tochtergesellschaft RoKoMa Konfitüren-Feinkost GmbH von TEUR 768 sind, obwohl formal kurzfristig, wegen einer geschlossenen Rangrücktrittsvereinbarung die Gesellschafterdarlehen als langfristig anzusehen. Die Rückführung dieser Darlehen kann nur aus erzielten Jahresüberschüssen erfolgen.

3.4. Stammkapital

Das Stammkapital wurde von 1.000.100 EUR auf 1.585.050 EUR erhöht. Die Pawlowski & Sohn GmbH & Co. KG brachte die Geschäftsanteile der Großkelterei Röt-ha GmbH, und der Pawlowski & Co. Spedition und Logistik GmbH (umfirmiert in ELRO-Trans GmbH) und erhielt als Gegenleistung eine Beteiligung am Stammkapital der ELRO-Gruppe GmbH.

3.5. Sonstige Vermögensgegenstände

Von den sonstigen Vermögensgegenständen betreffen EUR 49.917,02 Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

3.6. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

3.7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die Tochtergesellschaften Mecklenburger Spirituosenfabrik G. Winkelhausen GmbH Güstrow, ELRO Ferienhof "Ostseeland" GmbH, Obstproduktion "Zur Kühlung" GmbH und Großkelterei Rötha GmbH.

3.8. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern setzen sich aus Gesellschafterdarlehen, Ratenzahlungen gegenüber den vor der Umwandlung der ELRO-Beteiligungsgesellschaft mbH & Co.KG in die ELRO-Beteiligungsgesellschaft mbH zum 01.01.2004 anteilig ausgeschiedenen Gesellschaftern sowie Zinsen für das Jahr 2006 zusammen.

3.9. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil in Höhe von TEUR 240 enthalten.

Anlage 3

Seite 5

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Selbstschuldnerische Rückbürgschaft gegenüber der Zürich Versicherung AG über TEUR 4.100 für Zollaval (Branntweinsteuer) an die Tochtergesellschaft Mecklenburger Spirituosenfabrik G. Winkelhausen GmbH Güstrow.

Bürgschaft gegenüber der Commerzbank AG über TEUR 2.500 für Kredite (Umlaufmittel) an die Elmenhorster Fruchtsaftgetränke GmbH.

Bürgschaft gegenüber der MDL Mitteldeutsche Leasing über TEUR 227 für Kredite (Technische Anlagen) an die Elmenhorster Fruchtsaftgetränke GmbH. Bürgschaft gegenüber der VR-Leasing AG über TEUR 1.425 für Kredite (Technische Anlagen) an die Elmenhorster Fruchtsaftgetränke GmbH. Bürgschaft gegenüber der Diskont und Kredit AG über TEUR 113 für Kredit (Technische Anlagen) an die RoKoMa Konfitüren-Feinkost GmbH. Bürgschaft gegenüber der Diskont und Kredit AG über TEUR 4.754 für Kredit (Technische Anlagen) an die Elmenhorster Fruchtsaftgetränke GmbH. Bürgschaft gegenüber der Dresdner Bank über TEUR 332 für Kredite (Immobilien und Technische Anlagen) an die Grundstücksgesellschaft Recknitztal GbR und Mosterei Recknitztal GmbH.

Selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaft gegenüber der Commerzbank AG über TEUR 153 für Kredit (Technische Anlagen) an die RoKoMa Konfitüren-Feinkost GmbH.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr.3 HGB, die für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind, lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

5. Ergebnis

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlage 3

Seite 6

6. Sonstige Angaben

6.1. Geschäftsführung

Geschäftsführer im Berichtsjahr war Herr Heinz Harnack (bis zum 28. 01.). Nach seinem bedauerlichen Tod wurden die Herren Dr. Willfried Kühnelt (bis zum 27.12.) und Egon Meyer (bis zum 15.08.) als Geschäftsführer der ELRO bestellt, sie waren gemeinschaftlich vertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Herr Bernd Pawlowski ist seit dem 15.08. allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

6.2. Aufsichtsrat

Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat von 5 Mitgliedern, der die Rechte der Gesellschafter - soweit gesetzlich zulässig - wahrnimmt. Aufsichtsratmitglieder (bis zum 08.12.) waren im Berichtsjahr die folgenden Damen und Herren:

Dr. Kurt Tober, Elmenhorst, Vorsitzender, Pensionär

Sigrid Purwins, Elmenhorst, Transportleiterin

Rudi Engler, Güstrow, Pensionär (ehern Geschäftsführer Winkelhausen)

Brigitte Meyer, Elmenhorst, Finanzbuchhalterin

Karl-Heinz Joecks, Elmenhorst, Angestellter

Auf der Gesellschafterversammlung am 08.12. wurden folgende Damen und Herren für den Aufsichtsrat gewählt:

Dieter Herbst, Vorsitzender, Leipzig, Pensionär

Sigrid Hagemeister, Stellvertreter, Diedrichshagen, Finanzbuchhalterin

Elfi Dühnelt, Lichtenhagen, Gerichtsvollzieherin

Steffen Hamann, Burkartshain, Rechtsanwalt

Peter Rickert, Diedrichshagen, Pensionär

6.3. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates

Die Bezüge des Aufsichtsrates beliefen sich auf EUR 7.218,45.

6.4. Zahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 9 (Vorjahr 6) Mitarbeiter.

6.5. Angaben zu verbundenen Unternehmen

Zu unseren verbundenen Unternehmen verweisen wir auf die folgende Beteiligungsliste:

Anlage 3

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Beteiligungsliste der ELRO-Gruppe GmbH

Nr. Name

Tochtergesellschaften:

1 Elmenhorster Fruchtsaftgetränke GmbH
2 ELRO Ferienhof "Ostseeland" GmbH
3 Obstproduktion "Zur Kühlung" GmbH
4 RoKoMa Konfitüren-Feinkost GmbH
5 Mecklenburger Spirituosenfabrik G. Winkelhausen GmbH Güstrow
6 Großkelterei Rötha GmbH
7 ELRO-Trans GmbH
8 Elmenhorster / Ukraina / Bukovina GmbH
9 GbR ELRO / Harnack

Enkelgesellschaften

Spirituosen GmbH Hartenfels Torgau (Tochter zu 5)

Röthaer Verwaltungsgesellschaft mbH (Tochter zu 6)
KonVin Sp. zo.o. (Tochter zu 6)

1) Es besteht Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrag

2) kein Geschäftsbetrieb, die Gesellschaft wird still liquidiert

3) geschätzt
4) In TPLN

		Stamm-		Ergebnis
Sitz	Anteil %	kapital	Kapital	2006
		TEUR	TEUR	TEUR
Rostock	100	26	2.070	351	1)
Rostock	100	26	27	-17	1)
Jennewitz	100	26	26	-68	1)
Rostock	100	51	110	81
Güstrow	100	741	3.005	319
Rötha	100	950	3.544	-1.465
Rötha	100	36	-344	-167
Tschernowizka	70				2)
Rostock	94	0	0	0	3)

Torgau	100	26	19 1
Rötha	100	25	40 -1
Gluchow, Polen	99	3.575	5.612 42 4)

Anlage 3

Seite 8

Anlage I zum Anhang Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit

1. Verbindlichkeiten gegenüber

Kreditinstituten - davon besichert (Vorjahr

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(Vorjahr

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Vorjahr
5. sonstige Verbindlichkeiten

(Vorjahr

(Vorjahr

		Restlaufzeit
Höhe	bis 1 Jahr	1 -5 Jahre	über 5 Jahre besichert durch
EUR	EUR	EUR	EUR Sicherungsübereignung Anlagevermögen
1.585.855,08	712.844,40	873.010,68	0,00 Zession der Mietforderungen
1.585.855,08			Grundschulden
2.095.852,27	668.367,00	1.069.855,62	357.629,65)
150.658,31	150.658,31	0,00	0,00
148.459,49	148.459,49)
1.882.353,34	480.759,13	1.401.594,21

2.513.338,47 1.013.338,47 1.500.000,00)

2.282.248,92 2. 282.248,92 0,00 0,00

2.024.293,64 2.024.293,64)

2.476.798,30 2.342.558,79 134.239,51 0,00

728.428,87 728.428,87)

8.377.913,95 5.969.069,55 2.408.844,40 0,00

7.510.372,74 4.582.887,47 2.569.855,62 357.629,65)

Anhang II zur Anlage 3

ELRO-Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Rostock
Entwicklung des Anlagevermögens in der Zeit vom 1.1. bis 31.12.2006

		Anschaffungs-/Herstellungskosten
		1.1.2006	Zugänge	Umbuchungen
		EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	Software	108.495,42	0,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
	einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.005.802,28	1.592.168,22	0,00
2.	Technische Anlagen und Maschinen	977.701,52	0,00	0,00
3.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen	1.133.745,19	35.116,44	0,00
4.	Dauerkulturen	584.094,73	0,00	0,00
5.	Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau	0,00	38.719,35	0,00
		16.701.343,72	1.666.004,01	0,00
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	3.613.612,50	2.443.180,43	0,00
2.	Ausleihungen an verbunden Unternehmen	0,00	1.419.599,87	0,00
3.	Beteiligungen	20.451,68	0,00	0,00
4.	Genossenschaftsanteile	25.000,00	0,00	0,00
		3.659.064,18	3.862.780,30	0,00
		20.468.903,32	5.528.784,31	0,00

		Anschaffungs-/Herstellungskosten
		1.1.2006	Abgänge	31.12.2006
		EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	Software	108.495,42	0,00	108.495,42
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
	einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.005.802,28	190.761,64	15.407.208,86
2.	Technische Anlagen und Maschinen	977.701,52	0,00	977.701,52
3.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen	1.133.745,19	1.844,44	1.167.017,19
4.	Dauerkulturen	584.094,73	0,00	584.094,73
5.	Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau	0,00	0,00	38.719,35
		16.701.343,72	192.606,08	18.174.741,65
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	3.613.612,50	439.198,88	5.617.594,05
2.	Ausleihungen an verbunden Unternehmen	0,00	0,00	1.419.599,87
3.	Beteiligungen	20.451,68	0,00	20.451,68
4.	Genossenschaftsanteile	25.000,00	0,00	25.000,00
		3.659.064,18	439.198,88	7.082.645,60
		20.468.903,32	631.804,96	25.365.882,67

		Anschaffungs-/Herstellungskosten	kumulierte Abschreibungen
		1.1.2006	01.01.2006	Zugänge
		EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	Software	108.495,42	62.534,42	18.130,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
	einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.005.802,28	6.493.905,00	259.898,00
2.	Technische Anlagen und Maschinen	977.701,52	962.798,52	3.466,00
3.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen	1.133.745,19	959.466,19	73.576,44
4.	Dauerkulturen	584.094,73	493.882,73	8.196,00
5.	Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
		16.701.343,72	8.910.052,44	345.136,44
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	3.613.612,50	234.999,00	0,00
2.	Ausleihungen an verbunden Unternehmen	0,00	0,00	0,00
3.	Beteiligungen	20.451,68	10.000,00	0,00
4.	Genossenschaftsanteile	25.000,00	0,00	0,00
		3.659.064,18	244.999,00	0,00
		20.468.903,32	9.217.585,86	363.266,44

		Anschaffungs-/Herstellungskosten	kumulierte Abschreibungen
		1.1.2006	Abgänge	31.12.2006
		EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	Software	108.495,42	0,00	80.664,42
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
	einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.005.802,28	26.482,21	6.727.320,79
2.	Technische Anlagen und Maschinen	977.701,52	0,00	966.264,52
3.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen	1.133.745,19	1.844,44	1.031.198,19
4.	Dauerkulturen	584.094,73	0,00	502.078,73
5.	Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
		16.701.343,72	28.326,65	9.226.862,23
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	3.613.612,50	234.999,00	0,00
2.	Ausleihungen an verbunden Unternehmen	0,00	0,00	0,00
3.	Beteiligungen	20.451,68	0,00	10.000,00
4.	Genossenschaftsanteile	25.000,00	0,00	0,00
		3.659.064,18	234.999,00	10.000,00
		20.468.903,32	263.325,65	9.317.526,65

		Anschaffungs-/Herstellungskosten	Buchwerte
		1.1.2006	31.12.2006	31.12.2005
		EUR	EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	Software	108.495,42	27.831,00	45.961,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
	einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.005.802,28	8.679.888,07	7.511.897,28
2.	Technische Anlagen und Maschinen	977.701,52	11.437,00	14.903,00
3.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen	1.133.745,19	135.819,00	174.279,00
4.	Dauerkulturen	584.094,73	82.016,00	90.212,00
5.	Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau	0,00	38.719,35	0,00
		16.701.343,72	8.947.879,42	7.791.291,28
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	3.613.612,50	5.617.594,05	3.378.613,50
2.	Ausleihungen an verbunden Unternehmen	0,00	1.419.599,87	0,00
3.	Beteiligungen	20.451,68	10.451,68	10.451,68
4.	Genossenschaftsanteile	25.000,00	25.000,00	25.000,00
		3.659.064,18	7.072.645,60	3.414.065,18
		20.468.903,32	16.048.356,02	11.251.317,46