Schwarze & Consort GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

A. Auftrag

B. Auftragsdurchführung

C. Bescheinigung

A. Auftrag

Die Geschäftsführung der

Schwarze & Consort GmbH, Hamburg

(im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt)

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 (Anlagen 1 bis 4) dieser Gesellschaft zu erstellen.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB i.V.m. § 267 Abs. 4 HGB.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung, die gemäß § 243 Abs. 2 HGB klar und übersichtlich sein muss, wurde in Anlehnung an die gemäß HGB geltenden Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften vorgenommen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266 und 276 HGB kein Gebrauch gemacht.

Der Anhang enthält alle gesetzlich vorgeschriebenen Angaben für mittelgroße Kapitalgesellschaften. Die größenabhängigen Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften für den Anhang gemäß §§ 274a, 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Art und Umfang unserer Erstellungshandlungen richten sich auftragsgemäß nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und § 264 HGB sowie den "Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen" (IDW S 7), hier Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen.

Unser Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses umfasst danach sämtliche Tätigkeiten, die erforderlich sind, um auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der eingeholten Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme der Abschlussbuchungen die gesetzlich vorgeschriebene Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang zu erstellen.

Über die eigentliche Erstellungstätigkeit hinaus haben wir die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise durch Befragungen und analytische Beurteilungen (IDW PS 312) auf ihre Plausibilität hin beurteilt, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind.

Der von uns erstellte Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang, ist als Anlage 1 bis 4 beigefügt.

Der von der Gesellschaft aufgestellte Lagebericht ist als Anlage 5 mit in den Bericht aufgenommen.

Die rechtlichen und steuerlichen Grundlagen werden in der Anlage 6 tabellarisch dargestellt. Die wesentlichen Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020 werden auftragsgemäß in der Anlage 7 aufgegliedert und im Einzelnen erläutert.

B. Auftragsdurchführung

Wir haben den Auftrag - mit Unterbrechungen - in den Monaten April bis Juni 2020 in unserem Büro durchgeführt.

Ausgangspunkt des Auftrages war der von uns erstellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der hierfür geltenden gesetzlichen Vorschriften des Handels- und des Steuerrechts einschließlich der ergänzenden einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags sowie der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Als Erstellungsunterlagen dienten uns Buchhaltungsunterlagen, Belege, Bestätigungen der Kreditinstitute sowie Akten- und Schriftgut der Gesellschaft, die uns in elektronischer oder in Papierform zur Verfügung gestellt wurden.

Alle von uns erbetenen Auskünfte, Aufklärungen und Nachweise sind uns von der Geschäftsführung und den zur Auskunft benannten Mitarbeitern bereitwillig erbracht worden.

Ergänzend hierzu hat uns die Geschäftsführung in der berufsüblichen Vollständigkeitserklärung schriftlich bestätigt, dass in der Buchführung alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten und alle erforderlichen Angaben gemacht und uns alle bestehenden Haftungsverhältnisse bekannt gegeben worden sind.

Art, Umfang und Ergebnis der von uns durchgeführten Arbeiten sind, soweit nicht in diesem Erstellungsbericht dokumentiert, in unseren Arbeitspapieren festgehalten.

Die Finanz- und Anlagenbuchhaltung der Gesellschaft erfolgt auf einer eigenen EDV-Anlage unter Verwendung des Programms Sage Office Line Business Version 100 der Firma Sage Software GmbH, Frankfurt.

Die Lohn- und Gehaltsbuchhaltung wird durch die Gesellschaft über das Programm Lexware der Firma Haufe-Lexware GmbH & Co. KG, Freiburg abgewickelt.

Mit der Führung sonstiger Inventare oder Bestandsnachweise (z.B. Inventur, OPOS) wurden wir nicht betraut.

C. Bescheinigung

Nach Abschluss des Erstellungsauftrags erteilen wir zu dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 folgende Bescheinigung:

Bescheinigung der Ebner Stolz Mönning Bachem Partnerschaft mbB über die Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen

An die Schwarze & Consort GmbH:

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Schwarze & Consort GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Plausibilität der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind uns keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von uns erstellten Jahresabschlusses sprechen.

Hamburg, 15. November 2021

Ebner Stolz Mönning Bachem
Wirtschaftsprüfer - Steuerberater - Rechtsanwälte
Partnerschaft mbB

Arne Hecht, Steuerberater

Stephan Hornig, Steuerberater

Bei Veröffentlichung und/oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bescheinigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unsere Bescheinigung zitiert wird.

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.361,00	2.987,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
	1.362,00	2.988,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1,00	1,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	663.876,00	629.444,00
	663.877,00	629.445,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	2.500,00	2.500,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	180.187,23	182.285,60
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.339.856,71	2.517.964,53
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.574.151,44	1.345.811,15
	3.914.008,15	3.863.775,68
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.051.430,60	502.306,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.762,09	25.353,83
	5.830.127,07	5.208.654,36

Passiva

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	102.264,00	102.264,00
Eigene Anteile	-19.992,00	-19.992,00
Eingefordertes Kapital	82.272,00	82.272,00
II. Gewinnrücklagen
Rücklage für eigene Anteile	19.992,00	19.992,00
III. Bilanzgewinn	2.290.169,35	2.236.119,46
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	219.289,84	74.098,12
2. Sonstige Rückstellungen	239.220,00	208.124,00
	458.509,84	282.222,12
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.573.035,07	1.068.803,42
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	729.055,14	904.105,26
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 729.055,14 (EUR 904.105,26)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	677.093,67	615.140,10
	2.979.183,88	2.588.048,78
- davon aus Steuern EUR 59.301,02 (EUR 57.163,57)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 1.699,80 (EUR 504,64)
	5.830.127,07	5.208.654,36

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

	2020		2019
	EUR	%	EUR
1. Umsatzerlöse	22.969.935,68	100,00	21.515.688,39
2. Sonstige betriebliche Erträge	107.277,22	0,47	89.551,62
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 2.060,30 (EUR 1.361,04)
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	11.387.691,66	49,58	10.141.415,18
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.615.063,48	15,74	3.330.274,43
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	805.543,15	3,51	716.054,24
	4.420.606,63	19,25	4.046.328,67
- davon für Altersversorgung EUR 97.902,42 (EUR 98.103,91)
5. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	202.186,27	0,88	169.291,13
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	6.811.081,30	29,65	7.167.969,13
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 4.821,17 (EUR 1.922,39)
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	47.116,65	0,21	42.703,47
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	83.770,64	0,36	78.984,69
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	147.624,64	0,64	140.273,21
10. Ergebnis nach Steuern	71.368,41	0,31	-96.318,53
11. Sonstige Steuern	17.318,52	0,08	13.230,79
12. Jahresüberschuss	54.049,89	0,24	-109.549,32
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.236.119,46	9,73	2.345.668,78
14. Bilanzgewinn	2.290.169,35	9,97	2.236.119,46

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Identifikation der Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1a HGB

Schwarze & Consort GmbH

Hamburg

Amtsgericht Hamburg

Registernummer: 36624

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung entsprechen den Vorjahresgrundsätzen. Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB für mittelgroße Kapitalgesellschaften angewandt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/ Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder niedrigeren Zeitwerten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 284 Abs. 3 HGB ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlichst eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter belaufen sich auf EUR 140.804,01 (i.V EUR 134.099,06).

3. Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Posten ist ein Disagio in Höhe von EUR 14.904,09 (i.V. EUR 19.388,11) enthalten.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

	Insgesamt	davon
		bis 1 Jahr	über 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.573	174	957	442
(i. V.)	(1.068)	(94)	(412)	(562)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen	729	729	0	0
(i.V.)	(904)	(904)	(0)	(0)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	677	432	245	0
(i.V.)	(615)	(384)	(231)	(0)
Summe	2.979	1.335	1.202	442
(i.V.)	(2.587)	(1.382)	(643)	(562)

II. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Aufwendungen für Altersversorgung

In der Position "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 97.902,42 (i.V. EUR 98.103,91) enthalten.

C. Sonstige Angaben

1. Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 74.

2. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind:

Joachim Riesner, (Kaufmann), Winsen/Holstein

Thomas Riesner, (Kaufmann), Henstedt-Ulzburg

Stefan Riesner, (Kaufmann), Henstedt-Ulzburg

Frank Riesner, (Kaufmann), Quickborn

3. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 2.290.169,35 auf neue Rechnung vorzutragen.

Hamburg, 15. November 2021

Schwarze & Consort GmbH

Geschäftsführung

Joachim Riesner, Geschäftsführer

Thomas Riesner, Geschäftsführer

Stefan Riesner, Geschäftsführer

Frank Riesner, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	52.436,67	0,00	24.707,00	27.729,67
2. Geschäfts- oder Firmenwert	8.436,32	0,00	0,00	8.436,32
	60.872,99	0,00	24.707,00	36.165,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
- Mietereinbauten	96.501,07	0,00	0,00	96.501,07
	96.501,07	0,00	0,00	96.501,07
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
- Andere Anlagen	100.357,85	4.044,80	0,00	104.402,65
- Pkw	331.950,00	218.872,10	0,00	550.822,10
- Sonstige Transportmittel	520.990,46	0,00	0,00	520.990,46
- Büroeinrichtung	0,00	0,00	0,00	0,00
- Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	329.298,57	9.904,61	21.455,70	317.747,48
- Geringwertige Anlagegüter	70.355,15	2.177,76	5.735,81	66.797,10
	1.352.952,03	234.999,27	27.191,51	1.560.759,79
	1.449.453,10	234.999,27	27.191,51	1.657.260,86
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	2.500,00	0,00	0,00	2.500,00
	2.500,00	0,00	0,00	2.500,00
	1.512.826,09	234.999,27	51.898,51	1.695.926,85

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	49.449,67	1.625,00	24.706,00	26.368,67
2. Geschäfts- oder Firmenwert	8.435,32	0,00	0,00	8.435,32
	57.884,99	1.625,00	24.706,00	34.803,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
- Mietereinbauten	96.500,07	0,00	0,00	96.500,07
	96.500,07	0,00	0,00	96.500,07
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
- Andere Anlagen	74.510,85	7.879,80	0,00	82.390,65
- Pkw	150.469,00	66.311,10	0,00	216.780,10
- Sonstige Transportmittel	202.294,46	78.333,00	0,00	280.627,46
- Büroeinrichtung	0,00	0,00	0,00	0,00
- Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	225.878,57	45.859,61	21.449,70	250.288,48
- Geringwertige Anlagegüter	70.355,15	2.177,76	5.735,81	66.797,10
	723.508,03	200.561,27	27.185,51	896.883,79
	820.008,10	200.561,27	27.185,51	993.383,86
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	877.893,09	202.186,27	51.891,51	1.028.187,85

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	1.361,00	2.987,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
	1.362,00	2.988,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
- Mietereinbauten	1,00	1,00
	1,00	1,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
- Andere Anlagen	22.012,00	25.847,00
- Pkw	334.042,00	181.481,00
- Sonstige Transportmittel	240.363,00	318.696,00
- Büroeinrichtung	0,00	0,00
- Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	67.459,00	103.420,00
- Geringwertige Anlagegüter	0,00	0,00
	663.876,00	629.444,00
	663.877,00	629.445,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	2.500,00	2.500,00
	2.500,00	2.500,00
	667.739,00	634.933,00

Lagebericht

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Die Schwarze & Consort GmbH Hamburg konnte trotz der weltwirtschaftlichen Entwicklung und der Corona Pandemie ein verbessertes Ergebnis im Vergleich zum letzten Geschäftsjahr erzielen. Das lag unteranderem an der positiven Entwicklung der abgewickelten Mengen im Bereich Commodities, Sammelgut und Pharmaprodukte. Durch die Festeinstellung von Fremdarbeitern, wurden die Ablaufprozesse optimiert. (Die durchschnitte Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 74 (VJ 59). Der Güterkraftverkehr wurde weiter ausgebaut, so dass schneller und flexibler auf die aktuelle Wirtschaftslage regiert werden konnte.

2. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2020 hat die Schwarze & Consort GmbH mit einem Jahresüberschuss i.H.v. 54 TEUR abgeschlossen (Vj. Jahresfehlbetrag 109 TEUR). Die Umsatzerlöse ohne Einfuhrumsatzsteuer stiegen von 14.254 TEUR auf 14.813 TEUR. Die Ertragslage ist weiter konstant geblieben.

Der Jahresfehlbetrag im Jahr 2019 entstand durch eine Neubewertung der Rentenrückstellung.

3. Vermögenslage

Die Vermögenslage ist gekennzeichnet durch einen Anteil kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, hierzu gehören die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber der Bundeskasse aus Zoll und Einfuhrumsatzsteuerauslagen. Daher sind die Positionen stichtagsbezogen. Die Bilanzsumme i.H.v. 5.830 TEUR hat sich gegenüber dem Vorjahr erhöht. (Vj. TEUR 5.209).

4. Finanzlage

Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen, Forderungen im Regelfall innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt. Aufgrund der Unvorhersehbarkeit der Corona-Pandemie wurde für ggf. kurzfristige Liquiditätsengpasse das Angebot auf Fördermittel von der Kfw Bank in Anspruch genommen. (600TEUR). Im Berichtsjahr wurde ein positiver Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit i.H.v. TEUR 245 generiert (Vj. TEUR -324). Der Finanzmittelbestand zum Stichtag beträgt TEUR 1051 (Vj. TEUR 502). Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ist insgesamt geordnet.

5. Risikobericht

Die Pandemie und deren Anforderungen hat an die Firma Schwarze & Consort. GmbH neue Herausforderungen gestellt. Durch gezielte Maßnahmen konnten die neuen Anforderungen bewältigt werden. Sämtlich Warenlagerungen und Abwicklungstätigkeiten wurden mit der nötigen Sorgfalt abgewickelt. Zu keiner Zeit bestand ein Risiko des Qualitätsverlustes in der Abwicklung oder in der Lagerung. Sämtliche vorhandenen und neue Qualifizierungen wurden bestanden.

6. Prognosebericht

Die Anforderungen an das neue Geschäftsjahr werden sich wieder stark an der Corona Pandemie und die dadurch entstehenden Herausforderungen orientieren. Die zu erwartenden Umschlagsmengen werden sich steigern oder zumindest gleichbleiben. Durch die Anmietung einer neuen Lagerhalle können wir die steigenden Lagermengen ohne Verzögerungen abwickeln. Die Entwicklung in der Schifffahrt lässt uns eventuelle Unregelmäßigkeiten bei den Ankünften sämtlicher Produkte vermuten, sodass mittelfristige Verzögerungen in der Lieferkette entstehen können.

Hamburg, den 15.November 2021

Geschäftsführung:

Joachim Riesner

Thomas Riesner

Stefan Riesner

Frank Riesner

Rechtliche und steuerliche Grundlagen

1. Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

Firma:	Schwarze & Consort GmbH
Sitz:	Hamburg
Handelsregister:	Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Hamburg, Abteilung B unter der Nr. 36624 seit dem 27.08.1986 eingetragen.
Gesellschaftsvertrag:	Fassung des Gesellschaftsvertrages vom 12.10.1991, zuletzt geändert durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 28.01.2015.
Gegenstand des Unternehmens:	Speditions- und Einlagerungsgeschäfte aller Art sowie der erlaubnispflichtige gewerbliche Güterverkehr.
Geschäftsjahr:	Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.
Gezeichnetes Kapital:	EUR 102.264,00
	Die Stammeinlagen sind in voller Höhe geleistet.

Beteiligungsverhältnisse:

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	%	EUR	%
Stefan Riesner, Henstedt-Ulzburg	20.568,00	20,11	20.568,00	20,11
Frank Riesner, Quickborn	20.568,00	20,11	20.568,00	20,11
Tom Riesner, Hamburg	10.284,00	10,05	10.284,00	10,05
Thea Riesner, Hamburg	10.284,00	10,05	10.284,00	10,05
Jonas Riesner, Kaltenkirchen	10.284,00	10,05	10.284,00	10,05
Paula Riesner, Hamburg	10.284,00	10,05	10.284,00	10,05
eigene Anteile	19.992,00	19,58	19.992,00	19,58
	102.264,00	100,00	102.264,00	100,00

Geschäftsführer:

―	Joachim Riesner, (Kaufmann), Winsen/Holstein
―	Thomas Riesner, (Kaufmann), Henstedt-Ulzburg
―	Stefan Riesner, (Kaufmann), Henstedt-Ulzburg
―	Frank Riesner, (Kaufmann), Quickborn

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gesellschafterbeschlüsse:

In der Gesellschafterversammlung am 04. Dezember 2020 ist:

1.	der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 festgestellt,
2.	der Geschäftsführung Entlastung erteilt und
3.	der Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorgetragen worden.

Offenlegung:

Die Gesellschaft beabsichtigt, von den ihr als mittelgroße Kapitalgesellschaft eingeräumten Erleichterungen bei der Offenlegung gemäß § 327 HGB Gebrauch zu machen.

Die Offenlegung der Vorjahresabschlüsse und der übrigen offenlegungspflichtigen Unterlagen gemäß § 325 HGB im Bundesanzeiger ist erfolgt.

2. Steuerliche Verhältnisse

Zuständiges Finanzamt:	Hamburg-Hansa
Steuernummer:	46/757/00716
Steuererklärungen/-bescheide:	Die letzten Steuererklärungen sind für das Veranlagungsjahr 2019 abgegeben, Bescheide hierfür liegen vor.
Steuerliche Außen-/ Sonderprüfung:	Die letzte Außenprüfung umfasste den Zeitraum 2014 bis 2018.

Aufgliederungen und Erläuterungen der wesentlichen Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020

A. Bilanz

Aktiva

A. Anlagevermögen

III. Finanzanlagen

Beteiligungen

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Beteiligungen Hamb. Bank	2.500,00	2.500,00
	2.500,00	2.500,00

B. Umlaufvermögen

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.361.979,36	2.541.327,94
Pauschalwertberichtigungen	-22.122,65	-23.363,41
	2.339.856,71	2.517.964,53

2. Sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Darlehen Riesner Beteiligungsges. mbH	973.035,07	1.068.803,42
Sonst. Vermögensgegenstände	316.818,85	0,00
Gesellschafterdarlehen Stefan Riesner	88.967,31	84.730,77
Gesellschafterdarlehen Frank Riesner	51.836,70	49.368,29
Darlehen Thomas Riesner	48.564,66	46.252,06
Forderungen gegen GmbH-Gesellschafter	44.664,72	0,00
Umsatzsteuer laufendes Jahr	31.440,15	39.970,92
Darlehen - Riesner Vermögen	27.812,83	27.812,83
Vorsteuer im Folgejahr abziehbar	2.844,16	11.568,24
Debitorische Kreditoren	1.360,78	18.191,41
Körperschaftsteuerrückforderung	0,00	6.892,00
Steuerüberzahlungen	0,00	5.415,00
Umsatzsteuer frühere Jahre	-13.193,79	-13.193,79
	1.574.151,44	1.345.811,15

Die Verrechnungskonten und die Darlehen werden mit 5 % p.a. verzinst.

III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Deutsche Bank - Giro -	701.204,95	237.816,90
Deutsche Bank - Festgeld -	203.206,06	203.191,09
Hamburger Volksbank eG - Giro -	110.647,86	8.441,08
Deutsche Bank - USD -	11.019,18	9.954,90
UniCredit Bank - Giro -	3.200,50	16.574,95
Hamburg Commercial Bank -180810000-	1.246,10	2.962,62
Hamburg Commercial Bank -1000385691-	89,09	1.349,74
Uni Credit Bank - USD -	21,17	154,48
Kasse	20.795,69	21.860,49
	1.051.430,60	502.306,25

C. Rechnungsabgrenzungsposten

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Damnum/Disagio	14.904,09	19.388,11
Aktive Rechnungsabgrenzung	1.858,00	5.965,72
	16.762,09	25.353,83

Passiva

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Gezeichnetes Kapital Stefan Riesner	20.568,00	20.568,00
Gezeichnetes Kapital Frank Riesner	20.568,00	20.568,00
Gezeichnetes Kapital GmbH (eigene Anteile)	19.992,00	19.992,00
Gezeichnetes Kapital Paula Riesner	10.284,00	10.284,00
Gezeichnetes Kapital Tom Riesner	10.284,00	10.284,00
Gezeichnetes Kapital Jonas Riesner	10.284,00	10.284,00
Gezeichnetes Kapital Thea-Catharina Riesner	10.284,00	10.284,00
	102.264,00	102.264,00

Eigene Anteile

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Erworbene eigene Anteile	-19.992,00	-19.992,00
	-19.992,00	-19.992,00

Rücklage für eigene Anteile

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Rücklage für eigene Anteile	164.270,07	164.270,07
abzüglich eigene Anteile	-144.278,07	-144.278,07
	19.992,00	19.992,00

III. Bilanzgewinn

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Stand 1. Januar	2.236.119,46	2.345.668,78
Ausschüttung	0,00	0,00
Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-)	54.049,89	-109.549,32
	2.290.169,35	2.236.119,46

B. Rückstellungen

2. Sonstige Rückstellungen

	Stand am 01.01.2020	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand am 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sonstige Rückstellungen	146.900,00	88.605,69	0,00	119.705,69	178.000,00
Rückst. Verkauf Ant. Röseler (Pension)	49.224,00	3.504,00	0,00	0,00	45.720,00
Rückstellung für Abschluss- und Prüfungskosten	12.000,00	7.800,00	700,00	12.000,00	15.500,00
	208.124,00	99.909,69	700,00	131.705,69	239.220,00

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Darlehen S&C v. HypoVereinbank	973.035,07	1.068.803,42
Darlehen Deutsche Bank #16943847	600.000,00	0,00
	1.573.035,07	1.068.803,42

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	729.055,14	904.105,26
	729.055,14	904.105,26

Die Verbindlichkeiten wurden uns durch Einzelaufstellungen belegt und waren zum Zeitpunkt der Berichterestellung zum Großteil ausgeglichen.

3. Sonstige Verbindlichkeiten

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Darlehen Erbengemeinschaft Anke Riesner	204.000,00	200.000,00
Darlehen Linde	199.757,34	290.568,42
Darlehen GEFA	117.504,00	9.168,00
Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer	59.301,02	57.163,57
Darlehen SCB Finance	33.160,00	0,00
Darlehen Siemens	31.520,48	57.356,48
Sonst. Verbindlichkeiten (Debitoren)	29.168,12	0,00
Kreditorische Debitoren	982,91	378,99
Verbindlichkeiten im Rahmen der soz. Sicherheit	860,16	0,00
Verbindlichkeiten aus Vermögensbildung	839,64	504,64
	677.093,67	615.140,10

B. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

	2020	2019
	EUR	EUR
Auslagen Zoll, Einfuhrumsatzsteuer	8.149.480,23	7.237.050,80
Umsatzerlöse steuerfrei (Leistungen Lage	6.021.502,92	5.340.005,52
Umsatzerlöse 19% ( Leistungen Lagerei)	3.819.591,81	7.889.124,81
Hafenfond 16%	3.760.377,10	22.497,48
Erlöse aus Leistungen, für die der Leist	1.212.507,51	1.024.544,54
Hafenfond	3.062,71	2.465,24
Erlöse 5% Ust (ab 01.07.2020)	1.897,50	0,00
Erlöse Paletten	1.515,90	0,00
	22.969.935,68	21.515.688,39

Den Auslagen Zoll und Einfuhrumsatzsteuer stehen entsprechende Ausgaben gegenüber, die bei den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erläutert werden.

2. Sonstige betriebliche Erträge

	2020	2019
	EUR	EUR
Verrechn. sonst. Sachbezüge 16% USt (z.B	39.383,39	0,00
Sachbezüge	37.210,14	73.232,40
Investitionszuschüsse (steuerpflichtig)	17.316,20	0,00
Versicherungsentschädigungen	9.366,42	0,00
Erträge aus Kursdifferenzen	2.060,30	1.361,04
Erträge aus Herabsetzung der PWB	1.240,76	0,00
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	700,00	0,00
Sonstige betriebliche Erträge	0,01	5.950,77
Sonst. betriebl. Erträge 19% USt	0,00	8.986,40
Erträge aus Herabsetzung der Einzelwertb	0,00	21,01
	107.277,22	89.551,62

3. Materialaufwand

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren

	2020	2019
	EUR	EUR
Zölle und Einfuhrabgaben	8.149.480,23	7.237.050,80
Aufwendungen für bezogene Dienstleistungen	2.758.982,73	2.437.806,94
Materialien	418.980,84	422.461,28
Leistungen eines im EU Ausland ansässigen Unternehmers	56.175,02	42.614,75
Hafenfond	3.961,13	2.465,23
Bestandsveränderungen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.098,37	913,23
Wareneingang 7% Vorsteuer	0,00	27,00
Erhaltene Rabatte	-50,00	0,00
Erhaltene Skonti	-1.936,66	-1.924,05
	11.387.691,66	10.141.415,18

4. Personalaufwand

a) Löhne und Gehälter

	2020	2019
	EUR	EUR
Löhne	1.879.660,26	1.684.883,27
Gehälter	1.680.551,94	1.577.715,12
Löhne/ Gehälter Mini Jobs	21.150,00	31.950,00
Fahrtkostenerstattung - Wohnung/Arbeitsstätte	18.063,10	19.587,10
Vermögenswirksame Leistungen	11.557,12	11.663,13
Pauschale Steuern	4.081,06	4.475,81
	3.615.063,48	3.330.274,43

Die Kfz-Sachbezüge sind in der Position Gehälter enthalten.

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

	2020	2019
	EUR	EUR
Gesetzliche Sozialaufwendungen	614.335,87	561.638,13
Aufwendungen für Altersversorgung	96.505,26	96.590,28
Beiträge zur Berufsgenossenschaft	74.301,27	38.391,97
Sonstige soziale Abgaben (Umlage LFZLG)	14.717,59	13.970,23
arbeitsmedizinische Betreuung	4.286,00	3.950,00
Pauschale Lohnsteuer aus sonstigen Bezügen	1.397,16	1.513,63
	805.543,15	716.054,24

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

	2020	2019
	EUR	EUR
Miete	4.441.186,76	4.502.829,22
Fremdarbeiten	782.916,63	922.102,86
Reparatur und Instandhaltung	369.592,63	354.731,52
Fahrzeugkosten	321.298,94	213.288,79
Mietleasing Kräne und Gabelstapler	281.703,87	278.583,16
Leasingfahrzeuge	173.484,19	236.952,04
Versicherungen und Beiträge	113.635,02	92.257,72
Gas, Strom, Wasser	62.946,08	58.355,44
Rechts- und Beratungskosten	58.999,22	42.537,86
Reinigung	50.012,02	36.880,87
Sonstiger Betriebsbedarf	28.663,45	34.316,95
Telefon	19.256,48	19.381,41
Mietleasing BFL/ Gefa/ Fotokopierer	16.958,62	143.652,01
Bürobedarf	13.926,48	22.204,22
Abschluß- und Prüfungskosten	12.000,00	12.462,43
Sonstige betriebliche Aufwendungen	9.493,01	6.092,25
Periodenfremde Aufwendungen	8.496,00	9.348,00
Sonstige Aufwendungen unregelmäßig	6.170,53	13.278,81
Porto	5.000,00	5.510,05
Ausgleichsabgabe i.S.d. Schwerbehindertengesetzes	4.800,00	1.425,00
Nebenkosten des Geldverkehrs	4.611,95	6.004,04
Aufmerksamkeiten	4.355,98	3.686,40
Fortbildungskosten	4.336,43	2.599,96
Werbekosten	3.643,62	4.988,46
Mieten beweglicher Wirtschaftsgüter	2.400,00	2.400,00
Instandhaltung betriebliche Räume	1.852,19	619,00
Zeitschriften, Bücher	1.846,90	2.559,90
Werkzeuge und Kleingeräte	1.554,49	473,06
Bewirtungskosten	600,64	1.069,12
Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben	100,00	30,00
Geschenke	50,00	130,00
Auswirkungen BP 2014-2018	0,00	130.137,38
Übrige	5.189,17	7.081,20
	6.811.081,30	7.167.969,13

7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

	2020	2019
	EUR	EUR
Zinsen Gesellschafter	9.017,55	8.588,15
Zinserträge §233a AO betriebl. Steuern	1.512,00	0,00
Übrige	36.587,10	34.115,32
	47.116,65	42.703,47

8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

	2020	2019
	EUR	EUR
Zinsaufw. für kurzfr. Verb.	35.368,79	33.158,29
Avalprovisionen	28.854,09	26.403,38
Zinsen zur Finanzierung des Anlagevermögens	11.660,83	12.792,53
Zinsen Darlehen Erbengemeinschaft Anke Riesner	4.000,00	4.000,00
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.886,93	0,00
Zinsaufw. § 233a AO nicht abzugsfähig	0,00	2.630,49
	83.770,64	78.984,69

9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

	2020	2019
	EUR	EUR
Gewerbesteuer	115.658,00	113.702,00
Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag	31.940,91	25.914,49
Gewerbesteuer für Vorjahre	0,00	625,00
Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag	23,83	30,08
Anrechenbarer Solidaritätszuschlag	1,30	1,64
GewSt-NZ/Erstattung VJ § 4 (5b) EStG	0,60	0,00
	147.624,64	140.273,21