KLT Health GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021

AKTIVA

	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen	63.895,00	13.631,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	15.415.579,41	11.758.689,59
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	92.632,50	14.027,89
	15.508.211,91	11.772.717,48
	15.572.106,91	11.786.348,48

PASSIVA

	Stand am 31.12.2021		Stand am 31.12.2020
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	12.500,00		12.500,00
II. Gewinnvortrag	42.561,83		0,00
III. Jahresüberschuss	556.579,86		4.542.561,83
		611.641,69	4.555.061,83
B. Rückstellungen		5.878.135,25	2.379.002,00
C. Verbindlichkeiten		9.082.329,97	4.852.284,65
		15.572.106,91	11.786.348,48

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021		2020
	€	€	€
1. Umsatzerlöse	14.899.400,00		22.184.092,31
2. Sonstige betriebliche Erträge	1.110.144,03	16.009.544,03	0,00
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	./. 11.319.208,20		./. 6.310.441,01
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	./. 3.318.000,00		./. 2.384.237,35
		./. 14.637.208,20
4. Rohergebnis		1.372.335,83	13.489.413,95
5. Abschreibungen		./. 20.106,60	./. 1.034,38
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		./. 533.950,34	./. 6.780.741,25
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		10.127,47	500,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		./. 4.933,50	./. 112,74
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		./. 266.893,00	./. 2.165.463,75
10. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss		556.579,86	4.542.561,83

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Bei der KLT Health GmbH handelt sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Sie hat ihren Sitz in Hamburg und ist beim Handelsregistergericht Hamburg mit der Register-Nr. HRB 162765 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde aufgrund der HGB- sowie GmbH-Vorschriften erstellt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährungen werden gemäß § 256a HGB gebucht und bilanziert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der handelsrechtlichen Ausweis- und Bewertungsvorschriften erstellt. Auf die Aufstellung einer gesonderten Steuerbilanz wurde verzichtet, da zwingende Abweichungen zur Handelsbilanz nicht vorliegen.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die Zugänge zum Anlagevermögen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Vermögensgegenstände werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Regelungen des § 6 Abs. 2 EStG werden berücksichtigt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Bei Bedarf wurden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden zum Erfüllungsbetrag für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen 1. ausstehende Rechnungen, 2. Gewährleistungskosten und 3. Kosten des Jahresabschlusses 2021.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 0,00 (2020: EUR 581.343,97) auf Steuern und EUR 0,00 (2020: EUR 0,00) auf Aufwendungen im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Forderungen-Spiegel:

(Angaben in EUR)	Bilanzausweis	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit über 1 Jahr	Restlaufzeit über 5 Jahren
Forderungen L&L	10.358.905,11	10.358.905,11		-
sonstige Vermögensgegenstände	5.056.674,30	5.056.674,30	-	-
Summe	15.415.579,41	15.415.579,41		-

Verbindlichkeiten-Spiegel:

(Angaben in EUR)	Bilanzausweis	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit über 1 Jahr	Restlaufzeit über 5 Jahren
Verbindlichkeiten L&L	4.276.526,64	4.276.526,64	-	-
Verbindl. ggü. verb. Unternehmen	1.492.678,33	1.492.400,97	-	-
Verbindl. ggü. Gesellschafter	3.313.125,00	3.313.402,36	-	-
sonstige Verbindlichkeiten	-			-
Verbindlichkeiten	9.082.329,97	9.082.329,97	-	-

Anlagenspiegel für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

	Anschaffungskosten
	Stand am 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand am 31.12.2021
	€	€	€	€	€
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.665,38	70.370,60	0,00	5.000,00	85.035,98
Geleistete Anzahlungen	5.000,00	0,00	0,00	-5.000,00	0,00
	14.665,38	70.370,60	0,00	0,00	85.035,98

	Abschreibungen
	Stand am 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2021
	€	€	€	€
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.034,38	20.106,60	0,00	21.140,98
Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.034,38	20.106,60	0,00	21.140,98

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
	€	€
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	63.895,00	8.631,00
Geleistete Anzahlungen	0,00	5.000,00
	63.895,00	13.631,00

III. Sonstige Angaben

Zu den Geschäftsführern der Gesellschaft sind bestellt:

Herr Leon Thomsen und Herr Konstantin Lennertz, beide Berater

In 2021 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt. Die Schutzklausel gem. § 286 (4) HGB wird angewendet.

Gegenüber der Geschäftsführung wurden im Berichtsjahr Kredite mit einem Zinssatz von 0,5% in Höhe von EUR 4.022.900,00 vergeben. Darüber hinaus wurde unterjährig von der Geschäftsführung ein Kredit in Höhe von insgesamt EUR 4.133.400,00 bei einem Zinssatz von 0,5% in Anspruch genommen, der unterjährig wieder zurückgezahlt worden ist.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3 und 3a HGB liegen nicht vor.

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor: Der Jahresüberschuss beträgt EUR 556.579,86 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, 22. Dezember 2022

Leon Thomsen

Konstantin Lennertz

Am 30.12.2022 wurde der Jahresabschluss festgestellt und beschlossen das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die KLT Health GmbH, Hamburg

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der KLT Health GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der KLT Health GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 22. Dezember 2022

HBRT Hamburg-Bremer Revisions- und Treuhand-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Landahl, Wirtschaftsprüfer

Krüger, Wirtschaftsprüfer

Lagebericht zum 31. Dezember 2021

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

2. Zeitliche Entwicklung

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf und Lage

3. Gesamtaussage

III. Prognosebericht

IV. Chancen- und Risikobericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die KLT Health GmbH ist ein Unternehmen in Deutschland in den Bereichen Handel mit medizinischer sowie nicht-medizinischer Schutzausrüstung und Erbringung von Beratungsdienstleitungen und Vermittlung in medizinischer Sphäre. Das Unternehmen mit Hauptsitz in Hamburg vermittelt und liefert Produkte der medizinischen Technik, Elektronik, der medizinischen Individuell- sowie Massen-Schutzausrüstung europaweit.

Die Firma versteht sich als Full-Service-Dienstleister, bietet einen umfassenden Service und sichert eine zuverlässige Belieferung auch in Krisenzeiten zu. Vom Sourcing über die Finanzierung bis hin zur Lagerhaltung übernimmt die KLT Health GmbH, damit die Kunden sich auf deren Kerngeschäft konzentrieren können.

Unter anderem wird angeboten:

―	Beschaffung. Identifikation eines zuverlässigen Herstellers. Langfristige Partnerschaften mit Fabriken aus der ganzen Welt ermöglichen konstante Lieferfähigkeit auch in Krisenzeiten.
―	Prüfung. Verifizierung der Produkte nach höchsten Qualitätsstandards. Internationale Prüfkonzerne wie der deutsche TÜV oder die schweizerische SGS garantieren einwandfreie Produkte für jede Bestellung.
―	Lagerhaltung. Abrufbarkeit der Produkte zu jeder Zeit. Die Produkte werden versichert und in kürzester Zeit an die Kunden oder deren Endverbraucher geliefert.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat sich die Firma unter anderem mit der Vermittlung und Belieferung der medizinischen Artikel im Zusammenhang mit der Corona- Pandemie beschäftigt.

2. Zeitliche Entwicklung

Die KLT Health GmbH entwickelt insbesondere Logistik-Systeme, Beratungsumfang und das Kontaktnetz im medizinischen Bereich.

In 2021 der Tätigkeit verfügte die Firma über ein umfassendes Sortiment verschiedener Artikel.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die im Vorjahr gegründete Firma ist mit einer Vielzahl an verkauften und vermittelten Produkten am deutschen Markt sehr bekannt. Das Unternehmen agiert in einem hochdynamischen und sich rasch entwickelnden Marktumfeld, das sich aus der rasant steigenden Nachfrage auf medizinische Schutzrüstung ergibt. In diesem Umfeld sind einerseits etablierte Unternehmen gezwungen, ihre bisher erfolgreichen Produkte und Services, ihren Vertrieb sowie ganz allgemein ihre unternehmerischen Prozesse und Strukturen zu hinterfragen und neu aufzustellen. Genau deswegen ergeben sich für junge Unternehmen wie die KLT Health GmbH Möglichkeiten, sich als Angreifer in sehr kurzer Zeit auf dem Markt etablieren.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Ertragslage

Ergebnisquellen	Geschäftsjahr
	T€
Gesamtleistung	14.899
Ergebnis vor Steuern	824
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	- 267
Jahresüberschuss	557

Weiterhin war die Nachfrage nach medizinischen Artikeln im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie in 2021 sehr hoch. In 2021 lag der Schwerpunkt auf Corona-Tests; in 2020 dagegen auf Corona-Masken. Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um 33% gesunken.

Das Rohergebnis in 2021 i.H.v. T€ 1.372 ist im Vergleich zu 2020 um T€ 12.117 gesunken. Im Wesentlichen decken die Umsatzerlöse den laufenden Materialaufwand. Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die Auflösung der Einzelwertberichtigungen der Forderungen i.H.v. T€ 1.105.

Das Rohergebnis deckt alle betrieblichen Aufwendungen und führt nach deren Abzug zu einem Jahresüberschuss i.H.v. T€ 557.

Im Vergleich zum Vorjahr ist das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit um T€ 5.885 aus folgenden Gründen gesunken:

1.	Das Ergebnis ist durch den Rückgang der Umsatzerlöse i.H.v. T€ 7.285 stark belastet.
2.	Der Materialaufwand ist um T€ 5.943 gestiegen. Gleichzeitig sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um T€ 6.247 gesunken.

Finanzlage

Die Finanzlage wird als gut eingeschätzt. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Berichtsjahr T€ 4.649. Die Liquidität der Gesellschaft ist damit solide aufgestellt. Entsprechend ist die Gesellschaft jederzeit in der Lage, ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

Vermögenslage

wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr
Aktiva	T€
Anlagevermögen	63,9
kurzfristige Vermögenswerte	15.415,6
liquide Mittel	92,6
Passiva
Eigenkapital	611,6
kurzfristige Verbindlichkeiten	14.960,5
langfristige Verbindlichkeiten	0,00
Bilanzsumme	15.572,1

Die kurzfristigen Vermögenswerte setzen sich aus Forderungen Lieferungen und Leistungen sowie Darlehensforderungen gegenüber Geschäftspartnern und verbundenen Unternehmen zusammen.

Das Umlaufvermögen ist um rund T€ 3.735 gestiegen. Das ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass insbesondere die Darlehensforderungen (sonstige Vermögensgegenstände) um rund T€ 5.050 zugenommen haben. Gleichzeitig sind die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen um rund T€ 2.132 gesunken, während die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um rund T€ 738 zugenommen haben.

Die Eigenkapitalquote beträgt 4%. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten betragen 96% der Bilanzsumme. Das Fremdkapital besteht zum überwiegenden Teil aus für das laufende Jahr und Vorjahr gebildeten Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen (T€ 5.878), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 4.277) und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern (T€ 4.806). Es wurden keine Bank-Darlehen bzw. Kredite zur Finanzierung des Unternehmens aufgenommen. Mit der Inanspruchnahme der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern wird aber erst gerechnet, sobald die Gesellschaft über genügend Liquidität verfügt.

finanzielle Leistungsindikatoren:

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf

•	Umsatzentwicklung
•	Betriebsergebnis und

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung die Kennzahlen Umsatzrendite und den Cashflow heran.

Die Umsatzrendite beträgt 3,7% (Vorjahr: 20,5%). Der gesamte Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt T€ 4.649 (Vj.: T€ 16).

Wir erwarten, dass in den Folgejahren die Umsatzrendite konstant bleiben wird und das Betriebsergebnis sowie der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit leicht fallen werden.

3. Gesamtaussage

Der Ausblick auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein. Der Umsatz ist bei gleichzeitiger Steigerung des Materialaufwandes gesunken. Entsprechend liegt die Ergebnisentwicklung unter unseren Erwartungen.

Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Es wird stets versucht, bei den Lieferverbindlichkeiten durch kurzfristige Zahlungen Skontoabzüge in Anspruch zu nehmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel und kurzfristige Forderungen gedeckt.

III. Prognosebericht

Die Branchenentwicklung wird durch weitere Konsolidierung der Wettbewerber gekennzeichnet sein. Es wird mit einer deutlichen europaweiten Konzentration auf wenige Mitwettbewerber zu rechnen sein.

Die zunehmenden erhöhten Anforderungen hinsichtlich der Hygiene und Reinheit in Produktionsstätten und im Gesundheitswesen wird künftig dazu führen, dass es zu einer deutlichen Ausweitung des Geschäfts des Unternehmens im Bereich der medizinischen Schutzausrüstung führen wird.

Das Konzept des Full-Service-Dienstleisters wird sich künftig insbesondere bei Großkunden und im Bereich des Landesgesundheitswesens auswirken.

Langfristige Verträge mit kooperierenden Lieferanten und Kunden werden das Geschäft in den nächsten Jahren deutlich stabilisieren.

Die Umsatzentwicklung innerhalb des nächsten Jahres wird als erheblich sinkend eingeschätzt, entsprechend wird trotz optimierten Kostenmanagement ein leicht sinkendes Betriebsergebnis erwartet.

IV. Chancen- und Risikobericht

Die zunehmende Konzentration in Chemie-, Pharma- und Gesundheitsindustrie sowie die weltweite Entwicklung der medizinischen Branche und des Bewusstseins der Bevölkerung in Bezug auf Individualschutz wird zu einer deutlichen Zunahme von Aufträgen sowie für Vermittlungsnachfrage sorgen. Gleichzeitig wird die Verschärfung des Wettbewerbs auch als Risiko gesehen, sich als Marktteilnehmer nicht durchsetzen zu können.

Verschärfte Hygienevorschriften im medizinischen Bereich können für die KLT Health GmbH ein erhebliches Auftragspotenzial bedeuten. Aufgrund einer guten Reputation am Markt werden gute Chancen gesichert, Aufträge im verhältnismäßigen Umfang zu akquirieren und so das geplante Umsatzniveau zu erfüllen.

Nicht vorhersehbare Vorschriften für Auftragsvergaben und Einhaltung spezieller Verfahrenstechniken auf europäischer Ebene können einen erheblichen Investitionsbedarf bedeuten und weitere Geschäftsmodelländerungen bedingen.

Die Geschäftsführung ist stets bemüht, Währungsrisiken durch Auslandsgeschäfte aufgrund fragiler Finanzmärkte in Europa durch Devisengeschäfte hinreichend abzusichern.

Die führende Rolle wird das Unternehmen auch in Zukunft durch neu abgeschlossene Verträge und Kontakte in Regierungs- sowie Großunternehmerkreisen versuchen abzusichern.

Beschaffungsgeschäfte werden grundsätzlich in Euro abgewickelt. Eventuelle Währungsrisiken werden durch Sicherungsgeschäfte abgesichert. Entsprechende Zahlungskontingente werden vorgehalten.

Vor dem Hintergrund der finanziellen Stabilität sieht die Geschäftsführung kein Risikopotenzial, das die Entwicklung beeinträchtigen oder die Lage gefährden konnte.

Wir erwarten für 2022 gegenüber 2021 ein Ergebnis auf vergleichbaren Niveau.

Hamburg, 22. Dezember 2022

Leon Thomsen

Konstantin Lennertz