Werkstoffprüfung Dipl. Ing. Frank Berg GmbH

Schwerte

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis 31.12.2007

Bilanz

Aktiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital	0,00	435,41
davon eingefordert	0,00	435,41
B. Anlagevermögen	70.755,50	35.006,50
I. Sachanlagen	70.755,50	35.006,50
C. Umlaufvermögen	199.764,73	123.420,90
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	100.012,45	96.979,32
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.132,65	1.518,78
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	99.752,28	26.441,58
D. Rechnungsabgrenzungsposten	8.562,50	3.541,67
Bilanzsumme, Summe Aktiva	279.082,73	162.404,48

Passiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital	163.079,35	70.152,19
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Kapitalrücklage	36.839,91	36.839,91
III. Gewinnvortrag	7.312,28	-21.347,34
IV. Jahresüberschuss	92.927,16	28.659,62
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	0,00	31.748,00
C. Rückstellungen	53.393,35	7.256,10
D. Verbindlichkeiten	62.610,03	53.248,19
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	41.134,38	42.503,16
Bilanzsumme, Summe Passiva	279.082,73	162.404,48

Anhang 2007

der Firma Werkstoffprüfung Dipl. Ing. Frank Berg GmbH

mit Sitz in 58239 Schwerte, Kurzer Morgen 5

I. Allgemeine Angaben

II. Erläuterungen und ergänzende Angaben zur Bilanz

Die Firma Werkstoffprüfung Frank Berg GmbH, im folgenden Gesellschaft genannt, wurde durch Einbringung des bis dato bestehenden Einzelunternehmens "Frank Berg" zum 01. Januar 1998 gegründet.

Durch die Gesellschafterversammlung vom 25. Oktober 2002 ist die Sitzverlegung von Witten nach Schwerte beschlossen worden.

Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte beim Amtsgericht Hagen unter HRB 4951.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Das Stammkapital beträgt 25.564,59 EUR und ist zu 100 % eingebracht. Durch Gesellschafterversammlung vom 25. Oktober 2002 ist das Stammkapital um 435,41 EUR auf 26.000,00 EUR erhöht worden.

Gegenstand des Unternehmens ist die Übernahme und Durchführung von Werkstoffprüfungsarbeiten aller Art und damit verwandte Geschäfte.

Zum alleinigen Geschäftsführer ist Herr Frank Berg bestellt. Er ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

II. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Einzelnen ist dem in der Anlage zur Bilanz beigefügten Anlagegitter zu entnehmen. Die Bewertung der Sachanlagen entspricht den handelsrechtlichen und ertragsteuerlichen Vorschriften. Die Zugänge wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Wirtschaftsgüter wurden entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode abgeschrieben.

Die geringfügigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis netto EUR 410,00, wurden gem. dem Wahlrecht des § 6 Abs. 2 EStG, in voller Höhe abgeschrieben.

Kapitalausstattung

Die Gesellschaft führt ein Stammkapital i.H.v. 26.000,00 EUR. Das aus der Sachgründung resultierende Mehrkapital (36.839,91 EUR) wird als Rücklage ohne Steuerbelastung geführt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zum Nominalwert bewertet. Eine Pauschalwertberichtigung wurde nicht vorgenommen. Einzelwertberichtigungen sind für uneinbringliche Forderungen (vgl. Kto 1465/0999) in Höhe von 50% des zu erwartenden Nettoausfalls vorgenommen worden.

Eine Zusammensetzung der sonstigen Vermögensgegenstände ist dem Kontennachweis zur Bilanz zu entnehmen.

Liquide Mittel waren zum Bilanzstichtag i. H. v. 99.752,28 EUR vorhanden.

Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen wurden Kosten für die Jahresabschlüsse der Kalenderjahre 2006 u. 2007 sowie für die Berufsgenossenschaft und die Tantieme 2007 ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten im Einzelnen ist dem Kontennachweis zur Bilanz zu entnehmen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in einem gesonderten Verzeichnis geführt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten ergeben sich aus der periodengerechten Aufwandszuordnung.

Die Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter resultieren aus der Zahlung privater Steuererstattungsansprüche der letzten Jahre auf das Bankkonto der GmbH. Zur Verbesserung der Liquiditätslage wurde das
Gesellschafterdarlehen der Gesellschaft zinslos belassen.

Das Darlehen "Claudia Berg" besteht gegenüber der Ehefrau des Gesellschafter - Geschäftsführer und resultiert aus kurzfristig zur Verfügung gestellten Geldmitteln zur Stärkung der Liquidität der Gesellschaft. Die Verzinsung erfolgt gemäß Darlehenvertrag ab dem 01. Januar 2006, mit 5,5% per Anno. Das Darlehen ist in einer Summe zum 31. Dezember 2008 zurückzuzahlen.

Anlagespiegel

Werkstoffprüfung Dipl. Ing. Frank Berg GmbH
Kurzer Morgen 5 in 58239 Schwerte

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2007

		Anschaffungs-
		Herstellungs-	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte
		kosten				Abschreibungen
		01.01.2007				31.12.2007
		Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
0320	PKW	3.838,78	2.491,86	2.491,86		3.838,28
0410	Geschäftsaus- stattung	267.172,04	81.540,60	20.850,70		257.106,94
0480	Geringwertige Wirt- schaftsgüter	32.716,24	9.553,33			42.269,57
		303.727,06	93.585,79	23.342,56		303.214,79


Zuschreibungen	Buchwert
	31.12.2007

Euro	Euro
	0,50
	70.755,00
	0,00
	70.755,50

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten über fünf Jahre

1.1.2007 - 31.12.2007

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 10.139,64 EUR.

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR.

Werkstoffprüfung Dipl.-Ing. Frank Berg GmbH