Paua Ventures GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	3.539.559,69	3.361.010,95
I. Sachanlagen	58.815,27	61.331,00
II. Finanzanlagen	3.480.744,42	3.299.679,95
B. Umlaufvermögen	2.617.095,65	669.715,02
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.155.161,92	659.510,22
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.107.025,00	643.000,00
II. Wertpapiere	18.028,80	10.204,80
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	443.904,93	0,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.799,52	2.770,95
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	597.817,62	383.214,62
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.756.272,48	4.416.711,54

Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	408.214,62	191.909,25
III. Jahresfehlbetrag	214.603,00	216.305,37
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	597.817,62	383.214,62
B. Rückstellungen	7.000,00	6.300,00
C. Verbindlichkeiten	6.749.272,48	4.410.411,54
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.396.720,15	98.135,42
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.756.272,48	4.416.711,54

Anhang

FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR 2012 BIS ZUM 31. DEZEMBER 2012

I. Allgemeines

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss der Paua Ventures GmbH wurde auf der Grundlage der Regelungen des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Zugänge zu den Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Bei der Folgebewertung wurden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten des abnutzbaren Sachanlagevermögens vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde der tatsächliche Wertverzehr des Anlagevermögens beachtet.
Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Der steuerliche Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG wurde in die Handelsbilanz übernommen, da der vorliegende Sammelposten für das Unternehmen von untergeordneter Bedeutung ist.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Bei der Bewertung der Forderungen wurden sämtliche erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Wertpapiere des Umlaufsvermögens wurden mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben, die Aufwendungen nach dem Bilanzstichtag darstellen und wurde zum Nennwert angesetzt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist zum Nennwert angesetzt.

Das voll einbezahlte Stammkapital beträgt EUR 25.000,00.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Dabei wurden die voraussichtlichen Kostensteigerungen bis zum jeweiligen Erfüllungstag berücksichtigt.
Soweit die Restlaufzeit von Rückstellung am Bilanzstichtag mehr als ein Jahr beträgt, erfolgt eine Abzinsung nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB. Für die Abzinsung des Erfüllungsbetrages werden die von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungszinssätze verwendet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Befreiungsvorschrift des § 274 a Nr. 5 HGB über die Abgrenzung latenter Steuern wurde in Anspruch genommen.

Abschlussposten werden nur innerhalb der zulässigen Bestimmungen zusammengefasst.

III. Abweichung von bisherigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss sind die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen beibehalten worden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

IV. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Finanzanlagen
Die Gesellschaft hält Anteile gem. § 285 Nr. 11 HGB wie folgt:

BlueRide Mobility GmbH i. L., München
Beteiligungsquote 100%
Eigenkapital zum 31.12.2011: EUR 6.669,63
Ergebnis zum 31.12.2011: EUR -10.517,65
Die Gesellschaft befindet sich in Liquidation. Das Ergebnis 2012 in neuer Rechnung vorgetragen.

Zusammensetzung der weiteren Beteiligungen :

Beteiligung	Beteiligungsquote	Anschaffungskosten
Speach Media GmbH, Hamburg	12,20%	1,00 €
CaptchaAd GmbH, Bonn	30,77%	688.589,24 €
Retimont AG, Cham/Schweiz	22,86%	918.526,84 €
URTURN LLC, Ann Arbor/USA		93.873,67 €
FLIP4 GmbH, Frankfurt am Main	14,36%	453.362,00 €
Producteev LLC, New York/USA	10,00%	1,00 €
Debitos UG, Frankfurt am Main	37,09%	419.253,66 €
	0,58%
Flaconi GmbH, Berlin	17,65%	459.656,00 €
Talentory AG, Zürich/Schweiz	7,50%	247.381,01 €
JMB Justbook Mobile GmbH	5,69%	200.000,00 €
Summe:		3.480.644,42 €

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen in Höhe von EUR 2.100.955,00 vor.

Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31. Dezember 2012 auf insgesamt EUR 6.749.272,48 (Vorjahr: EUR 4.410.411,54), davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 40.281,01 (Vorjahr: EUR 98.135,42) und mit einer Restlaufzeit größer als 5 Jahre EUR 4.691.415,28 (Vorjahr: EUR 3.672.201,87).
Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.017.576,19 (Vorjahr: EUR 633.607,22).

V. Sonstige Angaben

Sonstige Risiken und Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB wie Bürgschaften, Bestellungen von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten, Obligo aus weitergegebenen Wechseln etc. bestanden nach meinen Feststellungen und den mir erteilten Auskünften am Bilanzstichtag nicht. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer im abgelaufenen Geschäftsjahr waren
Herr Christophe Defforey, München
Herr Christian Buchenau, München.

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft stets allein und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Angaben über Gesamtbezüge gemäß § 285 Nr. 9 HGB unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Bilanzielle Überschuldung
Zum Bilanzstichtag ist die Gesellschaft mit EUR 597.817,62 buchmäßig überschuldet. Die Überschuldung ist durch Rangrücktrittserklärung des Gesellschafters Herrn Christophe Defforey gedeckt. Die Verbindlichkeiten gegenüber diesem Gesellschafter zum Bilanzstichtag belaufen sich auf EUR 1.368.577,00.

Verzinsung Verrechnungskonten Gesellschafter
Die Verrechnungskonten werden staffelmäßig positiv und negativ mit 4% p.a. verzinst.

Berlin, den 31. Dezember 2013

Paua Ventures GmbH, Berlin

Geschäftsführer
Christophe Defforey, München
Christian Buchenau, München

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.12.2013 festgestellt.