Elektro-, Meß- und Regeltechnik u. Industrieofenbau Schneider Gesellschaft mit beschränkter Haftung.

Witten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2,00		2,00
II. Sachanlagen		244.962,80		290.553,30
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		267.587,96		23.069,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		357.755,44		660.302,94
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		437.995,05		275.800,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.555,51		2.587,51
Summe Aktiva		1.310.858,76		1.252.315,17
Passiva
	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Kapitalrücklage		52.000,00		52.000,00
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		724.384,89		589.078,61
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		101.081,96		135.306,28
B. Rückstellungen		289.270,28		279.183,92
C. Verbindlichkeiten		144.121,63		194.682,36
D. Rechnungsabgrenzungsposten				2.064,00
Summe Passiva		1.310.858,76		1.252.315,17

ANHANG zum 31. Dezember 2012

Elektro-, Mess- und Regeltechnik Industrieofenbau Schneider GmbH Durchholzer Straße 55 B, 58456 Witten

Inhaltsverzeichnis

A. Auftrag

B. Bilanz zum 31. Dezember 2012

C. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2012

D. Anhang für das Geschäftsjahr 2012

E. Bescheinigung

F. Anlagen

Rechtliche Verhältnisse I

Aufgliederung und Erläuterung der Posten der Bilanz II

Aufgliederung und Erläuterung der Posten der GuV III

Ertragsvergleich IV

Allgemeine Auftragsbedingungen V

F. Anlagen

A. Auftrag

Die Geschäftsleitung der Firma Elektro, Mess- und Regeltechnik Industrieofenbau Schneider GmbH beauftragte uns mit der Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2012.

Die Arbeiten wurden von uns im August 2013 durchgeführt.

Grundlagen unserer Tätigkeit waren dabei:

¨ der Jahresabschluss des Vorjahres

¨ die Buchführung des Geschäftsjahres 2012

¨ sowie Geschäftspapiere, Verträge und sonstige Belege.

Auskünfte wurden uns von den Herren Udo und Dirk Schneider als Geschäftsführer sowie von der mit der Buchhaltung beauftragten Mitarbeiterin der Firma erteilt.

Die Prüfung der Bewertung des Vorratsvermögens war nicht Gegenstand des Auftrags.

Der Durchführung dieses Auftrages sind - auch im Verhältnis zu Dritten - die diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" zugrunde gelegt worden.

E. Bescheinigung

Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Elektro-, Mess- und Regeltechnik Industrieofenbau Schneider GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis 31.12.2012 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestands- nachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben sowie die uns erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuer- beraterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch- geführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Bochum, den 13.08.2013

Schenten, Steuerberater

D. Anhang für das Geschäftsjahr 2012

A. ALLGEMEINE ANGABEN

I. Allgemeine gesetzliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Elektro-, Mess- und Regeltechnik Industrieofenbau Schneider GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis 31.12.2012 ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und der §§ 264 ff. HGB sowie unter Berücksichtigung der Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

II. Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Bilanz erfolgte entsprechend den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren).

Von den Erleichterungsmöglichkeiten der §§ 274 a, 276 HGB für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde Gebrauch gemacht.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Aufstellung des Jahresabschlusses der Elektro-, Mess- und Regeltechnik Industrieofenbau Schneider GmbH wurde entsprechend den handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften unter Going-Concern Gesichtspunkten sowie unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich - abgesehen von den gesetzlich vorgeschriebenen Anpassungen durch das BilMoG - gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. Die Vorjahreswerte wurden an die geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nicht angepasst.

I. Aktiva

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von über € 150,00 und bis € 1.000,00, die in den Geschäftsjahren 2008 bis 2012 angeschafft wurden, wurden in einen Sammelposten eingestellt, der einheitlich über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben wird.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB bewertet. Beim Materialbestand wurden Risiken wegen mangelnder Verwertbarkeit durch ausreichende Wertberichtigungen abgedeckt.

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgte zum Nominalbetrag. Bei zweifelhaften Forderungen wurden die erkennbaren Risiken durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung abgedeckt.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel werden zu Nennwerten angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde in Höhe der Ausgaben des Berichtszeit-raumes angesetzt, soweit diese Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

II. Passiva

Die Posten des Eigenkapitals sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen wurden in Höhe des versicherungsmathematisch ermittelten Teilwertes (Teilwertverfahren) unter Verwendung der Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck und Berücksichtigung eines Rechnungszinsfußes von 5,14 % p.a. ermittelt. Als Zinsfuß wurde der von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung bekannt gegebene Prozentsatz verwendet. Von der Vereinfachungsregelung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB (Ermittlung des Zinsfußes unter der Annahme einer Restlaufzeit der Pensionsrückstellungen von 15 Jahren) wurde Gebrauch gemacht. Gemäß den Pensionszusagen war eine Lohn-/ Gehaltsdynamik nicht zu berücksichtigen. Der Rententrend wurde mit 2 % p. a. berücksichtigt.

Die in Höhe des geschäftsplanmäßigen Deckungskapitals angesetzten Rückdeckungsansprüche wurden mit den Pensionsrückstellungen verrechnet.

Die übrigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde in Höhe der Einnahmen des Geschäftsjahres 2011 angesetzt, soweit diese Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

I. Umlaufvermögen

In die Herstellungskosten der Vorräte werden die Zinsen für Fremdkapital einbezogen.

II. Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Die mit € 323.073,62 angesetzten Pensionsrückstellungen wurden mit dem bestehenden Deckungsvermögen (Rückdeckungsansprüche), welches mit den von den Versicherungen mitgeteilten Aktivwerten (geschäftsplanmäßiges Deckungskapital zzgl. unwiderruflich zugeteilte Überschussbeteiligungen) von € 192.036,72 angesetzt wurde, gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet, da die Voraussetzungen für eine Saldierung vorliegen.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge" enthaltenen Erträge aus der Zuschreibung der Aktivwerte aus Rückdeckungsversicherung in Höhe von T€ 12.026,24 wurden mit den in dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" enthaltenen Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung und aus der Veränderung des Diskontierungszinssatzes in Höhe von insgesamt € 16.519,00 verrechnet.

III. Rückstellungen

Pensionsrückstellungen bestehen für Zusagen gegenüber dem Geschäftsführer Udo Schneider.

Aus der erstmaligen Berücksichtigung des BilMoG ergab sich bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen ein Sonderaufwand in Höhe von € 26.498,00. Es wurde von dem Wahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB Gebrauch gemacht und bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen ein Teilbetrag in Höhe von € 1.766,54 bilanziell berücksichtigt, so dass sich zum 31. Dezember 2012 ein nicht in der Bilanz ausgewiesener Rückstellungsbetrag von € 21.198,38 ergibt.

IV. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

V. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB in Höhe von € 111.281,50. Diese sind durch Bürgschaften der Gesellschafter gesichert.

Das Risiko der Inanspruchnahme wird aufgrund zwischenzeitlicher positiver Auftragsabwicklung als niedrig eingeschätzt.

D. ERGÄNZENDE ANGABEN

I. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2012 bestellt:

Udo Schneider, Witten

Dirk Schneider Witten

II. Weitere Angaben

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 101.081,96 auf neue Rechnung vorzutragen.

Witten, den 13. August 2013

Elektro-, Mess- und Regeltechnik Industrieofenbau Schneider GmbH

Udo Schneider, Geschäftsführer

Dirk Schneider, Geschäftsführer

Anlage I

Rechtliche Verhältnisse

Firma:	Elektro-, Mess- und Regeltechnik
	Industrieofenbau Schneider GmbH
Rechtsform :	GmbH
Anschrift :	Durchholzer Straße 55 B,
	58456 Witten
Eintragung im Handelsregister :	AG Bochum, HR B 8698
Gegenstand des Unternehmens :	der Schaltanlagenbau sowie die Meß- und Regeltechnik einschließlich der dazugehörigen Industriemontagen
Geschäftsjahr:	01.01. bis 31.12.
Gesellschafter:	am 31.12.2012
	Herr Udo Schneider	50 %
	Herr Dirk Schneider	50 %
Stammkapital :	am 31.12.2012	52.000,00 €
Geschäftsführer :	Herr Udo Schneider, Witten
	Herr Dirk Schneider, Witten

Anlage V

Allgemeine Auftragsbedingungen

- Stand Dezember 2012 -

Witten, den 13. August 2013

Udo Schneider

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13.08.2013