Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH, Düsseldorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Ausführungen im Abschnitt "I.2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze" im Anhang sowie in den Abschnitten "IV. Chancen- und Risikobericht" sowie "V. Prognosebericht" des Lageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass sich aus der Ausbreitung des Coronavirus in Deutschland seit Ende Februar 2020 unmittelbar und mittelbar auch Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ergeben. Die Gesellschaft weist aufgrund des Jahresfehlbetrages sowie von mit Zahlungsmittelabflüssen verbundenen Verlusten aus früheren Geschäftsjahren zum 31. Dezember 2020 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 7.415 (Vorjahr: TEUR 8.960) aus.

Die Auslastung des Hotels wird sich auch im Prognosezeitraum weiterhin deutlich unterhalb der Auslastung der Vor-Corona-Zeit bewegen und sich voraussichtlich erst im Laufe der Jahre 2023 und 2024 wieder auf dem Niveau von 2019 normalisieren. Für das Geschäftsjahr 2021 rechnet die Gesellschaft mit einem im Vergleich zum Geschäftsjahr 2020 deutlich negativeren Ergebnis und entsprechend negativen Cashflows.

In diesem Zusammenhang haben sich die mittelbaren und unmittelbaren Gesellschafter, die Covivio Hotels S.C.A., Metz, Frankreich, (Covivio Hotels) sowie die Stein Finance B.V., Amsterdam, Niederlande, (Stein Finance) in einer Patronatserklärung vom 20. August 2021 dazu verpflichtet, die Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH, Düsseldorf (Hotelgesellschaft Gerberstraße) so ausgestattet zu halten, dass sie in der Lage ist, ihre sämtlichen Verbindlichkeiten und Verpflichtungen gegenüber ihren Gläubigern fristgerecht zu erfüllen. Die beiden Patrone haben zugesagt, sollte dies notwendig werden, der Gesellschaft im Verhältnis ihrer Beteiligung die notwendigen finanziellen Mittel bis zu einem Betrag in Höhe von maximal TEUR 500 zur Verfügung zu stellen. Die Erklärung ist für einen Zeitraum von mindestens zwölf Monaten ab dem Zeitpunkt der Erteilung eines Testats für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 gültig und frühestens zum 31. Dezember 2022 kündbar. Die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und somit die Fortführung der Unternehmenstätigkeit sind damit vom Eintritt der Planungsprämissen sowie der finanziellen Unterstützung durch die Covivio Hotels S.C.A., Metz, Frankreich, sowie die Stein Finance B.V., Amsterdam, Niederlande, abhängig.

Damit wird auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hingewiesen, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerten kann und ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt.

Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, 3. November 2021

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Misko, Wirtschaftsprüfer

Micheel, Wirtschaftsprüferin

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

			31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		29,00	29,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	91.490,34		128.833,34
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	199.587,00		277.234,00
		291.077,34	406.067,34
		291.106,34	406.096,34
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Lebensmittel, Getränke, Gästeartikel und sonstige Vorräte		428.052,64	522.096,30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	160.376,64		1.209.744,81
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.700.000,00		18.010,72
3. Sonstige Vermögensgegenstände	331.124,50		521.766,21
		2.191.501,14	1.749.521,74
III. Kassenbestand		26.396,59	111.976,30
		2.645.950,37	2.383.594,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten		108.302,20	59.168,08
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		7.414.874,24	8.959.844,82
		10.460.233,15	11.808.703,58

Passiva

			31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	56.000,00		56.000,00
II. Kapitalrücklage	13.100.704,74		11.300.704,74
III. Verlustvortrag	-20.316.549,56		-20.479.959,11
IV. Jahresfehlbetrag/ Jahresüberschuss	-255.029,42		163.409,55
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	7.414.874,24		8.959.844,82
		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	4.700,00		12.138,00
2. Sonstige Rückstellungen	864.999,33		1.092.392,59
		869.699,33	1.104.530,59
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.667.710,74		839.266,96
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	272.311,70		750.996,18
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.111.723,91		2.382.498,43
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	5.861.140,60		5.635.359,94
5. Sonstige Verbindlichkeiten	677.646,87		1.091.165,18
davon aus Steuern: EUR 12.624,04 (Vorjahr: EUR 218.207,46)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 248.984,31 (Vorjahr: EUR 2.730,73)
		9.590.533,82	10.699.286,69
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	4.886,30
		10.460.233,15	11.808.703,58

Gewinn- und Verlustrechnung für 2020

			2019
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	7.795.027,07		19.221.420,21
2. Sonstige betriebliche Erträge	2.539.688,53		1.145.801,92
davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 4.518,26 (Vj. EUR 1.501,05)
		10.334.715,60	20.367.222,13
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Lebensmittel, Getränke, Gästeartikel und Sonstiges	1.668.954,02		3.188.350,66
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.015.195,94		2.680.296,71
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.196.514,30		3.719.176,22
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	541.843,39		824.458,91
davon für Altersversorgung EUR 19.244,33 (Vj. EUR 21.136,75)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	128.115,56		160.596,67
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.850.803,19		9.329.480,38
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 11.135,92 (Vj. EUR 7.272,48)
		10.401.426,40	19.902.359,55
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	23.106,58		25,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	303.281,60		301.042,07
davon an verbundene Unternehmen EUR 301.040,88 (Vj. EUR 301.040,88)
		-280.175,02	-301.017,07
		-346.885,82	163.845,51
9. Ertrag aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Vj. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag)		-92.312,40	139,96
10. Ergebnis nach Steuern		-254.573,42	163.705,55
11. Sonstige Steuern		456,00	296,00
12. Jahresfehlbetrag/ Jahresüberschuss		-255.029,42	163.409,55

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH mit Sitz in Düsseldorf (Hotelgesellschaft Gerberstraße) ist unter der Nummer HRB 67475 beim Amtsgericht Düsseldorf eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Von den Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 2 HGB ist teilweise Gebrauch gemacht worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise in diesem Anhang gemacht.

Um den unternehmensspezifischen Besonderheiten der Gesellschaft Rechnung zu tragen und zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurde hinsichtlich der Gliederung der Vorräte und des Materialaufwands von der Regelung des § 265 Abs. 6 HGB Gebrauch gemacht. Die Postenbezeichnungen wurden wie folgt angepasst:

Vorräte

Lebensmittel, Getränke, Gästeartikel und sonstige Vorräte

Materialaufwand

a) Aufwendungen für Lebensmittel, Getränke, Gästeartikel und Sonstiges

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG ist die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die starken gesellschaftlichen und wirtschaftlichen Restriktionen, die sich aus der Ausbreitung des Coronavirus in Deutschland seit Ende Februar 2020 ergeben haben (z.B. Einschränkungen der Bewegungsfreiheit, Absagen von Veranstaltungen, Verbot von touristischen Übernachtungen, Umsatzausfälle und Liquiditätsprobleme von Kunden etc.), haben unmittelbar und mittelbar auch Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit unserer Gesellschaft. Zudem weist die Gesellschaft aufgrund des mit Zahlungsmittelabflüssen verbundenen Jahresfehlbetrages des Geschäftsjahres sowie Verlusten aus früheren Geschäftsjahren, trotz der durch unsere Gesellschafter zur Liquiditätsunterstützung am 17./18. August 2020 geleisteten TEUR 1.800 Einzahlung in die Kapitalrücklage, zum 31. Dezember 2020 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 7.415 (Vorjahr: TEUR 8.960) aus. Die Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung sowie der Auswirkungen aus der Ausbreitung des Coronavirus weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.

Dabei haben wir unterstellt, dass die durch staatliche Institutionen initiierten Maßnahmenpakete zur Eindämmung des Coronavirus sowie zur Abfederung der wirtschaftlichen Folgen weiterhin die beabsichtigten Erfolge zeigen werden. Zudem haben wir alle notwendigen und im Lagebericht näher spezifizierten Maßnahmen, insbesondere im Hinblick auf Kosteneinsparungen, ergriffen sowie die von der Bundesregierung in Aussicht gestellten Mittel (z.B. Kurzarbeitergeld sowie steuerliche Liquiditätshilfen) genutzt, um den wirtschaftlich negativen Auswirkungen, d.h. dem zu erwartenden deutlich negativen operativen Cashflow und der damit verbundenen Liquiditätsunterdeckung, entgegenzuwirken.

Die Gesellschafter Rock Lux Opco S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg, (Rock Lux Opco) und Stein Finance B.V., Amsterdam, Niederlande, (Stein Finance) haben der Gesellschaft ein Darlehen in Höhe von TEUR 5.635 gewährt. Das Darlehen, welches mit 5,342 % p.a. verzinst wird, ist zum 31. Juli 2023 endfällig. Die Gesellschafter haben jeweils eine Rangrücktrittserklärung zur Vermeidung einer Überschuldung nach Maßgabe der Insolvenzordnung unterzeichnet. Danach treten sie in Höhe des Betrags, der zur Beseitigung der sich ergebenden Überschuldung erforderlich ist, mit ihren Ansprüchen auf Tilgung sämtlicher Forderungen im Rang hinter alle gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen Dritter zurück.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt. Im Hinblick auf bestandsgefährdende Tatsachen wird im Übrigen auf Abschnitt "IV. Chancen- und Risikobericht" des Lageberichts verwiesen.

Im Einzelnen werden im Wesentlichen unverändert folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu fünf Jahren) oder zu einem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Bewertung der technischen Anlagen und Maschinen sowie der anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen unter Berücksichtigung des gegebenenfalls niedrigeren beizulegenden Wertes.

Seit dem 1. Januar 2018 werden Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst. In Vorjahren gebildete Sammelposten für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurden in den vergangenen Jahren jeweils im Zugangsjahr und in den zwei darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zu einem niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr liegen nicht vor, sodass keine Abzinsung auf den Zeit- bzw. Barwert vorzunehmen war. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Der Kassenbestand ist zum Nennbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrags so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen. Die Bewertung erfolgt unter Berücksichtigung der kaufmännischen Vorsicht. Sämtliche Rückstellungen sind kurzfristiger Natur, eine fristgerechte Abzinsung entfällt daher.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Ausweis der erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen erfolgte nach der Nettomethode.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Datum der Buchung des Geschäftsvorfalls eingebucht (Zugangsbewertung). Die Folgebewertung zum Bilanzstichtag erfolgt bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten (Restlaufzeit unter einem Jahr) mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

II. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. Umlaufvermögen

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aus der Zimmervermietung und den Restaurantbetrieben in Höhe von TEUR 160 (Vorjahr: TEUR 1.210) ist eine Pauschalwertberichtigung von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 1) berücksichtigt. Die im Berichtsjahr bestehenden Einzelwertberichtigungen belaufen sich auf TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 15).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.700 (Vorjahr: TEUR 18) bestehen am Bilanzstichtag ausschließlich aus kurzfristigen Darlehen an andere verbundene Unternehmen. Im Vorjahr bestanden die Forderungen aus der Berechnung von internen Dienstleistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 331 (Vorjahr: TEUR 522) beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen das Finanzamt aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 100 (Vorjahr: Verbindlichkeit TEUR 139), Forderungen gegen die Agentur für Arbeit in Höhe von TEUR 98 (Vorjahr: TEUR 0), Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Ertragssteuern in Höhe von TEUR 46 (Vorjahr: TEUR 139), geleistete Anzahlungen Höhe von TEUR 41 (Vorjahr: TEUR 10) sowie debitorische Kreditoren in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 3).

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die liquiden Mittel in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 112) entfallen komplett auf Kassenbestände (TEUR 26, Vorjahr: TEUR 15).

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 12) beinhalten ausschließlich Rückstellungen für Ertragsteuern aus Vorjahren.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 865 (Vorjahr: TEUR 1.092) wurden zum Bilanzstichtag für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 786 (Vorjahr: TEUR 977) und für Personalkosten in Höhe von TEUR 79 (Vorjahr: TEUR 115) gebildet.

4. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben bezüglich der Verbindlichkeiten im folgenden Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

	31.12.2020 insgesamt	davon mit einer Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.668	1.668	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	272	272	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.112	1.112	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	5.861	226	5.635	0
Sonstige Verbindlichkeiten	678	678	0	0
	9.591	3.956	5.635	0

	Vorjahr
	Insgesamt	bis 1 Jahr	über 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	839	839	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	751	751	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.383	2.383	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	5.635	0	5.635
Sonstige Verbindlichkeiten	1.091	1.091	0
	10.699	5.064	5.635

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 1.112, Vorjahr: TEUR 2.383) beinhalten Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling in Höhe von TEUR 629 (Vorjahr: TEUR 2.267). Zudem sind in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen noch Verbindlichkeiten aus der Berechnung von internen Dienstleistungen durch andere verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 482 (Vorjahr: TEUR 116) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 5.635 (Vorjahr: TEUR 5.635) betreffen wie im Vorjahr ausschließlich ein Darlehen sowie die dazugehörigen Zinsen (TEUR 226).

III. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich nach Tätigkeitsbereichen aufgegliedert wie folgt zusammen:

	2020	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Zimmervermietung	3.864	10.636
Restaurantbetrieb/Bankett	2.611	7.558
Sonstiges	1.320	1.027
	7.795	19.221

In den sonstigen betrieblichen Erträgen (TEUR 2.540, Vorjahr: TEUR 1.146) sind im Wesentlichen Erträge aus Schadenersatz (TEUR 2.273, Vorjahr: TEUR 590), periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 84, Vorjahr: TEUR 197), Erträge aus der Weiterbelastung von Personalkosten (TEUR 90, Vorjahr: TEUR 119) sowie Erlöse aus Rückvergütungen (TEUR 10, Vorjahr: TEUR 48) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 4.851, Vorjahr: TEUR 9.329) sind als wesentliche Einzelposten Aufwendungen aus Miet- und Grundstückskosten (TEUR 1.895, Vorjahr: TEUR 4.200), Aufwendungen aus Dienstleistungsgebühren (TEUR 603, Vorjahr: TEUR 1.447) sowie Aufwendungen für Reparatur und Instandhaltung (TEUR 337, Vorjahr: TEUR 1.220) enthalten. Darüber hinaus enthalten diese periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 56 (Vorjahr: TEUR 63).

IV. Sonstige Angaben

1. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte, sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

ausgelagerte Tätigkeiten

Art	Zweck	Konditionen	Zeitrahmen
ausgelagerte Tätigkeiten	Objektverwaltungs- und Beratungs-Vertrag	fixes Entgelt zuzüglich ergebnisabhängiger Vergütung	unbefristet
	Franchisevertrag	umsatzabhängige Vergütung	31.05.2030
	Hotelmanagementvertrag	umsatz- und ergebnisabhängige Vergütung	01.08.2026
	Dienstleistungsvertrag Finanzbuchhaltung	fixes Entgelt	unbefristet
	Dienstleistungsvertrag für die Bereiche Geschäftsprozessmanagement, Verkauf und Marketing	fixes Entgelt	unbefristet
	Dienstleistungsvertrag für den Bereich Informationstechnologie und Kommunikation (ITK)	fixes Entgelt	unbefristet
	Dienstleistungsvertrag für den Bereich Online Distributionen und Marketing	fixes Entgelt	unbefristet
	Cash-Pooling	im Rahmen der Ein- und Auszahlungen	unbefristet

Sonstige finanzielle Verpflichtungen/ Außerbilanzielle Geschäfte:

Der Mietvertrag wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2014 neu verhandelt und beläuft sich auf TEUR 3.600 p.a. als Festmiete und einen ergebnisabhängigen Betrag als Zusatzmiete. Mit Nachtrag vom 28. April 2020 wurde mit dem Vermieter des Hotelgebäudes vereinbart, dass die Gesellschaft für die Monate April 2020 bis Dezember 2020 anstelle der im Mietvertrag bislang vereinbarten Kombination aus Festmiete und variabler Miete ausschließlich eine variable Miete schuldet. Diese variable Miete entspricht dem gesamten monatlichen NOI, dass die Hotelgesellschaft Gerberstraße in dem jeweiligen Monat erzielt. Ist das NOI negativ, wird für den betreffenden Monat keine Miete geschuldet. Mit weiterem Nachtrag vom 15. Januar 2021 haben die Parteien vereinbart, dass die für den Zeitraum April bis Dezember 2020 getroffenen Regelungen unverändert auch für das gesamte Geschäftsjahr 2021 weiter gelten. Die Mietlaufzeit ist unbefristet. Es handelt sich hierbei um sonstige finanzielle Verpflichtungen, die gegenüber einem verbundenen Unternehmen bestehen.

Daneben ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Dienstleistungsverträgen gegenüber Dritten in Höhe von TEUR 468 p.a.

Die finanziellen Management- und Franchiseverpflichtungen sind ausgenommen, da diese ergebnis- bzw. umsatzabhängig sind.

2. Angaben zu den Arbeitnehmern

Im Jahresdurchschnitt 2020 wurden 117 Arbeitnehmer beschäftigt. Die Arbeitnehmer teilen sich in die folgenden Gruppen auf:

	2020	2019	Abweichung
Arbeitnehmer
- Vollzeit	80	93	-13
- Teilzeit	8	9	-1
- beschäftigte Aushilfen	27	22	+5
- Erziehungsurlaub/Wehrdienst	2	4	-2
	117	128	-11

3. Konzernzugehörigkeit

Der Konzernabschluss für den größten Konzernkreis, in den die Gesellschaft einbezogen wird, wird zum 31. Dezember 2020 von der Covivio S.A., Metz, Frankreich, aufgestellt und ist dort bzw. auf deren Internetseite erhältlich.

Die Covivio Hotels S.C.A., Metz, Frankreich, stellt als Mutterunternehmen zum 31. Dezember 2020 den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird und ist bei dieser erhältlich.

4. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 war ausschließlich Herr Anders Braks, hauptberuflicher Geschäftsführer.

Der Geschäftsführer hat im Berichtsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

5. Nachtragsbericht

Die Pandemie stellt weiterhin eine ernsthafte Herausforderung für die gesamte Gesellschaft. Die Restriktionen und damit einhergehend Absagen von Messen und Großveranstaltungen sowie der Rückgang der Reisetätigkeit wirken sich insbesondere auch auf den Tourismussektor und damit die Hotellerie aus. Die Folgen der Pandemie haben somit unmittelbar und mittelbar auch Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit unserer Gesellschaft. Die finanziellen Auswirkungen auf die künftige Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, insbesondere aus Umsatzeinbußen oder Forderungsausfällen, sind weiterhin nur schwer bezifferbar, weil der weitere Verlauf und die Dauer der Pandemie ebenso wie die Wirksamkeit der landesweit und global getroffenen Maßnahmen momentan noch nicht abschließend beurteilt werden können. Unsere Gesellschaft wird jedoch alle als notwendig erachteten Maßnahmen ergreifen sowie die von der Bundesregierung in Aussicht gestellten Mittel nutzen, um den negativen wirtschaftlichen Auswirkungen entgegenzuwirken und die Liquidität zu sichern. Wir verweisen auch auf unsere diesbezüglichen Ausführungen in Abschnitt "IV. Chancen- und Risikobericht" und "V. Prognoseberichterstattung" des Lageberichts.

Mit Nachtrag vom 15. April 2021 wurde vereinbart, dass die Hotelgesellschaft Gerberstraße für das Geschäftsjahr 2021 weiterhin ausschließlich eine variable Miete schuldet. Diese variable Miete entspricht dem gesamten monatlichen NOI, dass die Hotelgesellschaft Gerberstraße in dem jeweiligen Monat erzielt. Ist das NOI negativ, wird für den betreffenden Monat keine Miete geschuldet; ein negatives NOI in einem Monat wird nicht auf Folgemonate vorgetragen. Es ist davon auszugehen, dass die Hotelgesellschaft Gerberstraße für das kommende Geschäftsjahr nicht jeden Monat ein positives NOI erreicht und die Gesellschaft daher deutlich geringere Mieten zahlen wird. Durch diese Maßnahme wird die Liquidität der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2021 unterstützt.

Zur Liquiditätsunterstützung haben unsere Gesellschafter darüber hinaus am 28./29. April 2021 eine weitere Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 2.000 geleistet.

6. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR -255 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Düsseldorf, 21. August 2021

Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH, Düsseldorf

Anders Braks, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens 2020

	Anschaffungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	181.849,79	0,00	0,00	181.849,79
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	1.159.997,94	0,00	0,00	1.159.997,94
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.948.210,74	13.125,56	0,00	12.961.336,30
	14.108.208,68	13.125,56	0,00	14.121.334,24
	14.290.058,47	13.125,56	0,00	14.303.184,03

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	181.820,79	0,00	0,00	181.820,79
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	1.031.164,60	37.343,00	0,00	1.068.507,60
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.670.976,74	90.772,56	0,00	12.761.749,30
	13.702.141,34	128.115,56	0,00	13.830.256,90
	13.883.962,13	128.115,56	0,00	14.012.077,69

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	29,00	29,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	91.490,34	128.833,34
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	199.587,00	277.234,00
	291.077,34	406.067,34
	291.106,34	406.096,34

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

I. Darstellung des Geschäftsverlaufs

1. Allgemeine Entwicklung des deutschen Hotelmarktes

Die Corona-Krise hat die Tourismusbranche in Deutschland schwer getroffen: Im Jahr 2020 verzeichneten die Beherbergungsbetriebe in Deutschland 302,3 Millionen Übernachtungen in- und ausländischer Gäste. Wie das Statistische Bundesamt (Destatis) nach vorläufigen Ergebnissen mitteilt, waren das 39,0 % weniger als im Jahr 2019. Die Zahl der Übernachtungen von Gästen aus dem Inland sank im Vorjahresvergleich um gut ein Drittel (- 33,4 %) auf 270,3 Millionen. Die Zahl der Übernachtungen von Gästen aus dem Ausland war mit 32,0 Millionen sogar knapp zwei Drittel (-64,4 %) geringer als 2019.

Diese Ergebnisse zeigen deutlich die Folgen der Corona-Krise mit wiederholten Beherbergungsverboten oder -einschränkungen. So war die Aufnahme von Privatgästen nur bis Mitte März und von Mitte Mai bis Mitte Oktober überhaupt möglich. In den für die Branche besonders wichtigen Sommermonaten beeinflussten zudem regionale Beherbergungsverbote für Reisende aus inländischen Risikogebieten das touristische Geschehen. Im enormen Rückgang bei den Übernachtungen ausländischer Gäste zeigen sich darüber hinaus die Einschränkungen des weltweiten Reiseverkehrs, beispielsweise das von Mitte März bis Ende Juni 2020 geltende generelle Einreiseverbot für Nicht-EU-Bürgerinnen und -Bürger. ¹

2. Entwicklung des sächsischen und Leipziger Hotelmarkts

Das Jahr 2020 stellte aufgrund der Corona-Pandemie für die gesamte Hotelwirtschaft eine gewaltige Herausforderung dar, von der auch der Leipziger Markt massiv betroffen war. Nachdem Leipzig in den vergangenen Jahren ein rasantes Wachstum mit jährlich neuen Gästerekorden im Tourismus verzeichnen konnte, schloss das Jahr 2020 mit 35 % weniger Übernachtungen gegenüber 2019.

¹ Quelle: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2021/02/PD21_058_45412.html

Die Monate Januar und Februar verzeichneten ein Plus bei den Übernachtungen von 13,9 %, was im ersten Lockdown nicht gehalten werden konnte. Nachdem Anfang März der erste Fall bekannt wurde, wurden Mitte März bis Mitte Mai in Sachsen fast alle privaten und öffentlichen Einrichtungen geschlossen und alle Veranstaltungen untersagt. ²

Ab dem 15. Mai 2020 konnten sächsische Gastronomen wieder Gäste bewirten und Hotels und Beherbergungsbetriebe auch Touristen empfangen und der Markt erholte sich. Dabei stand die Branche vor der Herausforderung, die besonderen Corona bedingten Hygieneauflagen zu erfüllen und den Schutz von Gästen und Mitarbeitern sicherzustellen. ³

Die seit dem 2. November 2020 geltenden Reiseverbote und das verlorene Weihnachtsgeschäft führten im November und Dezember zu einem drastischen Rückgang bei den Übernachtungen in Leipzig von - 81,1 %.

Die pandemiebedingte Absage von Veranstaltungen oder Messen, u.a. das Rammstein Konzert oder das Wave-Gotik-Treffen, führte dazu, dass bereits am Anfang des Jahres hohe Einbußen zu verzeichnen waren. Das galt auch für die Buchmesse, die eigentlich in der zweiten Märzwoche hätte stattfinden sollen. ⁴ Zudem wurden Kongresse wie der Kongress der DGP mehrfach in 2020 und schließlich auf Juni 2021 verschoben oder wie die OT World connect digital durchgeführt. ⁵

Für die Gesamtdestination der Region Leipzig ergibt sich ein Volumen von rund 3,5 Mio. Übernachtungen. Das entspricht einem Anteil von 26,2 % an den gesamten Übernachtungen in Sachsen. Damit bleibt die Region Leipzig auch im Pandemie-Jahr die nachgefragteste Region Sachsens. ⁶

3. Geschäftsentwicklung der Gesellschaft

² https://www.mdr.de/nachrichten/sachsen/corona-schliessung-geschaefte-massnahmen-100.html
³ https://www.medienservice.sachsen.de/medien/news/236951
⁴ https://www.ahgz.de/news/marktdaten-leipzig-ohne-buchmesse,200012261953.html
⁵ https://dgt-online.de/veranstaltung/61-kongress-der-dgp/
⁶ ttps://www.leipzig.travel/de/medien/medieninformationen/pressemitteilungen/newsdetail/news/infos/leipzigcity/deutlicher-rueckgang-bei-gaesteankuenften-und-uebernachtungen-im-jahr-2020/

Die Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH, Düsseldorf, mietet das Hotel von einem verbundenen Unternehmen und betreibt es als Franchisebetrieb unter dem Namen "The Westin Leipzig" (nachfolgend auch kurz: "Westin Leipzig"). Das Hotel ist ein Franchisehotel von Marriott International. Das Hotel verfügt über 436 Zimmer und Suiten sowie eine über 4.000 qm umfassende Veranstaltungsfläche, 51 Konferenz- und Banketträume, zwei separate Seminaretagen sowie exklusive Boardrooms in der 27. Etage. Des Weiteren gehören ein Spa Bereich mit Pool- und Saunalandschaft, das Gourmet-Restaurant FALCO sowie drei weitere Restaurants und die Shinto und Falco Bar & Lounge zur Ausstattung des Hotels. Das Hotel befindet sich im Stadtzentrum, unweit vieler Sehenswürdigkeiten im historischen Stadtkern, wie zum Beispiel der Mädlerpassage mit dem Auerbachs Keller, der Thomaskirche mit dem Thomanerchor, der Nikolaikirche, dem alten Rathaus, dem neuen Bildermuseum sowie dem Gewandhaus und der Oper. Die zentrale Lage in der Stadtmitte zählt zu den besten Lagen in Leipzig. Die Dehoga hat das Hotel nicht klassifiziert, jedoch wird es als Vier-Sterne und VDR Certified Business & Conference Hotel vermarktet.

	Auslastung (%)		Ø-Zimmerrate		RevPAR (EUR)
			(EUR)
	2020	2019	2020	2019	2020	2019
The Westin Leipzig	23,9	64,7	101,5	103,1	24,2	66,7

Das Hotel konnte im Verlauf des Berichtsjahres auf Grund der allgemein vorherrschenden pandemischen Lage nicht an das Vorjahr anknüpfen. Trotz den daraus resultierenden Folgen und vor allem einer sehr niedrigen Belegung blieb der Geschäftsbetrieb ganzjährig geöffnet. Über die Sommermonate bis in den Herbst hatte sich die Auslastung zumindest etwas erholt, ohne an das Vorjahr anknüpfen zu können. Ab dem 2. Lockdown im November 2020 sank als Folge dessen die Auslastung bis zum Ende des Jahres wiederum.

Ein detaillierter Vergleich der Hotelperformance zum Hotelmarkt Leipzig ist für das Jahr 2020 nicht zu ermitteln. Dieses liegt vor allem daran, dass diverse Marktteilnehmer auf die unterschiedlichen pandemischen Szenarien mit Betriebsschließungen reagiert hatten und somit eine Vergleichsbasis nicht besteht.

Personal- und Sozialbereich

Der Mitarbeiterstand im Bereich der eigenen Mitarbeiter in Teilzeit oder Vollzeit wurde auf Grund der Corona Pandemie erheblich reduziert. Die Reduzierung erfolgte einerseits durch auslaufende befristete Arbeitsverträge und durch Arbeitnehmerkündigungen. Fremddienstleister wurden nur im Bereich der Zimmerreinigung eingesetzt. Eine Zusammenarbeit mit Leiharbeiterfirmen, analog den letzten Jahren, war kaum noch notwendig.

Der Mitarbeiterstand entwickelte sich im Jahresdurchschnitt 2020 im Vergleich zum Vorjahr wie folgt:

	2020	2019	Abweichung
Arbeitnehmer
- Vollzeit inklusive Auszubildende	80	93	-14
- Teilzeit	8	9	-1
- beschäftigte Aushilfen	27	22	-3
- Erziehungsurlaub/Wehrdienst	2	4	-2
	117	128	-20

Für das Geschäftsjahr 2020 wurde ein neuer Entgelttarifvertrag für die Beschäftigten im sächsischen Hotel- und Gaststättengewerbe vereinbart. Die Beschäftigten erhielten eine Entgelterhöhung von 2,5 %.

Beurteilung des Geschäftsverlaufs

Insgesamt zeigt das Hotel einen Jahresfehlbetrag von TEUR 255, welcher, aufgrund der Auswirkungen der Corona Pandemie, deutlich unter den Erwartungen der Geschäftsführung liegt. Die Gesamtstrategie des Unternehmens war in 2020 durch diese außergewöhnliche Situation nicht umzusetzen, die Erwartungen der Geschäftsführung sind nicht erfüllt worden.

II. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

1. Vermögenslage

Im Jahr 2020 wurden Vermögensgegenstände wie Elektrogeräte und Desinfektionsspender angeschafft, um den operativen Betrieb nachhaltig aufrecht zu erhalten und die Hygienemaßnahmen einhalten zu können. Da jedoch die planmäßigen Abschreibungen höher waren als die Summe der Neuzugänge ist das Anlagevermögen um TEUR 115 auf TEUR 291 gesunken.

Der Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 1.049 auf TEUR 160 ist bedingt durch den aus der Pandemie entstandenen Nachfragerückgang sowie stichtagsbedingt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 331; Vorjahr: TEUR 522) enthielten im Wesentlichen Forderungen gegen das Finanzamt aus Umsatzsteuer und Ertragsteuern, sowie Forderungen gegen die Agentur für Arbeit. Im Vorjahr enthielten sie ein Guthaben aus der Berechnung der variablen Zusatzmiete für das Jahr 2019 in Höhe von TEUR 320.

Die liquiden Mittel sind vor allem durch niedrigere in Transit befindliche Bargeldeinzahlungen um TEUR 86 auf TEUR 26 gesunken.

Die sonstigen Rückstellungen reduzierten sich um TEUR 227 auf TEUR 865. Ursache hierfür sind insbesondere die gesunkenen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Der Rückgang der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 479 auf TEUR 272 war stichtagsbedingt. Der Anstieg der erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen (TEUR 1.668; Vorjahr: TEUR 839) resultiert im Wesentlichen aus der Verschiebung von Reservierungen aufgrund der Pandemie.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.112 (Vorjahr: TEUR 2.382) ergeben sich insbesondere aus dem Rückgang der Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling. Seit 2009 ist die Gesellschaft in einer Vereinbarung mit verbundenen Unternehmen über Cash-Pooling (Cash-Pool-Führerin - Hotel Stadt Berlin Betriebs GmbH, Düsseldorf). Die bisherige Vereinbarung wurde in 2020 durch eine neue Vereinbarung infolge eines Bankwechsels ersetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind um TEUR 226 auf TEUR 5.861 gestiegen und enthalten ein Darlehen sowie zugehörige Zinsen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind insbesondere aufgrund eines niedrigeren Betrages an kreditorischen Debitoren im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 413 gesunken.

Zur Liquiditätsunterstützung haben unsere Gesellschafter am 17./18. August 2020 eine Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 1.800 geleistet. Die Gesellschaft hat aufgrund dieser Einzahlung in die Kapitalrücklage seine aus Verlusten aus früheren Geschäftsjahren resultierende bilanzielle Überschuldung zum Stichtag auf TEUR 7.415 reduziert.

Die Bilanzsumme ist vor allem durch den Rückgang der Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pooling, um TEUR 1.348 auf TEUR 10.460 gesunken. Gegenläufig wirkte sich der Anstieg der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen aus.

2. Finanzlage

Die Gesellschafter Rock Lux Opco S.à r.l., Luxemburg, und Stein Finance B.V., Amsterdam, Niederlande, gewähren der Gesellschaft bis zum 31. Juli 2023 ein befristetes Darlehen in Höhe von TEUR 5.635, welches mit 5,342 % p.a. verzinst wird.

Die Gesellschaft weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 9.301 aus und konnte im Geschäftsjahr 2020, aufgrund der Auswirkungen der Corona Pandemie, keinen positiven operativen Cash-Flow erzielen.

Die Gesellschaft ist mit TEUR 7.415 bilanziell überschuldet. Die Gesellschafter haben zur Abwendung der insolvenzrechtlichen Überschuldung für das von ihnen ausgereichte Darlehen Rangrücktrittserklärungen für den Fall vereinbart, dass das Insolvenzverfahren über das Vermögen der Gesellschaft eröffnet oder mangels Masse abgelehnt wird. Die Rangrücktritte bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 5.635.

Zur Liquiditätsunterstützung haben unsere Gesellschafter am 17./18. August 2020 eine Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 1.800 geleistet.

Darüber hinaus haben unsere Gesellschafter am 28./ 29. April 2021 weitere TEUR 2.000 Ein-zahlungen in die Kapitalrücklage geleistet.

Hinsichtlich der Auswirkungen aus der Ausbreitung des Coronavirus auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Gesellschaft verweisen wir auf unsere Ausführungen unter IV. Chancen- und Risikobericht sowie V. Prognoseberichterstattung.

3. Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr (TEUR 19.221) aufgrund der pandemischen Lage um TEUR 11.426 auf TEUR 7.795 gefallen. Im operativen Umsatzergebnis verzeichnete der Logisbereich einen Verlust von TEUR 6.772. Auch der gastronomische Bereich war davon betroffen und erzielte im Berichtsjahr niedrigere Umsätze im Vergleich zum Vorjahr.

Der Materialaufwand ist gegenüber dem Vorjahr entsprechend der niedrigeren Umsatzerzielung um TEUR 3.184 gesunken. Die Materialeinsatzquote hat sich jedoch leicht auf 34,4 % (Vorjahr: 30,5 %) erhöht.

Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.805 gesunken, was insbesondere auf die Inanspruchnahme des Kurzarbeitergeldes zurückzuführen ist.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind maßgeblich durch Mietaufwendungen und Mietnebenkosten für die Hotelimmobilie in Höhe von TEUR 1.895 (Vorjahr: TEUR 4.200) geprägt. Im Vergleich zum Vorjahr sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 4.478 auf TEUR 4.851 gesunken. Dies ist unter anderem auf die neue Mietvereinbarung sowie auf geringere Aufwendungen für Reparatur und Instandhaltung zurückzuführen.

Im Geschäftsjahr 2020 wurde ein Steuerertrag in Höhe von TEUR 92 (Vorjahr: TEUR 0) für Ertragsteuern aus Vorjahren erfasst.

Der Jahresfehlbetrag beläuft sich auf TEUR 255 (Vorjahr Jahresüberschuss: TEUR 163). Die Umsatzrendite liegt somit bei -3,3 % (Vorjahr: 0,9 %).

4. Gesamtaussage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist trotz des negativen operativen Cashflows weiterhin als ausreichend zu beurteilen. Hervorzuheben sind in diesem Zusammenhang insbesondere die während des Aufstellungszeitraums durchgeführte Kapitalerhöhung sowie die erwartete Erholung in Verbindung mit prognostizierten ersten Umsatzsteigerungen im Vergleich zum Berichtsjahr ab dem Geschäftsjahr 2022.

III. Darstellung des Risikomanagements

In jährlichen Planungsrunden werden alle Geschäftsaktivitäten auf Chancen und Risiken hin untersucht und bewertet. Daraus werden wiederum Ziele abgeleitet, deren Erfüllungsgrad monatlich durch das unternehmenseigene Controlling- und Berichtssystem kontrolliert wird. Sollte es zu Abweichungen oder Veränderungen der Markt- oder Wettbewerbslage kommen, werden diese durch das Kontrollsystem sofort erfasst und analysiert und zudem die Entscheidungsträger im Unternehmen umgehend darüber unterrichtet. Dieses Vorgehen erlaubt es, negative Entwicklungen zeitnah zu erkennen und sofortige Gegenmaßnahmen zu ergreifen.

Die finanzwirtschaftlichen Risiken werden im Rahmen unseres Cash-Managements laufend überwacht.

IV. Chancen- und Risikobericht

Angesichts der rasanten weltweiten Ausbreitung des Coronavirus unterlag in zunehmendem Maße die globale Mobilität Reisebeschränkungen und Quarantänevorschriften. Des Weiteren führten Empfehlungen zum Homeoffice und die Umgestaltung von Kongressen zu Hybridevents zu einer Neuausrichtung des Geschäftsumfeldes. Nicht zuletzt stehen Unternehmen aufgrund der aktuell noch nicht vollständig absehbaren wirtschaftlichen Folgen vor großen Herausforderungen.

Die von der Bundesregierung ausgesprochenen Beschränkungen, wie Kontaktverbot und Reisebeschränkungen, führen auch im Bereich Tourismus und Hotellerie, aufgrund von Stornierungen von Buchungen im Übernachtungs- und Veranstaltungsbereich, zu Umsatzrückgängen. Die Gesellschaft ergreift deshalb alle nötigen Maßnahmen, um den negativen Auswirkungen entgegenzuwirken. Die auf den Weg gebrachten Maßnahmen der Bundesregierung, u.a. die Flexibilisierung des Kurzarbeitergeldes oder die steuerliche Liquiditätshilfe, wurden, soweit aus unserer Sicht sinnvoll, in Anspruch genommen und unterstützen die Gesellschaft im Hinblick auf die aktuelle Liquiditätssituation. Auf der Kostenseite sind sämtliche Einsparmaßnahmen der variablen Komponenten umgesetzt, längerfristige Verträge werden mit den Lieferanten nachverhandelt, um weitere Kosten zu senken. In diesem Zusammenhang haben wir mit Nachtrag vom 28. April 2020 mit dem Vermieter des Hotelgebäudes vereinbart, dass die Gesellschaft für die Monate April 2020 bis Dezember 2020 anstelle der im Mietvertrag bislang vereinbarten Kombination aus Festmiete und variabler Miete ausschließlich eine variable Miete schuldet. Diese variable Miete entspricht dem gesamten monatlichen NOI, das unsere Gesellschaft in dem jeweiligen Monat erzielt. Ist das NOI negativ, wird für den betreffenden Monat keine Miete geschuldet.

Mit weiterem Nachtrag vom 15. Januar 2021 haben die Parteien vereinbart, dass die für den Zeitraum April bis Dezember 2020 getroffenen Regelungen unverändert auch für das gesamte Geschäftsjahr 2021 weiter gelten. Durch diese Maßnahme wird die Liquidität der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2021 unterstützt.

Im Geschäftsjahr 2020 war ein deutlicher Umsatzeinbruch zu verzeichnen, der wesentlich zum Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres beigetragen hat. Wie prognostiziert, hat die Gesell-schaft im Geschäftsjahr 2020 ein deutlich negatives Ergebnis erwirtschaftet und die weitere Zuführung von Liquidität war notwendig. Die Auslastung des Hotels wird sich auch innerhalb des Prognosezeitraums weiterhin deutlich unterhalb der Zahlen der Vor-Corona-Zeit bewegen und sich voraussichtlich erst im Laufe der Jahre 2023 und 2024 wieder auf dem Niveau von 2019 normalisieren. Für das Geschäftsjahr 2021 rechnen wir mit einem im Vergleich zum Geschäftsjahr 2020 deutlich negativeren Ergebnis und entsprechend negativen Cashflows.

In diesem Zusammenhang haben sich unsere mittelbaren und unmittelbaren Gesellschafter Covivio Hotels S.C.A., Metz, Frankreich (Covivio Hotels) sowie Stein Finance B.V., Amsterdam, Niederlande (Stein Finance) in einer Patronatserklärung vom 20. August 2021 dazu verpflichtet, die Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH, Düsseldorf (Hotelgesellschaft Gerberstraße) so ausgestattet zu halten, dass sie in der Lage ist, ihre sämtlichen Verbindlichkeiten und Verpflichtungen gegenüber ihren Gläubigern fristgerecht zu erfüllen. Covivio Hotels und Stein Finance haben zugesagt, sollte dies notwendig werden, der Gesellschaft im Verhältnis ihrer Beteiligung die notwendigen finanziellen Mittel bis zu einem Betrag in Höhe von maximal TEUR 500 zur Verfügung stellen. Die Erklärung ist für einen Zeitraum von mindestens zwölf Monaten ab Erteilung eines Testats für den Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020 gültig und frühestens zum 31. Dezember 2022 kündbar. Zur Liquiditätsunterstützung haben unsere Gesellschafter darüber hinaus am 28./ 29. April 2021 in Höhe von TEUR 2.000 Einzahlungen in die Kapitalrücklage geleistet. Unter Berücksichtigung des vorhandenen Bestands an liquiden Mitteln, der durch die Gesellschafter seit dem Bilanzstichtag geleisteten Liquiditätsunterstützung, der Umsetzung aller als notwendig erachteten Maßnahmen zum Entgegenwirken der wirtschaftlich negativen Auswirkungen der Corona-Pandemie, des mittelfristig endfälligen Darlehens sowie der oben dargestellten Patronatserklärung besteht eine positive Fortbestehens- und Fortführungsprognose.

Wir weisen jedoch darauf hin, dass die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und somit die Fortführung der Unternehmenstätigkeit von dem Eintritt der Planungsprämissen sowie der finanziellen Unterstützung durch die Covivio Hotels S.C.A., Metz, Frankreich, und durch die Stein Finance B.V., Amsterdam, Niederlande auf Basis der oben beschrieben Patronatserklärung abhängig ist. Insofern besteht eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Operativ werden zudem weiterhin die Schritte der Zentralisierung von Aufgaben im Bereich der Reservierung und der Buchhaltung forciert. Zugleich ist weiterhin geplant, mittels Zusammenlegung von Verkaufsaktivitäten innerhalb des Leipzigers und Dresdener Marktes zusätzliche Synergieeffekte im Umsatzbereich zu erzielen.

Einen positiven Effekt könnte ein zu erwartender "Nachholdrang" der Menschen haben, nachdem die massiven Einschränkungen der persönlichen Freiheit aufgehoben worden sind. Es bleibt allerdings abzuwarten, ob sich ein solcher in einer höheren Nachfrage nach Fernzielen oder nach Städtetrips innerhalb von Deutschland, sollte die internationale Bewegungsfreiheit längerfristiger eingeschränkt bleiben, zeigen würde.

Es wird weiterhin ein hoher Druck auf die Durchschnittsraten am Markt ausgeübt, dies ist bedingt durch die pandemisch bedingte sehr niedrige Belegung im ganzen Markt und durch weiterhin fortlaufende Hoteleröffnungen und die dadurch stetig steigenden Bettenkapazität.

Insbesondere werden Maßnahmen und Aktivitäten zur Verbesserung der Umsatzlage ergriffen.

Zur Generierung von Individualreisenden und auch Gruppenreisen im Leisure-Bereich werden weitere "Freizeitpakete" angeboten, die sich an lokalen Veranstaltungen (z. B. Weihnachtsmarkt oder kulturelle Highlights) orientieren. Zusätzlich wird langfristig der aktive Verkauf für den Leisure-Bereich verbessert.

Eine konsequente Pflege der Onlineportale und der Homepage werden vorangetrieben. Ein täglicher Abgleich der Verkaufsraten mit dem Markt und den direkten Mitbewerbern findet statt.

Zusätzlich erfolgt der weitere Ausbau des e-Commerce-Bereiches, um weitere "Interessenten" oder auch "Follower" zu erreichen, indem regelmäßige News gepostet und tagesaktuelle Specials angeboten werden. Kontinuierlich werden die Gästekommentare über TrustYou bearbeitet, um den Guest Service verbessern zu können.

Neue Übernachtungskonzepte, wie z.B. die Privatvermietung über Portale wie Airbnb, tauchen in den offiziellen Statistiken nicht auf. Sie stellen aber eine nicht einschätzbare und zunehmende Gefahr für die etablierte Hotellerie dar.

Zusätzlich ist zu vermuten, dass Kostensteigerungen durch neue Tarifvereinbarungen zum Tragen kommen werden. Für das Geschäftsjahr 2021 ist eine weitere Erhöhung des Entgelts von 3,0 % vorgesehen. Ebenfalls stellt sich die Personalbeschaffung und Rekrutierung weiterhin als schwierig dar.

V. Prognoseberichterstattung

Das in 2020 formulierte Ziel war, das Jahr 2021 mit einem Logisumsatz von ca. TEUR 7.068 basierend auf einer Belegung von 44,9 % bei einer Durchschnittsrate pro belegtem Zimmer von EUR 98,80 abzuschließen. Damit hätte die Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH insgesamt eine sehr gute Performance gegenüber dem Pandemiejahr 2020 erreicht, was sowohl in einem deutlichen Anstieg der Umsatzerlöse sowie einem steigenden Jahresergebnis zum Ausdruck gekommen wäre. Ein wichtiger Faktor dafür ist die Erholung des Hotelmarktes nach der Pandemie. Aufgrund des Lockdowns im ersten Halbjahr 2021 musste diese Prognose angepasst werden.

Im Hinblick auf die aktuelle Situation sehen wir eine nennenswerte Erholung erst ab Sommer 2021 und vornehmlich in der zweiten Jahreshälfte 2021. Nach aktuellen Planzahlen rechnen wir deshalb nur noch mit einem Übernachtungsumsatz von EUR 4,6 Mio. bei einer Auslastung von durchschnittlich 31,2 % sowie einer durchschnittlichen Zimmerrate von EUR 91,93. Der daraus zu erwartende Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2021 beträgt ca. EUR 1,1 Mio.

Düsseldorf, 21. August 2021

Hotelgesellschaft Gerberstraße Betriebs GmbH, Düsseldorf

Anders Braks, Geschäftsführung