Karbower Agrargenossenschaft eG

Karbow

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bestandteile Jahresabschluss

1.	Bilanz
2.	Anhang

1. Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktivseite

	31.12.2016		Vorjahr
	EUR		EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	239,33		1.292,73
		239,33	1.292,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte u. Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	1.226.710,34		1.154.842,84
2. Technische Anlagen und Maschinen	602.821,80		675.809,26
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.192,46		16.293,95
		1.838.724,60	1.846.946,05
III. Finanzanlagen
1. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	63.378,32		56.735,06
		63.378,32	56.735,06
		1.902.342,25	1.904.973,84
B. TIERVERMÖGEN
1. Tiervermögen, das dem Anlagevermögen zugeordnet werden kann	334.000,00		317.565,00
2. Tiervermögen, das dem Umlaufvermögen zugeordnet werden kann	1.600,00		2.200,00
		335.600,00	319.765,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	181.950,73		206.720,04
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	153.665,00		162.505,00
		335.615,73	369.225,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	46.341,02		45.055,27
2. Sonstige Vermögensgegenstände	51.144,07		57.510,47
		97.485,09	102.565,74
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		44.957,63	103.310,45
		478.058,45	575.101,23
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		22.049,46	21.384,48
Summe der Aktivseite		2.738.050,16	2.821.224,55
Passivseite
	31.12.2016		Vorjahr
	EUR		EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Geschäftsguthaben
1. der verbleibenden Mitglieder	54.400,00		57.600,00
2. der ausscheidenden Mitglieder	3.200,00		0,00
		57.600,00	57.600,00
II. Ergebnisrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	899.461,97		899.461,97
2. Andere Ergebnisrücklagen	751.373,78		751.373,78
		1.650.835,75	1.650.835,75
III. Verlustvortrag		-478.980,55	-286.761,18
IV. Jahresfehlbetrag		-225.568,07	-192.219,37
		1.003.887,13	1.229.455,20
B. SONDERPOSTEN PASSIVA
I. Sonderposten mit Rücklageanteil
1. aufgrund steuerlicher Sonderabschreibungen	153,23		306,63
		153,23	306,63
II. Sonderposten für Zuwendungen
1. Sonderposten Investitionszuschüsse	246.629,15		273.757,52
		246.629,15	273.757,52
		246.782,38	274.064,15
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Sonstige Rückstellungen	42.073,10		42.807,56
		42.073,10	42.807,56
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.403.265,12		1.247.616,09
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	33.205,61		15.651,71
3. Sonstige Verbindlichkeiten	8.836,82		11.629,84
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 8.836,82 (Vorjahr: EUR 11.629,84)
		1.445.307,55	1.274.897,64
Summe der Passivseite		2.738.050,16	2.821.224,55

2. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Genossenschaft ist eine kleine Genossenschaft im Sinne von § 336 Abs. 2 HGB i.V.m. § 267 HGB.

In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen gegenüber dem Vorjahr.

Von der Darstellungsstetigkeit in Bilanz und GuV wurde nicht abgewichen.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des § 277 HGB in der Fassung des BilRUG sind die Umsatzerlöse und die sonstigen betrieblichen Erträge nicht vergleichbar. Unter Anwendung von § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG hätten sich im Vorjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1.337,1 und sonstige betriebliche Erträge in Höhe von TEUR 327,5 ergeben. Die zusätzlichen Umsatzerlöse resultieren aus der Umgliederung von Erlösen für landwirtschaftliche Leistungen, Mieterträge und sonstigen Leistungen gegenüber Dritten. Der Vorjahresausweis erfolgte unter den sonstigen betrieblichen Erträgen.

Auf Grund der geänderten Gliederungsvorschriften des HGB in der Fassung des BilRUG sind die Zwischenergebnisse "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und "Außerordentliches Ergebnis" entfallen. Neu eingefügt wurde das "Ergebnis nach Steuern".

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Sachanlagen werden mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Abschreibungen auf Gebäude und bewegliche Anlagegüter erfolgen grundsätzlich linear. Degressive Abschreibungen für in Vorjahren angeschaffte Wirtschaftsgüter werden fortgeführt. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden in einen Sammelposten eingestellt und über eine fünfjährige Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Tiere erfolgte mit Durchschnittswerten nach Tiergruppen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Zukaufbestände) wurden mit Anschaffungskosten, selbst hergestellte Futtermittel mit Standardherstellungskosten bewertet.

Feldinventar wurde mit Standardherstellungskosten nach BMEL angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Kostenvorauszahlungen für Versicherungsprämien und Zinsen Teilzahlungsdarlehen.

Unter den Geschäftsguthaben werden die auf die gezeichneten Anteile geleisteten Einzahlungen ausgewiesen.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil wurde aufgrund steuerlicher Sonderabschreibungen (§ 4 FördergebietsG) in Vorjahren gebildet und wird nach Ablauf des Begünstigungszeitraumes über die eingeschätzte betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für jeden betroffenen Vermögensgegenstand aufgelöst.

Der Sonderposten für Zuwendungen wurde für erhaltene Investitionszuschüsse entsprechend der Empfehlung des Instituts der Wirtschaftsprüfer, Stellungnahme HFA 1/1984, gebildet und wird über die erhaltene Laufzeit der bezuschussten Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst.

Rückstellungen bestehen für ungewisse Verbindlichkeiten und betriebliche Aufwendungen. Sie wurden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung der Verpflichtung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Von den mit Artikel 67 EGHGB für bestimmte Bilanzposten und Wertansätze eingeräumten Beibehaltungs- und Fortführungswahlrechten der Rechtslage vor Inkrafttreten des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes wurde wie folgt Gebrauch gemacht:

- Beibehaltung des Sonderpostens für Sonderabschreibungen

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Ergebnisrücklagen haben sich wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage		Andere Ergebnisrücklagen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Anfangsbestand	899.461,97	899.461,97	751.373,78	751.373,78
Endbestand	899.461,97	899.461,97	751.373,78	751.373,78

Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr bzw. über einem Jahr:

	bis zu einem Jahr		über einem Jahr
Verbindlichkeiten	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
- gegenüber Kreditinstituten	99.214,46	114.590,93	1.304.050,66	1.133.025,16
- aus Lieferungen und Leistungen	33.205,61	15.651,71	0,00	0,00
- sonstige Verbindlichkeiten	8.836,82	11.629,84	0,00	0,00

Von den Verbindlichkeiten haben insgesamt EUR 875.503,69 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Von den Verbindlichkeiten sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert:

	Gewährtes Pfandrecht oder ähnliches Recht	EUR
- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Grundschulden, Sicherungsübereignung Technik, Tiere, Forderungsabtretung Milchgeld und Betriebsprämie	1.403.265,12

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

D. Sonstige Angaben

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte, deren Risiken, Vorteile und finanziellen Auswirkungen wesentlich sind:

	EUR
Pachtverträge	133.400,00
Haftsummenverpflichtungen	600,00

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	0	1
Gewerbliche Mitarbeiter	14	1
	14	2

Mitgliederbewegung

	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfangsbestand	13	36	0,00
Abgang	1	2	0,00
Endbestand	12	34	0,00

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr verändert um	EUR	-3.200,00
Höhe des Geschäftsanteils	EUR	1.600,00

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband e.V.

Geschäftsstelle Schwerin

Wismarsche Straße 302

19055 Schwerin

Mitglieder des Vorstandes (Vor- und Zuname):

Siegfried Schwager

Mitglieder des Aufsichtsrates (Vor- und Zuname):

Irmgard Weißenstein	- Vorsitzende; Organmitglied bis 01.11.2016
Jutta Danckert	- Vorsitzende ab 01.11.2016
weitere Mitglieder
Karl-Heinz Rathsack
Kerstin Gust

Gehlsbach, 18. Mai 2017

Karbower Agrargenossenschaft eG

Der Vorstand:

Schwager

Dieser Jahresabschluss wurde gemäß § 48 GenG in der General-/Vertreterversammlung am 05.10.2017 festgestellt und die Ergebnisverwendung wie vorgeschlagen beschlossen.