Paccard MSC Beta GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen	102.339,00	134.590,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	427.988,58	965.290,85
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	300.642,59	464.855,51
	728.631,17	1.430.146,36
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	198.907,87	0,00
	1.029.878,04	1.564.736,36

PASSIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	150.000,00	150.000,00
III. Verlustvortrag	167.859,10	-109.949,36
IV. Jahresfehlbetrag	206.048,77	277.808,46
nicht gedeckter Fehlbetrag	198.907,87	0,00
Summe Eigenkapital	0,00	7.140,90
B. Rückstellungen	20.748,65	10.397,50
C. Verbindlichkeiten	1.008.869,39	1.546.966,56
D. Rechnungsabgrenzungsposten	260,00	231,40
	1.029.878,04	1.564.736,36

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Für den Prognosezeitraum bis November 2025 rechnet die Geschäftsführung mit einer Liquiditätslücke, weil die Zahlungsmittelabflüsse der Gesellschaft die erwarteten Zahlungsmittelzuflüsse noch übersteigen. Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich auf negative EUR 198.907,87. Die Gesellschaft hat ihr Grundkapital verloren. Die Gesellschaft ist auf weitere Finanzierungsmaßnahmen seitens des Gesellschafters angewiesen. Der Gesellschafter hat zu diesem Zweck eine Patronatserklärung gegenüber der Gesellschaft ausgesprochen. Während diese Ereignisse und Gegebenheiten zeigen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und ein bestandsgefährdendes Risiko darstellen, kann die Geschäftsführung, auf Basis der zugesicherten Unterstützung des Gesellschafters, eine positive Fortführungsprognose für Zwecke der Erstellung dieses Jahresabschlusses annehmen.

Der Jahresabschluss wurde nach dem HGB und dem GmbHG aufgestellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB).

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Going-Concern-Prämisse aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß der §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Paccard MSC Beta GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Frankfurt am Main
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Frankfurt am Main
Register-Nr.:	HRB 124744

Soweit "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind, werden sie im Anhang vorgenommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In den Herstellungskosten wurden neben unmittelbaren zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear über 10 Jahre vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch individuelle Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Ansatz der liquiden Mittel erfolgt mit dem Nominalbetrag.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in der Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle bis zur Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sowie drohenden Verluste. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, soweit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer erwarteten Restlaufzeit von über einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Rückstellungen unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, welche Erträge für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Forderungen

Die Forderungen in Höhe von EUR 427.988,58 (Vorjahr: EUR 965.290,85) bestehen in Höhe von EUR 1.556,93 (Vorjahr: EUR 1.556,93) aus Forderungen gegen Gesellschaftern mit einer Laufzeit unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten

In dem Verbindlichkeitenspiegel werden die Vorjahreswerte in Klammern ausgewiesen.

Art der Verbindlichkeit	Gesamt zum 31.12.2023	Laufzeit < 1 Jahr	Laufzeit > 1 bis 5 Jahre	Laufzeit > 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54.407,94	54.407,94	0,00	0,00
	(7.114,86)	(7.114,86)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	867.865,85	511.495,12	356.370,73	0,00
	(1.539.851,70)	(1.539.851,70)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	86.595,60	86.595,60	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Gesamt	1.008.869,39	652.498,66	356.370,73	0,00
	(1.546.966,56)	(1.546.966,56)	(0,00)	(0,00)

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 86.595,60 (Vorjahr: EUR 0,00) bestehen maßgeblich aus Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer für früherer Jahre in Höhe von EUR 86.452,19 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 37.757,70) befinden sich sonstige Zinsen und ähnliche Erträge gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr EUR 37.757,70).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von EUR 22.677,83 (Vorjahr: EUR 719,38) befinden sich Zinsen und ähnliche Aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 21.757,88 (Vorjahr: EUR 719,38).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0.

Konzernzugehörigkeit

Die Paccard MSC Beta GmbH wurde in den Konzernabschluss der European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg, einbezogen.

Die European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

•	Oliver Kunze, Geschäftsführer, Deutschland (ab 28. November 2024)
•	Julien Sweeting, Geschäftsführer, Deutschland (bis 30. November 2024)
•	Nicolas Keiser, Geschäftsführer, Luxemburg (ab 25. April 2023)
•	Yves Barthels, Geschäftsführer, Luxemburg (bis 25. April 2023)

Unterschrift

Frankfurt am Main, 19/12/2024

Oliver Kunze

Luxembourg 19/12/2024

Nicolas Keiser