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Ute Schaefer Wealth GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	942.616,19		1.098.417,19
b) andere Forderungen	2.400,00	945.016,19	2.400,00
2. Forderungen an Kunden		170.502,99	169.505,52
3. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von anderen Emittenten		55.748,34	0,00
4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		456.227,63	227.768,63
5. Immaterielle Anlagewerte
a) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1,00	1,00
6. Sachanlagen		39.309,00	10.963,00
7. Sonstige Vermögensgegenstände		643,20	12.003,22
8. Rechnungsabgrenzungsposten		2.424,53	2.424,53
		1.669.872,88	1.523.483,09

PASSIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		46.798,64	62.823,45
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	10.466,55		0,00
b) andere Rückstellungen	173.646,00	184.112,55	141.014,00
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		100.000,00	100.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital	100.000,00		100.000,00
b) Bilanzgewinn	1.238.961,69	1.338.961,69	1.119.645,64
		1.669.872,88	1.523.483,09

Gewinn- und Verlustrechnung
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

	2023		2022
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	5.048,26		405,66
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	1.462,25	6.510,51	704,68
2. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		5.910,61	3.900,81
3. Provisionserträge		495.603,65	506.136,76
4. Sonstige betriebliche Erträge		109.184,02	89.468,31
5. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	274.444,08		251.414,56
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	14.691,32	289.135,40	14.281,25
darunter: für Altersversorgung EUR 5.674,56 (Vorjahr EUR 5.674,56)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		153.530,61	148.248,73
6. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		9.404,49	6.867,99
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	51.146,15
8. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		14.917,04	0,00
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		0,00	289,01
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		180.055,33	128.368,53
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		60.739,28	43.698,23
12. Jahresüberschuss		119.316,05	84.670,30
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		1.119.645,64	1.034.975,34
14. Bilanzgewinn		1.238.961,69	1.119.645,64

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma des Wertpapierinstituts lautet Ute Schaefer Wealth GmbH. Es hat seinen Sitz in Saarbrücken und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Saarbrücken unter HRB 14532 eingetragen.

Die Erlaubnis zum Betreiben des Wertpapierdienstleistungsgeschäfts wurde am 24. März 2006 von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht erteilt. Mit Inkrafttreten des Wertpapierinstitutsgesetzes am 25. Juni 2021 wurden die Erlaubnisse auf die neue Rechtslage übergeleitet.

Das Unternehmen ist ein kleines Wertpapierinstitut i.S. d. § 2 Abs. 1 WpIG und hat gem. § 340 Abs. 4a HGB die Vorschriften zur Rechnungslegung von Wertpapierinstituten anzuwenden. Unabhängig von Größe und Rechtsform haben Rechnungslegung und Jahresabschluss den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu entsprechen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des HGB, der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) und des GmbHG aufgestellt.

Die Bilanz ist in Kontenform aufgestellt; die in Formblatt 1 der RechKredV bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform aufgestellt; die in Formblatt 3 der RechKredV bezeichneten Posten sind gesondert in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen. Nicht belegte Posten werden weggelassen. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurden die besonderen Vorschriften des HGB und die speziellen Vorschriften zu Wertpapierinstituten im Ersten Unterabschnitt des Vierten Abschnitts des HGB angewendet. Ebenfalls zu berücksichtigen sind die ergänzenden Vorschriften der RechKredV.

Die Forderungen an Kreditinstitute wurden zum Nennbetrag angesetzt. Das Währungsanlagekonto wurde am Stichtag mit dem Stichtagsumrechnungskurs bewertet.

Die Forderungen an Kunden wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Einzel- und Pauschalwertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Bestände unter den Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sowie unter den Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapiere sind der Liquiditätsreserve zugeordnet und mit ihren Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren Börsenwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Die immateriellen Anlagewerte und das Sachanlagevermögen wurden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert angesetzt.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden anteilige gezahlte Beträge ausgewiesen, die Aufwand nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die anderen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Die Rückstellungen decken alle wesentlichen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ab.

Die Bilanz enthält Positionen deren Wertansatz auf ausländischer Währung beruht.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die anderen Forderungen an Kreditinstitute und die ausgewiesenen Forderungen an Kunden haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Die Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapiere sowie Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapiere sind sämtlich börsennotiert.

Die Entwicklung der immateriellen Anlagewerte und des Sachanlagenvermögens im Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023 einschließlich der kumulierten Anschaffungskosten und der kumulierten Abschreibungen sind im Anlagenspiegel, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist, dargestellt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Sie betreffen im Wesentlichen solche aus Lieferungen und Leistungen (23.824,20 EUR), aus Umsatzsteuern (14.105,75 EUR) und aus Lohn- und Kirchensteuer (8.868,69 EUR).

Der in Vorjahren dotierte Fonds für allgemeine Bankrisiken wurde in Höhe von 100.000,00 EUR beibehalten.

Das Eigenkapital des Wertpapierinstituts setzt sich aus dem Stammkapital in Höhe 100.000,00 EUR zuzüglich des Bilanzgewinnes in Höhe von 1.238.961,69 EUR zusammen. Der Bilanzgewinn enthält ausschließlich vorgetragene Gewinne sowie den Jahresüberschuss des laufenden Jahres.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Eine geographische Aufgliederung des Gesamtertrags der Provisionserträge die ausschließlich aus der Finanzportfolioverwaltung resultieren, ist nicht erforderlich, da diese Erträge im Inland angefallen sind.

Die Personalkosten betreffen in Höhe von 5.674,56 EUR die Altersversorgung (Vorjahr 5.674,56 EUR).

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis aus normaler Geschäftstätigkeit.

V. Sonstige Angaben

Es bestehen keine aus der Bilanz nicht ersichtlichen Haftungsverhältnisse. Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Mietverträgen in Höhe von 7.538,40 EUR pro Jahr.

Das für den Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2023 zurückgestellte Gesamthonorar betrifft Abschlussprüfungsleistungen (6.000,00 EUR).

Geschäftsführerin des Unternehmens während des Geschäftsjahres war Frau Ute Schaefer, Kauffrau.

Sie ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Das Unternehmen beschäftigt im Jahresdurchschnitt zwei Arbeitnehmer auf Teilzeitbasis.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 119.316,05 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Saarbrücken, den 22. Mai 2024

Geschäftsführerin

Ute Schaefer

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2023	Zugänge	akt. FK-Zinsen	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Immaterielle Anlagewerte
a) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2.000,00
2. Sachanlagen
a) PKW	34.985,00	143.052,10	0,00	34.985,00	0,00	43.052,10
b) Büroeinrichtung	13.902,83	0,00	0,00	0,00	0,00	13.902,83
c) sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.808,21	0,00	0,00	0,00	0,00	1.808,21
	50.696,04	43.052,10	0,00	34.985,00	0,00	58.763,14
	52.696,04	43.052,10	0,00	34.985,00	0,00	60.763,14

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2023	Zugänge	Zuschreibungen	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Immaterielle Anlagewerte
a) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.999,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1.999,00
2. Sachanlagen
a) PKW	24.786,90	6.616,10	0,00	27.216,90	0,00	4.186,10
b) Büroeinrichtung	13.176,83	286,00	0,00	0,00	0,00	13.462,83
c) sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.770,21	35,00	0,00	0,00	0,00	1.805,21
	39.733,94	6.937,10	0,00	27.216,90	0,00	19.454,14
	41.732,94	6.937,10	0,00	27.216,90	0,00	21.453,14

	Buchwerte
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
1. Immaterielle Anlagewerte
a) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1,00	1,00
2. Sachanlagen
a) PKW	38.866,00	10.199,00
b) Büroeinrichtung	440,00	726.00
c) sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	3,00	38,00
	39.309,00	10.963,00
	39.310,00	10.964,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Darstellung des Geschäftsverlaufs

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Ute Schaefer Wealth GmbH ist eine inhabergeführte Vermögensverwaltungsgesellschaft mit Sitz in Saarbrücken. Unser Unternehmen verfügt über eine Zulassung zur Erbringung von Wertpapierdienstleistungen durch die BaFin. Wir bieten unseren Kunden hauptsächlich die Finanzportfolioverwaltung an.

2. Entwicklung von Gesamtwirtschaft und Branche

Hohe Inflationsraten, restriktive Notenbanken und der anhaltende Krieg zwischen Russland und der Ukraine ließen nichts gutes für das Jahr 2023 erwarten. Dazu kam im Laufe des Jahres der Konflikt zwischen Israel und Palästina. Beides hält immer noch an. Trotz der anhaltend schlechten Nachrichten, entwickelten sich die Weltbörsen von den Indizes her nach oben, besonders getragen von den Technologiewerten. Wieder einmal zeigte es sich positiv, in Aktien, ETFs sowie den MSCI World investiert zu haben.

Die Ute Schaefer Wealth GmbH ist dem positiven Aktientrend gefolgt und war fast das ganze Jahr übergewichtet bei den Aktienanlagen. Durch den starken Zinsanstieg in 2022 konnten auch wieder lukrative Anleihen gekauft werden, was den Kunden eine gute Rendite brachte. Die in 2022 aufgebaute Liquidität wurde fast vollständig investiert.

In den letzten 6 Wochen des Jahres gingen die Zinsen zurück. Dies führte in den Kundendepots zu zusätzlichen Kursgewinnen bei den Anleihen. Gold stieg ebenfalls weiter an und der Schweizer Franken gewann an Stärke.

Dies alles führte dazu, dass das Jahr 2023 mit einer guten Performance für die Kunden beendet werden konnte.

3. Entwicklung der Kunden und der Provisionen

Bei einem Anstieg von 54 auf 57 Kunden stieg das Gesamtvolumen des verwalteten Vermögens zum 31.12.2023 gegenüber dem Vorjahresstichtag um rd. 3,6 Mio. EUR auf rd. 56,9 Mio. EUR.

Die drei Neukunden kamen auf Empfehlung von Bestandskunden zu uns. Die Auftragslage lastet unsere Kapazitäten zur Kundenbetreuung gut aus.

Im Jahresvergleich belaufen sich die Provisionserträge aus der Finanzportfolioverwaltung mit 495,6 TEUR nach zuvor 506,1 TEUR auf moderat niedrigerem Niveau. Diese Entwicklung entsprach in etwa unseren ursprünglichen Erwartungen, dennoch sind wir froh, dieses Ergebnis an den überaus volatilen Märkten erreicht zu haben

4. Geschäftsergebnis

Im Jahr 2023 konnte ein Jahresüberschuss in Höhe von 119,3 TEUR nach zuvor 84,7 TEUR erwirtschaftet werden. Gegenüber dem Vorjahr hat sich das Ergebnis um rd. 34,6 TEUR erhöht. Während das Vorjahresergebnis insbesondere durch den Abwertungsbedarf für die Wertpapiere im Eigenbestand belastet war, spiegelt das Jahresergebnis 2023 die von uns als gut eingestufte Geschäftslage wieder.

5. Personal- und Sozialbereich

Die Mitarbeiterzahl des Wertpapierinstituts belief sich zum 31.12.2023 neben der Geschäftsführerin auf unverändert zwei Teilzeitkräfte.

II. Darstellung der Lage

1. Vermögenslage

Bei einer Bilanzsumme von 1.669,9 TEUR enthalten unsere Aktiva mit 942,6 TEUR bzw. 56,4% überwiegend täglich fällige Forderungen an Kreditinstitute. Mit anderen Forderungen an Kreditinstitute (2,4 TEUR), Forderungen an Kunden (170,5 TEUR) sowie den Wertpapieren der Liquiditätsreserve von 512,0 TEUR verfügen wir über weitere kurzfristig liquidierbare Positionen. Dem stehen die kurzfristig fälligen Verbindlichkeiten mit 46,8 TEUR und Rückstellungen von 184,1 TEUR gegenüber. Im Übrigen entfallen die Passiva auf den Fonds für allgemeine Bankrisiken (100,0 TEUR) und das Eigenkapital (1.339,0 TEUR). Die beiden letzteren Posten stellen 86,2% der Bilanzsumme dar und verdeutlichen unsere geordnete Vermögenslage.

Die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Kapitalquoten für die vorzuhaltenden Eigenmittel haben wir im Geschäftsjahr 2023 durchgängig mit einer 11-fachen Überdeckung deutlich übererfüllt.

2. Finanzlage

Dem vergleichsweise hohen Bestand an verfügbaren liquiden Mitteln mit 942,6 TEUR stehen lediglich kurzfristige sonstige Verbindlichkeiten von 46,8 TEUR sowie Rückstellungen von 184,1 TEUR gegenüber. Die Zahlungsfähigkeit war im Geschäftsjahr 2023 stets gegeben.

Die sich aus dem Aufsichtsrecht ergebenden Liquiditätsanforderungen haben wir stets übererfüllt.

3. Ertragslage

Wesentliche Einnahmequelle des Wertpapierinstituts sind die Provisionserträge, die sich um 10,5 TEUR auf 495,6 TEUR verminderten. Die sonstigen betrieblichen Erträge, die im nennenswerten Umfang Entgelte aus nicht erlaubnispflichtigen Nebengeschäften enthalten, stiegen um 19,7 TEUR auf 109,2 TEUR. Wird der erwirtschaftete Überschuss aus Zinsen und Laufenden Erträgen mit 12,4 TEUR nach zuvor 5,0 TEUR hinzugerechnet, ergeben sich im Jahresvergleich leicht gestiegene Erträge von 617,2 TEUR nach zuvor 600,6 TEUR.

Der Anstieg der anderen Verwaltungskosten um 5,3 TEUR auf 153,5 TEUR bildet im Wesentlichen die allgemeinen Kostensteigerungen ab. Für die im Rahmen der Eigenanlage gehaltenen Wertpapiere der Liquiditätsreserve konnten wir erwartungsgemäß aus dem Verkauf von Wertpapieren Veräußerungsgewinne erzielen.

Durch den im Vergleich zum Vorjahr um 17,0 TEUR erhöhten Steueraufwand weist das Wertpapierinstitut einen um rd. 34,7 TEUR auf 119,3 TEUR gestiegenen Jahresüberschuss aus. Diese Entwicklung spiegelt die konstante und positive Geschäftsentwicklung wider und entspricht den Erwartungen der Geschäftsführung.

III. Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

1. Voraussichtliche Entwicklung

Das Wertpapierinstitut verfolgt - unverändert zum Vorjahr - die Strategie, einer guten Kundenbetreuung Vorrang vor weiterer Kundenakquise einzuräumen. Freie Zeiträume und Maßnahmen zur Kundenakquise sind daher nicht vorgesehen. Veränderungen von Kundenbeziehungen ergeben sich aus Empfehlungen. Mit nahezu konstanter Kundenanzahl strebten wir im Geschäftsjahr 2023 unveränderte Provisionserträge, Erträge aus dem nicht erlaubnispflichtigen Geschäft und mit marginal schwankenden Kosten einen Jahresüberschuss auf vergleichbarer Höhe des Jahres 2022 an. Unsere Erwartungen haben sich teilweise bestätigt. Der Ergebnisbeitrag aus dem operativen Kundengeschäft lag auf dem Niveau des Jahres 2022, der Ergebnisanstieg ist überwiegend auf der Bewertung von Wertpapieranlagen im Eigengeschäft zurückzuführen.

Mit unserem Geschäftsmodell haben wir uns so positioniert, dass wir auch in 2024 mit einer relativ unveränderten Entwicklung des Wertpapierinstituts rechnen. Insbesondere streben wir aus dem Kundengeschäft einen stabilen Ergebnisbeitrag an und auch die Erträge aus dem Eigengeschäft dürften unter der Annahme geringer Marktschwankungen einen soliden Ergebnisbeitrag leisten.

2. Chancen und Risiken

Die Chancen für das Wertpapierinstitut liegen weiterhin darin, dass die Banken ihr Betreuungsangebot stark standardisiert haben. Die Kunden wiederum schätzen die individuelle Betreuung durch unabhängige Vermögensverwalter und die Kontinuität in der Person des Verwalters.

Wesentliches Risiko für die geschäftliche Entwicklung unserer Gesellschaft ist die Entwicklung der Finanzmärkte, denen wir uns aufgrund der vorzuhaltenden Investitionsquoten nur bedingt entgegenstellen können. Wir messen uns daher an der jeweils mit den Kunden vereinbarten Benchmark und sehen in diesem Umfeld die folgenden konkreten Risiken:

Risiko 1: Die geopolitische Situation könnte weiterhin zur Verunsicherung und zu stärkeren unmittelbaren Kursveränderungen an den Märkten führen, die wir durch unseren langfristigen Verwaltungsansatz nicht abdecken. Durch die fortlaufende Bewertung der verwalteten Vermögen könnten dadurch die Bemessungsgrundlagen für unsere Verwalterentgelte und damit unsere Provisionen sinken. Im Gegenzug sehen wir hierdurch im gleichen Maß Ertragschancen.

Risiko 2: Unseren Kundenstamm haben wir auf eine Anzahl von Mandaten reduziert, den wir aus wirtschaftlichen Gesichtspunkten mit der vorhandenen Personalkapazität angemessen betreuen können. Mangels gewollter Neukundenakquise sehen wir Risiken für den Fall des Kundenabgangs, dem wir durch langjährige enge und vertrauensvolle Kundenbeziehung entgegensteuern.

Risiko 3: Operationelle Risiken sehen wir in der langfristigen Bindung unseres qualifizierten Personals und in der dauerhaften Erfüllung aller regulatorischer Anforderungen.

Insgesamt stufen wir die von uns eingerichteten organisatorischen Maßnahmen vor dem Hintergrund der Größe des Wertpapierinstituts sowie der Art und Umfang der Geschäfte als sachgerecht ein, um die Risiken einzudämmen und Chancen aus dem Geschäftsmodell zu nutzen.

IV. Ausblick

Wir sehen uns mit unserem seit Jahren etablierten Geschäftsmodell, der hohen Ausstattung mit Eigenmitteln und den vorhandenen liquiden Mitteln gut aufgestellt, den Fortbestand des Wertpapierinstituts zu sichern.

Auch vor dem Hintergrund der nicht unerheblichen Unsicherheiten an den Kapitalmärkten streben wir in 2024 nahezu unveränderte Ergebnisbeiträge aus dem Kundengeschäft an und im Bereich des Eigengeschäfts erwarten wir ein markkonformes Ergebnis.

Saarbrücken, den 22. Mai 2024

Geschäftsführerin

Ute Schaefer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Ute Schaefer Wealth GmbH, Saarbrücken

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Ute Schaefer Wealth GmbH, Saarbrücken - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Ute Schaefer Wealth GmbH, Saarbrücken, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Karben, den 22. Mai 2024

Wirtschaftsprüfer

Thorsten Rentsch

Feststellung des Jahresabschlusses der Ute Schaefer Wealth GmbH

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde mit Beschluss vom 22.05.2024 festgestellt.

Beschluss über die Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von 119.316,05 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.

2d:T3687,

Ute Schaefer Wealth GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
B. Sachanlagen	39.309,00	10.963,00
C. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	171.146,19	183.908,74
D. Wertpapiere	511.975,97	227.768,63
E. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	945.016,19	1.098.417,19
F. Rechnungsabgrenzungsposten	2.424,53	2.424,53
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.669.872,88	1.523.483,09
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
B. Bilanzgewinn	1.238.961,69	1.119.645,64
C. Sonderposten mit Rücklageanteil	100.000,00	100.000,00
D. Steuerrückstellungen	10.466,55	0,00
E. sonstige Rückstellungen	173.646,00	141.014,00
F. sonstige Verbindlichkeiten	46.798,64	62.823,45
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.669.872,88	1.523.483,09

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Ute Schaefer Wealth GmbH, Saarbrücken

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma des Wertpapierinstituts lautet Ute Schaefer Wealth GmbH. Es hat seinen Sitz in Saarbrücken und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Saarbrücken unter HRB 14532 eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Forderungen an Kreditinstitute wurden zum Nennbetrag angesetzt. Das Währungsanlagekonto wurde am Stichtag mit dem niedrigeren Stichtagsumrechnungskurs bewertet.