Prause - Ahlers, Treuhand- und Unternehmensberatungsgesellschaft mbH

Billerbeck

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		54.945,28		60.993,28
I. Sachanlagen	13.604,00		19.652,00
II. Finanzanlagen	41.341,28		41.341,28
B. Umlaufvermögen		48.267,15		120.280,65
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	44.171,28		34.637,62
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.095,87		85.643,03
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		15.800,48		85,51
Summe Aktiva		119.012,91		181.359,44

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0,00		0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-25.650,10		-11.708,21
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-15.714,97		-13.941,89
davon nicht durch Eigenkapital gedeckt	15.800,48		85,51
B. Rückstellungen		108.480,54		170.863,80
C. Verbindlichkeiten		10.532,37		10.495,64
Summe Passiva		119.012,91		181.359,44

ANHANG

I. Erläuterungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 284 HGB

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB einzustufen. Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde nach den handelsrechtlich geltenden Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden auf die Posten der Bilanz und G+V nach § 284 (2) Nr. 1 HGB

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den gesetzlichen Gliederungsvorschriften gem. §§ 266 und 275 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Unternehmung beachtet bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich der Bilanzierung, der Bewertung und der Gliederung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Die Gesellschaft ist zum Stichtag buchmäßig in Höhe von 15.800,48 Euro überschuldet. Die Geschäftsführung geht von einer positiven Fortführungsprognose aus, da dies nach den Umständen überwiegend Wahrscheinlich ist.

Das Anlagevermögen wird durch eine Anlagenkartei nachgewiesen.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Bei Anschaffungen bis zum 31.12.2009 wurden ergänzende steuerliche Vorschriften in Bezug auf die Abschreibungsart (linear / degressiv) beachtet.

Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Nettoanschaffungs- / Herstellungskosten 150,00 Euro nicht überschreiten, sind vollständig abgeschrieben, da dieses den tatsächlichen Nutzungsverlauf im Wesentlichen widerspiegelt.

Für abnutzbare, bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Nettoanschaffungs- bzw. Herstellungskosten mehr als 150,00 Euro betragen, aber 1.000,00 Euro nicht übersteigen, ist steuerlich im Jahr der Anschaffung oder Herstellung ein jahresbezogener Sammelposten zu bilden, der im Jahr der Bildung und den vier folgenden Wirtschaftsjahren gewinnmindernd mit jeweils einem Fünftel aufzulösen ist (Regelung erstmals ab dem Jahr 2008).

Scheidet ein Wirtschaftsgut aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert (§ 6 Abs. 2 a EStG).

Für handelsrechtliche Zwecke werden diese Vorschriften aus Gründen der nicht wesentlichen Einflussnahme auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage analog angewendet.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden mit den historischen Anschaffungskosten bzw. i. d. R. bei nachhaltigen bzw. "dauernden" Wertverlust mit dem niedrigeren Kurswert am Stichtag bewertet.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwendbarkeit usw. ergeben, werden laut Auskunft durch die Unternehmensleitung durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Kreditrisiko bewertet. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Disagien für aufgenommene Darlehen werden ggf. aktiv abgegrenzt.

3. Grundlagen für die Umrechnung in Euro nach § 284 (2) Nr. 2 HGB

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet worden.

4. Angaben zu Verbindlichkeiten nach § 285 Nr. 1a und 1b HGB

Verbindlichkeiten in Höhe von 10.532,37 Euro weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf. Eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren liegt nicht vor.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Bilanzierung erfolgte unter der going-concern Prämisse nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

5. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans nach § 285 Nr. 10 HGB

Mitglied des Geschäftsführungsorgans ist:

Name Beruf

Annemarie Prause-Ahlers Kauffrau

6. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen nach § 285 Nr. 24 HGB

Die Bewertung erfolgt gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB). Nach § 249 HGB sind für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen zu bilden. Bewertet werden die Pensionsverpflichtungen nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Bewertungsannahmen:

Bewertungsmethode: modifiziertes Teilwertverfahren

Rechnungszins: 5,15% gemäß pauschaler Annahme Restlaufzeit von 15

Jahren

48727 Billerbeck, den 20.11.2012

- Annemarie Prause-Ahlers -

(Geschäftsführerin)

Annemarie Prause-Ahlers

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 07.12.2012