SWB Holding GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2019 bis zum 30.09.2020

Bilanz zum 30. September 2020

Aktiva

	30.9.2019		30.9.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen		9.397.604,44		9.397.604,44
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	23.800,00		23.200,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.087.283,47		5.175.708,41
3. Sonstige Vermögensgegenstände	122.522,69	6.233.606,16	63.703,65	5.262.612,06
II. Guthaben bei Kreditinstituten		15.026,67		4.901,75
		6.248.632,83		5.267.513,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.147,62		1.824,14
		15.647.384,89		14.666.942,39

Passiva

	30.9.2019	30.9.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	170.000,00	170.000,00
II. Andere Gewinnrücklagen	12.836.281,94	13.470.109,61
III. Jahresüberschuss	1.383.827,67	220.755,75
	14.390.109,61	13.860.865,36
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	290.429,32	394.324,07
2. Steuerrückstellungen	461.887,72	295.607,10
3. Sonstige Rückstellungen	477.407,00	88.700,00
	1.229.724,04	778.631,17
C. Verbindlichkeiten
Sonstige Verbindlichkeiten	27.551,24	27.445,86
- davon aus Steuern EUR 27.445,86 (i. Vj. EUR 27.551,24) -
	15.647.384,89	14.666.942,39

ANHANG 2019/2020

Die SWB Holding GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bochum unter HRB 10843 eingetragen. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften; von den Erleichterungsvorschriften der §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274 a, 276 und 288 HGB ist teilweise Gebrauch gemacht worden.

Die Gewinn und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die im Rahmen der Verschmelzung der SWB Holding GmbH (alt) übernommenen Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Verkehrswerten angesetzt. Niedrigere Werte werden angesetzt, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen vorliegen. Soweit Wertminderungen nicht mehr bestehen, wird dem Wertaufholungsgebot nach § 253 Abs. 5 HGB Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach dem versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method) auf Basis der Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck berechnet. Der Rückstellungsbetrag nach der projected unit credit method ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zu diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund der in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

(2) Finanzanlagen

Der Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB stellt sich zum 30. September 2020 wie folgt dar:

Gesellschaft, Sitz	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Ergebnis des letzten Geschäftsjahres
	%	Währung	Währung
Stahlwerke Bochum GmbH, Bochum	100,0	T€ 2.323 ^*	-
SWB Repuestos Iberia S. L., Madrid	100,0	T€ 3 ^**	T€ 11

^* Mit dieser Gesellschaft besteht ein Gewinnabführungsvertrag.
^** Ergebnis des Geschäftsjahres 2018/2019

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	30.9.2019	30.9.2020	Davon Restlaufzeit mehr als ein Jahr
	T€	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	24	23	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.087	5.176	0
Sonstige Vermögensgegenstände	123	64	0
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	6.234	5.263	0

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen weisen wir das Verrechnungskonto mit der Stahlwerke Bochum GmbH i. H. v. € 5.175.708,41 (i. Vj. € 6.087.283,47) aus.

(4) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach dem versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method) auf Basis der Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck berechnet. Dabei wurde unverändert von einem erwarteten Gehaltstrend von 2,5 % sowie einem Rententrend von 2,0 % p. a. ausgegangen. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen wurde gemäß RückAbzinsV unter Berücksichtigung von § 253 Abs. 2 S. 2 HGB in Höhe des von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatzes (10-Jahresdurchschnitt, Schätzung auf Basis der Veröffentlichung der Deutschen Bundesbank Stand Juli 2020) für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren mit 2,41 % (i. Vj. 2,83 %) angesetzt. Sie decken die volle handelsrechtliche Verpflichtung ab. Auf Basis eines 7-Jahresdurchschnitts (Schätzung auf Basis der Veröffentlichung der Deutschen Bundesbank Stand Juli 2020) hätte der Diskontierungssatz bei 1,71 % (i. Vj. 2,06 %) gelegen, was zu einer Erhöhung der Pensionsrückstellung um 301 T€ (i. Vj. 292 T€) geführt hätte (Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 HGB). Die Pensionsverpflichtungen sind durch den Abschluss von verpfändeten Rückdeckungsversicherungen ausfinanziert. Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherungen wurde nach den BilMoG-Bestimmungen (§ 246 Abs. 2 S. 2 HGB) im Geschäftsjahr in Höhe von 1.305 T€ (i. Vj. 1.168 T€) mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Der den Anschaffungskosten entsprechende Wert der Rückdeckungsversicherungen wurde zum Bilanzstichtag von der beteiligten Versicherung bestätigt.

(5) Verbindlichkeiten

	30.9.2019	30.9.2020	Davon Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Davon Restlaufzeit mehr als ein Jahr
	T€	T€	T€	T€
Sonstige Verbindlichkeiten	28	27	27	0

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen 27 T€ (i. Vj. 28 T€) auf Steuern. Die sonstigen Verbindlichkeiten des Vorjahres hatten sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

(6) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die SWB Holding GmbH haftet neben der Stahlwerke Bochum GmbH gegenüber der DZ-Bank AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, Frankfurt am Main, für den Kreditrahmen der Tochtergesellschaft i. H. v. € 5,5 Mio. Zum Abschlussstichtag valutieren die Kredite der Tochtergesellschaft mit 0 €.

Die Gesellschaft haftet zusammen mit der Stahlwerke Bochum GmbH gegenüber der DZ-Bank AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, Frankfurt am Main, gesamtschuldnerisch gemäß § 421 ff. BGB für einen Kreditrahmen der SWB Immobilien GmbH i. H. v. € 0,2 Mio. und für zwei Darlehen der SWB Immobilien GmbH über € 0,2 Mio. Zum Abschlussstichtag valutiert die Inanspruchnahme mit € 0,2 Mio.

Infolge der positiven wirtschaftlichen Situation der Gesellschaften wird nicht damit gerechnet, für die bestehenden Haftungsverhältnisse in Anspruch genommen zu werden.

(7) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen sind 41 T€ (i. Vj. 40 T€) in den sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten. Erträge aus Rückdeckungsversicherungen wurden in Höhe von 13 T€ (i. Vj. 11 T€) mit den Zinsaufwendungen verrechnet.

(8) Sonstige Angaben

Geschäftsführer im abgelaufenen Geschäftsjahr waren

Bruno Mayer, Bochum

Stephan O. Mayer, Duisburg

Wolfgang Callies, Bochum

Jeweils zwei Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinsam.

Vorschüsse, Kredite und Haftungsverhältnisse zugunsten von Mitgliedern der Geschäftsführung bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Bochum, 6. November 2020

SWB Holding GmbH

Die Geschäftsführung

Bruno Mayer

Stephan O. Mayer

Wolfgang Callies