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PROLEIT AG

Herzogenaurach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

1. Geschäftstätigkeit und Konzernstruktur

ProLeiT ist ein führender Anbieter von Prozess-, Betriebs- und Produktionsleittechnik. Der Branchenfokus umfasst im Wesentlichen die gesamte Prozessindustrie und reicht von der Nahrungs- und Genussmittelindustrie bis hin zur Chemie und Pharmazie.

ProLeiT hat sich in seiner Marktbearbeitung bereits seit vielen Jahren international ausgerichtet und kann unzählige internationale Referenzen vorweisen. Derzeit besteht die ProLeiT Gruppe aus der Muttergesellschaft ProLeiT AG in Herzogenaurach, den inländischen Tochtergesellschaften ProLeiT International GmbH & Co. KG und ProLeiT International Verwaltungsgesellschaft mbH sowie 10 Auslandstochtergesellschaften (siehe Schaubild).

2. Interne Organisation und Entscheidungsfindung

Der ProLeiT-Konzern wird zentral durch den Vorstand der ProLeiT AG geführt und überwacht. Der Vorstand besteht aus vier Mitgliedern. Gemeinsam mit den Leitern zentraler Funktionsbereiche übt der Vorstand die Konzernleitung aus.

Aufbauend auf der monatlichen und somit aktuellen Berichterstattung über die Geschäftsentwicklung erhalten der Vorstand sowie der Aufsichtsrat der ProLeiT AG eine regelmäßige Berichterstattung. Die Berichterstattung zeigt mögliche Abweichungen von den Plangrößen in einem Soll-Ist-Vergleich auf und dient als Grundlage zur Lösungsfindung innerhalb der Vorstands- und Aufsichtsratssitzungen. Es werden etwaige Abweichungen von den Zielvorgaben unverzüglich erkannt und entsprechende Maßnahmen zeitnah eingeleitet.

3. Markt und Branchen

Gesamtwirtschaft

Die Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft hat in 2019 merklich nachgelassen. Dies gilt insbesondere für die fortgeschrittenen Volkswirtschaften. In den Schwellenländern hat sich das Wachstum jedoch ebenfalls verlangsamt. Der Welthandel ist zurückgegangen, und das verarbeitende Gewerbe hat sich besonders schwach entwickelt. Wegen der Coronavirus-Pandemie wird die Wirtschaft im Jahr 2020 weltweit dramatisch schrumpfen: Der Internationale Währungsfonds (IWF) rechnet mit der schwersten globalen Rezession seit fast hundert Jahren. Die weltweite Wirtschaftsleistung könnte 2020 um 3 % zurückgehen, jene der Eurozone sogar um 7,5 %. Für das Jahr 2021 rechnet der IWF mit einer deutlichen Erholung. Die globale Wirtschaft soll dann im Vergleich zum Vorjahr um 5,8 % wachsen, jene der 19 Länder der Eurozone um 4,7 %.

Nach dem Wachstumsrückgang im Jahresverlauf 2018 war die konjunkturelle Dynamik der Weltwirtschaft in 2019 weiterhin sehr verhalten, und das Wachstumstempo des globalen Bruttoinlandsprodukts (BIP) hat sich spürbar verlangsamt. Diese Entwicklung zeigte sich in den fortgeschrittenen Volkswirtschaften und in den Schwellenländern.

Vor allem der Welthandel entwickelte sich nämlich sehr schwach. Das globale Handelsvolumen ging drei Quartale hintereinander spürbar zurück. Die regionale Aufteilung zeigt dabei, dass insbesondere China sowie die sonstigen asiatischen Schwellenländer zum Rückgang des Importvolumens beitrugen. Im zweiten Quartal 2019 kam ein deutlicher Rückgang in den sonstigen fortgeschrittenen Volkswirtschaften, darunter das Vereinigte Königreich, hinzu. Gleichzeitig kam jedoch das Wachstum in den übrigen Regionen ebenfalls weitgehend zum Erliegen. Es ist eine Entkopplung der Entwicklung von Welt-BIP und Welthandel zu beobachten. Dies steht im Einklang damit, dass die schwache konjunkturelle Entwicklung bislang vor allem aus einer länderübergreifenden Industrieschwäche resultiert. Gleichzeitig halten sich vielerorts Unternehmen zunehmend bei Investitionen zurück.

Der Handelskonflikt zwischen den USA und China hat sich bis September 2019 weiter zugespitzt. Bereits im Jahr 2018 hatten verschiedene Zollerhöhungen dazu geführt, dass der durchschnittliche US-amerikanische Zollsatz auf Importe aus China von 3,1 % im Januar 2018 auf 12 % ab September 2018 anstieg. Nach weiteren Erhöhungen der durchschnittliche US-amerikanische Zollsatz im Verlauf dieses Jahres liegt er seit September 2019 bei 21 %. Die Gegenmaßnahmen der chinesischen Regierung haben dazu geführt, dass der entsprechende durchschnittliche chinesische Zollsatz auf US-amerikanische Exporte nun ebenfalls bei rund 21 % liegt. Im Januar 2018 lag er noch bei 8 %.

Bereits die bislang im Handelskonflikt von den USA und China erhobenen Zölle sowie die mit dem Konflikt einhergehende Unsicherheit dürften die Weltwirtschaft spürbar belasten. So schätzt der IWF in einer Aktualisierung seiner Analyse aus dem vergangenen Jahr, dass das BIP unter der Berücksichtigung von Vertrauens- und Produktivitätseffekten sowie von Marktreaktionen infolge der bisherigen Zollerhöhungen im Jahr 2020 in den USA um bis zu 0,6 % und in China um bis zu 2 % geringer ausfallen dürfte. In diesem besonders negativen Szenario wäre die übrige Welt ebenfalls spürbar betroffen. So läge etwa im Euro-Raum das BIP um 0,4 % unter dem Niveau, das ohne die Maßnahmen zu erwarten wäre.

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2019 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,6 % höher als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft ist damit im zehnten Jahr in Folge gewachsen. Dies ist die längste Wachstumsphase im vereinten Deutschland. Das Wachstum hat 2019 aber an Schwung verloren. In den beiden vorangegangenen Jahren war das preisbereinigte BIP deutlich stärker gestiegen, 2017 um 2,5 % und 2018 um 1,5 %. Verglichen mit dem Durchschnittswert der vergangenen zehn Jahre von +1,3 % ist die deutsche Wirtschaft 2019 schwächer gewachsen.

In vielen Ländern hat sich das Wirtschaftswachstum im Vergleich zu den Jahren 2016 und 2017 verlangsamt. Entstehungsseitig ist dies vor allem auf die schwächere Entwicklung in der Industrie zurückzuführen.

In vielen mittel- und osteuropäischen EU-Mitgliedstaaten hat sich das Wachstum der Industrieproduktion ebenfalls spürbar abgeschwächt. Hier dürfte sich die enge Verflechtung mit der deutschen Industrie, insbesondere mit dem Fahrzeugbau, niederschlagen. Aufgrund der recht robusten Binnenwirtschaft spiegelt sich die Industrieschwäche jedoch vielerorts bislang nicht in gleicher Weise im BIP-Wachstum wider. In den USA zeigt der Vergleich der beiden Zeiträume weder beim BIP noch bei der Industrieproduktion eine sichtbare Verlangsamung des Wachstums. Zudem stieg die Produktion hier noch bis zum Jahresanfang 2019 an.

In der Gruppe der Schwellenländer dürfte das BIP-Wachstum ebenfalls hinter den im Jahr 2018 erreichten Werten zurückbleiben. Einen wesentlichen Beitrag hierzu liefert der erwartete Wachstumsrückgang in China. Zudem ist das Wachstum in Indien im laufenden Jahr geringer ausgefallen.

Branche

Als führender Anbieter von Prozess-, Betriebs- und Produktionsleittechnik mit dem von der Nahrungs- und Genussmittelindustrie bis hin zur Chemie und Pharmazie reichenden Branchenfokus wird die Entwicklung der ProLeiT AG vor allem durch die Nachfrage im Anlagenbau und der Ernährungsindustrie, hier insbesondere der Brauindustrie und milchverarbeitenden Industrie, beeinflusst.

Neue Maschinen und Anlagen waren auch im Jahr 2019 weltweit gefragt. Allerdings erfolgten die Geschäfte bereits unter erschwerten Bedingungen: Der Wandel in der Automobilindustrie, der Handelskrieg zwischen den USA und China sowie der global zunehmende Protektionismus hinterließen Bremsspuren in den Büchern. Nach Schätzungen der VDMA-Volkswirte stieg der Umsatz mit Maschinen im Jahr 2019 insgesamt um nominal 2 % auf fast 2,67 Billionen Euro. Asien blieb mit 1,37 Billionen Euro die mit Abstand größte Fertigungsregion in der Maschinenindustrie. Das Umsatzplus betrug auch hier 2 %, verglichen mit früheren Jahren war das aber ein eher schwacher Zuwachs. Das Wachstumstempo in Europa und in den EU-Ländern insgesamt war mit jeweils plus 1 % geringer als im Weltdurchschnitt. Die EU-Länder produzierten zwar deutlich weniger Maschinen (768 Milliarden Euro) als Asien, jedoch mehr als doppelt so viele wie die USA. Allerdings konnten die Vereinigten Staaten ihren Umsatz kräftig um fast 7 % auf 348 Milliarden Euro erhöhen.

Im Oktober 2019 erwirtschaftete die deutsche Ernährungsindustrie einen Umsatz von 16,5 Milliarden Euro. Damit konnte die Branche das Ergebnis des Vorjahreszeitraums um 3,7 % steigern. Das Umsatzergebnis resultierte sowohl aus einem Absatz- als auch einem Preisanstieg. Insgesamt stiegen die Absatzzahlen im Inland um 0,8 % und im Ausland um 2,2 % im Vorjahresvergleich. Die Preissteigerung im Inland betrug 2,2 %, im Ausland 2,7 %. Insgesamt wurden Lebensmittel im Wert von 5,6 Milliarden Euro exportiert, das entspricht einem Anstieg von 4,9 % im Vorjahresvergleich. Die Produktion der Unternehmen hingegen verlief rückläufig, der kalender- und saisonbereinigte Produktionsindex sank im Oktober um 2,5 %.

Der Inlandsbierabsatz vermeldet für das Jahr 2019 ein Minus von 2,1 % im Vergleich zum Vorjahr. Die deutschen Brauer verkaufen somit rund 76 Mio. hl Bier. Der Export vermeldet ebenso ein Minus (1,1 %), sodass sich für den Gesamtbierabsatz ein Rückgang von 1,9 % ergibt. In Deutschland werden immer mehr Brauereien betrieben. Im vergangenen Jahr wuchs die Zahl der Brauereien insgesamt von 1.542 auf 1.548 Betriebe. Damit setzt sich die insgesamt positive Entwicklung der letzten Jahre fort.

Der Milchmarkt hat sich im Jahr 2019 stabilisiert, die Schwankungen der Vorjahre haben sich gelegt. Das Milchaufkommen in Deutschland stieg in den letzten Wochen 2019 bei mildem Winterwetter kontinuierlich und entsprechend der saisonalen Entwicklung. Die Vorjahreslinie wurde zuletzt um 1,1 % übertroffen. Insgesamt ist das Rohmilchaufkommen für 2019 in Deutschland jedoch leicht unter dem Vorjahr. Gleichzeitig ist der Fett- und Eiweißgehalt der angelieferten Milch höher ausgefallen als in den Vorjahren. Letzteres deckt sich mit der Entwicklung innerhalb der EU-28. Die EU-Milchanlieferung im abgelaufenen Jahr lag mit 0,5 % etwas über dem Vorjahr, nicht zuletzt wegen starken Zunahmen in nur wenigen Ländern. Der Milcherzeugerpreis nach Angabe des Milchindustrie-Verbands (MIV) für 2019 erreichte einen Jahresmittelwert von 33,5 bis 34,0 Cent/kg Rohmilch (4,0 % Fett, 3,4 % Eiweiß). Damit wurde der Preis des Jahres 2018 mit 34,4 Cent/kg nicht ganz erreicht. Insgesamt haben sich die Milchpreise 2019 eher seitwärts entwickelt. Für die Marktentwicklung 2019 waren zwei Punkte ausschlaggebend: Butter ist deutlich günstiger geworden gegenüber den Vorjahren und die Magermilchpulverpreise haben sich kräftig erholt. In Deutschland hat sich der Butterverbrauch 2019 auch aufgrund der niedrigeren Preise stabilisiert, in anderen EU-Staaten und im Export stieg die Nachfrage ebenfalls wieder leicht an. Nach einer ungewöhnlich langen Schwächephase haben die Preise für Magermilchpulver im Laufe von 2019 deutlich angezogen und somit die niedrigeren Preise für Butter ausgleichen können. Der Großteil der in Deutschland erzeugten Kuhmilch wird zu Käse verarbeitet. Diese Entwicklung setzte sich auch 2019 fort und wird voraussichtlich in einem neuen Rekord bei der Käseproduktion münden. Der Konsum in Deutschland bewegt sich weiter auf hohem Niveau, eine erhebliche Nachfrage besteht nach wie vor im internationalen Handel. Interessant ist das Verbraucherverhalten bei Konsummilch: Während die Kunden in Summe weniger Trinkmilch nachfragten, können Biotrinkmilch (+8,6 %) und Weidemilch (+14,8 %) überproportional punkten. Erstmals sind mehr als 10 % der deutschen Trinkmilch damit Biomilch.

4. ProLeiT im Jahr 2019

4.1 Leistungsindikatoren

Zur Steuerung der ProLeiT AG werden die finanzielle Leistungsindikatoren Gesamtleistung, Rohertrag, Personalkosten, EBIT und Auftragseingang verwendet.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren sind die Mitarbeiterzufriedenheit, die anhand regelmäßiger Mitarbeiterbefragungen gemessen wird sowie die Entwicklerstunden.

4.2 Geschäftsverlauf

ProLeiT konnte im Jahr 2019 trotz der nachlassenden Konjunktur und des schwierigen politischen und welt-wirtschaftlichen Umfelds seine gute Marktpositionierung weiter verbessern. Trotz temporären Verschiebungen bei der Auftragsvergabe verbesserte sich die Ertragslage vor allen im Zuge der gestiegenen Gesamtleistung.

Der gruppenweite Engineeringauftragseingang (Dienstleistungsanteil) ging in 2019 um 10,2 % zurück von TEUR 46.872 auf TEUR 42.098. Erwartet worden war ein annähernd gleichbleibender Auftragseingang. Grund für den Rückgang waren mehrere Verzögerungen bei Großprojekten, deren Bestellung sich auf 2020 verschoben hat. Der Angebotsausgang stieg von 105,6 Mio. auf 128,9 Mio. (+22,1 %).

Der Bestand an offenen Angeboten reduzierte sich von 105,8 Mio. auf 96,8 Mio. Für 2020 erwarten wir wieder ein deutliches Wachstum und rechnen daher mit einem Engineering-Auftragseingang von ca. 55 Mio. Euro.

4.3 Ertragslage

Die Gesamtleistung stieg im abgelaufenen Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr von TEUR 40.158 um 9,7 % auf TEUR 44.059. Damit lagen wir über unseren Erwartungen gegenüber der Mitte 2019 abgegebenen Prognose von 5,6 % Wachstum in der Gesamtleistung.

Die Aufwendungen für bezogene Waren sind von TEUR 1.573 um 9,5 % auf TEUR 1.424 gesunken und die Aufwendungen für bezogene Leistungen stiegen von TEUR 3.777 um 3,6 % auf TEUR 3.913.

Der Rohertrag stieg von TEUR 34.809 um 11,24 % auf TEUR 38.722 und lag damit über unserer Mitte 2019 abgegebenen Prognose von 5,1 %. Das Betriebsergebnis (EBIT) weist für 2019 einen Gewinn von TEUR 1.833 (Vorjahr: TEUR 2.145) auf und liegt damit TEUR 312 unter dem EBIT des Vorjahres. Die Personalkosten stiegen um TEUR 2.447 (+11,2 %) und liegen damit 0,1 % unter unserer Mitte 2019 getroffenen Prognose. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Jahr 2019 gegenüber dem Vorjahr um TEUR 150 gesunken. Die Abschreibungen stiegen gegenüber dem Vorjahr von insgesamt TEUR 4.326 um 36,4 % auf TEUR 5.899. Neben den Abschreibungen auf Sachanlagen, die um TEUR 68 gestiegen sind, stiegen die Abschreibungen auf Systemsoftware um TEUR 1.505. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind gegenüber 2018 um TEUR 206 gestiegen.

Das Beteiligungsergebnis stieg von TEUR 1.179 um 84,5 % auf TEUR 2.175.

Das Vorsteuerergebnis verbesserte sich von TEUR 3.218 auf TEUR 3.868. Erwartet worden war ein Ergebnis vor Steuern von TEUR 2.879.

Mit einem Jahresergebnis in Höhe von TEUR 2.880 liegen wir damit um 15,5 % über dem Vorjahresniveau (TEUR 2.494).

Das Jahresergebnis entwickelte sich wie folgt:

	2019	2018	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Betriebsleistung	44.059	40.158	3.901	9,7
Betriebsaufwand	(42.226)	(38.013)	(4.213)	11,1
Betriebsergebnis	1.833	2.145	(312)	-14,6
Beteiligungsergebnis	2.175	1.179	996	84,5
übriges Finanzergebnis	(126)	(94)	(32)	34,0
sonstige Steuern	(14)	(12)	(2)	16,7
Ergebnis vor Ertragsteuern	3.868	3.218	650	20,2
Ertragsteuern	(988)	(724)	(264)	36,4
Jahresergebnis	2.880	2.494	386	15,5

Innerhalb der Aufwandsstruktur gab es gegenüber dem Vorjahr keine wesentlichen Veränderungen. Die Materialeinsatzquote bezogen auf die Gesamtleistung (Umsatzerlöse zzgl. Bestandsveränderungen, sonstige betriebliche Erträge und aktivierte Eigenleistungen) sank projektbedingt auf 12,1 % (TEUR 5.337) gegenüber dem Vorjahr von 13,3 % (TEUR 5.350). Die Personalaufwandsquote verzeichnete einen leichten Aufstieg auf 55,2 % bzw. TEUR 24.331 (Vorjahr: 55,0 %; TEUR 21.884). Die Abschreibungen erhöhten sich auf TEUR 5.899 (Vorjahr: TEUR 4.326). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um TEUR 206 auf TEUR 6.660. Als wesentliche Kostentreiber zeigten sich unverändert zum Vorjahr die Reise- und Bewirtungskosten, Raumkosten, Büro- und sonstige Verwaltungskosten sowie Miet- und Leasingaufwendungen.

Der Zinsaufwand sank auf TEUR 134 (Vorjahr: TEUR 165).

Die verschiedenen ProLeiT - Gesellschaften haben folgende EBT bzw. EBIT (IFRS) erwirtschaftet:

TEUR	2019
	EBT	EBIT
ProLeiT AG	3.923	3.989
ProLeiT International GmbH & Co. KG	-4	-8
ProLeiT International Verwaltungs GmbH	3	2
ProLeiT Wien	-9	-9
ProLeiT Piracicaba	254	355
ProLeiT Enschede	-104	-82
ProLeiT Moskau	589	589
ProLeiT Shanghai	362	366
ProLeiT Sevilla	281	301
ProLeiT Monterrey	9	8
ProLeiT Kiew	102	95
ProLeiT Chicago	1.219	1.219
ProLeiT Sofia	92	92
Konzern (konsolidiert)	5.275	5.857

4.4 Vermögenslage

Die maßgeblichen Vermögenspositionen sind neben den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen das Finanzanlagevermögen sowie die Vorräte.

Die ProLeiT AG nutzt die Softwarelizenzen selbst und aktiviert die Entwicklungskosten im Anlagevermögen und schreibt sie nach Fertigstellung der Entwicklungspakete planmäßig ab. Die aktivierten Entwicklungsleistungen sind in der Bilanz in Höhe von insgesamt TEUR 9.513 unter "Selbst geschaffene Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte" und "Immaterielle Vermögensgegenstände - Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau" aufgeführt. Aktiviert sind zum Stichtag die Entwicklungsaufwendungen der Systemversion V 9.6 PCS, deren Release ab Anfang 2018 erfolgte, der Version V 9.70 PCS, Release Anfang 2019, der Version V 9.6 MES, Release Anfang 2019 und unter "Anlagen im Bau" die Entwicklungsaufwendungen der Version V 9.71 PCS und V 9.7 MES, die noch nicht fertiggestellt sind.

Die Sachanlagen inklusive EDV-Software (entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter) sind von TEUR 3.135 im Vorjahr auf TEUR 3.511 gestiegen. Das Sachanlagevermögen stieg um TEUR 466, die EDV-Software sank um TEUR 90. Den Abschreibungen von TEUR 813 standen Investitionen von TEUR 1.149 gegenüber. Die Investitionen wurden weitgehend für Betriebs- und Geschäftsausstattung (insbesondere EDV-Ausstattung) getätigt.

Die Finanzanlagen haben sich von TEUR 3.685 im Vorjahr auf TEUR 3.910, vor allem aufgrund eines langfristig gewährten Darlehens (TEUR 300), erhöht.

Die unfertigen Leistungen haben sich von TEUR 23.287 auf TEUR 19.523 projektbedingt reduziert. Die erhaltenen Anzahlungen sanken um TEUR 3.667 gegenüber dem Vorjahr. Das Vorratsvermögen hat sich damit im Saldo der unfertigen Leistungen und erhaltenen Anzahlungen nur geringfügig gegenüber dem Vorjahr verändert.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind um TEUR 1.006 auf TEUR 2.607 und die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.109 auf TEUR 2.562 gestiegen. Dies resultiert hauptsächlich aus einem stichtagsbedingten Zugang der Forderungen gegen ProLeiT Sevilla, ProLeiT Chicago sowie ProLeiT Piracicaba.

Die Liquiden Mittel sind stichtagsbedingt um TEUR 907 zurückgegangen. Die Kontokorrent- und Projektfinanzierungslinien waren zum Stichtag mit TEUR 1.354 in Anspruch genommen.

4.5 Finanzlage

Das Finanzmanagement der ProLeiT AG zielt einerseits auf das Working Capital. Stark liquiditätsbestimmend ist hierbei der Saldo aus Vorratsbestand und erhaltenen Anzahlungen. Die Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden entsprechend gesteuert, um eine stetige und homogene Liquiditätsstruktur zu erhalten. Das bedeutet, dass wir zum einen versuchen, die Kunden durch dem jeweiligen Projektfortschritt entsprechende Vorauszahlungen an der Projektfinanzierung zu beteiligen, zum anderen die Lieferanten an die Zahlungsbedingungen der Kunden anzugleichen.

Andererseits steuert das Finanzmanagement die gezielte Rückführung der langfristigen Bankverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Mitarbeiterdarlehen. Die erfolgreiche Steuerung der Fremdfinanzierung in den vergangenen Jahren führte - befördert durch die positiven operativen Cashflows - zu einem langfristig sinkenden Bestand an Bankverbindlichkeiten. Schließlich sind die finanziellen Verflechtungen mit Tochterunternehmen stärker relevant und in das Liquiditätsmanagement eingebunden worden. Sämtliche Zahlungsverpflichtungen konnten im Geschäftsjahr 2019 erfüllt werden.

Im Gesamtjahr 2019 wurden keine grundsätzlichen Änderungen der Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten enthalten nach der in 2019 erfolgten vollständigen Rückzahlung aller langfristig gewährten Nachrangdarlehen, nur noch ein langfristiges Darlehen und zum Stichtag in Anspruch genommen Betriebsmittelkreditlinien. ProLeiT hat Bankverbindlichkeiten bei der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen (Kontokorrentkonten, Avalkredite), bei der Commerzbank AG Bamberg (Kontokorrentkonto, Projektfinanzierungskonto, LfA-Ergänzungsdarlehen, Avalkredite) und bei der BTV, Bank für Tirol und Vorarlberg (Avalkredite).

Die von der BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH vormals gewährte stille Beteiligung in Höhe von TEUR 500 wurde Ende 2019 planmäßig in voller Höhe zurückgezahlt.

Die Gesellschaft verfügt zum Stichtag über freie Kontokorrent- und Projektfinanzierungslinien von insgesamt TEUR 4.045 (Vorjahr: TEUR 3.880).

Im Bereich der Rückstellungen haben für die Kapitalstruktur vor allem die Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 490 und die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.978 eine nennenswerte Bedeutung. Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen im Personalbereich (z.B. für nicht genommene Urlaubstage), Rückstellungen für Gewährleistungen und Rückstellungen für den Jahresabschluss.

Die Liquidität hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	2019 TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	6.293
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-7.039
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.515
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-2.261
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	994
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-1.267

Der Finanzmittelfonds beinhaltet Kassenbestand und Guthaben bei Kreditguthaben in Höhe von TEUR 87 abzüglich der in Anspruch genommenen Kontokorrent- und Projektfinanzierungslinien in Höhe von TEUR 1.354.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit setzt sich wie folgt zusammen:

	2019 TEUR
Entwicklungskosten für Systemsoftware	-5.550
Investitionen in Sachanlagevermögen und entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände	-1.053
Investitionen in Finanzanlagevermögen	-300
Sonstige Veränderungen	-136
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-7.039

Das Eigenkapital ist im Wesentlichen durch den Jahresüberschuss 2019 in Höhe von TEUR 2.880 auf TEUR 11.971 gestiegen. Die Eigenkapitalquote beträgt 44,22 % gegenüber 36,45 % im Vorjahr.

4.6 Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage hat sich in 2019 weiter verbessert. Das hat dazu geführt, dass alle Banken ihre Sicherheiten freigegeben haben. Ab 2019 stehen uns Kontokorrentlinien in Höhe von 5,4 Mio. Euro und Avallinien in Höhe von 12 Mio. Euro blanko zur Verfügung. Zum Stichtag waren die Kontokorrent-Linien vorübergehend mit TEUR 1.354 in Anspruch genommen.

Insgesamt ist der Vorstand mit dem Geschäftsverlauf und der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in 2019 sehr zufrieden.

5. Mitarbeiter

Durch die erfolgreiche Positionierung von ProLeiT im Markt steigt der Bedarf an gut ausgebildeten Mitarbeitern. Da jedoch der Arbeitsmarkt in Deutschland bezüglich gut ausgebildeter Fachkräfte durch die konjunkturelle Entwicklung zunehmend angespannter wird, setzt ProLeiT auf einen Mix aus Anstellung von Fachkräften aus dem deutschen Arbeitsmarkt, Gewinnung von ausländischen, vor allem europäischen Fachkräften, und der verstärkten eigenen Aus- und Weiterbildung. Derzeit beschäftigen wir 75 Auszubildende und wollen diese Zahl in Zukunft weiter steigern.

6. Chancen- und Risikobericht

6.1 Risiken

Risikofrüherkennungssystem

Der Vorstand hat ein Risikofrüherkennungssystem eingerichtet. Das Hauptrisiko des Unternehmens entsteht aus den Projekten. Deshalb stellt ein Projektcontrolling, das sowohl die kaufmännischen, als auch die technischen Risiken jedes Projektes laufend überwacht, sicher, dass auf Abweichungen sofort mit entsprechenden Maßnahmen reagiert werden kann.

Risiken durch COVID-19

Die weltweite Situation, die durch die Pandemie entstanden ist, birgt auch Risiken für das Unternehmen. In einigen Branchen sind durch den so genannten "Lockdown" Absatzmärkte zumindest vorübergehend weggebrochen. Aus den von uns bedienten Branchen, betrifft das vorwiegend die Brauereien, deren Absatz weltweit eingebrochen ist. Es ist damit zu rechnen, dass Brauereiprojekte auf Eis gelegt werden und wir den Auftragseingang mit den anderen Branchen kompensieren müssen. Im ersten Halbjahr 2020 ist das bis jetzt gut gelungen. Der Auftragseingang wird im ersten Halbjahr 2020 bei ca. 30 Mio. Euro liegen, das ist 28% mehr als im ersten Halbjahr des Vorjahres.

Ein weiteres Risiko durch den Lockdown ist, dass die Arbeitsfähigkeit der Mitarbeiter eingeschränkt wird. Wir konnten jedoch durch die Umstellung auf Home Office die Produktivität bisher in vollem Umfang aufrechterhalten.

Durch die Reisebeschränkungen können geplante Inbetriebnahmen nicht wie üblich durchgeführt werden. Auch wenn zumindest Teile der Inbetriebnahmen mit Unterstützung der Kunden remote durchgeführt werden konnten, bleibt hier eine Verschiebung von Projektabschlüssen zu berücksichtigen.

Eine durch COVID-19 ausgelöste weltweite Rezession könnte sich auch auf das weitere Wachstum in 2020 / 2021 auswirken.

Insgesamt hat die COVID-Pandemie und die dadurch bedingten staatlichen Maßnahmen bislang für ProLeiT in Summe weder im Auftragseingang, noch in der Auslastung oder im finanziellen Ergebnis zu negativen Auswirkungen geführt.

Leistungswirtschaftliche Risiken

Die leistungswirtschaftlichen Risiken von ProLeiT betreffen vorrangig die technisch einwandfreie und vertragsgerechte Abarbeitung der laufenden Aufträge. Der Abschluss von Projekten, bei denen eine Vor-Ort-Inbetriebnahme erforderlich ist, kann sich durch die COVID-19 bedingten Reisebeschränkungen verzögern.

Das in den Projekten zumeist eingesetzte ProLeiT-Produkt "Plant iT" wird laufend innoviert und verbessert. Im Bereich der Projektabwicklung sind Mitarbeiter in Qualifikation, Motivation und Anzahl rekrutiert, um den erwarteten Auftragseingang in kundenentsprechender Qualität abzuarbeiten.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die kaufmännischen Risiken (z.B. Zahlungseingang, Gewährleistung, Vertragsstrafen) sind der Projektabarbeitung in der Regel nachgelagert. Um diesbezüglich eine Risikominimierung herbeizuführen, findet ein laufendes technisches Projektcontrolling (Projektrevision) statt. Das technische Projektcontrolling gleicht weitgehend das Referenzmodell für die Projektdurchführung, das im TQM hinterlegt ist, mit den tatsächlichen Projektprozessen ab und warnt vor Fehlentwicklungen.

Ein weiteres Risiko liegt im Projektgeschäft darin, dass eine bestimmte Grenzproduktivität erreicht werden muss, um den Rohertrag zur Deckung der Fixkosten zu realisieren. Zur Risikominimierung wird laufend und systematisch akquiriert. Der gruppenweite Angebotsausgang und Auftragseingang wird protokolliert und nachgehalten. Schließlich nimmt die Erstellung der Monatsabschlüsse eine wichtige Funktion im Rahmen des Risikomanagements ein.

Durch COVID-19 besteht grundsätzlich auch das Risiko von Zahlungsausfällen, falls Kunden in eine existenzielle Krise oder in die Insolvenz geraten. Bislang sind uns dahingehend jedoch keine Fälle bekannt.

Zins- und Wechselkursrisiken

Zur Stärkung der finanziellen Ressourcen werden die Risiken aus der Entwicklung der Zinssätze und der Wechselkurse kontinuierlich analysiert und somit die laufenden Finanzmarktaktivitäten gesteuert und überwacht. Die Steuerung erfolgt bei Bedarf nach jeweiliger Einzelfallentscheidung des Vorstands auch unter Mithilfe von derivativen Finanzinstrumenten.

Schwankungen von Währungen und Zinsen können signifikante Gewinn- und Cashflow-Risiken zur Folge haben. ProLeiT zentralisiert diese Risiken und steuert sie dann bei Bedarf auch durch den Einsatz derivativer Finanzinstrumente. Das Management dieser Risiken ist Aufgabe des Vorstands.

ProLeiT begrenzt das Wechselkursrisiko, also die Unsicherheit der künftigen Entwicklung des Fremdwährungswechselkurses, indem Einkäufe und Verkäufe von Waren und Dienstleistungen hauptsächlich in Euro abgerechnet werden.

ProLeiT setzt darüber hinaus zur Absicherung von USD-Wechselkursrisiken bei Bedarf derivative Finanzinstrumente ein, die mit deutschen Finanzinstituten abgeschlossen werden. Zurzeit sind keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt.

Zinsänderungsrisiken bestehen aufgrund Änderungen des Marktzinses (EURIBOR). Sie können bei variabel verzinslichen Bankverbindlichkeiten zu Zinszahlungsschwankungen führen und sich somit positiv oder negativ auf das Ergebnis auswirken.

Umfeldrisiken und Branchenrisiken

Das wesentliche Marktrisiko liegt in konjunkturellen Schwankungen, die unter Umständen zu mangelnder Auslastung führen können. Besonders durch die Auswirkungen von COVID-19 und der dadurch ausgelösten weltweiten Rezession ist die Gefahr eines Rückgangs im Auftragseingang gegeben. Durch Konzentration auf die von COVID-19 weniger beeinträchtigte Branchen, versuchen wir den Auftragsrückgang in einzelnen Branchen, wie zum Beispiel den Brauereien, zu kompensieren, was bislang sehr gut gelungen ist.

Zu geringe Auslastung belastet aufgrund der hohen Fixkostenintensität sofort das Ergebnis. Deshalb haben wir ein Vertriebscontrollingsystem installiert, das bereits bei der Lead-Generierung ansetzt, lange bevor die Auslastung in Gefahr gerät.

Informationstechnische Risiken

Mit dem immer stärkeren Einsatz von Informationstechnologie in allen Bereichen steigen die informationstechnischen Risiken, wie beispielsweise der Ausfall der Hardware oder der unbefugte Zugriff auf Daten. Um mögliche Gefahren abzuwenden, hat ProLeiT moderne Sicherheitslösungen im Einsatz. Zudem wird laufend in moderne Informationstechnologie investiert, so dass die Prozesse noch stabiler werden.

Unternehmensstrategische Risiken

ProLeiT beobachtet die aktuelle Marktentwicklung in den für die Gruppe relevanten Märkten kritisch. Aktuell sind, wie oben beschrieben, durch den Ausbruch der COVID-19 Pandemie hervorgerufene Risiken ersichtlich, die zumindest temporär einen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben und die Entwicklung in 2020 beeinträchtigen können. Aufgrund der ergriffenen Risikosteuerungsmaßnahmen sind wir überzeugt, angemessen auf die Herausforderungen dieser Risiken reagiert zu haben. Bis jetzt konnten wir die konjunkturellen Auswirkungen der Krise gut kompensieren und erwarten trotz COVID-19 einen deutlichen Zugewinn von Marktanteilen. Dies vor allem im Hinblick auf den laufenden Übernahmeprozess des Unternehmens durch Schneider Electric.

6.2 Chancen

Durch die eigene Leitsystemfamilie, die auf zwei Plattformen (Siemens und Rockwell) und in Zukunft auf einer dritten Plattform, Modicon von Schneider Electric, verfügbar ist, bietet sich vor allem die Chance, den Umsatz im Systembereich deutlich zu steigern, ohne dass dabei die Kostenseite in gleichem Maße steigt. Der erreichbare Markt weltweit hat sich durch die Ausweitung auf die zwei Plattformen nahezu verdoppelt und wird mit einer dritten Plattform weiter ausgebaut. Das bedeutet, dass deutliche Rentabilitätssteigerungen in den kommenden Jahren möglich werden. Für den derzeitigen Trend hin zu Industrie 4.0 sind wir sehr gut aufgestellt.

Durch die zu erwartende Übernahme ProLeiTs durch Schneider Electric werden wir zusätzliche Wachstumsimpulse durch verstärkte Marktpräsenz generieren.

Das Leitsystem bietet uns ein Alleinstellungsmerkmal, das vom Mitbewerber nicht oder nur sehr schwer zu substituieren ist. Durch den erwarteten Zusammenschluss mit Schneider Electric steht uns ein zusätzlicher weltweiter Kundenstamm zur Verfügung, der vor allem zu Wachstumsimpulsen im Software-Produktgeschäft führen wird.

Durch die Stärkung des Produktgeschäftes sinkt gleichzeitig die Fixkostenintensität, was zu einer höheren Stabilität und einer geringeren Abhängigkeit von Auftragsschwankungen führt.

Durch die sukzessive Umstellung auf Subscriptionsverträge bei der Produktvermarktung erhöhen wir den Anteil an revolvierenden Umsätze, was zu einer zusätzlichen Stabilisierung führt.

Der durch die Steigerung des Produktgeschäftes zunehmende Cash Flow trägt zu einer schnelleren Entschuldung und damit zu finanzieller Unabhängigkeit bei.

7. Forschung und Entwicklung

ProLeiT hat im Laufe von 30 Jahren die wiederkehrenden Automatisierungsaufgaben in den relevanten Branchen standardisiert und in eine Software-Produktfamilie (Plant iT) einfließen lassen. Diese Softwareprodukte werden ständig weiterentwickelt, um den schnellen technischen Innovationszyklen in der Informationstechnologie aber auch in den Technologien unserer Kunden gerecht zu werden. Die hohe Innovationsfähigkeit der Organisation ist dabei ein nicht leicht zu substituierender Wettbewerbsvorteil, der das Überleben der Gruppe und ihren Erfolg sichert.

Ausdruck dieser hohen Innovationskraft sind die Investitionen in die Systemsoftware Plant iT, das in der Version 9.6 PCS und seit Januar 2019 in der Version 9.6 MES und 9.7 PCS bereitsteht. Für die Fertigstellung der Versionen 9.6 MES und 9.7.1 PCS flossen in 2019 Aufwendungen in Höhe von TEUR 3.744 in die Entwicklung, für die Version 9.7 MES TEUR 1.600 und für die Version 9.8 MES TEUR 206. In Summe wurden sämtliche Entwicklungskosten (TEUR 5.550) des Geschäftsjahres aktiviert.

Die im Berichtszeitraum vorgenommenen Abschreibungen auf aktivierte Entwicklungskosten betrugen TEUR 5.085 (Vorjahr: TEUR 3.581).

In 2020 und den Folgejahren planen wir jährliche Investitionen in ähnlicher Höhe zur Weiterentwicklung der Systemplattform. Die Lizenzerlöse lagen im Geschäftsjahr mit TEUR 6.528 (Vorjahr: TEUR 5.682) bereits deutlich über den Entwicklungsinvestitionen.

8. Zweigniederlassungen

Neben dem Stammsitz in Herzogenaurach unterhält ProLeiT Zweigniederlassungen in Leverkusen, Hannover, Kitzingen und Halle an der Saale, sowie Auslandstöchter bzw. Unternehmensbeteiligungen in Brasilien, Bulgarien, China, Mexiko, den Niederlanden, Österreich, Russland, Spanien, USA und Ukraine.

9. Prognosebericht

9.1 Allgemeiner Ausblick

Die Markt- und Branchenentwicklung im Segment der Prozessindustrie wird von uns national wie international weiter als positiv angesehen. Diese Einschätzung teilen auch verschiedene Kunden, die als Global Player in diesem Segment tätig sind. Vor allem die Euphorie rund um Industrie 4.0 trotz der sich aufgrund COVID-19 eingetrübten Stimmung am Weltmarkt.

Auch die Marke ProLeiT setzt sich zunehmend in verschiedenen internationalen Märkten durch, so dass auch hierdurch positive Impulse zu erwarten sind.

Einen zusätzlichen Impuls gibt uns die Generation der Systemsoftware Plant iT (Releases ab 9.0), die neben der bisherigen Hardwareplattform Siemens SIMATIC (ca. 35 % Weltmarktanteil) auch die Hardwareplattform des Siemens-Wettbewerbers Rockwell (Nord- und Südamerikanischer Markt) unterstützt und damit für ProLeiT den theoretisch zugänglichen weltweiten Markt ungefähr verdoppelt hat. Anfang 2020 kommt die weiterentwickelte Version 9.71 in den Verkauf. Das verspricht auch für die kommenden Jahre zusätzliche Wachstumsimpulse.

Aufgrund der anstehenden Übernahme durch Schneider Electric und der damit verbundenen Dynamik sowie der bisherigen Entwicklung im Jahr 2020 gehen wir trotz COVID-19 von einem stärkeren Wachstum als in der Vergangenheit aus. Nach 10 % in 2019 erwarten wir in 2020 ein Wachstum in der Gesamtleistung von etwa 14 % und in 2021 ca. 16 %. Der Rohertrag wird in 2020 um etwa 13 % auf 43,7 Mio. EUR, die Personalkosten um 10,8 % auf 27,0 Mio. EUR wachsen. Die sonstigen Kosten werden um etwa 2 % sinken. Das liegt an den durch COVID-19 sinkenden Reise- und Messekosten. Außerdem sinken Instandhaltungsaufwendungen, da die Renovierung der alten Büros abgeschlossen ist. In 2020 erwarten wir ein EBIT von TEUR 8.322, in 2021 von TEUR 9.711 und in 2022 von TEUR 12.914.

Da die Investition in die Entwicklung in den nächsten Jahren etwa in dem jetzt erreichten Niveau bleiben wird, der Umsatz mit den verkauften Softwareprodukten und vor allem der prozentuelle Anteil der Softwareprodukte am Umsatz jedoch deutlich ansteigt, wird sich das Betriebsergebnis deutlich verbessern.

9.2 Ausblick Tochtergesellschaften

Mit unseren Tochtergesellschaften sind wir in Hinblick auf die Akquisition durch Schneider Electric sehr gut aufgestellt. Durch die internationale Präsenz der zukünftigen Muttergesellschaft werden auch unsere Tochtergesellschaften zusätzliche Wachstumsimpulse bekommen.

Bis auf die Tochtergesellschaft in den Niederlanden, die wegen eines schwierigen Projektes einmalig ein leicht negatives Ergebnis erwirtschaftet hat, waren alle Gesellschaften in 2019 rentabel. Die Tochtergesellschaft in Österreich wurde vorübergehend stillgelegt.

9.3 Auftragseingang

Da in 2019 das Wachstum im Auftragseingang aufgrund von Vergabeverschiebungen ins Folgejahr etwas hinter seinem Plan geblieben ist und wegen der zu erwartenden Dynamik durch Schneider Electric, sehen wir trotz COVID-19 für 2020 ein starkes Wachstum im Auftragseingang. Wir rechnen mit einem Anstieg von knapp 25 % gegenüber 2019 auf ca. 58,5 Mio. Euro gruppenweit. In den Folgejahren wird wieder mit einer Steigerung von jeweils 10 % bis 15 % gerechnet.

9.4 Cash Flow, Schuldenabbau

Für 2020 planen wir einen Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit von ca. 10,7 Mio. EUR. Aufgrund des Wachstums und der Weiterentwicklung der Systeme werden in 2020 etwa 5,2 Mio. EUR investiert. Die Finanzverbindlichkeiten werden sich von 3,9 Mio. EUR auf 0,6 Mio. EUR deutlich reduzieren.

Herzogenaurach, 30. Juni 2020

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

AKTIVA

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	16.933.888,58	15.868.384,05
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9.588.023,42	9.213.174,01
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.959.279,75	4.534.205,48
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	75.228,72	164.929,90
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.553.513,95	4.514.037,63
II. Sachanlagen	3.435.425,27	2.969.770,15
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	539.117,01	530.420,04
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.760.191,35	2.434.950,11
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	136.116,91	4.400,00
III. Finanzanlagen	3.910.439,89	3.685.439,89
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.410.439,89	1.485.439,89
2. Sonstige Ausleihungen	2.500.000,00	2.200.000,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	9.837.735,55	8.869.265,70
I. Vorräte	4.242.048,92	4.340.327,49
1. Unfertige Leistungen	19.516.414,36	23.283.168,13
2. Waren	6.546,02	4.728,49
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-15.280.911,46	-18.947.569,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.508.502,90	3.534.564,82
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.607.441,46	1.601.306,44
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.562.413,11	1.453.086,65
3. Sonstige Vermögensgegenstände	338.648,33	480.171,73
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	87.183,73	994.373,39
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	302.791,30	205.213,22
	27.074.415,43	24.942.862,97
PASSIVA
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. EIGENKAPITAL	11.971.197,15	9.090.799,78
I. Gezeichnetes Kapital	2.985.608,00	2.985.608,00
1. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00	3.000.000,00
2. Nennbetrag eigener Anteile	-14.392,00	-14.392,00
II. Kapitalrücklage	167.561,72	167.561,72
III. Gewinnrücklagen	300.000,00	300.000,00
Gesetzliche Rücklage	300.000,00	300.000,00
IV. Bilanzgewinn	8.518.027,43	5.637.630,06
B. RÜCKSTELLUNGEN	3.656.405,48	3.316.992,06
1. Pensionsrückstellungen	490.234,00	466.407,00
2. Steuerrückstellungen	187.775,02	23.350,04
3. Sonstige Rückstellungen	2.978.396,46	2.827.235,02
C. VERBINDLICHKEITEN	9.100.287,47	10.862.079,56
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.291.888,05	1.659.140,40
2. Nachrangige Verbindlichkeiten	0,00	658.528,00
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	2.487.953,37	4.091.103,75
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	668.799,36	1.372.591,04
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	670.714,32	653.282,55
6. Sonstige Verbindlichkeiten	2.980.932,37	2.427.433,82
- davon aus Steuern: EUR 1.099.826,13 (Vorjahr: EUR 521.744,43)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 42.507,16 (Vorjahr: EUR 32.484,30)
D. PASSIVE LATENTE STEUERN	2.346.525,33	1.672.991,57
	27.074.415,43	24.942.862,97

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2019

	2019 EUR	2018 EUR
1. Umsatzerlöse	41.482.355,86	32.026.479,63
2. Verminderung/ Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	-3.752.861,91	3.741.190,88
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	5.549.914,80	3.461.670,64
4. Sonstige betriebliche Erträge	779.306,40	929.030,45
- davon aus der Währungsumrechnung: EUR 1.720,77 (Vorjahr: EUR 40.474,53)
5. Materialaufwand	-5.336.568,90	-5.349.684,35
a) Aufwendungen für bezogene Waren	-1.423.753,50	-1.572.858,07
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-3.912.815,40	-3.776.826,28
6. Personalaufwand	-24.330.606,60	-21.883.723,43
a) Löhne und Gehälter	-20.320.421,07	-18.428.096,41
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-4.010.185,53	-3.455.627,02
- davon für Altersversorgung: EUR 544.135,58 (Vorjahr: EUR 403.646,77)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-5.898.539,83	-4.325.777,63
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.660.050,26	-6.454.440,53
9. Erträge aus Beteiligungen	2.175.327,71	1.179.129,37
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 2.175.327,71 (Vorjahr: EUR 1.179.129,37)
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	83.226,07	70.963,89
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 25.571,77 (Vorjahr: EUR 26.453,68)
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen	-75.000,00	0,00
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-134.443,95	-164.838,94
- davon an verbundene Unternehmen: EUR 6.476,11 (Vorjahr: EUR 6.456,81)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-987.625,36	-724.015,04
14. Ergebnis nach Steuern	2.894.434,03	2.505.984,94
15. Sonstige Steuern	-14.036,66	-12.220,66
16. Jahresüberschuss	2.880.397,37	2.493.764,28
17. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	5.637.630,06	3.296.391,19
18. Einstellungen in die Gewinnrücklagen	0,00	-124.079,41
19. Verrechnung Bilanzgewinn aus Erwerb eigener Anteile	0,00	-28.446,00
20. Bilanzgewinn	8.518.027,43	5.637.630,06

Prüfungsbericht des Aufsichtsrates über den Jahresabschluss zum Geschäftsjahr 2019

der ProLeiT AG

I. Allgemeines

Um die Entwicklung des Unternehmens entsprechend den Anforderungen begleiten zu können, führte der Aufsichtsrat im Kalenderjahr 2019 einen regelmäßigen schriftlichen und mündlichen Meinungsaustausch mit dem Vorstand der Gesellschaft. Die Tätigkeitsschwerpunkte des Aufsichtsrates im Berichtsjahr werden im nachfolgenden Bericht zusammengefasst.

Der Aufsichtsrat nahm im Geschäftsjahr 2019 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben umfassend wahr. So wurde er vom Vorstand nicht nur regelmäßig durch schriftliche und mündliche Berichte über die Entwicklung der Geschäfte, die Lage der Gesellschaft sowie über alle wichtigen Geschäftsvorfälle unterrichtet, er überzeugte sich auch durch Einsichtnahme in die unterjährig erstellten Monatsabschlüsse sowie Durchsprache derselben, von der Lage des Unternehmens. Für die Gesellschaft wesentliche Vorgänge wurden in Besprechungen des Vorstandes sowohl mit dem Aufsichtsratsvorsitzenden als auch in den Aufsichtsratssitzungen ausführlich erörtert.

Im Berichtszeitraum fanden drei Sitzungen statt. Hier informierte sich der Aufsichtsrat über aktuelle Entwicklungen und Projekte sowie relevante Vorgänge, die für die Gesellschaft von hoher Bedeutung waren.

Über laufende Projekte von besonderer Bedeutung für die Weiterentwicklung der Gesellschaft wurde der Aufsichtsrat auch außerhalb der regelmäßigen Sitzungen informiert und - falls erforderlich - um Zustimmung gebeten.

Fester Bestandteil der Beratungen im Aufsichtsrat war die fortlaufende und detaillierte Unterrichtung über die wesentlichen Vertriebsdaten sowie Umsatz-, Ergebnis- und Personalentwicklung der Gesellschaft, über die Entwicklung der verschiedenen Geschäftsbereiche einschließlich derjenigen der Tochterfirmen.

In seinen Sitzungen am 08.03., 19.07. und am 19.11.2019 befasste sich der Aufsichtsrat ausführlich mit der wirtschaftlichen Situation der Gesellschaft, hier insbesondere der Liquiditätsentwicklung, der Analyse von positiven und negativen Planabweichungen und der Ergebnisentwicklung.

In der Sitzung vom 08.03.2019 wurde der vorläufige positive Konzernergebnis per 12-2018 besprochen. Als weiteres Thema wurde die Überlegung diskutiert, ein ProLeiT Boardinghaus zu betreiben, um das Recruiting für angehende Azubis aus einem deutlich weiteren Umkreis zu ermöglichen. Im Boardinghaus sollen günstige kleine Wohneinheiten zur Verfügung gestellt werden. Zuletzt wurde dem Aktienrückkauf durch die ProLeiT AG stattgegeben.

Die Sitzung vom 19.07.2019 diente im Wesentlichen der Bilanzbesprechung zum Jahresabschluss 2018 und zum Konzernabschluss 2018 einschließlich Diskussion mit dem anwesenden Wirtschaftsprüfer.

In der Sitzung vom 19.11.2019 wurde neben der finanziellen und vertrieblichen Situation vor allem die Planung für die Jahre 2020 bis 2023 vom Vorstand vorgestellt und vom Aufsichtsrat verabschiedet. Weiteres Thema waren die Entwicklungen zu den Boardinghäusern in Frauenaurach und in Niederndorf.

II. Jahresabschluss

Der vom Vorstand nach den Regeln des HGB aufgestellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 und der Lagebericht wurden dem Aufsichtsrat vorgelegt.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung der ProLeiT AG zur Wahl des Wirtschaftsprüfers und nach Auftragserteilung durch den Aufsichtsrat wurde der Jahresabschluss auf den 31.12.2019 und der Lagebericht von der Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Nürnberg, geprüft.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft und der Lagebericht wurden durch den Wirtschaftsprüfer mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Prüfungsbericht zum Jahresabschluss von Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Nürnberg wurden den Aufsichtsratsmitgliedern rechtzeitig zusammen mit der Einladung zur Aufsichtsratssitzung zugeleitet.

Der Abschlussprüfer war - vertreten durch die Wirtschaftsprüfer, Herr Kraus und Herr Freytag - in der Sitzung des Aufsichtsrates zur Besprechung des Jahresabschlusses am 27.07.2020 anwesend. Er berichtete über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung und stand dem Aufsichtsrat für ergänzende Auskünfte zur Verfügung.

Aufgrund seiner eigenen Prüfung kam der Aufsichtsrat zu dem Ergebnis, dass die getroffenen Feststellungen zutreffend sind und keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss 2019 bestehen.

Auf Basis seiner eigenen Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts stimmte der Aufsichtsrat dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer zu. Er billigt den Jahresabschluss, der damit festgestellt ist.

Herzogenaurach, den 27.07.2020

gez. Klaus Heinrich, Vorsitzender des Aufsichtsrates

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

1 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Fürth unter der Nummer HRB 7717 eingetragen.

Der Jahresabschluss der ProLeiT AG wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktienrechts erstellt.

Die Gliederung der Bilanz ist nach dem handelsrechtlichen Gliederungsschema gemäß § 266 HGB vorgenommen, die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 HGB in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Der Abschluss ist in Euro (EUR) aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB Anwendung.

Im Anhang sind die nach den gesetzlichen Vorschriften anzubringenden Vermerke aufgeführt, soweit sie in Ausübung des Wahlrechts nicht bereits in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung gemacht wurden.

Die Berichtsperiode der ProLeiT AG umfasst im vorliegenden Abschluss den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019.

2 BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

2.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem in der Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 zu entnehmen.

2.1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte werden gemäß § 248 Abs. 2 HGB aktiviert. Die Aktivierung erfolgt in voller Höhe auf Entwicklungsaufwendungen für Systemsoftware (Prozessleitsysteme), die über Lizenzen vertrieben bzw. für Kundenprojekte verwendet werden.

Die selbst geschaffenen gewerblichen Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten und Fertigungslöhnen auch angemessene Teile der Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden anteilig in angemessener Höhe in die Herstellungskosten einbezogen. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die selbst geschaffenen gewerblichen Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte werden um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung beginnt ab dem Zeitpunkt, ab dem der Vermögenswert genutzt werden kann. Die Abschreibung erfolgt linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer von 3 Jahren.

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Den planmäßigen Abschreibungen liegt eine Nutzungsdauer von maximal 5 Jahren zugrunde.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wurde in Höhe des Betrages angesetzt, um den die im Rahmen der Verschmelzung zum 1. Januar 2000 für die Übernahme der PROLEIT Gesellschaft für technologieorientierte Prozeßleit- und Steuerungssoftware mbH bewirkte Gegenleistung den Wert der einzelnen Vermögensgegenstände abzüglich der Schulden überstieg. Der Geschäftswert wurde planmäßig auf die Geschäftsjahre verteilt, in denen er voraussichtlich genutzt wird (15 Jahre). Der Geschäfts- oder Firmenwert wird zum Erinnerungswert von 1,00 EUR fortgeführt.

2.1.2 Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände abgeschrieben. Diese beträgt für grundstücksgleiche Rechte 5 Jahre und für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens im Rahmen der üblichen Nutzungsdauer im Wesentlichen zwischen 3 und 20 Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter des abnutzbaren beweglichen Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten netto EUR 800 nicht überschreiten, werden im Anlagenspiegel sofort und in voller Höhe beim Erwerb abgeschrieben.

2.1.3 Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten zzgl. Anschaffungsnebenkosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 2 HGB bewertet, sofern es sich um eine dauernde Wertminderung handelt (§ 279 Abs. 1 S. 2 HGB).

Ausleihungen sind mit ihrem Nominalwert bilanziert.

2.2 Umlaufvermögen

2.2.1 Vorräte

Die unfertigen Leistungen sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten und Fertigungslöhnen auch angemessene Teile der Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden anteilig in angemessener Höhe in die Herstellungskosten einbezogen.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

Handelswaren sind unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips mit durchschnittlichen Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die von den Kunden erhaltenen Anzahlungen werden projektbezogen bis zur Höhe der Herstellungskosten von den Vorräten abgesetzt. Darüberhinausgehende Anzahlungen werden auf der Passivseite ausgewiesen.

2.2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich Wertabschlägen für erkennbare Einzelrisiken bewertet. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen angemessen Rechnung getragen. Die Forderungen haben regelmäßig eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind auf den Barwert abgezinst.

2.2.3 Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Posten beinhaltet den Kassenbestand und laufende Guthaben bei Kreditinstituten und ist zum Nennwert bewertet.

2.3 Aktive Rechnungsabgrenzung

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag abgegrenzt, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

2.4 Rückstellungen

2.4.1 Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen bestehen für Versorgungszusagen an Vorstandsmitglieder und Arbeitnehmer sowie ausgeschiedene Mitarbeiter. Die zum Bilanzstichtag zum 31. Dezember 2019 bestehenden Verpflichtungen aus Pensionszusagen wurden auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens bewertet. Die Berechnung wurde nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit) durchgeführt. Dabei wurde unter der Annahme der individuellen Restlaufzeit ein Rechnungszins von 2,71 % angesetzt. Aufgrund der Festbetragszusagen wurden ein Gehaltstrend von 0,00 %, und ein Rententrend von 0,00 % bis 1,00 % angenommen. Das Pensionsalter wird mit 65 Jahren angenommen. Sterbe- und Invaliditätswahrscheinlichkeiten basieren auf den Richttafeln R 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.

In den Geschäftsjahren 2011 und 2012 hat die ProLeiT AG Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Deckung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Das zum 31. Dezember 2019 aufgebaute Deckungsvermögen wurde zum Zeitwert bewertet und entsprechend § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet.

2.4.2 Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen sowie sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

2.5 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden bei Zugang sowie zum jeweiligen Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet.

2.6 Steuern

Die unmittelbar zu entrichtenden Steuern vom Einkommen und vom Ertrag für die laufende Periode und die früheren Perioden werden mit dem Betrag bemessen, in dessen Höhe eine Erstattung bzw. eine Zahlung der Steuerbehörde erwartet wird. Die Berechnung des Betrags basiert auf dem Steuergesetzesstand und damit denjenigen Steuersätzen, die zum Bilanzstichtag gelten oder angekündigt sind.

Latente Steuern werden nach § 274 HGB gemäß dem Konzept der bilanzorientierten Verbindlichkeitsmethode ermittelt. Soweit hiernach temporäre Differenzen aus der unterschiedlichen Behandlung bestimmter Bilanzposten zwischen handelsrechtlichen Jahresabschluss und dem steuerlichen Jahresabschluss vorliegen, führen diese zu aktiven und passiven latenten Steuern ("temporary concept"). Darüber hinaus können latente Steuern auf zukünftige Steuerminderungsansprüche gebildet werden.

Aktive latente Steuern auf abzugsfähige temporäre Differenzen und Steuerminderungsansprüche können nur in dem Umfang aktiviert werden, wie damit gerechnet werden kann, dass diese in zukünftigen Perioden voraussichtlich durch ausreichend zur Verfügung stehende passive temporäre Differenzen gedeckt sind. Darüber hinaus bestehende aktive latente Steuern können nur aktiviert werden, wenn in den folgenden fünf Jahren ausreichend steuerliches Einkommen zur Verfügung steht.

Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgte zum 31. Dezember 2019 in Höhe eines kombinierten Ertragssteuersatzes von 27,41 %. Darin sind ein Körperschaftsteuersatz in Höhe von 15,0 % sowie ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % sowie ein mittels eines gewichteten Durchschnitts ermittelter Gewerbesteuersatz von 11,7 % enthalten.

Aus den Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, ergab sich zum Bilanzstichtag insgesamt eine Steuerbelastung (passive latente Steuern).

3 Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist, dargestellt.

3.1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Unter den immateriellen Vermögenswerten werden unter anderem Entwicklungsleistungen ausgewiesen. Die ProLeiT AG nutzt die Softwarelizenzen selbst und aktiviert die Entwicklungskosten im Anlagevermögen und schreibt sie nach Fertigstellung der Entwicklungspakete planmäßig ab. Die aktivierten Entwicklungsleistungen sind in der Bilanz in Höhe von insgesamt TEUR 9.513 (Vorjahr: TEUR 9.048) unter "Selbst geschaffene Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte" und "Immaterielle Vermögensgegenstände - Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau" aufgeführt.

Aktiviert sind zum Stichtag die Entwicklungsaufwendungen der Systemversion V 9.6 PCS, deren Release ab Anfang 2018 erfolgte, der Version V 9.70 PCS, Release Anfang 2019, der Version V 9.6 MES, Release Anfang 2019 und unter "Anlagen im Bau" die Entwicklungsaufwendungen der Version V 9.71 PCS und V 9.7 MES, die noch nicht fertiggestellt sind.

Die gesamten Entwicklungskosten der ProLeiT AG betreffen sowohl Kosten für die Entwicklung der neuen Releases als auch die Kosten der laufenden Pflege der vorangegangenen Releases des Prozessleitsystems Plant iT und betrugen in der Berichtsperiode TEUR 7.176 (Vorjahr: TEUR 5.498).

3.1.2 Finanzanlagen

Der Anteilsbesitz zum 31. Dezember 2019 der ProLeiT AG stellt sich wie folgt dar (Beträge in Landeswährung):

Name und Sitz	Anteilsbesitz %	Währung	Eigenkapital 1/1000	Ergebnis 1/1000
ProLeiT International GmbH & Co. KG, Herzogenaurach	100,00	EUR	456	-4
ProLeiT International Verwaltungs GmbH, Herzogenaurach	100,00	EUR	53	3
ProLeiT B. V., Enschede, Niederlande	100,00	EUR	478	-72
ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH, Schwechat, Österreich	100,00	EUR	-42	-11
ProLeiT Automacao LTDA, Piracicaba, Brasilien	99,98 1)	BRL	1.678	826
ProLeiT OOO (GmbH), Moskau, Russland	80,00	RUB	38.959	33.959
ProLeiT Automation Systems Co. Ltd., Shanghai, V.R. China	100,00	CNY	1.741	999
ProLeiT Iberia S.L.U., Sevilla, Spanien	100,00	EUR	-34	-206
TOB ProLeiT Automation, Kiew, Ukraine	80,00	UAH	4.033	2.006
ProLeiT Corp., Chicago, USA	100,00	USD	435	394
ProLeiT S.R.L., Monterrey, Mexiko	66,67	MXN	-12.778	-318
ProLeiT Bulgaria OOD, Sofia, Bulgarien	75,10	BGN	325	155

1) Über die ProLeiT International GmbH & Co. KG, Herzogenaurach, hält die ProLeiT AG mittelbar 0,02 % der Anteile an der Gesellschaft.

3.2 Umlaufvermögen

3.2.1 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.192 (Vorjahr: TEUR 595) und setzen sich im Wesentlichen aus den Forderungen gegenüber der ProLeiT Iberia S.L.U., Sevilla, Spanien (TEUR 678), ProLeiT Corp., Chicago, USA (TEUR 237), der ProLeiT Automação LTDA, Piracicaba, Brasilien (TEUR 163) sowie der ProLeiT OOO (GmbH), Moskau, Russland (TEUR 62) zusammen.

3.2.2 Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr in Höhe von TEUR 298 (Vorjahr: TEUR 298). Im Übrigen haben die sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3.3 Eigenkapital

3.3.1 Grundkapital

Das Grundkapital von TEUR 3.000 ist aufgeteilt in 3.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Alle Aktien gewähren die gleichen Rechte, insbesondere gewährt jede Aktie eine Stimme.

3.3.2 Bilanzgewinn

Der im Bilanzgewinn enthaltene Gewinnvortrag beträgt zum Stichtag TEUR 5.638.

3.3.3 Angabe gemäß § 160 AktG

Der Bestand der eigenen Aktien hat sich im Vorjahr wie folgt entwickelt:

	Stück	EUR	Anteil am Grundkapital	Zeitpunkt des Erwerbs
31. Dezember 2017	9.220	9.220,00	0,3073%	01.09.2017
Erwerb 2018	5.172	5.172,00	0,1724%	24.05.2018
31. Dezember 2018	14.392	14.392,00	0,4797%

Der Grund für den Erwerb war Aktien ehemaliger Mitarbeiter der ProLeiT AG zu erwerben. Im Geschäftsjahr 2019 gab es keine Änderungen gegenüber dem Vorjahr.

3.3.4 Ausschüttungssperre

3.3.4.1 § 268 Abs. 8 HGB

Werden selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in der Bilanz ausgewiesen, so dürfen Gewinne nur ausgeschüttet werden, wenn die nach der Ausschüttung verbleibenden frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich eines Gewinnvortrags und abzüglich eines Verlustvortrags mindestens den insgesamt angesetzten Beträgen abzüglich der hierfür gebildeten passiven latenten Steuern entsprechen. Werden aktive latente Steuern in der Bilanz ausgewiesen, ist Satz 1 auf den Betrag anzuwenden, um den die aktiven latenten Steuern die passiven latenten Steuern übersteigen.

3.3.4.2 § 253 Abs. 6 HGB

Der sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen (§ 253 Abs. 2 HGB i. d. F. des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie) ergebende Unterschiedsbetrag wird ausschüttungsgesperrt, sofern die frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich Gewinnvortrag und abzüglich Verlustvortrag diesem nicht mindestens entsprechen. Demnach entfällt die Ausschüttungssperre, sobald der Unterschiedsbetrag negativ werden sollte. Dies gilt nicht nur für die laufenden, sondern auch für alle zukünftigen Perioden.

3.3.4.3 § 233 Abs. 2 AktG

Gemäß § 233 Abs. 2 AktG ist die Zahlung eines Gewinnanteils von mehr als vier von Hundert erst ab dem Geschäftsjahr 2019 zulässig.

3.3.4.4 Höhe der Ausschüttungssperre

	TEUR	TEUR
Bilanzgewinn		8.518
Für Ausschüttungen zur Verfügung stehende (Gewinn-)Rücklagen		0
Ausschüttungsgesperrte Beträge
1) § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB
aktivierte selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	-9.513
abzüglich darauf gebildeter passiver latenter Steuern	2.612	-6.901
2) § 268 Abs. 8 Satz 2 HGB
Aktivsaldo latenter Steuern (ohne Berücksichtigung der passiven latenten Steuern aus § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB)		-265
3) § 253 Abs. 6 HGB
Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen für Pensionen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Marktzinssatzes aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren		-484
Für Ausschüttungen gesperrt		-7.650
Für Ausschüttungen frei verfügbar		868

3.4 Rückstellungen

3.4.1 Pensionsrückstellungen

Die Pensionsverpflichtungen aus unmittelbaren Versorgungszusagen an 5 Personen und 3 Vorstände der Gesellschaft betragen zum 31. Dezember 2019 TEUR 3.958 (Vorjahr: TEUR 3.468).

Aufgrund der Anwendung des § 253 Abs. 2 HGB i. d. F. des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie ergab sich zum 31. Dezember 2019 folgender Unterschiedsbetrag:

	%	TEUR
Pensionsverpflichtung auf Basis eines 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes, § 253 Abs. 2 HGB a. F.	1,97	4.442
Pensionsverpflichtung auf Basis eines 10-Jahres-Durchschnittszinssatzes, § 253 Abs. 2 HGB i.d.F. des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie	2,71	3.958
Unterschiedsbetrag		484

In den Geschäftsjahren 2011 und 2012 hat die ProLeiT AG Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Deckung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Der beizulegende Zeitwert dieses Deckungsvermögens hat sich wie folgt entwickelt:

	TEUR
Deckungsvermögen zu Beginn des Geschäftsjahres	3.002
Beitrag des Arbeitgebers (Anschaffungskosten des Deckungsvermögens)	443
Versicherungsmathematische Gewinne	-38
Zinsertrag	61
Deckungsvermögen am Ende des Geschäftsjahres zum beizulegenden Zeitwert	3.468

Das Deckungsvermögen wurde zum Zeitwert, der dem garantierten Rückkaufswert der Rückdeckungsversicherung entspricht, bewertet und gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet.

3.4.2 Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Ansprüche aus Mitarbeitererfolgsbeteiligungen und Tantiemen, Urlaubs- und Überstundenansprüche, die Gewährleistungsansprüche sowie für Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses gebildet.

3.5 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen mit TEUR 746 (Vorjahr: TEUR 258) gegenüber der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen sowie mit TEUR 1.546 (Vorjahr: TEUR 1.331) gegenüber der Commerzbank AG.

Die Commerzbank AG hat an die ProLeiT ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.500 im Zusammenhang mit dem Neubau eines Bürogebäudes am Standort Herzogenaurach gewährt; es wird mit 1,4 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2022, wobei eine Tilgung seit 30. September 2018 in 16 gleich hohen aufeinanderfolgenden vierteljährlichen Raten in Höhe von jeweils TEUR 94 erfolgt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 311 (Vorjahr: TEUR 362) und setzen sich im Wesentlichen aus den Verbindlichkeiten gegenüber der ProLeiT Iberia S.L.U., Sevilla, Spanien (TEUR 163), der TOB ProLeiT Automation, Kiew, Ukraine (TEUR 89) sowie der ProLeiT Automation Systems Co. Ltd, Shanghai, China (TEUR 27) zusammen.

Die Zusammensetzung und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeitenspiegel	31.12.2019 TEUR	31.12.2018 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.292	1.659
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	1.729	490
davon mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	563	1.050
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0	119
Nachrangige Verbindlichkeiten	0	659
davon mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	0	500
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0	159
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	2.488	4.091
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	2.488	4.091
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	668	1.373
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	668	1.373
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	671	653
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	671	653
Sonstige Verbindlichkeiten	2.981	2.427
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	2.981	2.427
davon mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	0	0

3.6 Steuern

Aktive und passive latente Steuern wurden im Zusammenhang mit folgenden Positionen und Sachverhalten gebildet:

	31.12.2019		01.01.2019
in TEUR	aktive latente Steuern	passive latente Steuern	aktive latente Steuern	passive latente Steuern
Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände	0	2.612	0	2.491
Sachanlagen	30	0	30	0
Anteile an verbundenen Unternehmen	0	13	0	11
Pensionsrückstellungen	57	0	49	0
Sonstige Rückstellungen	6	0	28	0
Verlustvorträge	185	0	723	0
Aktive und passive latente Steuern vor Saldierung	278	2.625	830	2.502
Saldierung		-278		-830
Aktive und passive latente Steuern nach Saldierung		-2.347		-1.672

3.7 Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden im Wesentlichen die Erträge aus Sachbezügen (TEUR 307; Vorjahr: TEUR 291), aus Investitionszuschüssen (TEUR 195; Vorjahr: TEUR 146) und Versicherungsentschädigungen (TEUR 53; Vorjahr: TEUR 53) ausgewiesen.

Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 8; Vorjahr: TEUR 2) sind einem früheren Geschäftsjahr zuzurechnen.

3.8 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Raumkosten und Mietaufwendungen in Höhe von TEUR 1.648 (Vorjahr: TEUR 1.469), Reise- und Bewirtungsaufwendungen in Höhe von TEUR 1.081 (Vorjahr: TEUR 1.087), Kraftfahrzeugaufwendungen inkl. Leasing in Höhe von TEUR 713 (Vorjahr: TEUR 640) sowie Werbe- und Messeaufwendungen in Höhe von TEUR 555 (Vorjahr: TEUR 568).

3.9 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Erträge bzw. Aufwendungen aus der Abzinsung der Pensionsverpflichtungen und des Deckungsvermögens wurden wie folgt innerhalb der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen saldiert erfasst:

	2019 TEUR	2018 TEUR
Aufwand Abzinsung der Pensionsverpflichtungen	15	21
Ertrag / Aufwand aus der Abzinsung Deckungsvermögen	-61	-51
	-46	-30

3.10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag setzen sich wie folgt zusammen:

	2019 TEUR	2018 TEUR
(-) latenter Steueraufwand / (+) Steuerertrag	-674	-506
(-) Steueraufwand / (+) Steuerertrag für Vorjahre	5	0
(-) laufender Steueraufwand / (+) Steuerertrag	-319	-218
	-988	-724

4 Sonstige Erläuterungen

4.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2019 bestehen bei der ProLeiT AG sonstige finanzielle Verpflichtungen und betreffen folgende Sachverhalte:

	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
Mietverträge	1.262	4.482	12.212
Beiträge Rückdeckungsversicherung	443	1.772	443
sonstige Leasingverpflichtungen	390	673	0
KfZ-Leasing	276	303	0
Versicherungsverträge	273	100	122
Pensionskasse (Mitarbeiter)	10	0	0
Direktversicherungen	9	0	0
	2.663	7.330	12.777

4.2 Sale-and-Lease-Back Betriebsgebäude Einsteinstraße, Herzogenaurach

Mit notariellem Kaufvertrag vom 6. Oktober 2015 wurde das seit 1997 selbst genutzte Betriebsgebäude und Grundstück in Herzogenaurach an die EC Immobilien GmbH, einem der ProLeiT AG nahestehenden Unternehmen, verkauft. Mit Vertrag vom 10. Oktober 2015 hat die ProLeiT AG das Betriebsgebäude und die Freiflächen von der EC Immobilien GmbH angemietet.

Der Kaufpreis für das Gebäude und das Grundstück (TEUR 2.690) wurde auf Basis eines Wertgutachtens der GLS ImmoWert GmbH zum 18. Mai 2015 vereinbart. Vom Kaufpreis wurden TEUR 1.990 sofort beglichen. Der Restbetrag in Höhe von TEUR 700 wurde bis zum 31. Oktober 2035 gestundet und wird mit jährlich 2 % verzinst.

Das Mietverhältnis wurde ab dem 1. November 2015 vereinbart und kann mit einer Frist von 12 Monaten erstmals zum 31. Dezember 2035 gekündigt werden. ProLeiT hat das Recht, das Mietverhältnis einmalig um weitere 5 Jahre zu verlängern (Mietverlängerungsoption). Die monatliche Warmmiete beträgt TEUR 79. Der Mietgegenstand wird nach Vertragsende wieder an den Vermieter zurückgegeben.

4.3 Chancen und Risiken aus Leasing

Das Leasing des Betriebsgebäudes in Herzogenaurach sowie für Kraftfahrzeuge und andere Betriebs- und Geschäftsausstattung hat für die ProLeiT AG Vorteile, insbesondere hinsichtlich der Liquiditätsbelastung, der Eigenkapitalquote in Folge der Bilanzneutralität und der Planungs- und Kalkulationssicherheit durch feste Vertragsparameter. Wesentliche Risiken aus den genannten Leasing-Verträgen bestehen nicht.

4.4 Geschäfte mit nahestehenden Personen

Der EC Immobilien GmbH wurde mit Vertrag vom 1. Juli 2016 ein Höchstbetragsdarlehen in Höhe von TEUR 2.100 gewährt, das zum Stichtag in Höhe von TEUR 1.800 valutiert. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2037 und wird mit 2 % p.a. verzinst. Das Darlehen wurde ohne Sicherheiten gewährt. Es wird zum Ende der Laufzeit in einer Summe getilgt, wobei eine vorzeitige Tilgung jederzeit zulässig ist. Das Darlehen valutiert zum 31. Dezember 2019 in Höhe von TEUR 1.800.

4.5 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer nach Gruppen

	2019
Angestellte (ohne Geschäftsführung)	395
darin Auszubildende, Studenten, Aushilfen	-75
durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter gem. § 267 Abs. 5 HGB	320

4.6 Angaben zum Vorstand der ProLeiT AG

Vorstandsmitglieder der ProLeiT AG waren im Geschäftsjahr 2019:

- Herr Manfred Czepl, Ingenieur (HTL), Effeltrich

- Herr Wolfgang Ebster, Ingenieur (HTL), Herzogenaurach

- Herr Josef Buchsteiner, Ingenieur (HTL), Aurachtal

- Herr Jürgen Wölfl, Dipl.-Ing. (Univ.), Aurachtal

Die Vorstände sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit, soweit nicht § 112 AktG entgegensteht.

Die Gesamtbezüge des Vorstandes enthalten Gehälter, erfolgsabhängige Vergütungen und kurzfristige Leistungen in Höhe von TEUR 1.308. Die Aufwendungen für Leistungen nach Beendigung der Arbeitsverhältnisse beinhalten den Dienstzeitaufwand, die Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtungen sowie die Beiträge zur Rückdeckungsversicherung und betrugen im Geschäftsjahr TEUR 728. Beiträge für Risikolebensversicherungen des Vorstandes wurden in Höhe von TEUR 16 aufgewendet.

4.7 Angaben zum Aufsichtsrat der ProLeiT AG

Name	Beruf
Klaus Heinrich (Vorsitzender)	Geschäftsführer der Schaffer & Collegen GmbH, Nürnberg
Dr. Siegfried Balleis	Diplom-Kaufmann, Erlangen
Andreas Breitschädel	Geschäftsführer der GPIXS GmbH,
	Unternehmensberater, Freilassing
	Geschäftsführer der AnMaB Holding GmbH
	Inhaber von Planungsbüro Andreas Breitschädel

Die Vergütung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2019 betrug TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 20).

4.8 Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft stellt für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss auf. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich und wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers (Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH, Köln) eingereicht und im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht. Für den Konzernabschluss kommen die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) der Europäischen Kommission zur Anwendung.

4.9 Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen den Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 8.518 auf neue Rechnung vorzutragen.

4.10 Nachtragsbericht

4.10.1 COVID-19

Die weltweite Ausbreitung von COVID-19 (sog. "Corona-Virus") wurde im März 2020 von der WHO zu einer Pandemie erklärt. Der Vorstand der ProLeiT AG erfasst kontinuierlich die aktuelle Lage, bewertet alle Informationen und schätzt das Risiko für die Mitarbeiter und den laufenden Geschäftsbetrieb ein. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses handelt es sich weltweit, in Deutschland und für die ProLeiT Gruppe um eine sehr dynamische und ernst zu nehmende Situation.

Im Zeitraum bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erforderte die Entwicklung der Pandemie in Deutschland wie auch in anderen Ländern der Welt zu drastischen Maßnahmen der Regierungen, die eine zeitweise Stilllegung des gesellschaftlichen und wirtschaftlichen Lebens - "Lockdown" - zur Folge hatte.

Der Vorstand der ProLeiT AG hat die Auswirkungen und aller im Zusammenhang mit der Ausbreitung des COVID-19 stehenden absehbaren rechnungslegungsbezogenen Risiken für den vorliegenden Abschluss beurteilt. Hieraus ergaben sich jedoch nach aktuellem Kenntnisstand keine rechnungslegungsrelevanten Konsequenzen. Zu den Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf und die Planung für das Folgejahr ist davon auszugehen, dass die wirtschaftliche Lage beeinflusst wird.

4.10.2 Übernahme der Aktienmehrheit durch strategischen Investor

Mit Vertrag vom 30. März 2020 ist die Mehrheit der Aktien der ProLeiT AG durch Schneider Electric erworben worden. Der Kauf steht unter aufschiebenden Bedingung der Zustimmung der Kartellbehörden.

Herzogenaurach, 30. Juni 2020

ProLeiT AG

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	18.208.269,27	0,00	0,00	4.510.438,48	22.718.707,75
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	819.951,63	41.144,25	0,00	0,00	861.095,88
3. Geschäfts- oder Firmenwert	14.040.075,06	0,00	0,00	0,00	14.040.075,06
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.514.037,63	5.549.914,80	0,00	-4.510.438,48	5.553.513,95
	37.582.333,59	5.591.059,05	0,00	0,00	43.173.392,64
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	701.081,81	31.488,81	0,00	4.400,00	736.970,62
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.797.869,51	981.176,42	-27.055,00	0,00	5.751.990,93
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.400,00	136.116,91	0,00	-4.400,00	136.116,91
	5.503.351,32	1.148.782,14	-27.055,00	0,00	6.625.078,46
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.533.848,72	0,00	0,00	0,00	1.533.848,72
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	308.000,00	0,00	0,00	0,00	308.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	2.200.000,00	300.000,00	0,00	0,00	2.500.000,00
	4.041.848,72	300.000,00	0,00	0,00	4.341.848,72
	47.127.533,63	7.039.841,19	-27.055,00	0,00	54.140.319,82

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	13.674.063,79	5.085.364,21	0,00	18.759.428,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	655.021,73	130.845,43	0,00	785.867,16
3. Geschäfts- oder Firmenwert	14.040.074,06	0,00	0,00	14.040.074,06
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	28.369.159,58	5.216.209,64	0,00	33.585.369,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	170.661,77	27.191,84	0,00	197.853,61
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.362.919,40	655.138,35	-26.258,17	2.991.799,58
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.533.581,17	682.330,19	-26.258,17	3.189.653,19
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	48.408,83	75.000,00	0,00	123.408,83
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	308.000,00	0,00	0,00	308.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	356.408,83	75.000,00	0,00	431.408,83
	31.259.149,58	5.973.539,83	-26.258,17	37.206.431,24

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2019 EUR	Stand am 31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.959.279,75	4.534.205,48
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	75.228,72	164.929,90
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.553.513,95	4.514.037,63
	9.588.023,42	9.213.174,01
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	539.117,01	530.420,04
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.760.191,35	2.434.950,11
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	136.116,91	4.400,00
	3.435.425,27	2.969.770,15
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.410.439,89	1.485.439,89
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	2.500.000,00	2.200.000,00
	3.910.439,89	3.685.439,89
	16.933.888,58	15.868.384,05

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ProLeiT AG, Herzogenaurach, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ProLeiT AG, Herzogenaurach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Nürnberg, den 30. Juni 2020

Röd & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Dr. Keller, Wirtschaftsprüfer

gez. Freytag, Wirtshaftsprüfer

2d:T5a8a6,

PROLEIT AG

Herzogenaurach

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

KONZERNLAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

1. Geschäftstätigkeit und Konzernstruktur

2. Interne Organisation und Entscheidungsfindung

3. Markt und Branchen

Gesamtwirtschaft

Verglichen mit dem Durchschnittswert der vergangenen zehn Jahre von +1,3 % ist die deutsche Wirtschaft 2019 schwächer gewachsen.

Branche

4. ProLeiT im Geschäftsjahr 2019

4.1 Leistungsindikatoren

Zur Steuerung der ProLeiT AG werden folgende finanzielle Leistungsindikatoren verwendet: Gesamtleistung, Rohertrag, Personalkosten, EBIT und Auftragseingang.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren sind die Mitarbeiterzufriedenheit, die anhand regelmäßiger Mitarbeiterbefragungen gemessen wird sowie die Entwicklerstunden.

4.2 Geschäftsverlauf

ProLeiT konnte im Jahr 2019 trotz der nachlassenden Konjunktur und des schwierigen politischen und weltwirtschaftlichen Umfelds seine gute Marktpositionierung weiter verbessern.

Der Bestand an offenen Angeboten reduzierte sich von 105,8 Mio. EUR auf 96,8 Mio. EUR. Für 2020 erwarten wir wieder ein deutliches Wachstum und rechnen daher mit einem Engineeringauftragseingang von ca. 55 Mio. Euro.

4.3 Ertragslage

Das Konzernergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT) für 2019 liegt mit TEUR 5.857 (Vorjahr: TEUR 4.706) um TEUR 1.151 über dem EBIT des Vorjahres. Der Konzernjahresüberschuss ist von TEUR 3.090 im Vorjahr auf TEUR 3.229 gestiegen. Für 2019 war konzernweit ein Ergebnis vor Steuern (EBT) von TEUR 3.273 erwartet worden. Mit einem EBT von TEUR 5.275 lagen wir auch in diesem Geschäftsjahr deutlich über dieser Erwartung.

Gegenüber der Planung für 2019 haben sich diese Werte wie folgt entwickelt:

in TEUR	Plan 2019	Ist 2019	Abweichung
Gesamtleistung	52.672	56.493	3.821	7,3%
Rohertrag	47.908	51.451	3.543	7,4%
EBT	3.273	5.275	2.002	61%
Auftragseingang	46.872	42.098	-4.774	-10%
CF aus laufender Geschäftstätigkeit	7.519	8.705	1.186	16%
CF aus Investitionstätigkeit	-4.018	-7.647	3.629	90%

Das Konzernjahresergebnis entwickelte sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt:

in TEUR	2019	2018	Veränderung
Gesamtleistung	56.493	48.494	7.999	16,5%
Sonstige Erträge	707	642	65	10,1%
Betriebsaufwand	(51.343)	(44.430)	(6.913)	15,6%
EBIT	5.857	4.706	1.151	24,5%
Zinsergebnis	(582)	(321)	(261)	81,3%
EBT	5.275	4.385	890	20,3%
Ertragsteuern	(2.046)	(1.295)	(751)	58,0%
Konzernjahresüberschuss	3.229	3.090	139	4,5%

Die Entwicklung der Ertragslage wird dabei vom Anstieg der Gesamtleistung geprägt, die aufgrund der gewonnenen Neuaufträge von TEUR 48.494 in 2019 auf TEUR 56.493 im Geschäftsjahr 2019 gestiegen ist (+16,5 %). Erwartet worden war für 2019 ein Anstieg der Gesamtleistung von etwa 11 %.

Im Verhältnis zur Gesamtleistung erhöhte sich der Materialaufwand (TEUR -1.594; 38,3 %) auftragsspezifisch, so dass entsprechend eine höhere Materialeinsatzquote (definiert als Verhältnis von Materialaufwand zu Gesamtleistung) mit 10,2% gegenüber 8,6 % im Vorjahr zu verzeichnen war. Der Rohertrag ist von TEUR 44.979 um TEUR 6.472 (14,4 %) auf TEUR 51.451 angestiegen. Erwartet worden war für 2019 ein Anstieg des Rohertrags von etwa 8 % auf 47,9 Mio.

Die Personalkosten stiegen von TEUR 27.571 um 11,5 % auf TEUR 30.746. Die Personalaufwandsquote sank damit auf 54,4 % der Gesamtleistung (Vorjahr: 56,9 %). Erwartet worden war ein Anstieg der Personalkosten um 10 % auf 30,5 Mio. EUR. Der Anstieg wurde im Wesentlichen durch den gegenüber der Planung höheren Anstieg der Mitarbeiterzahlen (im Jahresdurchschnitt um +53) verursacht.

Die Abschreibungen auf EDV-Software und Sachanlagen stiegen im Geschäftsjahr um TEUR 79 auf TEUR 1.030 (Vorjahr: TEUR 951). Die Abschreibungen auf Systemsoftware stiegen um TEUR 1.504 auf TEUR 5.085 (Vorjahr: TEUR 3.581). In den Abschreibungen des Jahres 2019 in Höhe von TEUR 8.121 (Vorjahr: TEUR 4.532) ist im Geschäftsjahr 2019 zusätzlich die Abschreibung auf Nutzungsrechte nach IFRS 16 mit TEUR 2.006 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sanken im Vergleich zum Vorjahr um 17,7 % auf TEUR 6.725 (Vorjahr: TEUR 8.170). Der Rückgang wurde insbesondere durch die Erstanwendung des IFRS 16 verursacht, im Zuge dessen im Wesentlichen Miet- und Leasingaufwendungen für Büroräume und Gebäude sowie für PKW und verschiedene Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von insgesamt TEUR 2.368 nicht mehr als sonstige betriebliche Aufwendungen zu erfassen waren. Durch die in diesem Zusammenhang erfolgte Bilanzierung der Nutzungsrechte und Leasingverbindlichkeiten sind dem Konzern im Geschäftsjahr zusätzliche Abschreibungen (TEUR 2.005) und Zinsaufwendungen (TEUR 456) entstanden.

Neben den Kosten für die Nutzungsrechte (Miet- und Leasingzahlungen) und Personalaufwendungen stellten sich wie in den Vorjahren die Reisekosten und Aufwendungen für Bewirtung TEUR 2.043 (Vorjahr: TEUR 1.879) und Werbe- und Messekosten TEUR 756 (Vorjahr: TEUR 743) als wesentliche operative Kosten heraus.

Das Zinsergebnis ist im Geschäftsjahr 2019 um TEUR 261 auf TEUR 582 (Vorjahr: TEUR 321) gesunken, was im Wesentlichen auf den Anteil der Zinsaufwendungen für die Leasingverhältnisse nach IFRS 16 mit TEUR 456 (Vorjahr: TEUR 157) zurückzuführen ist. Die Zinserträge stiegen um TEUR 14 auf TEUR 146 (Vorjahr: TEUR 132).

Im Rahmen der "Management Konsolidierung" können folgende IFRS-Ergebnisse gezeigt werden:

	2019
	EBT TEUR	EBIT TEUR
ProLeiT AG	3.923	3.989
ProLeiT International GmbH & Co. KG	-4	-8
ProLeiT International Verwaltungs GmbH	3	2
ProLeiT Wien	-9	-9
ProLeiT Piracicaba	254	355
ProLeiT Enschede	-104	-82
ProLeiT Moskau	589	589
ProLeiT Shanghai	362	366
ProLeiT Sevilla	281	301
ProLeiT Monterrey	9	8
ProLeiT Kiew	102	95
ProLeiT Chicago	1.219	1.202
ProLeiT Sofia	92	92
Konzern (konsolidiert)	5.275	5.857

4.4 Vermögenslage

Die maßgeblichen Vermögenspositionen sind der Geschäfts- oder Firmenwert, die Entwicklungskosten sowie die Nutzungsrechte in den langfristigen Vermögenswerten. In den kurzfristigen Vermögenswerten sind die Vertragsvermögenswerte bedeutsam.

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist aufgrund der sehr guten Ertragsaussichten für ProLeiT gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die übrigen immateriellen Vermögenswerte sind von TEUR 9.268 im Vorjahr auf TEUR 9.628 gestiegen. Diese Entwicklung wird vor allem durch die Entwicklungskosten bestimmt. Die Zugänge bei den Entwicklungskosten resultieren aus der Entwicklung der verschiedenen Releases des Prozessleitsystems Plant iT. Im Geschäftsjahr 2019 fielen hierfür 61.540 Ingenieurstunden mit einem Wert von TEUR 5.259 an. Daneben wurden Fremdleistungen in Höhe von TEUR 291 bezogen. Die Nutzungsdauern der aktivierten Systemsoftware Releases 9.6 und 9.7 betragen noch zwischen einem und 3 Jahre.

Für alle Leasingverhältnisse, bei denen der Konzern der Leasingnehmer ist, erfasst der Konzern seit dem 1. Januar 2019 im Rahmen der Erstanwendung von IFRS 16 "Leases" ein Nutzungsrecht und eine entsprechende Leasingverbindlichkeit. Die Nutzungsrechte umfassen im Rahmen der erstmaligen Bewertung die entsprechende Leasingverbindlichkeit abzüglich kumulierter Abschreibungen und Wertminderungen. Im Zuge der Erstanwendung des IFRS 16 sind damit Nutzungsrechte erstmalig in die Konzernbilanz in Höhe von TEUR 14.545 erfasst worden. Aufgrund neuer Leasingverträge betragen die Zugänge zu den Nutzungsrechten während des Geschäftsjahres 2019 TEUR 2.678. Wesentliche Nutzungsrechte betreffen Immobilienleasingverträge. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die Mietverträge der inländischen Konzernzentrale und der ausländischen Standorte des Konzerns.

Die Nutzungsrechte im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung umfassen insbesondere IT-Anlagen sowie das Fahrzeugleasing.

Die Sachanlagen stiegen von TEUR 4.195 im Vorjahr auf TEUR 4.614. Investitionen in nennenswertem Umfang wurden nur für Betriebs- und Geschäftsausstattung (insbesondere EDV-Ausstattung) getätigt. Den Abschreibungen von TEUR 869 standen Investitionen von TEUR 2.036 gegenüber. Zum 31. Dezember 2019 wurden insgesamt geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau in Höhe von TEUR 746 (Vorjahr: TEUR 4) bilanziert.

Die Vertragsvermögenswerte sind projektbedingt um TEUR 1.983 auf TEUR 7.483 gestiegen.

4.5 Finanzlage

Das Finanzmanagement der ProLeiT AG zielt einerseits auf das Working Capital. Stark liquiditätsbestimmend ist hierbei der Saldo aus Vorratsbestand und erhaltenen Anzahlungen. Die Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden entsprechend gesteuert, um eine stetige und homogene Liquiditätsstruktur zu erhalten. Das bedeutet, dass wir zum einen versuchen, die Kunden durch den jeweiligen Projektfortschritt entsprechende Vorauszahlungen an der Projektfinanzierung zu beteiligen, zum anderen die Lieferanten an die Zahlungsbedingungen der Kunden anzugleichen.

Im Gesamtjahr 2019 wurden keine grundsätzlichen Änderungen der Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements vorgenommen.

Im Bereich der langfristigen Schulden haben neben den Leasingverbindlichkeiten gem. IFRS 16 mit TEUR 14.288 vor allem die passiven latenten Steuern (TEUR 3.686; Vorjahr: TEUR 3.273) und die Pensionsverpflichtungen (TEUR 1.483; Vorjahr: TEUR 1.294) eine nennenswerte Bedeutung. Die langfristigen Teile der Finanzverbindlichkeiten sind mit TEUR 563 nur noch von untergeordneter Bedeutung.

Die Leasingverbindlichkeiten wurden bei der erstmaligen Erfassung zum 1. Januar 2019 mit dem Barwert der zu Beginn des Leasingverhältnisses noch nicht gezahlten Leasingzahlungen bewertet, diskontiert im Wesentlichen mit dem durchschnittlichen Grenzfremdkapitalzinssatz von 2 %. Im Zuge der Erstanwendung des IFRS 16 sind Leasingverbindlichkeiten erstmalig in die Konzernbilanz in Höhe von TEUR 14.545 erfasst worden. Aufgrund neuer Leasingverträge betragen die Zugänge zu den Leasingverbindlichkeiten während des Geschäftsjahres 2019 TEUR 2.678. Der in den Leasingzahlungen enthaltene Tilgungsanteil belief sich auf TEUR 1.912.

Die Pensionszusagen wurden an sechs Personen und zwei Vorstände der ProLeiT AG gewährt. In den Geschäftsjahren 2011 und 2012 hat die ProLeiT AG Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Erfüllung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Träger der arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse ist die Alte Leipziger Lebensversicherung auf Gegenseitigkeit. Durch diese Rückdeckungsversicherung wird die Gesellschaft mit Beginn der jeweiligen Altersrente der Versorgungsberechtigten vollständig von der Versorgungsverpflichtung befreit. Der Umfang der Versorgungsverpflichtungen nimmt während der Bildung des Deckungskapitals der rückdeckungsgesicherten Unterstützungskasse kontinuierlich ab, so dass sich die hieraus ursprünglich resultierenden Pensionsrückstellungen in analoger Weise zukünftig reduzieren. Im Gegenzug leistet die ProLeiT AG Arbeitgeberbeiträge in Form von Versicherungsbeiträgen bis zum Rentenbeginn. Im Geschäftsjahr 2019 wurden Beiträge in Höhe von TEUR 443 an den Versorgungsträger geleistet.

Die passiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus dem temporären Unterschied zwischen den nach IAS 38 aktivierten Entwicklungskosten (TEUR 9.513) sowie den nach IAS 11 aktivierten Gewinnanteil in den Forderungen aus Fertigungsaufträgen (TEUR 4.467) und dem jeweils ertragsteuerlich bilanzierten Wert (TEUR 0).

Die Finanzverbindlichkeiten enthalten nach der in 2019 erfolgten vollständigen Rückzahlung aller langfristig gewährten Nachrangdarlehen, nur noch ein langfristiges Bankdarlehen und zum Stichtag in Anspruch genommene Betriebsmittelkreditlinien (TEUR 2.297) sowie Privatdarlehen (TEUR 1.663).

ProLeiT hat Bankverbindlichkeiten bei der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen (Kontokorrentkonten, Avalkredite), bei der Commerzbank AG Bamberg (Kontokorrentkonto, Projektfinanzierungskonto, LfA-Ergänzungsdarlehen, Avalkredite) und bei der BTV, Bank für Tirol und Vorarlberg (Avalkredite). Alle Bankverbindlichkeiten sind Euro-Verbindlichkeiten. Die Kontokorrentlinien sind bis auf weiteres, Avalkredite und Projektfinanzierungslinien jeweils auf zwei Jahre zugesagt und wurden bislang jeweils um eine weitere Periode prolongiert. Das LfA-Ergänzungsdarlehen hat eine Laufzeit bis Ende 2022. Die Zinssätze der Bankverbindlichkeiten erstrecken sich von 1,4 % bis 3,41 % und wurden ausschließlich fest vereinbart.

Die von der BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH vormals gewährte stille Beteiligung in Höhe von TEUR 500 wurde Ende 2019 planmäßig in voller Höhe zurückgezahlt.

Die Privatdarlehen wurden der ProLeiT AG von verschiedenen Aktionären und Mitarbeitern der ProLeiT AG sowie deren Angehörigen und Dritten gewährt. Sie werden mit Zinssätzen zwischen 1 % und 5 % p.a. verzinst und sind jederzeit kündbar.

Die kurzfristigen Schulden beinhalten neben den kurzfristigen Teilen der Finanzverbindlichkeiten (TEUR 3.397) und dem kurzfristigen Anteil der langfristigen Leasingverbindlichkeiten gem. IFRS 16 (TEUR 2.072), die Sonstigen Schulden (TEUR 5.598), die Vertragsverbindlichkeiten (TEUR 1.636) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.192).

Am 31. Dezember 2019 hatten wir folgende zugesagte Betriebsmittelkreditlinien und folgende Inanspruchnahmen:

	Linie TEUR	Inanspruchnahme TEUR	Freie Linie TEUR
Sparkasse Erlangen	2.000	746	1.254
Commerzbank	3.000	608	2.392
Raiffeisen Landesbank Oberösterreich	400	0	400
Gesamte freie Linie	5.400	1.354	4.046

Die sonstigen Schulden betreffen hauptsächlich Rückstellungen und Verbindlichkeiten für Personal (TEUR 4.988).

Die Liquidität hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt entwickelt: Aus der betrieblichen Tätigkeit wurde ein Cashflow in Höhe von TEUR 8.705 (Vorjahr: TEUR 8.484) erwirtschaftet. Durch Entwicklungskosten sowie sonstige Investitionen sind Zahlungsmittel in Höhe von TEUR 7.647 (Vorjahr: TEUR 5.759) abgeflossen. Unter Berücksichtigung des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR -4.119 (Vorjahr: TEUR -1.413) sind die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente des Konzerns im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 3.061 gesunken.

Das Konzerneigenkapital ist im Wesentlichen durch den Konzernjahresüberschuss (TEUR 3.229) auf TEUR 21.501 (Vorjahr: TEUR 18.643) angestiegen. Die Konzerneigenkapitalquote ist von 48,7 % auf 38,3 % gesunken.

4.6 Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage hat sich in 2019 weiter verbessert. Das Hauptaugenmerk für die nächsten Jahre liegt im weiteren Abbau der Bankverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Mitarbeiterdarlehen und damit Senkung der Zinsaufwendungen und in der Folge eine stetige weitere Verbesserung der Ertragslage.

5. Mitarbeiter

6. Zweigniederlassungen

Neben dem Stammsitz in Herzogenaurach unterhält ProLeiT Zweigniederlassungen in Leverkusen, Kitzingen, Hannover und Halle an der Saale, sowie Auslandstöchter bzw. Unternehmensbeteiligungen in Brasilien, Bulgarien, China, Mexiko, den Niederlanden, Österreich, Russland, Spanien, USA und Ukraine.

7. Chancen- und Risikobericht

7.1 Risiken

Risikofrüherkennungssystem

Risiken durch COVID-19

Die weltweite Situation, die durch die Pandemie entstanden ist, birgt auch Risiken für das Unternehmen. In einigen Branchen sind durch den sogenannten Shutdown Absatzmärkte zumindest vorübergehend weggebrochen. Aus den von uns bedienten Branchen, betrifft das vorwiegend die Brauereien, deren Absatz weltweit eingebrochen ist. Es ist damit zu rechnen, dass Brauereiprojekte auf Eis gelegt werden und wir den Auftragseingang mit den anderen Branchen kompensieren müssen. Im ersten Halbjahr 2020 ist das bis jetzt gut gelungen. Der Auftragseingang wird im ersten Halbjahr 2020 bei ca. 30 Mio. Euro liegen, das ist 28 % mehr als im ersten Halbjahr des Vorjahres.

Ein weiteres Risiko durch die sogenannten Shutdowns ist, dass die Arbeitsfähigkeit der Mitarbeiter eingeschränkt wird. Wir konnten jedoch durch die Umstellung auf Home Office die Produktivität bisher in vollem Umfang aufrechterhalten.

Eine durch COVID-19 ausgelöste weltweite Rezession könnte sich auch auf das weitere Wachstum in 2020 / 2021 auswirken.

Insgesamt hat die COVID-19-Pandemie und die dadurch bedingten staatlichen Maßnahmen bislang für ProLeiT in Summe weder im Auftragseingang, noch in der Auslastung oder im finanziellen Ergebnis zu negativen Auswirkungen geführt.

Leistungswirtschaftliche Risiken

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zins- und Wechselkursrisiken

Zinsänderungsrisiken bestehen aufgrund Änderungen des Marktzinses (EURIBOR). Sie können insbesondere bei den variabel verzinslichen Bankverbindlichkeiten zu Zinszahlungsschwankungen führen und sich somit wie folgt positiv oder negativ auf das Ergebnis auswirken. Die folgende Tabelle stellt die hypothetischen Auswirkungen eines um 1 % höheren bzw. niedrigeren Zinsniveaus auf das Jahresergebnis dar:

	Jahresergebnis 2019 TEUR
1 % höheres Euro Zinsniveau	-192
1 % niedrigeres Euro Zinsniveau	+188

Da die meisten Fremdwährungsprojekte in den Tochtergesellschaften abgewickelt werden, begrenzt sich das Wechselkursrisiko auf Gewinne der Tochtergesellschaften, die zu Ausschüttungen an die ProLeiT AG führen. Einzige Ausnahme ist derzeit die Tochtergesellschaft in den USA, deren Projekte in USD noch zu einem großen Teil an die ProLeiT AG vergeben werden. Ändert sich der Wechselkurs im laufenden Projekt, bedeutet das ein Risiko, da die Projekte noch zu einem großen Teil im Euroraum abgewickelt werden. Dieses Risiko wird sorgfältig beobachtet und gegebenenfalls durch derivative Finanzinstrumente abgesichert. Mittelfristig wird die Tochtergesellschaft aber mehr und mehr dazu übergehen, diese Projekte selbst im Dollarraum abzuwickeln, so dass dieses Fremdwährungsrisiko wieder begrenzt wird.

Umfeld- und Branchenrisiken

Das wesentliche Marktrisiko liegt in konjunkturellen Schwankungen, die unter Umständen zu mangelnder Auslastung führen können. Besonders durch die Auswirkungen von COVID-19 und der dadurch ausgelösten weltweiten Rezession ist die Gefahr eines Einbruchs im Auftragseingang gegeben. Durch Konzentration auf die von COVID-19 weniger beeinträchtigte Branchen, versuchen wir den Auftragsrückgang in einzelnen Branchen, wie zum Beispiel den Brauereien, zu kompensieren, was bislang sehr gut gelungen ist.

Informationstechnische Risiken

Unternehmensstrategische Risiken

ProLeiT beobachtet die aktuelle Marktentwicklung in den für die Gruppe relevanten Märkten kritisch. Aktuell sind, wie oben beschrieben, durch den Ausbruch der COVID-19 Pandemie hervorgerufene Risiken ersichtlich, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben oder die die Stabilität und den Fortbestand der Gruppe gefährden könnten. Bis jetzt konnten wir die konjunkturellen Auswirkungen der Krise gut kompensieren und erwarten trotz COVID-19 einen deutlichen Zugewinn von Marktanteilen. Dies vor allem im Hinblick auf den laufenden Übernahmeprozess des Unternehmens durch Schneider Electric.

7.2 Chancen

Durch die zu erwartende Übernahme ProLeiTs durch Schneider Electric werden wir zusätzliche Wachstumsimpulse durch verstärkte Marktpräsenz generieren.

Durch die Stärkung des Produktgeschäftes sinkt gleichzeitig die Fixkostenintensität, was zu einer höheren Stabilität und einer geringeren Abhängigkeit von Auftragsschwankungen führt.

Durch die sukzessive Umstellung auf Subscriptionsverträge bei der Produktvermarktung erhöhen wir den Anteil an revolvierenden Umsätze, was zu einer zusätzlichen Stabilisierung führt.

Der durch die Steigerung des Produktgeschäftes zunehmende Cash Flow trägt zu einer schnelleren Entschuldung und damit zu finanzieller Unabhängigkeit bei.

8. Forschung und Entwicklung

Die im Berichtszeitraum vorgenommenen Abschreibungen auf aktivierte Entwicklungskosten betrugen TEUR 5.085 (Vorjahr: TEUR 3.581).

9. Prognosebericht

9.1 Allgemeiner Ausblick

Die Markt- und Branchenentwicklung im Segment der Prozessindustrie wird von uns national wie international weiter als positiv angesehen. Diese Einschätzung teilen auch verschiedene Kunden, die als Global Player in diesem Segment tätig sind. Vor allem die Euphorie rund um Industrie 4.0 trotzt der sich aufgrund COVID-19 eingetrübten Stimmung am Weltmarkt.

Auch die Marke ProLeiT setzt sich zunehmend in verschiedenen internationalen Märkten durch, so dass auch hierdurch positive Impulse zu erwarten sind.

9.2 Ausblick Tochtergesellschaften

9.3 Auftragseingang

9.4 Moderates Wachstum

Für 2020 und die Folgejahre ist ein moderates Wachstum geplant. Der Rohertrag wird in 2020 um etwa 12 % auf 57,9 Mio. EUR, die Personalkosten um 9,8 % auf 33,8 Mio. EUR wachsen.

9.5 Cashflow, Schuldenabbau

Für 2020 planen wir einen Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von ca. 11,8 Mio. EUR. Aufgrund des Wachstums und der Weiterentwicklung der Systeme werden in 2020 etwa 5,2 Mio. EUR investiert. Die Finanzverbindlichkeiten sollen von 3,9 auf 0,6 Mio. EUR deutlich abgebaut werden.

Herzogenaurach, 30. Juni 2020

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 01. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	2019 TEUR	2018 TEUR
1. Umsatzerlöse (Anhang ^* E.1)	50.943	45.032
2. Aktivierte Eigenleistungen (Anhang ^* E.2)	5.550	3.462
3. Gesamtleistung	56.493	48.494
4. Sonstige betriebliche Erträge (Anhang ^* E.3)	707	642
5. Materialaufwand (Anhang ^* E.4)	-5.751	-4.157
6. Personalaufwand (Anhang ^* E.5)	-30.746	-27.571
7. Abschreibungen (Anhang ^* F.1, F.2)	-8.121	-4.532
8. Sonstige Aufwendungen (Anhang E.6)	-6.725	-8.170
9. Ergebnis vor Zinsen und Ertragssteuern (EBIT)	5.857	4.706
10. Zinserträge	146	132
11. Zinsaufwendungen	-728	-453
12. Zinsergebnis (Anhang ^* E.7)	-582	-321
13. Ergebnis vor Ertragssteuern (EBT)	5.275	4.385
14. Ertragssteueraufwand (Anhang ^* E.8)	-2.046	-1.295
15. Konzernjahresüberschuss	3.229	3.090
davon entfallen auf:
Gesellschafter der PROLEIT AG	3.098	2.960
Nicht-beherrschende Gesellschafter	131	130
	3.229	3.090

^* Der Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzernabschlusses.

KONZERNGESAMTERGEBNISRECHNUNG ZUM 31. DEZEMBER 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	2019 TEUR	2018 TEUR
Konzernjahresüberschuss	3.229	3.090
Sonstiges Ergebnis
Posten, die unter bestimmten Bedingungen zukünftig in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Differenzen aus der Währungsumrechnung, die während des Geschäftsjahres eingetreten sind	107	106
Posten, die zukünftig nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Versicherungsmathematische Verluste (i. Vj. Gewinne) aus leistungsorientierten Versorgungsplänen	-492	40
Ertragsteuern aus direkt im Eigenkapital erfassten Gewinnen	135	-11
Sonstiges Ergebnis	-250	135
Gesamtergebnis	2.979	3.225
davon entfallen auf:
Gesellschafter der PROLEIT AG	2.835	3.057
Nicht-beherrschende Gesellschafter	144	168
	2.979	3.225

KONZERNBILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

AKTIVA

	31.12.2019 TEUR	31.12.2018 TEUR
A. Langfristige Vermögenswerte	40.727	24.415
I. Geschäfts- oder Firmenwert (Anhang F.1)	7.646	7.646
II. Sonstige immaterielle Vermögenswerte (Anhang F.1)	9.628	9.268
III. Sachanlagen (Anhang F.2)	4.614	4.195
IV. Nutzungsrechte (Anhang F.3)	15.942	0
V. Finanzanlagen (Anhang F.4)	2.121	1.821
VI. Aktive Latente Steuern (Anhang E.8)	776	1.485
B. Kurzfristige Vermögenswerte	15.440	13.861
I. Vorräte (Anhang F.5)	7	5
II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Anhang F.6)	3.913	3.253
III. Vertragsvermögenswerte (Anhang F.7)	7.483	5.499
IV. Sonstige Vermögenswerte	1.659	1.131
V. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Anhang F.8)	2.378	3.973
Bilanzsumme	56.167	38.276
PASSIVA
	31.12.2019 TEUR	31.12.2018 TEUR
A. Kapital und Rücklagen (Anhang F.9)	21.501	18.643
I. Auf Anteilseigner der PROLEIT AG entfallenes Eigenkapital	21.343	18.508
1. Gezeichnetes Kapital	2.986	2.986
2. Kapitalrücklagen	168	168
3. Gewinnrücklagen und Konzernergebnis	18.536	15.795
4. Sonstige Eigenkapitalposten	-347	-441
II. Anteile nicht-beherschender Gesellschafter	158	135
B. Langfristige Schulden	20.020	6.931
I. Finanzverbindlichkeiten (Anhang F.10)	563	1.327
II. Leasingverbindlichkeiten (Anhang F.3)	14.288	1.037
III. Pensionsverbindlichketien (Anhang F.11)	1.483	1.294
IV. Passive latente Steuern (Anhang E.8)	3.686	3.273
C. Kurzfristige Schulden	14.646	12.702
I. Finanzverbindlichkeiten (Anhang F.10)	3.397	3.064
II. Leasingverbindlichkeiten (Anhang F.3)	2.072	12
III. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung (Anhang F.12)	1.192	1.666
IV. Vertragsverbindlichkeiten (Anhang F.13)	1.636	2.822
V. Übrige Rückstellungen (Anhang F.14)	587	581
VI. Sonstige Schulden (Anhang F.15)	5.598	4.514
VII. Ertragssteuerverbindlichkeiten (Anhang F.16)	164	43
Bilanzsumme	56.167	38.276

KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG ZUM 31. DEZEMBER 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	2019 TEUR	2018 TEUR
Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT)	5.857	4.706
Abschreibungen aktivierter Entwicklungskosten	5.085	3.581
Übrige Abschreibungen	3.035	951
Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und Abschreibungen (EBITDA)	13.977	9.238
Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen	26	0
Erfolgswirksame Zuführungen zu Pensionsrückstellungen	-385	-375
Veränderung der übrigen Rückstellungen	1.254	720
Veränderung des Working Capital ^*	-4.306	-31
Veränderung der sonstigen finanziellen und nicht-finanziellen Vermögenswerte	-529	-127
Veränderung der sonstigen Schulden	-43	0
Gezahlte Zinsen (netto)	-500	-243
Gezahlte Ertragsteuern (netto)	-789	-698
Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit	8.705	8.484
Angefallene Entwicklungskosten für Systemsoftware	-5.550	-3.462
Auszahlungen für Investitionen in das übrige Anlagevermögen	-2.097	-2.297
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-7.647	-5.759
Tilgung von Bankdarlehen und Kontokorrentkrediten	-1.312	-604
Darlehensgewährung an Dritte	-300	-500
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	-121	-83
Tilgungsanteil von Leasingzahlungen	-1.912	0
Auszahlung für den Erwerb eigener Anteile	0	-34
Aufnahme von Mitarbeiterdarlehen	30	0
Tilgung von sonstigen Darlehen gegenüber Dritten	-504	-192
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-4.119	-1.413
Nettoveränderung von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten	-3.061	1.312
Finanzmittelfonds zu Beginn des Geschäftsjahres	3.973	2.557
Veränderung aus Fremdwährungsumrechnung	111	104
Finanzmittelfonds zum Ende des Geschäftsjahres	1.023	3.973

^* Working Capital = Vorräte zuzüglich Vertragsvermögenswerte und Liefer- und Leistungsforderungen abzüglich Vertragsverbindlichkeiten und Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten.

Es wird auf die Darstellungen unter H des Konzernanhangs, der integraler Bestandteil des Konzernabschlusses ist, verwiesen.

KONZERNEIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG ZUM 31. DEZEMBER 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	Gezeichnetes Kapital TEUR	Kapitalrücklagen TEUR	Gewinnrücklagen und Konzernergebnis TEUR
31. Dezember 2017	2.991	168	12.835
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	0	2.960
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	0	0	0
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	0	29
Gesamtergebnis der Periode	0	0	2.989
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	-5	0	-29
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	0
31. Dezember 2018	2.986	168	15.795
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	0	3.098
Sonstiges Ergebnis
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	0	0	0
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	0	-357
Gesamtergebnis der Periode	0	0	2.741
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	0
	2.986	168	18.536
31. Dezember 2019

	Sonstige Eigenkapitalposten TEUR	Auf Anteilseigner der ProLeiT AG entfallendes Eigenkapital TEUR	Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter TEUR
31. Dezember 2017	-509	15.485	50
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	2.960	130
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	68	68	38
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	29	0
Gesamtergebnis der Periode	68	3.057	168
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	0	-34	0
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	-83
31. Dezember 2018	-441	18.508	135
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	3.098	131
Sonstiges Ergebnis
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	94	94	13
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	-357	0
Gesamtergebnis der Periode	94	2.835	144
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	-121
31. Dezember 2019	-347	21.343	158

	Summe Eigenkapital TEUR
31. Dezember 2017	15.535
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	3.090
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	106
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	29
Gesamtergebnis der Periode	3.225
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	-34
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	-83
31. Dezember 2018	18.643
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	3.229
Sonstiges Ergebnis
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	107
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	-357
Gesamtergebnis der Periode	2.979
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	-121
31. Dezember 2019	21.501

PRÜFUNGSBERICHT DES AUFSICHTSRATES ÜBER DEN KONZERNABSCHLUSS ZUM GESCHÄFTSJAHR 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

I. Allgemeines

Die Sitzung vom 19.07.2019 diente im Wesentlichen der Bilanzbesprechung zum Jahresabschluss 2018 und zum Konzernabschluss 2018 einschließlich Diskussion mit dem anwesenden Wirtschaftsprüfer.

II. Konzernabschluss

Der vom Vorstand nach den Regeln des IFRS aufgestellte Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2019 und der Konzernlagebericht wurden dem Aufsichtsrat vorgelegt.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung der ProLeiT AG zur Wahl des Wirtschaftsprüfers und nach Auftragserteilung durch den Aufsichtsrat wurde der Konzernabschluss auf den 31.12.2019 und der Konzernlagebericht von der Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Nürnberg, geprüft.

Der Konzernabschluss der Gesellschaft und der Konzernlagebericht wurden durch den Wirtschaftsprüfer mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Prüfungsbericht zum Konzernabschluss von Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Nürnberg wurden den Aufsichtsratsmitgliedern rechtzeitig zusammen mit der Einladung zur Aufsichtsratssitzung zugeleitet.

Der Abschlussprüfer war - vertreten durch die Wirtschaftsprüfer, Herrn Kraus und Herrn Freytag, - in der Sitzung des Aufsichtsrates zur Besprechung des Konzernabschlusses am 27.07.2020 anwesend. Er berichtete über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung und stand dem Aufsichtsrat für ergänzende Auskünfte zur Verfügung.

Aufgrund seiner eigenen Prüfung kam der Aufsichtsrat zu dem Ergebnis, dass die getroffenen Feststellungen aus seiner Sicht zutreffend sind und keine Einwendungen gegen den Konzernabschluss 2019 bestehen.

Auf Basis seiner eigenen Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts stimmte der Aufsichtsrat dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer zu. Er billigt den Konzernabschluss, der damit festgestellt ist.

Herzogenaurach, den 27.07.2020

gez. Klaus Heinrich, Vorsitzender des Aufsichtrates

KONZERNANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2019

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

A. UNTERNEHMENSINFORMATIONEN

Die ProLeiT AG (ProLeiT) mit Sitz in Herzogenaurach, Einsteinstraße 8, Deutschland, ist eine nach deutschem Recht errichtete Aktiengesellschaft. Die Aktien der ProLeiT AG werden nicht öffentlich an einer Wertpapierbörse gehandelt. Die ProLeiT AG ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Fürth eingetragen (HRB 7717).

Die ProLeiT AG wurde am 25. Oktober 1999 durch Umwandlung der ProLeiT Immobilienverwaltungs- und -betriebs OHG mit Sitz in Herzogenaurach gegründet und nahm ihre operative Geschäftstätigkeit im Jahr 2000 im Zuge der Verschmelzung mit der ProLeiT Gesellschaft für technologieorientierte Prozeßleit- und Steuersoftware mbH auf. Durch eine Reihe von Zukäufen und Unternehmensgründungen entstand in der Folge der ProLeiT-Konzern mit Gesellschaften in Brasilien, China, Deutschland, Mexiko, in den Niederlanden, Österreich, Russland, Spanien, in der Ukraine, in den Vereinigten Staaten von Amerika und Bulgarien.

Basierend auf fundiertem, verfahrenstechnischem Know-how für Brauereien und Molkereien, der Nahrungsmittel- und Getränkeindustrie sowie der Chemie- und Pharmabranche deckt der ProLeiT-Konzern den gesamten Bereich der Automatisierungs- und Informationstechnik vom Feld bis hin zur Unternehmensleitebene ab. Zum Leistungsspektrum gehören Lasten- und Pflichtenhefterstellung, Entwicklung der Anwendersoftware einschließlich Inbetriebnahme, Schulung, Service und Support für schlüsselfertige Automatisierungslösungen. Die technische Basis hierfür ist das selbst entwickelte, technologieorientierte Prozessleitsystem Plant iT, welches auch qualifizierten Partnern zur Verfügung gestellt wird.

B. GRUNDLAGEN DER BERICHTERSTATTUNG

1. Anwendung der International Financial Reporting Standards (IFRS)

Der vorliegende Konzernabschluss der ProLeiT AG zum 31. Dezember 2019 wurde nach den Vorschriften der am Abschlussstichtag gültigen International Financial Reporting Standards (IFRS) des International Accounting Standards Board (IASB), London, wie sie gemäß der Verordnung Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlamentes und des Rates über die Anwendung Internationaler Rechnungslegungsstandards in der EU anzuwenden sind sowie den Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) aufgestellt.

Alle für das Geschäftsjahr 2019 verpflichtend anzuwendenden Verlautbarungen des International Accounting Standards Board (IASB) wurden berücksichtigt. Bedeutsame Auswirkungen neuer oder geänderter Standards werden unter "Anwendung von neuen und geänderten Standards und Interpretationen" beschrieben.

Der Abschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des ProLeiT-Konzerns nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) wie sie in der EU anzuwenden sind. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2019 und 2018 wurden gemäß § 315e Abs. 1 i. V. m. Abs. 3 HGB aufgestellt.

Der Konzernabschluss wurde in EURO aufgestellt. Soweit nicht anders vermerkt, werden alle Beträge in Tausend EURO (TEUR) angegeben.

2. Grundlagen der Darstellung von Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie Konzernbilanz

Um die Verständlichkeit der Darstellung zu verbessern, sind verschiedene Posten der Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Diese sind im Konzernanhang, soweit sie der Information der Adressaten des Konzernabschlusses dienen, gesondert angegeben.

Die Konzernbilanz enthält die nach IAS 1 geforderten Angaben und ist gemäß Rechnungslegungsinterpretation 1 (RIC 1) nach der Fristigkeit der Vermögenswerte und der Verbindlichkeiten gegliedert; die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Der Vorstand der ProLeiT AG hat den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2019 und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 am 30. Juni 2020 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben.

3. Anwendung von neuen und geänderten Standards und Interpretationen

(a) Im laufenden Geschäftsjahr anzuwendende Standards und Interpretationen

Bis zum 31. Dezember 2019 waren folgende überarbeitete und neue Standards des IASB durch die EU übernommen und mussten erstmalig verpflichtend angewendet werden:

―

Im Januar 2016 hat der IASB IFRS 16 "Leases" veröffentlicht. IFRS 16 ersetzt den bisherigen Standard zur Leasingbilanzierung IAS 17 sowie die Interpretationen IFRIC 4, SIC-15 und SIC-27. Die wesentlichen Neuerungen betreffen die Bilanzierung beim Leasingnehmer. So hat beim Leasingnehmer für alle Leasingverhältnisse der Bilanzansatz von Vermögenswerten für die erlangten Nutzungsrechte und von Verbindlichkeiten für die eingegangenen Zahlungsverpflichtungen zu erfolgen. Anwendungserleichterungen werden für Leasinggegenstände von niedrigem Wert und für kurzfristige Leasingverhältnisse eingeräumt. Die Bilanzierungsvorschriften für Leasinggeber entsprechen weitestgehend den bisherigen Regelungen des IAS 17. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 31. Oktober 2017. Der neue Standard ist erstmals anzuwenden auf Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen. Die Konzerngeschäftsleitung hat die aus der Anwendung des neuen Standards erforderlichen Veränderungen des Konzernrechnungslegungsprozesses seit dem 1. Januar 2019 umgesetzt. Hierbei erfolgte die Erstanwendung von IFRS 16 in Übereinstimmung mit den Übergangsvorschriften des Standards modifiziert retrospektiv, ohne Anpassung der Vorjahreszahlen. Sämtliche sich aus der Erstanwendung ergebenden Reklassifizierungen und Anpassungen sind daher in der Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 2019 erfasst. Für Verträge, die zum Zeitpunkt der erstmaligen Anwendung in Kraft waren, hat sich der Konzern dazu entschieden, die bisherige Definition eines Leasingverhältnisses aus IAS 17 und IFRIC 4 anzuwenden und IFRS 16 insofern nicht auf Vereinbarungen anzuwenden, die gemäß IAS 17 und IFRIC 4 bisher nicht als Leasingverhältnis identifiziert wurden.

Mit der Erstanwendung des IFRS 16 erfasste der Konzern Leasingverbindlichkeiten für zuvor unter IAS 17 als Operating-Leasingverhältnisse klassifizierte Leasingverhältnisse. Diese Verbindlichkeiten wurden im Übergangszeitpunkt zum Barwert der verbleibenden Leasingzahlungen, abgezinst mit dem durchschnittlichen Grenzfremdkapitalzinssatz von 2 % p.a., bewertet. Für zuvor als Finanzierungsleasing eingestufte Leasingverhältnisse wurden der unmittelbar vor Erstanwendung des IFRS 16 bestehende Buchwert des geleasten Vermögenswerts nach IAS 17 sowie der Buchwert der Leasingverbindlichkeit nach IAS 17 als erstmaliger Buchwert des Nutzungsrechts und der Leasingverbindlichkeit nach IFRS 16 angesetzt. Die Bewertungsprinzipien des IFRS 16 wurden erst danach angewandt, wobei die Bewertungsmaßstäbe, insbesondere der Grenzkapitalzinssatz, beibehalten wurden. Es ergaben sich daher keine Bewertungsanpassungen. Im Rahmen der Erstanwendung des IFRS 16 wurden daher die folgenden Leasingverbindlichkeiten bilanziert:

in TEUR	01.01.2019
Zum 31. Dezember 2018 angegebene Verpflichtungen aus Operating-Leasingverhältnissen	20.354
Mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz zum Zeitpunkt der erstmaligen Anwendung des IFRS 16 abgezinst	14.545
Zuzüglich zum 31. Dezember 2018 bilanzierte Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing	1.049
Am 1. Januar 2019 bilanzierte Leasingverbindlichkeiten	15.594

Die damit verbundenen Nutzungsrechte wurden im Erstanwendungszeitpunkt in Höhe der zugehörigen Leasingverbindlichkeiten, angepasst um den Betrag etwaiger in der Bilanz zum 31. Dezember 2018 ausgewiesener im Voraus geleisteter oder abgegrenzter Leasingzahlungen angesetzt. In der Folge werden die Nutzungsrechte linear über die Dauer der Laufzeit des Leasingvertrags oder im Fall des Eigentumsübergangs des dem Leasingverhältnis zugrunde liegenden Vermögenswerts zum Ende der Laufzeit über die Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Der Konzern hat von den Erleichterungsmöglichkeiten des IFRS 16 für Low-Value Vermögenswerte sowie für Short Term Leases (Leasingverhältnisse mit einer Laufzeit unter 12 Monaten) keinen Gebrauch gemacht. ProLeiT hat entsprechend dem Wahlrecht des Standards die Leasing- und Nicht-Leasingkomponenten nicht separat voneinander dargestellt, sofern nicht die Variabilität der Vergütung einer Nicht-Leasingkomponente von der Nutzung des Underlying Asset abhängt.

Die Änderung der Rechnungslegungsmethode beeinflusste die folgenden Bilanzposten zum 1. Januar 2019 wie folgt:

- Sachanlagen: Abnahme um TEUR 725

- Nutzungsrechte: Zunahme um TEUR 15.270

- Finanzverbindlichkeiten: Abnahme um TEUR 1.049

- Leasingverbindlichkeiten: Zunahme um TEUR 15.594

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Im Juni 2017 hat der IASB IFRIC 23 "Uncertainty over Income Tax Treatments" veröffentlicht. IFRIC 23 enthält ergänzende Hinweise zur Anwendung von IAS 12 und stellt klar, wie Unsicherheiten bei Ertragssteuern bilanziell zu behandeln sind. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 23. Oktober 2018. Diese neue Interpretation gilt für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen. Aus der Anwendung haben sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

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Im Oktober 2017 hat der IASB Änderungen von IAS 28 "Long-term Interest in Associates and Joint Ventures" veröffentlicht. Hintergrund ist eine Unklarheit bei der Anwendung von Wertminderungsvorschriften auf langfristig gehaltene Anteile (sog. long-term interests). Nunmehr wird klargestellt, dass IFRS 9 auf langfristig gehaltene Anteile anzuwenden ist. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 8. Februar 2019. Diese Änderung tritt für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen. Aus der Anwendung haben sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

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Ebenfalls im Oktober 2017 hat der IASB eine geringfügige Änderung an IFRS 9 "Prepayment Features with Negative Compensation - Amendments to IFRS 9" veröffentlicht. Hintergrund dieser Änderung ist die bisher strittige Regelung in IFRS 9.B4.1.11(b) zur Kategorisierung und Bewertung von Finanzinstrumenten mit symmetrischen Kündigungsklauseln. Die IFRS 9-Änderung stellt nur in einer zusätzlichen Textziffer B4.1.12A (nebst Erläuterungen) klar, dass alle Instrumente mit einer Vorfälligkeitsentschädigung - egal ob der Kündigende diese zahlt oder erhält - identisch zu behandeln sind. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 22. März 2018. Diese Änderung tritt für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen. Aus der Anwendung haben sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

―	Im Dezember 2017 hat der IASB einen weiteren Zyklus der jährlichen Verbesserungen (2015 - 2017) verabschiedet. Der Sammel-Änderungsstandard betrifft im Einzelnen folgende Sachverhalte:

- IFRS 3 "Business Combinations" und IFRS 11 "Joint Arrangements": Klarstellung der Bilanzierung von Anteilen an Joint Ventures für den Fall des Erreichens gemeinsamer Kontrolle, nachdem bereits zuvor Anteile daran gehalten wurden.

- IAS 12 "Income Taxes": Klarstellung der Erfassung ertragsteuerlicher Konsequenzen aus Finanzinstrumenten, die als Eigenkapital ausgewiesen werden.

- IAS 23 "Borrowing Costs": Ergänzung der Regelung, welche aufgenommenen Fremdmittel in die Ermittlung des allgemeinen (durchschnittlichen) Fremdkapitalkostensatzes (nicht) einzubeziehen sind.

Die Übernahme dieses Sammel-Änderungsstandards durch die Europäische Kommission erfolgte am 14. März 2019. Die Änderungen treten für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen. Die Änderungen hatten keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss.

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Im Februar 2018 hat der IASB Änderungen an IAS 19 "Plan Amendment, Curtailment or Settlement" veröffentlicht. Diese Änderungen regeln nun explizit, dass nach einer unterjährigen Änderung, Kürzung oder Abgeltung eines Pensionsplans der laufende Dienstzeitaufwand und die Nettozinsen für die verbleibende Periode neu zu berechnen sind. Für diese Neuberechnung sind die zum Zeitpunkt des Planereignisses gültigen versicherungsmathematischen Annahmen zugrunde zu legen. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 13. März 2019. Die Änderungen sind prospektiv für Geschäftsjahre beginnend nach dem 31. Dezember 2018 anzuwenden. Die Änderungen hatten keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss.

(b) Veröffentlichte Standards und Interpretationen, die noch nicht angewendet wurden

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses der Berichtsperiode vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 waren die folgenden Standards und Interpretationen bereits veröffentlicht, jedoch noch nicht verpflichtend anzuwenden und/oder noch nicht durch die Europäische Union übernommen:

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Im Mai 2017 hat der IASB IFRS 17 "Insurance Contracts" veröffentlicht. Mit IFRS 17 liegt erstmalig eine weltweit einheitliche Grundlage für die Bilanzierung von Versicherungsverträgen vor. Die 2004 erlassene Vorgängerregelung, die stets als Zwischenlösung gedacht war, ermöglichte Versicherungsunternehmen weitgehend die Übernahme der bisher angewendeten nationalen Bilanzierungsvorschriften in den IFRS-Abschluss. Mit dem neuen Standard wird die Bemessung versicherungstechnischer Rückstellungen einheitlich zu Tageswerten (current values) erfolgen und eine Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten unzulässig. Das Inkrafttreten des Standards wurde vom IASB zur Einarbeitung ausstehender Änderungen gemäß Beschluss vom 18. März 2020 von 1. Januar 2021 auf 1. Januar 2023 verschoben. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Der neue Standard wird keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

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Im März 2018 hat der IASB eine überarbeitete Fassung des Rahmenkonzepts veröffentlicht. Das überarbeitete Rahmenkonzept soll in erster Linie dem IASB als einheitliche konzeptionelle Basis für die Entwicklung von Standards und Interpretationen dienen. Gleichzeitig soll es auch dem Abschlussersteller behilflich sein, Bilanzierungsmethoden für Transaktionen zu entwickeln, sofern keine entsprechenden Vorgaben in Standards und Interpretationen des IFRS-Regelwerks bestehen. Die Überarbeitung des Rahmenkonzepts erstreckte sich insbesondere auf ein neues Kapitel zur Bewertung von Vermögenswerten und Schulden, Leitlinien für die Abbildung der Ertragslage, überarbeitete Definitionen für Vermögenswert und Schuld sowie Klarstellungen zur Bedeutung der Rechenschaftsfunktion und dem Vorsichtprinzip im Kontext der Zwecksetzung der IFRS-Rechnungslegung. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 29. November 2019. Die aktualisierten Querverweise auf das neu überarbeitete Rahmenkonzept in den entsprechenden Standards und Interpretationen sind ab dem 1. Januar 2020 anzuwenden. Der Vorstand erwartet keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss.

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Im Oktober 2018 hat der IASB Änderungen an IFRS 3 "Business Combinations" hinsichtlich der Definition von "Geschäftsbetrieb" veröffentlicht. Konkret werden die Textziffer B5 ff. geändert und ergänzt. Damit stellt der IASB die drei Elemente eines Geschäftsbetriebs klar. Hintergrund waren in der Vergangenheit verstärkt auftretende Anwendungsfragen in Bezug auf das (Nicht-)Vorliegen eines Geschäftsbetriebs im Erwerbsfall. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 21. April 2020. Diese Änderungen sind für Geschäftsjahre ab 1. Januar 2020 anzuwenden, und zwar für Erwerbe, die ab dem 1. Januar 2020 erfolgen. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

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Ebenfalls im Oktober 2018 hat der IASB Änderungen an IAS 1 und IAS 8 "Definition of Material" veröffentlicht. Diese Änderungen betreffen die Definition von Wesentlichkeit von Abschlussinformationen. Diese Änderungen an IAS 1 "Presentation of Financial Statements" und IAS 8 "Accounting policies, changes in accounting estimates and errors" sollen insbesondere dem IFRS-Abschlussersteller die Beurteilung von Wesentlichkeit erleichtern. Zudem wird mit den Änderungen sichergestellt, dass die Definition von Wesentlichkeit einheitlich im IFRS-Regelwerk erfolgt. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 29. November 2019. Diese Änderungen sind für Geschäftsjahre ab 1. Januar 2020 anzuwenden. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

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Im September 2019 hat der IASB Änderungen an IFRS 9, IAS 39 und IFRS 7 "Interest Rate Benchmark Reform" veröffentlicht. Die Änderungen adressieren Bilanzierungssachverhalte im Vorfeld der Umstellung auf alternative Benchmark-Zinssätze und zielen auf die bilanzielle Fortführung bestehender Hedge-Accounting-Beziehungen ab. Die finalen Änderungen entsprechen weitgehend den vorangegangenen Änderungsvorschlägen in ED/2019/1 Interest Rate Benchmark Reform vom Mai 2019 und gewähren verschiedene Ausnahmen von den Hedge-Accounting-Vorschriften. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 15. Januar 2020. Diese Änderungen sind für Geschäftsjahre ab 1. Januar 2020 anzuwenden. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

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Im Januar 2020 hat der IASB Änderungen an IAS 1 "Presentation of Financial Statements: Classification of Liabilities as Current or Non-current" veröffentlicht. Gegenstand der Änderungen an IAS 1 ist die Klarstellung, dass im Rahmen der Klassifizierung von Verbindlichkeit als kurz- oder langfristig auf bestehende Rechte des Unternehmens zum Abschlussstichtag abzustellen ist. Hierbei sollen die Erwartungen und Absichten des Managements, ob ein solches Recht tatsächlich auch ausgeübt wird oder eine vorzeitige Rückzahlung beabsichtigt ist, unberücksichtigt bleiben. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Das Inkrafttreten der Änderungen soll gemäß Beschlusslage des IASB vom 17. April 2020 von 1. Januar 2022 auf 1. Januar 2023 verschoben werden, ein entsprechender Exposure Draft wurde im Mai 2020 veröffentlicht. Aus der Anwendung werden sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

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Im Mai 2020 hat der IASB mehrere begrenzte Änderungen an verschiedenen IFRS veröffentlicht. Neben dem Sammeländerungsstandard (sog. Annual Improvements, Zyklus 2018-2020) handelt es sich um Änderungen an IAS 16 "Property, Plant and Equiptment", an IAS 37 "Provisions, Contigent Liabilities and Contingent Assets" und an IFRS 3 "Business Combinations" veröffentlicht.

Der Sammel-Änderungsstandard betrifft im Einzelnen folgende Sachverhalte:

- IFRS 1 "First-time Adoption of International Financial Reporting Standards": Für Tochterunternehmen, deren erstmalige IFRS-Anwendung später als die des Mutterunternehmens erfolgt, wird ein Wahlrecht für die bilanzielle Erfassung von kumulativen Währungsumrechnungseffekten geschaffen.

- IFRS 9 "Financial Instruments": Gebühren, die beim 10 %-Barwerttest vor Ausbuchung finanzieller Schulden zu berücksichtigen sind.

- Begleitende Beispiele zu IFRS 16 "Leasing": Ein Teil des Wortlauts in IE5, der bislang als irritierend bzgl. der bilanziellen Berücksichtigung von Leasinganreizen erschien, wird ersatzlos gestrichen.

- IAS 41 "Agriculture": Es wird konkretisiert, dass Steuereffekte bei der Fair Value-Ermittlung sowohl im Diskontierungssatz als auch in den Zahlungsströmen zu berücksichtigen sind.

Die Änderung an IAS 16 betrifft die Erfassung von Erlösen aus Verkäufen während der Phase der Herstellung/Errichtung einer Sachanlage. Aufgrund von Unklarheiten bei der Anwendung der bisherigen Regelung, die unter Bedingungen eine Verrechnung solcher Erlöse mit den Kosten der Herstellung/Errichtung zuließ, ist diese Verrechnung nunmehr gestrichen; derartige Erlöse sind stattdessen im Periodenergebnis zu erfassen.

Die Änderungen an IAS 37 stellen klar, welche Kosten in die Beurteilung, ob ein Vertrag belastend ist, einfließen. Bei der Ermittlung der "Kosten der Vertragserfüllung" sind sämtliche Kosten zu berücksichtigen, die sich direkt auf einen Vertrag beziehen.

Die Änderungen an IFRS 3 umfassen:

- eine Aktualisierung der Querverweise in IFRS 3 auf das überarbeitete Rahmenkonzept.

- die Einführung einer Ausnahmeregelung bei den Ansatzvorgaben in IFRS 3. Für separate erfasste Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten im Anwendungsbereich von IAS 37 und IFRIC 21 sind vom Erwerber für die Identifizierung einer Verpflichtung die Vorgaben von IAS 37 und IFRIC 21 anzuwenden.

- die Aufnahme eines ausdrücklichen Verbots im Standardtext für die Erfassung von Eventualforderungen von IFRS 3.

Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Alle Änderungen sind erstmals für Geschäftsjahre verpflichtend anzuwenden, die am 1. Januar 2022 oder später beginnen. Aus der Anwendung werden sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

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Im Mai 2020 hat der IASB einen Änderungsstandard zu IFRS 16 "Leases: Covid 19-Related Rent Concessions" veröffentlicht. Vor dem Hintergrund von aktuell in vielen Ländern beobachtbaren Mietkonzessionen (Stundungen, Verzichte etc.), wird IFRS 16 geändert, um den Leasingnehmern eine Befreiung von der Beurteilung zu gewähren, ob eine auf die Coronavirus-Pandemie bezogene Mietkonzession als Leasingmodifikation einzustufen ist. Diese Befreiung gilt für Zahlungen, welche ursprünglich am oder vor dem 30. Juni 2021 fällig gewesen wären. Die Änderung tritt für Berichtsperioden in Kraft, die am oder nach dem 1. Juni 2020 beginnen; eine frühere Anwendung ist gestattet. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Aus der Anwendung werden sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

Der Vorstand der ProLeiT AG geht davon aus, dass die oben aufgeführten Standards in den Konzernabschlüssen der Geschäftsjahre 2020, 2021, 2022 und 2023 angewendet werden.

C. KONSOLIDIERUNGSKREIS

In den Konzernabschluss werden nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung alle in- und ausländischen Tochterunternehmen, bei denen die ProLeiT AG unmittelbar oder mittelbar die Möglichkeit der Beherrschung hat, einbezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt, ab dem die Beherrschung besteht; sie endet, wenn diese Beherrschung nicht mehr gegeben ist. Die Anteile am Eigenkapital von Tochterunternehmen, die nicht von Konzerngesellschaften gehalten werden, werden als Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter im Eigenkapital gesondert ausgewiesen.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2019 umfasst neben der ProLeiT AG unverändert die 12 nachfolgend aufgeführten Tochterunternehmen:

Gesellschaft	Sitz	Hauptgeschäft	Anteil am Kapital ^*
			2019	2018
ProLeiT International GmbH & Co. KG	Herzogenaurach	keine Geschäftstätigkeit	100,00 %	100,00 %
ProLeiT International Verwaltungs GmbH	Herzogenaurach	Komplementär GmbH	100,00 %	100,00 %
ProLeiT B.V.	Enschede (Niederlande)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %
OOO ProLeiT	Moskau (Russland)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	80,00 %	80,00 %
ProLeiT Automation Systems Co. Ltd.	Shanghai (V.R. China)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %
ProLeiT S.L.U.	Sevilla (Spanien)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %
ProLeiT S.R.L.	Monterrey, N.L (Mexiko)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	66,67 %	66,67 %
ProLeiT Corp.	Chicago, Illinois (USA)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %
TOB ProLeiT Automation	Kiew (Ukraine)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	80,00 %	80,00 %
ProLeiT Automacao Ltda.	Piracicaba (Brasilien)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %
ProLeiT Bulgaria OOD	Sofia (Bulgarien)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	75,10 %	75,10 %
ProLeiT Gesellschaft fürProzessleittechnik GmbH	Schwechat (Österreich)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %

^*) Entspricht dem Stimmrechtsanteil

Folgende in den Konzernabschluss einbezogene Gesellschaften nehmen die Befreiungsvorschriften nach § 264 Abs. 3 HGB bzw. § 264 b HGB in Anspruch:

- ProLeiT International GmbH & Co. KG

- ProLeiT International Verwaltungs GmbH

Die nachfolgende Tabelle enthält Einzelheiten zu den nicht hundertprozentigen Tochterunternehmen des Konzerns, an denen wesentliche nicht beherrschende Anteile bestehen.

Gesellschaft	Anteil nicht beherrschender Gesellschafter am Kapital ^*		Auf nicht beherrschende Gesellschafter entfallender Gewinn oder Verlust		kumulierte nicht beherrschende Anteile
	2019	2018	2019 TEUR	2018 TEUR	2019 TEUR	2018 TEUR
OOO ProLeiT, Moskau (Russland)	20,00 %	20,00 %	93	70	161	159
ProLeiT S.R.L., Mexico City (Mexiko)	33,33 %	33,33 %	0	8	-60	-55
TOB ProLeiT Automation, Kiew (Ukraine)	20,00 %	20,00 %	17	5	13	8
ProLeiT Bulgaria OOD, Sofia (Bulgarien)	24,90 %	24,90 %	21	47	44	23
Gesamtsumme der nicht-beherrschenden Anteile					158	135

^*) Entspricht dem Stimmrechtsanteil

Die zusammenfassenden Finanzinformationen hinsichtlich der Tochterunternehmen des Konzerns, an denen wesentliche nicht beherrschende Anteile bestehen, sind nachfolgend angegeben. Die zusammenfassenden Finanzinformationen entsprechen den Beträgen vor konzerninternen Eliminierungen.

OOO ProLeiT

in TEUR	2019	2018
Kurzfristige Vermögenswerte	1.820	1.314
Langfristige Vermögenswerte	24	25
Kurzfristige Schulden	-1.036	-544
Nicht-beherrschende Gesellschafter	-161	-159
Den Gesellschaftern der ProLeiT AG zurechenbarer Anteil am Eigenkapital	647	636

in TEUR	2019	2018
Gesamtleistung	3.723	2.256
Aufwendungen	-3.257	-1.908
Jahresüberschuss	466	348

in TEUR	2019	2018
Auf die Gesellschafter der ProLeiT AG entfallender Jahresüberschuss	373	278
Auf die nicht-beherrschenden Gesellschafter entfallender Jahresüberschuss	93	70
Gesamter Jahresüberschuss	466	348

in TEUR	2019	2018
Auf die Gesellschafter der ProLeiT AG entfallendes sonstiges Ergebnis	56	150
Auf die nicht-beherrschenden Gesellschafter entfallendes sonstiges Ergebnis	14	37
Gesamtes sonstiges Ergebnis	70	187

in TEUR	2019	2018
An die nicht-beherrschenden Gesellschafter gezahlte Dividenden	-104	-70
Nettozahlungsströme aus betrieblicher Tätigkeit	549	430
Nettozahlungsströme aus Investitionstätigkeit	-16	-9
Nettozahlungsströme aus Finanzierungstätigkeit	-418	-280
Nettozahlungsströme gesamt	11	71

ProLeiT hat uneingeschränkten Zugang zu Vermögenswerten der Gruppe und kann diese verwenden, um Verbindlichkeiten der Gruppe zu erfüllen.

D. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE SOWIE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Grundlagen der Aufstellung des Abschlusses

Der Konzernabschluss umfasst die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, die Konzernbilanz, die Konzerngesamtergebnisrechnung, die Konzernkapitalflussrechnung, die Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung und den Konzernanhang. Ergänzend ist wie in den Vorjahren ein Konzernlagebericht aufgestellt worden.

Das Geschäftsjahr der ProLeiT AG und aller in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen sind entsprechend IFRS 10 nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.

Der Konzernabschluss wurde auf Grundlage der historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten aufgestellt. Zum Zeitwert bilanzierte bestimmte Immobilien und Finanzinstrumente die zum Neubewertungsbetrag oder zum beizulegenden Zeitwert am Bilanzstichtag anzusetzen wären, liegen nicht vor.

Historische Anschaffungs- oder Herstellungskosten basieren im Allgemeinen auf dem beizulegenden Zeitwert der im Austausch für den Vermögenswert entrichteten Gegenleistung.

Der beizulegende Zeitwert ist der Preis, der in einem geordneten Geschäftsvorfall zwischen Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag für den Verkauf eines Vermögenswerts eingenommen bzw. für die Übertragung einer Schuld gezahlt werden würde. Dies gilt unabhängig davon, ob der Preis direkt beobachtbar oder unter Anwendung einer Bewertungsmethode geschätzt worden ist.

Bei der Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts eines Vermögenswerts oder einer Schuld berücksichtigt der Konzern bestimmte Merkmale des Vermögenswerts oder der Schuld (Zustand, Standort, Verkaufs- und Nutzungsbeschränkungen), wenn Marktteilnehmer diese Merkmale bei der Preisfestlegung für den Erwerb des jeweiligen Vermögenswerts oder die Übertragung der Schuld zum Bewertungsstichtag ebenfalls berücksichtigen würden. Im vorliegenden Konzernabschluss wird der beizulegende Zeitwert für die Angabepflichten gem. IFRS 13.97 grundsätzlich auf dieser Grundlage ermittelt. Davon ausgenommen sind Leasingverhältnisse, die in den Anwendungsbereich von IFRS 16 "Leasingverhältnisse" fallen und Bewertungsmaßstäbe, die dem beizulegenden Zeitwert ähneln, ihm aber nicht entsprechen (z. B. der Nettoveräußerungswert in IAS 2 "Vorräte" oder der Nutzungswert in IAS 36 "Wertminderung von Vermögenswerten").

Der beizulegende Zeitwert ist nicht immer als Marktpreis verfügbar. Häufig muss er auf Basis verschiedener Bewertungsparameter ermittelt werden. In Abhängigkeit von der Verfügbarkeit beobachtbarer Parameter und der Bedeutung dieser Parameter für die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts im Ganzen wird der beizulegende Zeitwert den Stufen 1, 2 und 3 zugeordnet. Die Unterteilung erfolgt nach folgender Maßgabe:

―	Stufe 1-Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert sind solche, die sich aus notierten Preisen (unangepasst) auf aktiven Märkten für identische finanzielle Vermögenswerte oder Schulden ergeben.

―	Stufe 2-Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert sind solche, die auf Parametern beruhen, die nicht notierten Preisen für Vermögenswerte und Schulden wie in Stufe 1 entsprechen (Daten), entweder direkt abgeleitet (d.h. als Preise) oder indirekt abgeleitet (d.h. abgeleitet aus Preisen).

―	Stufe 3-Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert sind solche, die sich aus Modellen ergeben, welche Parameter für die Bewertung von Vermögenswerten oder Schulden verwenden, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren (nichtbeobachtbare Parameter, Annahmen).

2. Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt durch die Verrechnung der Beteiligungsbuchwerte mit dem anteiligen, neu bewerteten Eigenkapital der Tochterunternehmen zum Zeitpunkt des Erwerbs. Dabei werden die Vermögenswerte und Schulden mit ihren beizulegenden Zeitwerten nach IFRS 3 angesetzt. Ein verbleibender aktiver Unterschiedsbetrag wird als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert und mindestens einmal jährlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen.

Die Ergebnisse der im Laufe des Jahres erworbenen, veräußerten bzw. liquidierten Tochterunternehmen werden entsprechend vom tatsächlichen Erwerbszeitpunkt an oder bis zum tatsächlichen Abgangszeitpunkt in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Alle aus konzerninternen Transaktionen stammenden Umsatzerlöse, Aufwendungen und Erträge sowie Forderungen und Verbindlichkeiten werden in voller Höhe gegeneinander aufgerechnet.

Zwischenergebnisse aus konzerninternen Forderungen aus Fertigungsaufträgen sowie aus Lieferungen in das Anlage- und das Vorratsvermögen werden eliminiert.

Bei den Konsolidierungsvorgängen werden die ertragsteuerlichen Auswirkungen berücksichtigt und latente Steuern in Ansatz gebracht.

Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter am Reinvermögen (außer dem Geschäfts- oder Firmenwert) der konsolidierten Tochterunternehmen werden getrennt vom Eigenkapital des Konzerns ermittelt. Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter bestehen aus dem anteiligen Reinvermögen zum Tag des ursprünglichen Unternehmenszusammenschlusses und dem Anteil nicht-beherrschender Gesellschafter an den Änderungen des Eigenkapitals ab dem Zeitpunkt des Zusammenschlusses. Verluste, die den nicht-beherrschenden Gesellschaftern zugerechnet werden und die ihren Anteil am Eigenkapital des Tochterunternehmens übersteigen, werden gegen den Konzernanteil verrechnet, außer in dem Umfang, in dem die nicht-beherrschenden Gesellschafter eine bindende Verpflichtung haben und in der Lage sind, eine zusätzliche Einlage zu leisten, um den Verlust auszugleichen.

3. Währungsumrechnung

Der Konzernabschluss wird in Euro, der Währung des Mutterunternehmens, aufgestellt. Jedes Unternehmen innerhalb des Konzerns legt seine funktionale Währung fest. Die funktionale Währung ist bei allen Auslandsgesellschaften die jeweilige Landeswährung, da sie im Wesentlichen in ihrem Währungsbereich aktiv sind. Die im Abschluss des jeweiligen Unternehmens enthaltenen Posten werden unter Verwendung dieser funktionalen Währung umgerechnet. Fremdwährungstransaktionen werden zunächst zu dem am Tag des Geschäftsvorfalls gültigen Kassakurs in die funktionale Währung umgerechnet. Monetäre Vermögenswerte und Schulden in einer Fremdwährung werden zu jedem Stichtag unter Verwendung des Stichtagskurses in die funktionale Währung umgerechnet. Alle Währungsdifferenzen werden erfolgswirksam erfasst.

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Auslandsgesellschaften werden aus der funktionalen Währung gemäß IAS 21 in Euro umgerechnet. Die Umrechnung der Vermögenswerte und Schulden sowie der sonstigen finanziellen Verpflichtungen erfolgt nach der Stichtagskursmethode, d.h. zum Mittelkurs am Bilanzstichtag. Die Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung und damit das in der Erfolgsrechnung ausgewiesene Jahresergebnis werden zum Jahresdurchschnittskurs umgerechnet. Die sich aus der Umrechnung des Eigenkapitals ergebenden Währungsunterschiedsbeträge werden separat im Eigenkapital erfasst. Zum 31. Dezember 2019 belaufen sich diese Währungsunterschiedsbeträge auf TEUR -347 (2018: TEUR -441).

Die für die Währungsumrechnung zugrunde gelegten Wechselkurse haben sich wie folgt entwickelt:

	Stichtagskurs 31.12.2019	Durchschnittskurs 2019	Stichtagskurs 31.12.2018	Durchschnittskurs 2018
Brasilianischer Real je Euro	4,5157	4,4134	4,4440	4,3085
Chinesischer Renminbi Yuan je Euro	7,8205	7,7355	7,8751	7,8081
Mexikanischer Peso je Euro	21,2202	21,5565	22,4921	22,7054
Russischer Rubel je Euro	69,9563	72,4553	79,7153	74,0416
Ukrainische Hrywnja je Euro	25,8085	28,9192	31,7141	32,1228
US-Dollar je Euro	1,1234	1,1195	1,1450	1,1810
Bulgarischer Lew je Euro	1,9558	1,9558	1,9558	1,9558

4. Aufwands- und Ertragsrealisierung

Erträge werden erfasst, wenn es wahrscheinlich ist, dass der wirtschaftliche Nutzen dem Konzern zufließen wird und die Höhe der Erträge verlässlich bestimmt werden kann. Erträge sind zum beizulegenden Zeitwert der erhaltenen Gegenleistung zu bemessen. Skonti, Rabatte sowie Umsatzsteuer oder andere Abgaben bleiben unberücksichtigt.

5. Umsatzrealisierung

Die Umsatzerlöse stammen aus an Kunden berechneten Erlösen aus (a) Automatisierungsprojekten, (b) Verkäufen von Systemsoftware sowie (c) Serviceverträgen, Beratungs-, Schulungs- und sonstige Serviceleistungen.

Eine Umsatzrealisierung findet im Moment der Erfüllung der Leistungsverpflichtung statt. Die Leistungsverpflichtung ist erfüllt, wenn die Verfügungsmacht über das Gut oder die Dienstleistung auf den Kunden übergeht. Die für das Geschäftsumfeld von ProLeiT bedeutendsten Indikatoren zur Übertragung der Verfügungsmacht stellen einerseits die Kundenabnahme sowie andererseits die Übertragung der am Eigentum verbundenen signifikanten Chancen und Risiken am Vermögenswert dar. Die Erfüllung der Leistungsverpflichtung kann sowohl zeitraum- als auch zeitpunktbezogen erfolgen. Liegt eine zeitraumbezogene Erfüllung vor, werden die Umsatzerlöse nach dem erreichten Leistungsfortschritt erfasst. Die Messung des Leistungsfortschritts erfolgt auf Basis der inputbasierten Methode. Die Erfassung erfolgt in Höhe der Gegenleistung, die ProLeiT im Austausch für diese Produkte oder Dienstleistungen voraussichtlich erhalten wird. Sofern Verkäufe von Produkten und Dienstleistungen mehrere Liefer- und Leistungskomponenten enthalten, wie z. B. unterschiedliche Vergütungsabkommen wie Vorabzahlungen, Meilenstein- und ähnliche Zahlungen, erfolgt eine Prüfung, ob ggf. mehrere separate Realisationszeitpunkte für Teilumsätze zu berücksichtigen sind. Vertraglich vereinbarte Vorauszahlungen und andere Einmalzahlungen werden abgegrenzt und über den Zeitraum der Erbringung der vertraglich vereinbarten Gegenleistung ergebniswirksam aufgelöst.

Innerhalb des ProLeiT-Konzerns werden im Wesentlichen Vereinbarungen über kundenspezifische Automatisierungsprojekte abgeschlossen. Bei Automatisierungsprojekten werden die Projekterlöse entsprechend dem Leistungsfortschritt am Bilanzstichtag jeweils als Teil der entstandenen Projektkosten für die geleistete Arbeit im Verhältnis zu den erwarteten Projektgesamtkosten erfasst, es sei denn, dies würde den Leistungsfortschritt nicht angemessen widerspiegeln. Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass diese inputbasierte Methode ein angemessenes Maß für den Fertigstellungsgrad dieser Leistungsverpflichtung gemäß IFRS 15 darstellt. Veränderungen in der vertraglichen Arbeit, den Ansprüchen und den Leistungsprämien sind in dem Ausmaß enthalten, in dem sie mit dem Kunden vereinbart wurden. Wenn das Ergebnis eines Automatisierungsprojekts nicht verlässlich bestimmt werden kann, werden die Projekterlöse nur in der Höhe der angefallenen Projektkosten erfasst, die wahrscheinlich einbringbar sind. Projektkosten werden in der Periode, in der sie entstehen, als Aufwand erfasst. Ist es wahrscheinlich, dass die gesamten Projektkosten die gesamten Projekterlöse übersteigen werden, wird der erwartete Verlust sofort als Aufwand erfasst. Fremdkapitalkosten werden in der Periode als Aufwand erfasst, in der sie anfallen.

Serviceerlöse verkörpern den Umsatz, der durch technische Produktsupportleistungen für Automatisierungsprojekte generiert wird. Die Serviceerlöse werden auf der Grundlage der Leistungserbringung im Rahmen der Serviceverträge ratierlich über die Laufzeit des Vertrags realisiert. Umsatzerlöse aus Beratungs-, Schulungs- und sonstige Serviceleistungen werden realisiert, wenn die Leistungen erbracht wurden.

6. Geschäfts- oder Firmenwert

Unternehmenszusammenschlüsse werden unter Anwendung der Erwerbsmethode gem. IFRS 3 bilanziert. Dies beinhaltet die Erfassung von identifizierbaren Vermögenswerten (einschließlich der zuvor nicht erfassten immateriellen Vermögenswerte) und Schulden (einschließlich der Eventualschulden, jedoch unbeachtlich künftiger Restrukturierung) des erworbenen Geschäftsbetriebs zum beizulegenden Zeitwert.

Geschäfts- oder Firmenwerte aus einem Unternehmenszusammenschluss werden bei erstmaligem Ansatz zu Anschaffungskosten bewertet, die sich als Überschuss der Anschaffungskosten des Unternehmenszusammenschlusses über den Anteil des Erwerbers an den beizulegenden Zeitwerten der identifizierbaren Vermögenswerte, Schulden und Eventualschulden des erworbenen Unternehmens bemessen. Nach dem erstmaligen Ansatz wird der Geschäfts- oder Firmenwert zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Wertminderungsaufwendungen bewertet. Gemäß IAS 36 wird der Geschäfts- oder Firmenwert regelmäßig zum Bilanzstichtag auf seine Wertigkeit überprüft. Darüber hinaus erfolgt bei Vorliegen von Anzeichen auf Wertberichtigungsbedarf eine Werthaltigkeitsprüfung.

Zum Zweck des Wertminderungstests wird der im Rahmen eines Unternehmenszusammenschlusses erworbene Geschäfts- oder Firmenwert ab dem Erwerbszeitpunkt den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten zugeordnet, die von den Synergieeffekten aus dem Unternehmenszusammenschluss profitieren. Dies gilt unabhängig davon, ob andere Vermögenswerte oder Schulden des Erwerbers diesen zahlungsmittelgenerierenden Einheiten zugeordnet werden. Eine zahlungsmittelgenerierende Einheit, der der Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet wird, stellt die niedrigste Ebene innerhalb des Unternehmens dar, auf der der Geschäfts- oder Firmenwert für die interne Unternehmenssteuerung überwacht wird, und ist nicht größer als ein Segment.

Wertminderungsaufwendungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte werden gemäß IAS 36 erfasst, wenn der erzielbare Betrag, d.h. der höhere Wert aus dem Barwert der zukünftig erwarteten Zahlungsmittelüberschüsse aus der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (Nutzungswert) und dem beizulegenden Zeitwert abzüglich der Verkaufskosten, unter den Buchwert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit gesunken ist.

Der Wertminderungsaufwand wird zunächst dem Buchwert eines jeglichen der zahlungsmittelgenerierenden Einheit zugeordneten Geschäfts- oder Firmenwerts und dann anteilig den anderen Vermögenswerten auf Basis der Buchwerte eines jeden Vermögenswerts innerhalb der zahlungsmittelgenerierenden Einheit zugeordnet. Ein für den Geschäfts- oder Firmenwert erfasster Wertminderungsaufwand darf in künftigen Perioden nicht aufgeholt werden.

Der Ermittlung des Nutzungswerts der zahlungsmittelgenerierenden Einheit, der der Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet ist, wurden die Daten aus der Unternehmensplanung über einen Zeitraum von vier Jahren zu Grunde gelegt. Bei der Diskontierung der Zahlungsmittelüberschüsse wurde ein risikoadjustierter Faktor verwendet, der die aktuellen Markterwartungen hinsichtlich des Zinseffekts und der spezifischen Risiken der zahlungsmittelgenerierenden Einheit widerspiegelt.

7. Immaterielle Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer

Immaterielle Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer des ProLeiT-Konzerns sind Entwicklungskosten (im Wesentlichen Systemsoftware) sowie entgeltlich erworbene Software.

Entwicklungskosten eines Projekts werden nur dann als immaterieller Vermögenswert aktiviert, wenn der Konzern sowohl die technische Realisierbarkeit der Fertigstellung des immateriellen Vermögenswerts, die eine interne Nutzung oder einen Verkauf des Vermögenswerts ermöglicht, als auch die Absicht, den immateriellen Vermögenswert fertigzustellen und ihn zu nutzen oder zu verkaufen, nachweisen kann. Ferner muss der Konzern die Erwirtschaftung eines künftigen wirtschaftlichen Nutzens durch den Vermögenswert, die Verfügbarkeit von Ressourcen für Zwecke der Fertigstellung des Vermögenswerts und die Fähigkeit, die dem immateriellen Vermögenswert während seiner Entwicklung zuzurechnenden Ausgaben zuverlässig ermitteln zu können, belegen.

Die Entwicklungskosten werden nach ihrem erstmaligen Ansatz unter Anwendung des Anschaffungskostenmodells, d. h. zu Herstellungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen und kumulierter Wertminderungsaufwendungen, bilanziert. Die Abschreibung erfolgt linear über den Zeitraum, über den künftiger Nutzen erwartet wird. Die Abschreibungsdauer beträgt planmäßig drei Jahre.

Die Restwerte, Nutzungsdauern und Abschreibungsmethoden für Entwicklungskosten werden am Ende eines jeden Geschäftsjahres überprüft und bei Bedarf angepasst. Während der Entwicklungsphase wird jährlich ein Werthaltigkeitstest durchgeführt. Aktivierte Entwicklungskosten umfassen alle direkt dem Entwicklungsprozess zurechenbaren Einzel- und Gemeinkosten.

Forschungskosten werden als Aufwand in der Periode erfasst, in der sie anfallen.

Entgeltlich erworbene Software wird mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungspreisminderungen bilanziert und planmäßig linear über ihre wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibungsdauer beträgt für entgeltliche erworbene Software drei bis fünf Jahre.

Zu jedem Bilanzstichtag werden die Buchwerte der immateriellen Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer, die planmäßig abgeschrieben werden, daraufhin geprüft, ob Anhaltspunkte für eine Wertminderung vorliegen. Liegen solche Hinweise vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgeführt.

8. Sachanlagen

Die Sachanlagen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer bewertet. Fremdkapitalzinsen werden als Aufwand erfasst.

Wesentliche Verbesserungen der Vermögenswerte über ihren ursprünglichen Zustand hinaus werden aktiviert. Reparatur- und Instandhaltungsaufwendungen, die nicht zu einer Verlängerung der Nutzungsdauer führen, werden aufwandswirksam behandelt.

Abschreibungen des Sachanlagevermögens werden nach der linearen Methode über die geschätzte Nutzungsdauer der Vermögenswerte berechnet. Mietereinbauten werden über die Mindestlaufzeit des Mietvertrags abgeschrieben. Den Wertansätzen der übrigen Anlagegüter liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

- Gebäude: 25 - 50 Jahre

- Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 - 20 Jahre

Voll abgeschriebenes Anlagevermögen wird so lange unter Anschaffungs- und Herstellungskosten und kumulierten Abschreibungen ausgewiesen, bis die Vermögenswerte stillgelegt werden. Von den Erlösen aus Anlageabgängen werden die fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie die kumulierten Abschreibungen abgezogen. Ergebnisse aus Anlagenabgängen (Abgangserlöse abzüglich Restbuchwerte) werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Alle Restwerte, Nutzungsdauern und Abschreibungsmethoden werden jährlich überprüft und bei Bedarf angepasst.

Zu jedem Bilanzstichtag werden die Buchwerte der Sachanlagen, die entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben werden, daraufhin geprüft, ob Anhaltspunkte für eine Wertminderung vorliegen. Liegen solche Hinweise vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgeführt.

9. Wertminderungen immaterieller Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer und Sachanlagen

ProLeiT ermittelt an jedem Bilanzstichtag, ob aufgrund besonderer Ereignisse oder der Veränderung von Rahmenbedingungen Anhaltspunkte für eine Wertminderung immaterieller Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer oder von Sachanlagen vorliegen. Liegen Anhaltspunkte vor, führt ProLeiT einen Wertminderungstest gem. IAS 36 durch, indem der erzielbare Betrag des jeweiligen Vermögenswerts (oder eine Gruppe von Vermögenswerten - zahlungsmittelgenerierende Einheit) geschätzt wird. Der erzielbare Betrag eines Vermögenswerts oder zahlungsmittelgenerierenden Einheit ist der höhere der beiden Beträge aus beizulegendem Zeitwert (abzüglich Veräußerungskosten) eines Vermögenswerts oder einer zahlungsmittelgenerierenden Einheit und dessen Nutzungswert. Übersteigt der Buchwert eines Vermögenswerts oder einer zahlungsmittelgenerierenden Einheit den jeweils erzielbaren Betrag, ist der Vermögenswert wertgemindert und wird auf seinen erzielbaren Betrag abgeschrieben.

Anhaltspunkte für eine Wertminderung immaterieller Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer oder von Sachanlagen lagen in der Berichtsperiode nicht vor.

Für immaterielle Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer und Sachanlagen wird zu jedem Bilanzstichtag eine Überprüfung vorgenommen, ob Anhaltspunkte dafür vorliegen, dass ein zuvor erfasster Wertminderungsaufwand nicht mehr länger besteht oder sich verringert hat. Wenn solche Anhaltspunkte vorliegen, nimmt ProLeiT eine Schätzung des erzielbaren Betrags des Vermögenswerts oder der zahlungsmittelgenerierenden Einheit vor. Ein zuvor erfasster Wertminderungsaufwand wird nur dann rückgängig gemacht, wenn sich seit der Erfassung des letzten Wertminderungsaufwands eine Änderung der Annahmen ergeben hat, die bei der Bestimmung des erzielbaren Betrags herangezogen wurden. Die Wertaufholung ist dahingehend begrenzt, dass der Buchwert eines Vermögenswerts weder seinen erzielbaren Betrag noch den Buchwert übersteigen darf, der sich nach Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen ergeben hätte, wenn in früheren Jahren kein Wertminderungsaufwand für den Vermögenswert erfasst worden wäre.

10. Bilanzierung von Leasingverträgen

(a) Ab dem 1. Januar 2019 geltende Rechnungslegungsgrundsätze

Der Konzern seit dem 1. Januar 2019 im Rahmen der Erstanwendung von IFRS 16 "Leases" seine Rechnungslegungsmethode zur Bilanzierung von Leasingverhältnissen geändert (Abschnitt B.3.a): Für alle Leasingverhältnisse, bei denen der Konzern der Leasingnehmer ist, erfasst der Konzern ein Nutzungsrecht und eine entsprechende Leasingverbindlichkeit. Die Leasingverbindlichkeit wird bei der erstmaligen Erfassung mit dem Barwert der zu Beginn des Leasingverhältnisses noch nicht gezahlten Leasingzahlungen bewertet, diskontiert mit dem durchschnittlichen Grenzfremdkapitalzinssatz.

Die Leasingverbindlichkeiten werden getrennt nach kurz- und langfristigen Anteilen in der Konzernbilanz ausgewiesen.

Die Folgebewertung der Leasingverbindlichkeiten erfolgt durch Erhöhung des Buchwerts um die Verzinsung der jeweiligen Leasingverbindlichkeit (unter Anwendung der Effektivzinsmethode) und durch Reduzierung des Buchwerts um die geleisteten Leasingzahlungen.

Die Nutzungsrechte umfassen im Rahmen der erstmaligen Bewertung die entsprechende Leasingverbindlichkeit, die Leasingraten, die zu oder vor Beginn des Leasingverhältnisses geleistet werden, abzüglich erhaltener Leasinganreize sowie anfängliche direkte Kosten. Die Folgebewertung erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen und Wertminderungen.

Nutzungsrechte werden grundsätzlich über die Laufzeit des Leasingverhältnisses abgeschrieben. Abweichend davon erfolgt die Abschreibung entsprechend über die Laufzeit des dem Leasingverhältnis zugrunde liegenden Vermögenswerts, wenn dessen Nutzungsdauer kürzer ist als die Laufzeit des Leasingverhältnisses. Dies gilt auch für die Fälle, bei denen ein Leasingverhältnis das Eigentum an dem Leasingobjekt überträgt oder der Konzern die Ausübung einer im Rahmen des Leasingverhältnisses vereinbarten Kaufoption als hinreichend sicher einstuft und der Ausübungspreis damit entsprechend bereits in den Kosten des Nutzungsrechts berücksichtigt ist. Die Abschreibung beginnt mit dem Beginn des Leasingverhältnisses.

Die Nutzungsrechte werden in der Konzernbilanz von den anderen Vermögenswerten getrennt ausgewiesen.

Zur Prüfung der Notwendigkeit einer Wertberichtigung eines Nutzungsrechts wendet der Konzern IAS 16 an und erfasst sämtliche Wertberichtigungen wie in den Bilanzierungsgrundsätzen für Sachanlagen beschrieben.

(b) Vor dem 1. Januar 2019 geltende Rechnungslegungsgrundsätze

Bis einschließlich 31. Dezember 2018 behandelte der Konzern Leasing von Vermögenswerten, bei denen Konzerngesellschaften als Leasingnehmer alle wesentlichen Chancen und Risiken aus der Nutzung des Leasinggegenstandes trugen, gemäß IAS 17 als "Finance Lease", wonach beim Leasingnehmer das Leasingobjekt und korrespondierend eine Finanzverbindlichkeit bilanziert wird. Die Bewertung der Vermögenswerte erfolgte zu Beginn der Laufzeit des Leasingverhältnisses zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum Barwert der Mindestleasingzahlungen, falls dieser niedriger war, basierend auf dem Zeitpunkt des Vertragsabschlusses. Der linearen Abschreibung lag die Laufzeit des Leasingvertrages zugrunde. Die Finanzverbindlichkeit wurde mit dem Barwert der künftigen Leasingraten bewertet. Die Diskontierung erfolgte zum Grenzfremdkapitalzinssatz des jeweiligen Leasingverhältnisses.

Bei allen übrigen Leasingverträgen, bei denen das wirtschaftliche Eigentum beim Leasinggeber lag (Operating Lease-Verhältnisse) erfolgte die Bilanzierung der Leasinggegenstände beim Leasinggeber. Die dafür anfallenden Leasingaufwendungen wurden in voller Höhe als Aufwand erfasst.

Ob eine Vereinbarung ein Leasingverhältnis enthielt, wurde auf Basis des wirtschaftlichen Gehalts der Vereinbarung zum Zeitpunkt des Abschlusses der Vereinbarung festgestellt und erforderte, dass ProLeiT einschätzte, ob die Erfüllung der vertraglichen Vereinbarung von der Nutzung eines bestimmten Vermögenswerts oder bestimmter Vermögenswerte abhängig war und ob die Vereinbarung ein Recht auf die Nutzung des Vermögenswerts einräumte.

11. Finanzielle Vermögenswerte

Finanzielle Vermögenswerte werden erfasst, wenn ein Konzernunternehmen Vertragspartei des Finanzinstruments wird.

Finanzielle Vermögenswerte werden bei Zugang zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Transaktionskosten, die direkt dem Erwerb von finanziellen Vermögenswerten, welche nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, zuzurechnen sind, erhöhen den beizulegenden Zeitwert der finanziellen Vermögenswerte bei Zugang. Transaktionskosten, die direkt dem Erwerb von finanziellen Vermögenswerten zuzurechnen sind, welche erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Der Ansatz aller bilanzierten finanziellen Vermögenswerte erfolgt in ihrer Gesamtheit entweder zu fortgeführten Anschaffungskosten oder zum beizulegenden Zeitwert, je nach Klassifizierung der finanziellen Vermögenswerte.

Fremdkapitalinstrumente, die beide folgenden Bedingungen erfüllen, werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet:

―	Der finanzielle Vermögenswert wird im Rahmen eines Geschäftsmodelles gehalten, dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsströme besteht;

―	Die Vertragsbedingungen des finanziellen Vermögenswerts stellen ausschließlich Zins- und Tilgungszahlungen auf den ausstehenden Nominalbetrag dar.

Fremdkapitalinstrumente, die beide folgenden Bedingungen erfüllen, werden erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet:

―	Der finanzielle Vermögenswert wird im Rahmen eines Geschäftsmodelles gehalten, dessen Zielsetzung sowohl in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsströme als auch in dem Verkauf finanzieller Vermögenswerte besteht;

―	Die Vertragsbedingungen des finanziellen Vermögenswerts stellen ausschließlich Zins- und Tilgungszahlungen auf den ausstehenden Nominalbetrag dar.

Alle anderen finanziellen Vermögenswerte, die die oben genannten Bedingungen nicht erfüllen, werden grundsätzlich erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet.

Dennoch kann der Konzern bei dem erstmaligen Ansatz eines finanziellen Vermögenswerts das folgende unwiderrufliche Wahlrecht ausüben:

―	Der Konzern kann unwiderruflich beschließen, Eigenkapitalinstrumente erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten, wenn bestimmte Kriterien erfüllt sind (siehe unten); und

―

Der Konzern kann Fremdkapitalinstrumente, die beide oben beschriebenen Kriterien zur Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert erfüllen, unwiderruflich als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten designieren, sofern dadurch Inkongruenzen bei der Bewertung oder beim Ansatz beseitigt oder signifikant verringert werden (siehe unten).

(a) Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

Die fortgeführten Anschaffungskosten eines finanziellen Vermögenswerts sind der Betrag, mit dem der finanzielle Vermögenswert bei der erstmaligen Erfassung bewertet wird, abzüglich der Tilgungszahlungen, zuzüglich der kumulierten Amortisierungen unter Verwendung der Effektivzinsmethode auf eine Differenz zwischen diesem Zugangsbetrag und dem Fälligkeitsbetrag, bereinigt um eine Wertberichtigung. Der Bruttobuchwert eines finanziellen Vermögenswerts entspricht den fortgeführten Anschaffungskosten eines finanziellen Vermögenswerts vor Anpassung um eine Wertberichtigung. Gewinne und Verluste werden im Periodenergebnis erfasst, wenn die Kredite und Forderungen ausgebucht oder wertgemindert sind sowie im Rahmen von Amortisationen.

(b) Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete Fremdkapitalinstrumente

Die in diese Kategorie fallenden Fremdkapitalinstrumente werden im Zugangszeitpunkt zum beizulegenden Zeitwert zuzüglich der Transaktionskosten erfasst. In der Folge werden Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts, die aus Gewinnen oder Verlusten aus Währungsumrechnungen, Gewinnen und Verlusten aus Wertminderungen sowie Zinserträgen, die nach der Effektivzinsmethode berechnet werden, resultieren, erfolgswirksam erfasst. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Beträge entsprechen den Beträgen, die im Rahmen der Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst worden wären. Alle anderen Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts der Unternehmensanleihen werden im sonstigen Ergebnis in der Neubewertungsrücklage für Finanzinvestitionen erfasst. Wenn diese Fremdkapitalinstrumente ausgebucht werden, werden die zuvor im sonstigen Ergebnis erfassten kumulierten Gewinne oder Verluste in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert.

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete Fremdkapitalinstrumente.

(c) Als erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte Eigenkapitalinstrumente

Im Zugangszeitpunkt kann der Konzern für jedes einzelne Eigenkapitalinstrument das unwiderrufliche Wahlrecht ausüben, dieses erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten. Eine Designation ist unzulässig, wenn das Eigenkapitalinstrument zu Handelszwecken gehalten wird oder es sich um eine bedingte Gegenleistung handelt, die von einem Erwerber aus einem Unternehmenszusammenschluss erfasst wird.

Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete Eigenkapitalinstrumente werden im Zugangszeitpunkt zum beizulegenden Zeitwert zuzüglich der Transaktionskosten erfasst. In der Folge werden Gewinne und Verluste aus Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts im sonstigen Ergebnis in der Neubewertungsrücklage für Finanzinvestitionen erfasst. Die kumulierten Gewinne oder Verluste werden bei Abgang des Eigenkapitalinstruments nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert, sondern in die Gewinnrücklagen umgebucht.

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte Eigenkapitalinstrumente.

(d) Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

Finanzielle Vermögenswerte, die die oben beschriebenen Voraussetzungen zur Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten oder erfolgsneutralen Bewertung zum beizulegenden Zeitwert nicht erfüllen, werden erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet.

Zeitwertschwankungen der zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerte und Derivate werden erfolgswirksam erfasst. Der beizulegende Zeitwert entspricht im Allgemeinen dem Markt- oder Börsenwert. Wenn kein aktiver Markt existiert, wird der beizulegende Zeitwert mittels finanzmathematischer Methoden ermittelt, zum Beispiel durch Diskontierung der zukünftigen Zahlungsflüsse mit dem Marktzinssatz.

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte.

(e) Wertminderung finanzieller Vermögenswerte

Finanzielle Vermögenswerte, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte, werden zu jedem Bilanzstichtag auf das Vorhandensein von Indikatoren für eine Wertminderung untersucht. Finanzielle Vermögenswerte sind wertgemindert, wenn infolge eines oder mehrerer Ereignisse, die nach dem erstmaligen Ansatz des Vermögenswertes eintraten, ein objektiver Hinweis dafür vorliegt, dass sich die erwarteten künftigen Zahlungsströme der Finanzanlage negativ verändert haben.

Bei einigen Kategorien von finanziellen Vermögenswerten, z.B. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, werden Vermögenswerte, für die keine Wertminderung auf Einzelbasis festgestellt wird, auf Portfoliobasis auf Wertminderungsbedarf überprüft. Ein objektiver Hinweis für eine Wertminderung eines Portfolios von Forderungen könnten Erfahrungen des Konzerns mit Zahlungseingängen in der Vergangenheit, ein Anstieg der Häufigkeit von Zahlungsausfällen innerhalb des Portfolios über die durchschnittliche Kreditdauer sowie beobachtbare Veränderungen des nationalen oder lokalen Wirtschaftsumfelds, mit denen Ausfälle von Forderungen in Zusammenhang gebracht werden, sein.

Bei zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Vermögenswerten entspricht der Wertminderungsaufwand der Differenz zwischen dem Buchwert des Vermögenswerts und dem mit dem ursprünglichen Effektivzinssatz des finanziellen Vermögenswerts ermittelten Barwert der erwarteten künftigen Zahlungsströme.

Eine Wertminderung führt zu einer direkten Minderung des Buchwerts aller betroffenen finanziellen Vermögenswerte, mit Ausnahme von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, deren Buchwert durch ein Wertminderungskonto gemindert wird. Wird eine Forderung aus Lieferungen und Leistungen als uneinbringlich eingeschätzt, erfolgt der Verbrauch gegen das Wertminderungskonto. Nachträgliche Eingänge bereits abgeschriebener Beträge werden ebenfalls gegen das Wertminderungskonto gebucht. Änderungen des Buchwerts des Abschreibungskontos werden erfolgswirksam über die Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Verringert sich die Höhe der Wertminderung eines finanziellen Vermögenswerts, der nicht als zur Veräußerung verfügbarer finanzieller Vermögenswert kategorisiert ist, in einer der folgenden Berichtsperioden und kann diese Verringerung objektiv auf ein nach der Erfassung der Wertminderung aufgetretenes Ereignis zurückgeführt werden, wird die vormals erfasste Wertminderung über die Gewinn- und Verlustrechnung rückgängig gemacht. Dabei wird jedoch auf keinen höheren Wert zugeschrieben als den, der sich als fortgeführte Anschaffungskosten ergeben hätte, wäre keine Wertminderung erfolgt.

(f) Ausbuchung finanzieller Vermögenswerte

Der Konzern bucht einen finanziellen Vermögenswert nur aus, wenn die vertraglichen Rechte auf Cashflows aus einem finanziellen Vermögenswert erloschen sind oder der finanzielle Vermögenswert sowie im Wesentlichen alle mit dem Eigentum des Vermögenswerts verbundenen Risiken und Chancen auf einen Dritten übertragen hat oder eine vertragliche Verpflichtung zur sofortigen Zahlung des Cashflows an eine dritte Partei im Rahmen einer Vereinbarung, die die Bedingungen in IFRS 9.3.2.4 und .5 erfüllt (Durchleitungsvereinbarung), übernommen hat und dabei (1) entweder alle wesentlichen Chancen und Risiken, die mit dem finanziellen Vermögenswert verbunden sind, übertragen oder (2) zwar alle wesentlichen Chancen und Risiken, die mit dem finanziellen Vermögenswert verbunden sind, weder übertragen noch zurückbehalten, jedoch die Verfügungsmacht an dem Vermögenswert übertragen hat.

Wenn der Konzern weder im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen überträgt noch behält und weiterhin die Verfügungsmacht über den übertragenen Vermögenswert hat, erfasst der Konzern seinen verbleibenden Anteil am Vermögen und eine entsprechende Verbindlichkeit in Höhe der möglicherweise zu zahlenden Beträge. Für den Fall, dass der Konzern im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen eines übertragenen finanziellen Vermögenswerts zurückbehält, hat der Konzern weiterhin den finanziellen Vermögenswert sowie ein besichertes Darlehen für die erhaltene Gegenleistung zu erfassen.

12. Ertragsteuern

Die Ertragsteuern betreffen die unmittelbar zu entrichtenden Steuern vom Einkommen und vom Ertrag und latente Steuern.

Aktive und passive latente Steuern werden nach IAS 12 für temporäre Differenzen zwischen den steuerlichen und den bilanziellen Wertansätzen, für ergebniswirksame Konsolidierungsvorgänge gemäß dem Konzept der bilanzorientierten Verbindlichkeitsmethode und darüber hinaus für zukünftige Steuerminderungsansprüche (steuerliche Verlustvorträge) gebildet.

Aktive latente Steuern werden nur angesetzt, soweit damit gerechnet werden kann, dass diese in zukünftigen Perioden voraussichtlich durch ein ausreichend zur Verfügung stehendes steuerliches Einkommen genutzt werden können.

Der Bewertung werden die Steuersätze zum Realisationszeitpunkt zugrunde gelegt, die auf Basis der aktuellen Rechtslage zum Bilanzstichtag gelten.

Der Bilanzierung von tatsächlichen und latenten Steuern liegen Beurteilungen und Schätzungen des Konzerns zugrunde. Weichen die tatsächlichen Ereignisse von diesen Schätzungen ab, könnte dies sowohl positive als auch nachteilige Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben. Ausschlaggebend für die Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern ist die Einschätzung der Wahrscheinlichkeit der Umkehrung der Bewertungsunterschiede und der Nutzbarkeit von Verlustvorträgen beziehungsweise steuerlichen Vergünstigungen, die zum Ansatz von aktiven latenten Steuern geführt haben. Dies ist abhängig von der Entstehung künftiger steuerpflichtiger Gewinne während der Zeiträume, in denen steuerliche Verlustvorträge geltend gemacht werden können. Eine Saldierung aktiver und passiver latenter Steuern wurde nur vorgenommen, wenn die Steuergläubiger identisch sind und eine gesetzliche Aufrechnung möglich ist. Latente Steuern werden gemäß IAS 1.70 als langfristig ausgewiesen.

13. Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zu niedrigeren Nettoveräußerungswerten angesetzt. Bestandteile der Herstellungskosten sind gemäß IAS 2 alle Aufwendungen, die den Erzeugnissen direkt zuzurechnen sind sowie alle systematisch zuzurechnenden fixen und variablen Produktionsgemeinkosten. Die Herstellungskosten umfassen damit die direkt zurechenbaren Fertigungs- und Materialkosten und anteilige fixe und variable Fertigungsgemeinkosten. Aufwendungen der Verwaltung und des sozialen Bereiches werden berücksichtigt, soweit sie der Produktion zuzurechnen sind. Vertriebskosten sowie Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert. Handelswaren werden grundsätzlich zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Die Bestandsrisiken, die sich zum Beispiel aus der Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit ergeben, werden durch Abwertungen berücksichtigt.

14. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden als finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertminderungen bilanziert.

Die Wertminderungen in Form von Einzelwertberichtigungen tragen den erwarteten Ausfallrisiken ausreichend Rechnung. Konkrete Ausfälle führen zur Ausbuchung der betreffenden Forderungen.

Im Rahmen der Ermittlung dieser Wertberichtigungen wendet der Konzern das vereinfachte Modell des IFRS 9 an, um die Wertberichtigung auf Basis der über die Restlaufzeit erwarteten Verluste zu bewerten. Der Konzern ermittelt die erwarteten Verluste für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen unter Verwendung einer Wertberichtigungsmatrix, die auf der Grundlage der historischen Verluste je Überfälligkeitsstatus der Schuldner berechnet wird und gegebenenfalls an die aktuellen Bedingungen und Erwartungen der zukünftigen wirtschaftlichen Entwicklungen angepasst wird.

15. Vertragsvermögenswerte

Bei Automatisierungsprojekten werden die Projekterlöse entsprechend dem Leistungsfortschritt am Bilanzstichtag als Vertragsvermögenswerte bilanziert. Der Konzern bestimmt die Wertberichtigung auf Vertragsvermögenswerte in Höhe der erwarteten Verluste über die Restlaufzeit unter Berücksichtigung der historischen Ausfallerfahrung daraus entstehender Forderungen, gegebenenfalls angepasst an die aktuellen Bedingungen und Erwartungen der zukünftigen wirtschaftlichen Entwicklungen.

16. Sonstige Vermögenswerte

Sonstige kurzfristige Vermögenswerte werden zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen, die den erwarteten Ausfallrisiken hinreichend Rechnung tragen, bewertet. Soweit hierunter erfasste Forderungen im Rechtswege geltend gemacht werden, rechnet das Unternehmen fest mit der vollständigen Durchsetzbarkeit seiner bilanzierten Ansprüche.

17. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

18. Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Pensionsverpflichtungen werden nach dem versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) ermittelt. Dabei werden die zukünftigen Verpflichtungen (Defined Benefit Obligation) auf der Grundlage der zum Bilanzstichtag anteilig erworbenen Leistungsansprüche bewertet. Bei der Bewertung werden Annahmen über die zukünftige Entwicklung bestimmter Parameter, die sich auf die künftige Leistungshöhe auswirken, d. h. nicht nur die am Bilanzstichtag bekannten Renten und erworbenen Anwartschaften, sondern auch künftig zu erwartende Steigerungen von Renten und Gehältern unter Einschätzung der relevanten Einflussgrößen berücksichtigt.

Die ProLeiT AG hat Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Deckung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Der beizulegende Zeitwert dieses Planvermögens, das in der Konzernbilanz von den Pensionsverpflichtungen in Abzug gebracht wird, entspricht dem garantierten Rückkaufswert der Rückdeckungsversicherung. Damit beruht dieser Wert im Hinblick auf die Bewertungshierarchie nach IFRS 13 einer Stufe 2-Bewertung d. h. auf Parametern, die nicht notierten Preisen für Vermögenswerte und Schulden wie in Stufe 1 entsprechen (Daten) und direkt (d.h. als Preis) abgeleitet wurde.

Die leistungsorientierten Kosten beinhalten die folgenden Bestandteile:

―	Dienstzeitaufwand (einschließlich laufendem Dienstzeitaufwand, nachzuverrechnendem Dienstzeitaufwand sowie etwaiger Gewinne oder Verluste aus der Planänderung oder -kürzung)

―	Nettozinsaufwand oder -ertrag auf die Nettoschuld oder den Nettovermögenswert

―	Neubewertung der Nettoschuld oder des Nettovermögenswerts.

Der Nettozinsaufwand oder -ertrag ergibt sich aus der Multiplikation des Abzinsungssatzes mit der Nettoschuld (Pensionsverpflichtung abzüglich Planvermögen) oder dem Nettovermögenswert, der sich ergibt, sofern das Planvermögen die Pensionsverpflichtung übersteigt, zu Beginn des Geschäftsjahres. Während der Dienstzeitaufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Personalaufwand ausgewiesen wird, ist der Nettozinsaufwand oder -ertrag Bestandteil des Zinsergebnisses.

Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus der periodischen Neubewertung werden im Eigenkapital erfasst. Sie resultieren aus der Abweichung zwischen der tatsächlichen Entwicklung der Pensionsverpflichtungen bzw. des Planvermögens und den versicherungsmathematischen Annahmen zu Beginn des Geschäftsjahres sowie aus der Änderung dieser Annahmen. Die Ermittlung der Pensionsverpflichtungen erfolgt im Rahmen versicherungsmathematischer Gutachten.

19. Sonstige Rückstellungen

Gemäß IAS 37 werden sonstige Rückstellungen gebildet, soweit eine gegenwärtige Verpflichtung aus einem vergangenen Ereignis gegenüber Dritten besteht, die künftig wahrscheinlich zu einem Abfluss von Ressourcen führt und der Betrag zuverlässig geschätzt werden kann.

Die Rückstellungen werden für die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe ihres wahrscheinlichen Eintritts berücksichtigt und nicht mit Rückgriffsansprüchen verrechnet. Der Erfüllungsbetrag umfasst auch die am Bilanzstichtag zu berücksichtigenden Kostensteigerungen. Langfristige Rückstellungen, die frühestens nach Ablauf von zwölf Monaten fällig werden, werden mit ihrem auf den Bilanzstichtag abgezinsten Erfüllungsbetrag bewertet.

Wegen der mit dieser Beurteilung verbundenen Unsicherheit können die tatsächlichen Erfüllungsverpflichtungen bzw. der tatsächliche Abfluss von Ressourcen mit wirtschaftlichem Nutzen ggf. von den ursprünglichen Schätzungen und damit von den Rückstellungsbeträgen abweichen. Zudem können sich Schätzungen aufgrund neuer Informationen ändern und sich ggf. erheblich auf die künftige Ertragslage auswirken.

20. Finanzielle Schulden

Finanzielle Schulden werden zu fortgeführten Anschaffungskosten oder erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert eingestuft und bewertet. Eine finanzielle Schuld wird zu zum beizulegenden Zeitwert eingestuft, wenn sie als zu Handelszwecken gehalten eingestuft, wenn sie als zu Handelszwecken gehalten eingestuft wird, ein Derivat ist oder beim Erstansatz als ein solches designiert wird.

(a) Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und Nettogewinne oder -verluste, einschließlich Zinsaufwendungen, werden im Gewinn oder Verlust erfasst.

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden.

(b) Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, einschließlich aufgenommener Kredite, werden erstmalig zum beizulegenden Zeitwert abzüglich Transaktionskosten erfasst.

Im Rahmen der Folgebewertung werden sonstige finanzielle Verbindlichkeiten gemäß der Effektivzinsmethode zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet, wobei der Zinsaufwand entsprechend dem Effektivzinssatz erfasst wird. Die Effektivzinsmethode ist eine Methode zur Berechnung der fortgeführten Anschaffungskosten einer finanziellen Verbindlichkeit und der Zuordnung von Zinsaufwendungen auf die jeweiligen Perioden. Der Effektivzinssatz ist derjenige Zinssatz, mit dem die geschätzten künftigen Auszahlungen über die erwartete Laufzeit des Finanzinstruments oder eine kürzere Periode, sofern zutreffend, auf den Buchwert abgezinst werden.

Zinsaufwendungen und Fremdwährungsumrechnungsdifferenzen werden im Gewinn oder Verlust erfasst. Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung werden ebenfalls im Gewinn oder Verlust erfasst.

(c) Ausbuchung finanzieller Verbindlichkeiten

Der Konzern bucht eine finanzielle Verbindlichkeit dann aus, wenn die Verpflichtungen des Konzerns beglichen, aufgehoben oder erloschen sind.

21. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten sind nicht verzinslich und werden zu ihrem Nominalwert bilanziert.

22. Zuwendungen der öffentlichen Hand

Zuwendungen der öffentlichen Hand werden gemäß IAS 20 nur erfasst, wenn angemessene Sicherheit besteht, dass die damit verbundenen Bedingungen erfüllt und die Zuwendungen gewährt werden. Öffentliche Aufwandszuschüsse werden über den Zeitraum erfasst, in dem die entsprechenden Kosten, für deren Ausgleich sie zugesprochen wurden, anfallen. Erträge aus Investitionszuschüssen werden unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

23. Ermessensentscheidungen und Schätzungen

Die Aufstellung des Konzernabschlusses erfordert bei einigen Vermögenswerten und Schulden, dass für die Bewertung in der Bilanz, für die Angabe von Eventualverbindlichkeiten sowie für den Ausweis von Erträgen und Aufwendungen Annahmen getroffen oder Schätzungen vorgenommen werden. Weichen die tatsächlichen Ereignisse von diesen Schätzungen ab, könnte dies sowohl positive als auch nachteilige Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben. Schätzungen sind insbesondere erforderlich bei

―	der Beurteilung der Notwendigkeit sowie der Bemessung von Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte,

―	die Beurteilung der Leasinglaufzeit sowie die Bestimmung des maßgeblichen Diskontierungszinssatzes bei der Bewertung von Nutzungsrechten und Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen,

―	die Beurteilung der einbezogenen Komponenten zur Bestimmung des Leistungsfortschritts nach der inputorientierten Methode im Zuge der zeitraumbezogenen Umsatzrealisation,

―	der Bewertung der Finanzverbindlichkeiten

―	die Ermittlung des erwarteten Kreditverlustes mittels des vereinfachten Verfahrens für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie für Vertragsvermögenswerte,

―	der Bewertung von Pensionsverpflichtungen und übrigen Rückstellungen,

―	der Beurteilung der Realisierbarkeit von aktiven latenten Steuern.

(a) Geschäfts- oder Firmenwert

Die Prüfung der Werthaltigkeit des vom Konzern aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerts (31. Dezember 2019: TEUR 7.646; 31. Dezember 2018: TEUR 7.646) erfolgt jährlich auf Basis der kleinsten zahlungsmittelgenerierenden Einheit, welcher der Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet worden ist. Dies erfordert eine Schätzung des Nettoveräußerungserlöses und des Nutzungswerts der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten, denen der Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet ist. Zur Schätzung des Nettoveräußerungserlöses und des Nutzungswerts müssen die voraussichtlichen künftigen Cashflows aus den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten und darüber hinaus ein angemessener Abzinsungssatz geschätzt werden, um den Barwert dieser Cashflows zu ermitteln. Die tatsächliche Entwicklung kann von diesen Planungsannahmen abweichen. Dies kann zu einer Veränderung der künftigen Nettoveräußerungserlöse bzw. Nutzungswerte und damit der Werthaltigkeit der aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerte führen.

(b) Entwicklungskosten

Zur Bewertung der unter den sonstigen immateriellen Vermögenswerten ausgewiesenen aktivierten Entwicklungskosten (31. Dezember 2019: TEUR 9.513; 31. Dezember 2018: TEUR 9.048) wurde in Bezug auf einen möglicherweise bestehenden Wertminderungsaufwand nach IAS 36 Annahmen über die Höhe der erwarteten künftigen Zahlungsmittelzuflüsse aus Vermögenswerten, über die anzuwendenden Diskontsätze und über den Zeitraum des Zuflusses von erwarteten zukünftigen Zahlungsmitteln, die diese Vermögenswerte generieren, getroffen. Die Annahmen über den Zeitraum sowie die Höhe der zukünftigen Umsatzerlöse und Zahlungsmittelzuflüsse basieren im Wesentlichen auf Erwartungen über die zukünftige Entwicklung des Auftragsbestands der Automatisierungsprojekte in denen zur Zeit vornehmlich die Systemsoftware zum Einsatz kommt.

(c) Leasingverhältnisse

Im Zusammenhang mit der Bewertung der Nutzungsrechte (31. Dezember 2019: TEUR 15.942; 31. Dezember 2018: TEUR 0) und Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen (31. Dezember 2019: TEUR 16.360; 31. Dezember 2018: TEUR 1.049) liegen Schätzungen und Ermessenspielräume bei der Bestimmung des Grenzfremdkapitalzinssatzes und der Laufzeit des Leasingverhältnisses, insbesondere soweit Optionen zur Verlängerung der Leasinglaufzeit vereinbart sind, vor. Der Konzern beurteilt zu Beginn des Leasingverhältnisses, ob es hinreichend sicher ist, dass eine vertragliche Option zur Verlängerung bzw. Kündigung des Leasingverhältnisses oder zum Kauf des Leasinggegenstands ausgeübt wird. Dabei werden alle relevanten Faktoren in Betracht gezogen, die einen wirtschaftlichen Anreiz geben, die Option auszuüben, wie beispielsweise Kosten im Zusammenhang mit einer Verlegung des Standorts, wesentliche Mietereinbauten und die vertraglichen Konditionen. Nach der Bereitstellung des Leasinggegenstands wird die Laufzeit des Leasingverhältnisses erneut bestimmt, falls ein wesentliches Ereignis oder eine Änderung der Umstände eintritt, das im Einflussbereich des Konzerns liegt und Auswirkungen auf die ursprüngliche Bestimmung der Laufzeit hat. Der Bestimmung des Grenzfremdkapitalzinssatzes liegen insbesondere Annahmen zu alternativen Finanzierungsmöglichkeiten zugrunde.

(d) Zeitraumbezogene Umsatzrealisierung

Das Kerngeschäft des ProLeiT-Konzerns beinhaltet die Abwicklung von Fertigungsaufträgen. Diese Fertigungsaufträge werden zeitraumbezogen realisiert, wobei der Leistungsfortschritt nach der Inputbasierten Methode erfolgt. Im Zentrum der Bilanzierung der zeitraumbezogenen Umsatzrealisation steht die Bewertung von Vertragsvermögenswerten und damit der Periodenabgrenzung der Erlöse aus Fertigungsaufträgen. Wesentlicher Bewertungsparameter ist der Fertigstellungsgrad, der auf Basis einer sorgfältigen Schätzung der Gesamtauftragskosten, der noch bis zur Fertigstellung anfallenden Kosten, der Gesamtauftragserlöse, der Auftragsrisiken und anderer Annahmen ermittelt wird. Der Vorstand überprüft monatlich diese Einschätzungen bei allen größeren Kundenprojekten auf Basis des zentralen Projektcontrollings und passt diese gegebenenfalls an.

(e) Pensionsverpflichtungen

Die Verpflichtung aus den leistungsorientierten Pensionszusagen (31. Dezember 2019: TEUR 1.483; 31. Dezember 2018: TEUR 1.294) wird auf Basis versicherungsmathematischer Parameter mittels des Anwartschaftsbarwertverfahrens (Projected Unit Credit Method) ermittelt. Die Veränderung des Diskontierungszinssatzes und des Rententrends würden zu einer Verminderung bzw. Erhöhung der Pensionsverpflichtungen führen. Wenn sich diese Parameter wesentlich anders als erwartet entwickeln, kann das eine beträchtliche Auswirkung auf die Höhe der Pensionsverpflichtungen und das Konzerngesamtergebnis haben.

(f) Übrige Rückstellungen

Die Bewertung der übrigen Rückstellungen (31. Dezember 2019: TEUR 587; 31. Dezember 2018: TEUR 581) erfolgt auf Basis der Einschätzung der Wahrscheinlichkeit des zukünftigen Nutzenabflusses sowie anhand von Erfahrungswerten und den zum Bilanzstichtag bekannten Umständen. Der tatsächliche Nutzenabfluss kann insofern von der übrigen Rückstellung abweichen.

(g) Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern (31. Dezember 2019: TEUR 776; 31. Dezember 2018: TEUR 1.485) werden auf Basis der Einschätzung über die zukünftige Realisierbarkeit der steuerlichen Vorteile bilanziert, d.h. wenn mit ausreichenden steuerlichen Erträgen zu rechnen ist. Die tatsächliche steuerliche Ergebnissituation in zukünftigen Perioden kann von der Einschätzung zum Zeitpunkt der Aktivierung der latenten Steuern abweichen.

E. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

in TEUR	2019	2018
Erlöse aus Engineering	46.010	44.869
Erlöse aus Systemsoftware	6.847	4.841
Erlöse aus Hardware	3.568	1.557
	56.425	51.267
Konzerninterne Umsatzerlöse	-5.482	-6.235
	50.943	45.032

Sämtliche ausgewiesene Umsatzerlöse sind Erlöse aus Verträgen mit Kunden i.S.v. IFRS 15 und resultieren im Wesentlichen aus langfristigen Fertigungsaufträgen. Erlöse in Höhe von TEUR 3.058 (2018: TEUR 2.853) werden dabei über einen Zeitraum realisiert.

2. Aktivierte Eigenleistungen

Die aktivierten Eigenleistungen (TEUR 5.550; 2018: TEUR 3.462) betreffen die im Geschäftsjahr 2019 angefallenen 61.540 (2018: 41.284) Ingenieurstunden (sog. "Engineering") für die Entwicklung der jeweiligen Releases des Prozessleitsystems Plant iT, die bewertet zu einem Stundensatz von EUR 85 (2018: EUR 81) unter den Voraussetzungen des IAS 38.57 als Entwicklungskosten aktiviert wurden. Außerdem wurden Fremdleistungen in Höhe von TEUR 291 (2018: TEUR 106) aufgewandt.

3. Sonstige betriebliche Erträge

in TEUR	2019	2018
Sachbezüge	308	299
Investitionszuschüsse	195	146
Versicherungsentschädigungen	53	53
Fremdwährungsgewinne	48	123
Periodenfremde Erträge	31	0
Gewinne aus Anlagenabgängen	17	9
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	8	3
Übrige Erträge	47	9
	707	642

4. Materialaufwand

in TEUR	2019	2018
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.848	1.425
Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.903	2.732
	5.751	4.157

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen resultieren vor allem aus dem Einkauf von Ingenieurleistungen für die Softwareentwicklung im Rahmen von Kundenprojekten.

5. Personalaufwand

in TEUR	2019	2018
Löhne und Gehälter	26.143	23.573
Soziale Abgaben	4.484	3.880
Dienstzeitaufwand nach IAS 19	119	118
	30.746	27.571

Im Geschäftsjahr 2019 waren im ProLeiT-Konzern im Jahresdurchschnitt 540 (2018: 487) Angestellte beschäftigt.

in TEUR	2019
ProLeiT AG, Herzogenaurach	395
OOO ProLeiT, Moskau	31
ProLeiT S.L.U. ., Sevilla	26
ProLeiT B.V., Enschede	21
ProLeiT Corp., Chicago, Illinois	18
ProLeiT S.R.L., Monterrey, N.L.	15
TOB ProLeiT Automation, Kiew	13
Übrige	21
	540

6. Sonstige Aufwendungen

in TEUR	2019	2018
Reisekosten und Bewirtung	2.043	1.879
Werbe- und Messekosten	756	743
Bürobedarf	607	595
Büromieten und Gebäudenebenkosten	558	1.881
Kraftfahrzeugkosten	449	793
Versicherungen	350	339
Rechts- und Beratungskosten	280	316
Porto und Telefon	266	261
Buchführungs- und Jahresabschlusskosten	225	187
Fortbildungsmaßnahmen	220	157
Übrige Steuern	124	78
Nebenkosten des Geldverkehrs und ähnliche Kosten	91	157
Miet- und Leasingaufwendungen	0	228
Übrige	756	556
	6.725	8.170

7. Zinsergebnis

in TEUR	2019	2018
Zinserträge aus Finanzinstrumenten
Zinserträge aus finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten (einschließlich Bankguthaben)	146	132
Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten
Zinsen auf Finanzverbindlichkeiten	-196	-213
Zinsen auf stille Beteiligung (einschließlich Equity Kicker)	-56	-56
	-252	-269
Sonstige Zinsaufwendungen
Zinsen auf Leasingverbindlichkeiten	-456	-157
Nettozinsaufwand aus den Pensionsverpflichtungen	-20	-27
	-476	-184
	-582	-321

8. Ertragsteueraufwand

in TEUR	2019	2018
Laufende Steuern	789	699
Latente Steuern
aus zeitlichen Bewertungsunterschieden	793	127
aus Verlustvorträgen	464	469
	1.257	596
	2.046	1.295

Die Steueraufwendungen beinhalten die Körperschaft- und Gewerbesteuern der inländischen Gesellschaften sowie vergleichbare Ertragsteuern der ausländischen Gesellschaften. Die sonstigen Steuern sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten.

Die Ertragsteuerquote der ProLeiT AG beträgt rund 28 % (2018: 28 %). Die Steuersätze im Ausland liegen zwischen 15,0 % und 34,5 % (Vorjahr: zwischen 15,0 % und 34,5 %). Der erwartete Steueraufwand auf Basis dieser Steuerquote und des Konzernergebnisses vor Steuern wird auf den tatsächlichen Steueraufwand gemäß IAS 12.81 wie folgt übergeleitet:

in TEUR	2019	2018
Konzernergebnis vor Ertragsteuern	5.275	4.385
Steuerquote der ProLeiT AG	28%	28 %
Erwarteter Steueraufwand	1.477	1.228
Auswirkung der Verminderung steuerlicher Verlustvorträge aufgrund einer Betriebsprüfung	316	0
Auswirkungen abweichender Steuersätze bei Tochterunternehmen	32	-144
Sonstiges	221	211
Tatsächlicher Steueraufwand	2.046	1.295
Effektiver Steuersatz	39 %	30 %

In 2019 resultieren aus Posten, die direkt dem Eigenkapital gutgeschrieben bzw. belastet wurden, latente Steuern in Höhe von TEUR 135 (31. Dezember 2018: TEUR -11). Sie betreffen ausschließlich die Neubewertung der leistungsorientierten Verpflichtung.

Beim Ansatz latenter Steuern wurde grundsätzlich von dem für die jeweilige Gesellschaft geltenden Steuersatz ausgegangen. Bei der Berechnung der latenten Steuern auf erfolgswirksame Konsolidierungsmaßnahmen wurde vereinfachend ein einheitlicher Steuersatz von 27,5 % zu Grunde gelegt.

Der Bestand an aktiven und passiven latenten Steuern auf zeitliche Bewertungsunterschiede und steuerliche Verlustvorträge im Konzern ist folgenden Posten zuzuordnen:

		davon erfasst
in TEUR	31.12.2018	erfolgswirksam	erfolgsneutral im Eigenkapital	31.12.2019
Finanzielle Vermögenswerte	115	-2	0	113
Leasingverhältnisse	0	20	0	20
Pensionsverpflichtungen	284	-88	135	331
Übrige Rückstellungen	27	-21	0	6
Finanzverbindlichkeiten	289	-289	0	0
Steuerliche Verlustvorträge	770	-464	0	306
Aktive latente Steuern	1.485	-844	135	776
Immaterielle Vermögenswerte	-2.490	-96	0	-2.618
Sachanlagen	-169	169	0	0
Vertragsvermögenswerte	-614	-486	0	-1.100
Passive latente Steuern	-3.273	-413	0	-3.686

Die nach Einschätzung des Vorstands der ProLeiT AG nutzbaren und noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträge betragen zum 31. Dezember 2019 im Inland für die Körperschaftsteuer TEUR 1.170 (2018: TEUR 3.543) sowie für die Gewerbesteuer TEUR 0 (2018: TEUR 1.382). Im Ausland betragen die nutzbaren und noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträge zum 31. Dezember 2019 TEUR 576 (2018: TEUR 190). Diese sind unbegrenzt vortragsfähig. Aktive latente Steuern aus Verlustvorträgen sind in Höhe von TEUR 124 (2018: TEUR 124) wertgemindert und betreffen Verlustvorträge der ProLeiT S.R.L. Mexico City (Mexiko).

Zukünftig in Deutschland zu zahlende Dividenden der ProLeiT AG haben keinen Einfluss auf die Steuerbelastung der ProLeiT AG.

F. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ

1. Immaterielle Vermögenswerte

		begrenzte Nutzungsdauer
in TEUR	Geschäfts- oder Firmenwert	Entwicklungskosten	Software	Total
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Stand 1. Januar 2018	14.201	29.546	1.165	44.912
Zugänge	0	3.461	57	3.518
Abgänge	0	0	-5	-5
Wechselkurseffekte	0	0	19	19
Stand 31. Dezember 2018	14.201	33.007	1.236	48.444
Stand 1. Januar 2019	14.201	33.007	1.236	48.444
Zugänge	0	5.550	55	5.605
Wechselkurseffekte	0	0	2	2
Stand 31. Dezember 2019	14.201	38.557	1.293	54.051
Kumulierte Abschreibungen
Stand 1. Januar 2018	-6.555	-20.378	-861	-27.794
Zugänge	0	-3.581	-141	-3.722
Abgänge	0	0	5	5
Wechselkurseffekte	0	0	-19	-19
Stand 31. Dezember 2018	-6.555	-23.959	-1.016	-31.530
Stand 1. Januar 2019	-6.555	-23.959	-1.016	-31.530
Zugänge	0	-5.085	-161	-5.246
Wechselkurseffekte	0	0	-1	-1
Stand 31. Dezember 2019	-6.555	-29.044	-1.178	-36.777
Restbuchwerte
zum 1. Januar 2018	7.646	9.168	304	17.118
zum 31. Dezember 2018	7.646	9.048	220	16.914
zum 1. Januar 2019	7.646	9.048	220	16.914
zum 31. Dezember 2019	7.646	9.513	115	17.274

(a) Geschäfts- oder Firmenwert

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert mit TEUR 7.484 aus der Verschmelzung der ProLeiT Gesellschaft für technologieorientierte Prozeßleit- und Steuerungssoftware mbH auf die ProLeiT AG im Geschäftsjahr 2000. Zum Zeitpunkt der IFRS Eröffnungsbilanz (1. Januar 2007) wurde gemäß IFRS 1.C1 entschieden, diesen Unternehmenszusammenschluss nicht durch retrospektive Anwendung der Erwerbsmethode des IFRS 3 zu bilanzieren, sondern den aus dem Unternehmenszusammenschluss resultierenden Geschäfts- oder Firmenwert mit dem zum Umstellungszeitpunkt bestehenden Restbuchwert zu übernehmen.

Er ist dem operativen Geschäftsbetrieb der ProLeiT AG als kleinster zahlungsmittelgenerierender Einheit zugeordnet. Im Rahmen des jährlich stattfindenden Wertminderungstests wurden der Ermittlung des Nutzungswerts dieser zahlungsmittelgenerierenden Einheit die Cashflow-Prognosen aus der vom Vorstand genehmigten Unternehmensplanung über einen Zeitraum von vier Jahren zu Grunde gelegt. Nach dem Zeitraum von vier Jahren angefallene Cashflows werden ohne Wachstum gegenüber dem letzten, einzeln geplanten Jahr (2023) angenommen. Cashflow-Prognosen werden im Detailplanungszeitraum auf Basis der Kenntnisse über die Entwicklung des Auftragsbestands, der Auslastung und den Erwartungen des Vorstands zur Branchenkonjunktur geplant.

Der Abzinsungssatz wurde basierend auf den branchenüblichen durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten mit Hilfe des sog. WACC-Modell geschätzt. Der Abzinsungssatz spiegelt die aktuellen Markteinschätzungen hinsichtlich der der ProLeiT AG zuzuordnenden spezifischen Risiken wider. Bei der Diskontierung der Zahlungsmittelüberschüsse wurde daher ein risikoadjustierter Faktor nach Steuern von 2,2 % (Vorjahr: 8,0 %) verwendet, der die aktuellen Markterwartungen hinsichtlich des Zinseffekts und der spezifischen Risiken der ProLeiT AG berücksichtigt. Der im WACC-Modell verwendete Eigenkapitalkostensatz basiert auf den Renditeerwartungen der Eigenkapitalgeber. Der Fremdkapitalkostensatz wird unter Berücksichtigung der vom Vorstand erwarteten Refinanzierungskonditionen der ProLeiT AG bestimmt.

Bei den der Berechnung des Nutzungswerts der zahlungsmittelgenerierenden Einheit zugrunde gelegten Annahmen über die Cashflow-Prognose und den Abzinsungssatz bestehen Schätzungsunsicherheiten. Da die Cashflow-Prognose im Detailplanungszeitraum aus der Planung der operativen Ergebnisse und der notwendigen Investitionen in die Releases der Systemsoftware abgeleitet wird, liegen der Cashflow-Prognose im Wesentlichen die Erwartungen des Vorstands zum Auftragseingang und der Umsatzerlöse zugrunde. Wesentliche Grundlage der Absatzplanung sind die Informationen des Vorstands über den Auftragseingang, erstellten und ausstehenden Angeboten sowie über die Markterwartungen der Kunden. Im Weiteren wurden die Herstellungskosten auf Basis einer unverändert angenommenen Kostenstruktur proportional zur Umsatzentwicklung geplant.

Der zum 31. Dezember 2019 durchgeführte Test zur Überprüfung der Werthaltigkeit des Geschäfts- oder Firmenwerts ergab keine Wertminderung, da der erzielbare Betrag (Nutzungswert) der zahlungsmittelgenerierenden Einheit den Buchwert des Vermögens übersteigt.

Mögliche Änderungen der getroffenen Annahmen könnten dazu führen, dass der Buchwert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit ihren Nutzungswert übersteigt. Wesentliche Veränderungen der Umsatzerlöse und des Abzinsungsfaktors könnten Ursache dafür sein.

Der Vorstand geht in der Planung innerhalb des Detailplanungszeitraumes von einem Umsatzwachstum von durchschnittlich 6 % bis 2023 (Vorjahr: 6 % bis 2022) aus. Das Wachstum berücksichtigt die Einschätzung des Vorstands zur aktuellen Auftragssituation und eine Geschäftsausweitung durch neu akquirierte Projekte in verschiedenen Märkten. Aufgrund der proportional zu den Umsatzerlösen geplanten Herstellungskosten, hätte eine Umsatzplanung ohne Wachstum im Detailplanungszeitraum keine wesentliche Auswirkung auf die Cashflow-Prognose und die Höhe des erzielbaren Werts der zahlungsmittelgenerierenden Einheit. Sollte die Umsatzplanung im Detailplanungszeitraum insgesamt um bis zu 83,5 % (Vorjahr: 36 %) verfehlt werden, würden sich die bewertungsrelevanten Überschüsse soweit verringern, dass der erzielbare Wert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit dem Buchwert entspricht.

Eine Erhöhung des Abzinsungsfaktors auf 14,1 % (Vorjahr: 15,6 %) führt rechnerisch dazu, dass der erzielbare Wert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit dem Buchwert entspricht.

(b) Entwicklungskosten

Die Zugänge bei den aktivierten Entwicklungskosten resultieren aus der Entwicklung der verschiedenen Releases des Prozessleitsystems Plant iT. Im Geschäftsjahr 2019 fielen hierfür 61.540 Ingenieurstunden (2018: 41.284 Ingenieurstunden) an, die mit einem Stundensatz von EUR 85 (2018: EUR 81) bewertet werden (TEUR 5.259; 2018: TEUR 3.356). Daneben wurden Fremdleistungen in Höhe von TEUR 291 (2018: TEUR 106) bezogen.

Die Restnutzungsdauern der sich im Verkauf befindlichen Releases des Prozessleitsystems Plant iT werden zum Bilanzstichtag wie folgt eingeschätzt:

	Jahre
Systemsoftware Release 9.6 MES	1
Systemsoftware Release 9.7 MES	2
Systemsoftware Release 9.70 PCS	3
Systemsoftware Release 9.71 PCS	3

Die gesamten Entwicklungskosten im Konzern betreffen Kosten für die Entwicklung der Systemsoftware Releases 9.6 MES, 9.7 MES, 9.70 PCS und 9.71 PCS des Prozessleitsystems Plant iT und betrugen in der Berichtsperiode TEUR 5.550 (Vorjahr: TEUR 3.462).

Der Abschreibungsaufwand für die immateriellen Vermögenswerte mit einer begrenzten Nutzungsdauer wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen ausgewiesen.

2. Sachanlagen

in TEUR	Grundstücke und Mietereinbauten	Betriebs- und Geschäftsausstattung	Geleistete Anzahlungen	Total
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Stand 1. Januar 2018	3.147	4.216	220	7.583
Zugänge	51	2.191	0	2.242
Umbuchungen	216	0	-216	0
Abgänge	0	-64	0	-64
Wechselkurseffekte	-6	42	0	36
Stand 31. Dezember 2018	3.408	6.385	4	9.797
Stand 1. Januar 2019	3.408	6.385	4	9.797
Zugänge	31	1.259	746	2.036
Erstanwendung IFRS 16	-725	0	0	-725
Abgänge	0	-115	0	-115
Wechselkurseffekte	5	25	-4	26
Stand 31. Dezember 2019	2.719	7.554	746	11.019
Kumulierte Abschreibungen
Stand 1. Januar 2018	-2.081	-2.740	0	-4.821
Zugänge	-48	-762	0	-810
Abgänge	0	62	0	62
Wechselkurseeffekte	5	-38	0	-33
Stand 31. Dezember 2018	-2.124	-3.478	0	-5.602
Stand 1. Januar 2019	-2.124	-3.478	0	-5.602
Zugänge	-33	-836	0	-869
Abgänge	0	89	0	89
Wechselkurseeffekte	0	-23	0	-23
Stand 31. Dezember 2019	-2.157	-4.248	0	-6.405
Restbuchwerte
zum 1. Januar 2018	1.066	1.476	220	2.762
zum 31. Dezember 2018	1.284	2.907	4	4.195
zum 1. Januar 2019	1.284	2.907	4	4.195
zum 31. Dezember 2019	562	3.306	746	4.614

Der Abschreibungsaufwand für die Sachanlagen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen ausgewiesen.

3. Leasingverhältnisse

In der Konzernbilanz werden nachfolgende Posten im Zusammenhang mit Leasingverhältnissen nach Klassen des zugrunde liegenden Vermögenswerts ausgewiesen:

in TEUR	31.12.2019	01.01.2019
Nutzungsrechte
Grundstücke und Gebäude	14.021	13.192
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.921	2.078
	15.942	15.270
Leasingverbindlichkeiten
Kurzfristig	2.072	1.912
Langfristig	14.288	13.682
	16.360	15.594

Die Zugänge zu den Nutzungsrechten während des Geschäftsjahres 2019 betrugen TEUR 2.678. Der in den Leasingzahlungen enthaltene Tilgungsanteil belief sich auf TEUR 1.912.

Der gesamte Zahlungsmittelabfluss aus Leasingverhältnissen für das Geschäftsjahr 2019 betrug TEUR 2.368. Für die Angabe zur Fälligkeit des undiskontierten zukünftigen Leasingzahlungen verweisen wir auf Kapitel I.7.

Der Konzern hat mehrere Immobilienleasingverträge abgeschlossen. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die Mietverträge der inländischen Konzernzentrale und der ausländischen Standorte des Konzerns. Darüber hinaus werden an den inländischen Zweigniederlassungen in Halle, Leverkusen und Kitzingen Büroräume angemietet. Die entsprechenden Mietverträge wurden mit unkündbarer Laufzeit von 5 bis 18 Jahren abgeschlossen und beinhalten Verlängerungsoptionen um weitere fünf Jahre. Aufgrund der langen Laufzeiten, kann der Konzern aktuell nicht mit hinreichender Sicherheit davon ausgehen, dass die Verlängerungsoption gezogen werden.

Die Nutzungsrechte im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung umfassen insbesondere IT-Anlagen sowie das Fahrzeugleasing.

In der Konzerngewinn- und -verlustrechnung werden nachfolgende Posten im Zusammenhang mit Leasingverhältnissen ausgewiesen:

in TEUR	2019
Abschreibungen auf Nutzungsrechte
Grundstücke und Gebäude	1.288
Betriebs- und Geschäftsausstattung	717
	2.005
Finanzierungsaufwendungen
Zinsaufwendungen	456
	456

4. Finanzielle Vermögenswerte

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Ausleihungen
- Anteilige Kaufpreisstundung Sale-and-Lease-Back Grund und Boden	321	321
- Darlehen, nominal TEUR 1.800 (Vorjahr: TEUR 1.500)	1.800	1.500
	2.121	1.821

Die finanziellen Vermögenswerte enthalten die anteilig auf den Grund und Boden entfallende Kaufpreisstundung im Zusammenhang mit dem Sale-and-Lease-Back des Gebäudes in der Einsteinstraße 8, die am 31. Oktober 2035 fällig ist, sowie ein Darlehen (TEUR 2.100), das zum Stichtag mit TEUR 1.800 valutiert. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2037 und wird mit jährlich 2 % verzinst. Das Darlehen ist spätestens zum Ende der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen. Sicherheiten wurden nicht gewährt.

5. Vorräte

Unter den Vorräten wird EDV-Hardware, die im Zusammenhang mit Kundenprojekten zur Veräußerung gelangt, ausgewiesen. Sämtliche Vorräte werden erwartungsgemäß innerhalb der nächsten 12 Monate realisiert werden.

6. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Bruttoforderungen	3.917	3.316
Wertminderungen	-4	-63
	3.913	3.253

Das übliche Zahlungsziel des Konzerns beträgt ungefähr 60 Tage. Es wird kein Zins auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen innerhalb der ersten 60 Tage nach Rechnungsdatum erhoben.

Vor Aufnahme einer neuen Kundenbeziehung führt der Konzern eine Kreditwürdigkeitsprüfung durch, um die Kreditwürdigkeit potenzieller Kunden zu beurteilen. Falls ein Ausfallrisiko eines Kunden bestehen, werden einzelfallbezogene Wertminderungen vorgenommen. Die Beurteilung der Höhe des Risikos erfolgt auf Basis einer Einzelfallanalyse.

Zudem werden die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen unter Anwendung des vereinfachten Modells der erwarteten Kreditverluste für Forderungen gemäß IFRS 9 wertberichtigt.

Die Altersstruktur der überfälligen, aber nicht wertgeminderten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stellt sich wie folgt dar:

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
60 bis 90 Tage	693	144
90 bis 180 Tage	173	128
180 bis 360 Tage	26	9
mehr als 360 Tage	4	14
	896	295

Die Wertminderungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Stand 1.1.	60	167
Auflösungen	-56	-107
Stand 31.12.	4	60

Die Altersstruktur der wertgeminderten Forderungen stellt sich wie folgt dar:

in TEUR	31.12.2019
bis 60 Tage	0
60 bis 90 Tage	0
90 bis 180 Tage	0
180 bis 360 Tage	0
mehr als 360 Tage	4
	4

Die Aufwendungen aus Wertberichtigungen und Ausbuchungen von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Die Erträge aus dem Eingang aus ausgebuchten Forderungen sind unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

7. Vertragsvermögenswerte

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Summe der angefallenen Herstellungskosten	30.120	29.745
Realisierte Gewinne	4.467	2.375
Erhaltene Anzahlungen	-28.740	-29.443
Vertragsverbindlichkeiten	1.636	2.822
	7.483	5.499

Vertragsvermögenswerte resultieren aus erbrachten Leistungsverpflichtungen, bei denen die Vereinnahmung der vereinbarten Gegenleistung vor der Abnahme und Fälligkeit der jeweiligen Leistungsverpflichtung durch den Kunden abhängt.

Die Vertragsvermögenswerte setzen sich aus den angefallenen Herstellungskosten der zum Stichtag noch nicht abgeschlossenen Projekte zuzüglich realisierter Gewinne abzüglich erhaltener Anzahlungen zusammen.

Der gesamte Transaktionspreis, der den zum 31. Dezember 2019 nicht (oder teilweise nicht) erfüllten Leistungsverpflichtungen aus langfristigen Fertigungsaufträgen zugeordnet wird, beträgt TEUR 19.884 (Vorjahr: TEUR 25.739). Die Gesellschaft rechnet damit, dass 74,8 % (Vorjahr: 87,4 %) des Transaktionspreises, der den nicht erfüllten Leistungsverpflichtungen zum 31. Dezember 2019 zugeordnet wird, in der nächsten Berichtsperiode als Erlös erfasst wird (TEUR 14.873; Vorjahr: TEUR 22.496). Die restlichen 25,2 % bzw. TEUR 5.011 (Vorjahr: 12,6 % bzw. TEUR 3.243) werden im Geschäftsjahr 2021 erfasst. Für Projekte unter einem Jahr wurde die Ausnahmeregelung nach IFRS 15.121 in Anspruch genommen.

Anzeichen für eine Wertminderung der aktivierten Vertragsvermögenswerte lagen am Bilanzstichtag nicht vor. Aufgrund der geringen einzelfallbezogenen Sachverhalte ist keine Wertminderung aufgrund wesentlicher erwarteter Kreditverluste zu bilden gewesen.

Die Fertigungsaufträge mit passivischem Saldo werden unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsverbindlichkeiten ausgewiesen.

8. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Kassenbestände	4	4
Guthaben bei Kreditinstituten	2.374	3.969
	2.378	3.973

Der Finanzmittelfonds enthält gem. IAS 7 die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sowie die zum Stichtag in Anspruch genommenen Kontokorrentkredite.

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	2.378	3.973
Kontokorrentkredite	-1.355	0
	1.023	3.973

Die Entwicklung des Finanzmittelfonds ist in der Kapitalflussrechnung dargestellt.

9. Kapital und Rücklagen

Das Grundkapital der ProLeiT AG wird in der Konzernbilanz als gezeichnetes Kapital ausgewiesen. Es ist unverändert in 3.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien Aktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von je EUR 1,00 unterteilt. Vorzüge oder verschiedene Gattungen bzw. Klassen bestehen nicht.

Die ProLeiT AG hatte im Geschäftsjahr 2018 insgesamt 5.172 Stück an eigenen Aktien (Nennbetrag je EUR 1) zu einem Gesamtkaufpreis von TEUR 34 erworben. Der Anteil der eigenen Aktien entspricht 0,2 % am Grundkapital. Der Erwerb der Aktien an der ProLeiT AG erfolgte am 24. Mai 2018, um Aktien ehemaliger Mitarbeiter der ProLeiT AG zu erwerben. Der den Nennwert der Anteile übersteigende Teil des Kaufpreises wurde mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Im Vorjahr wurden insgesamt 9.220 Stück an eigenen Aktien (Nennbetrag je EUR 1) zu einem Gesamtkaufpreis von TEUR 55 erworben.

Die Entwicklung des Konzerneigenkapitals ist in der Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung dargestellt.

Die Gewinnrücklagen enthalten die in der Vergangenheit erzielten Ergebnisse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, soweit sie nicht ausgeschüttet wurden, sowie versicherungsmathematische Gewinne bzw. Verluste aus Pensionen und ähnliche Verpflichtungen. Die sonstigen Eigenkapitalposten enthalten die Rücklage für Währungsdifferenzen, die der Erfassung von Differenzen aus der Umrechnung der Abschlüsse ausländischer Tochterunternehmen dient.

Die Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter in Höhe von TEUR 158 (2018: TEUR 135) entfallen auf die Tochterunternehmen OOO ProLeiT, Moskau (Russland), ProLeiT S.R.L., Mexico City (Mexiko), TOB ProLeiT Automation, Kiew (Ukraine), sowie ProLeiT Bulgaria OOD Sofia (Bulgarien).

10. Finanzverbindlichkeiten

	31.12.2019		31.12.2018
in TEUR	Kurzfristig	Langfristig	Kurzfristig	Langfristig
Ungesichert - zu fortgeführten Anschaffungskosten
Privatdarlehen	1.663	0	1.978	158
davon mit Rangrücktritt	0	0	0	158
Gesichert - zu fortgeführten Anschaffungskosten
Bankdarlehen	1.734	563	490	1.169
Stille Beteiligung	0	0	596	0
	3.397	563	3.064	1.327

(a) Privatdarlehen

(b) Bankdarlehen

Die Bankdarlehen bestehen mit TEUR 1.546 (31. Dezember 2018: TEUR 1.331) gegenüber der Commerzbank AG, mit TEUR 746 (31. Dezember 2018: TEUR 259) gegenüber der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen sowie mit TEUR 5 (31. Dezember 2018: TEUR 0) gegenüber der Banco Bradesco Financiamentos S.A., Osasco, Brasilien. Im Vorjahr bestand darüber hinaus eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der BTV (Bank für Tirol und Vorarlberg) in Höhe von TEUR 69.

Die Bankdarlehen gegenüber der Commerzbank AG beinhalten ein Darlehen, das sich ursprünglich auf TEUR 1.500 belief und im Zusammenhang mit dem Neubau eines Bürogebäudes am Standort Herzogenaurach gewährt wurde; es wird mit 1,4 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2022, wobei eine Tilgung ab 30. September 2018 in 16 gleich hohen aufeinanderfolgenden vierteljährlichen Raten in Höhe von jeweils TEUR 94 erfolgt. Die Sicherung des Darlehens erfolgt durch Bürgschaften der Herren Czepl und Ebster sowie durch Bürgschaften der LFA Förderbank Bayern.

Weiterhin beinhalten die Bankdarlehen zum Stichtag in Anspruch genommene Kontokorrentkredite bei der Commerzbank AG (TEUR 746; 2018: TEUR 0) und der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen (TEUR 608; 2018: TEUR 0), die kurzfristig fällig sind und die mit 2,45 % bzw. 3,41 % p.a. verzinst werden.

11. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden für Verpflichtungen aus acht Anwartschaften von Mitarbeitern und ausgeschiedenen Mitarbeitern der ProLeiT AG nach IAS 19 gebildet.

Es handelt sich um einen leistungsorientierten Versorgungsplan (Defined Benefit Plan), bei dem die Verpflichtung des Unternehmens darin besteht, die zugesagten Leistungen an die Mitarbeiter zu erfüllen. Durch diesen Plan ist der Konzern üblicherweise folgenden versicherungsmathematischen Risiken ausgesetzt:

―

Investitionsrisiko: Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung aus dem Plan wird unter Verwendung eines Abzinsungssatzes ermittelt, der auf Grundlage der Renditen erstrangiger, festverzinslicher Unternehmensanleihen bestimmt wird. Sofern die Erträge aus dem Planvermögen unter diesem Zinssatz liegen, führt dies zu einer Unterdeckung des Plans.

―	Zinsänderungsrisiko: Ein Rückgang des Anleihezinssatzes führt zu einer Erhöhung der Planverbindlichkeiten, jedoch wird dies teilweise durch einen gestiegenen Ertrag aus der Anlage des Planvermögens in festverzinslichen Schuldinstrumenten kompensiert.

―

Langlebigkeitsrisiko: Der Barwert der leistungsorientierten Verbindlichkeit aus dem Plan wird auf Basis der bestmöglichen Schätzung der Sterbewahrscheinlichkeit der begünstigten Arbeitnehmer sowohl während des Arbeitsverhältnisses als auch nach dessen Beendigung ermittelt. Eine Zunahme der Lebenserwartung der begünstigten Arbeitnehmer führt zu einer Erhöhung der Planverbindlichkeit.

―	Gehaltsrisiko: Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung aus dem Plan wird auf Basis der zukünftigen Gehälter der begünstigten Arbeitnehmer ermittelt. Somit führen Gehaltserhöhungen der begünstigten Arbeitnehmer zu einer Erhöhung der Planverbindlichkeit.

Die Höhe der Pensionsverpflichtung (versicherungsmathematischer Barwert der erdienten Versorgungsansprüche bzw. Defined Benefit Obligation, DBO) wurde nach versicherungsmathematischen Methoden berechnet, für die Schätzungen unumgänglich sind. Dabei spielen neben den Annahmen zur Lebenserwartung und Invalidisierung die folgenden Prämissen eine Rolle:

in Prozent	2019	2018
Rechnungszins p.a.	1,3 %	1,9 %
Rentenanpassung p.a	0,0 %	0,0 %
Gehaltsdynamik	0,0 %	0,0 %
Fluktuation	0	0

Die versicherungsmathematischen Annahmen können wegen der Änderung von Marktbedingungen und des wirtschaftlichen Umfeldes, höheren oder niedrigeren Austrittsraten, längerer oder kürzerer Lebensdauer der Versicherten sowie wegen anderer geschätzter Faktoren von den tatsächlichen Ergebnissen abweichen. Diese Abweichungen können einen Einfluss auf die in zukünftigen Berichtsperioden bilanzierten Pensionsverpflichtungen haben.

Die im Gesamtergebnis im Zusammenhang mit den leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen erfassten Beträge stellen sich wie folgt dar:

in TEUR	2019	2018
Laufender Dienstzeitaufwand	119	118
Nettozinsaufwand	20	27
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Komponenten der leistungsorientierten Kosten	139	145
Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Plänen
Verlust aus dem Planvermögen (mit Ausnahme der Beträge, die in den Nettozinsen enthalten sind)	38	1
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus
- Änderungen der demographischen Annahmen	0	-18
- Änderungen der finanziellen Annahmen	459	0
- erfahrungsbedingten Anpassungen	-5	-23
Im sonstigen Ergebnis erfasste Komponenten der leistungsorientierten Kosten	492	-40
Summe	631	105

Die Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Plänen wird im sonstigen Ergebnis erfasst.

Der Anwartschaftsbarwert hat sich wie folgt entwickelt:

in TEUR	2019	2018	2017	2016	2015
Anwartschaftsbarwert zu Beginn des Geschäftsjahres	4.296	4.140	4.105	3.449	3.615
Dienstzeitaufwand: Barwert der in der Periode erworbenen Ansprüche	119	118	120	105	113
Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtungen	82	79	71	84	72
Versicherungsmathematische Verluste (+) / Gewinne (-)	454	-41	-156	467	-351
Anwartschaftsbarwert am Ende des Geschäftsjahres	4.951	4.296	4.140	4.105	3.449

Die ProLeiT AG hat seit 2011 Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Deckung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Träger der arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse ist die Alte Leipziger Lebensversicherung auf Gegenseitigkeit. Durch diese Rückdeckungsversicherung wird die ProLeiT AG mit Beginn der jeweiligen Altersrente der Versorgungsberechtigten vollständig von der Versorgungsverpflichtung befreit. Der Umfang der Versorgungsverpflichtungen nimmt während der Bildung des Deckungskapitals der Unterstützungskasse kontinuierlich ab, so dass sich die hieraus ursprünglich resultierenden Pensionsrückstellungen in analoger Weise zukünftig reduzieren. Im Gegenzug leistet die ProLeiT AG Arbeitgeberbeiträge in Form von Versicherungsprämien bis zum Rentenbeginn. Im Geschäftsjahr 2019 wurden Beiträge in Höhe von TEUR 443 (Vorjahr: TEUR 442) an den Versorgungsträger geleistet.

Der beizulegende Zeitwert dieses Deckungsvermögens hat sich wie folgt entwickelt:

in TEUR	2019	2018	2017	2016	2015
Deckungsvermögen zu Beginn des Geschäftsjahres	3.002	2.509	2.031	1.582	1.163
Beiträge des Arbeitgebers	443	442	440	439	438
Erträge des Deckungsvermögens	61	52	40	43	27
Versicherungsmathematischer Verlust	-38	-1	-2	-33	-46
Deckungsvermögen am Ende des Geschäftsjahres	3.468	3.002	2.509	2.031	1.582

Der in der Bilanz ausgewiesene Betrag aufgrund der Verpflichtung des Konzerns aus leistungsorientierten Plänen ergibt sich demnach wie folgt:

in TEUR	2019	2018	2017	2016	2015
Anwartschaftsbarwert der leistungsorientierten Verpflichtung	4.951	4.296	4.140	4.105	3.449
Beizulegender Zeitwert des Deckungsvermögens	-3.468	-3.002	-2.509	-2.031	-1.582
	1.483	1.294	1.631	2.074	1.867

Für das Geschäftsjahr 2020 erwartet ProLeiT Beiträge des Arbeitgebers in den leistungsorientierten Plan in Höhe von TEUR 443.

Zusätzlich wurden in Deutschland Arbeitgeberbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung (beitragsorientierter Plan) in Höhe von TEUR 1.644 (2018: TEUR 1.475) sowie Einzahlungen in Direktversicherungen bzw. Pensionskassen in Höhe von TEUR 31 (2018: TEUR 33) geleistet.

Die maßgebliche versicherungsmathematische Annahme, die zur Ermittlung der leistungsorientierten Verpflichtung genutzt wird, ist der Abzinsungssatz. Wenn der Abzinsungssatz um 50 Basispunkte steigt (sinkt), würde sich die leistungsorientierte Verbindlichkeit um TEUR 431 vermindern (um TEUR 431 erhöhen), sofern die übrigen Annahmen jeweils unverändert bleiben.

Die Duration der Leistungsverpflichtungen beträgt 13 Jahre.

12. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.192	1.666

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus dem Bezug von Hardware, Ingenieurleistungen sowie sonstigen Dienstleistungen.

13. Vertragsverbindlichkeiten

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Vertragsverbindlichkeiten	1.636	2.822

Die Vertragsverbindlichkeiten enthalten Vorauszahlungen für Automatisierungsprojekte. Soweit entsprechende Vertragsvermögenswerte bestehen, erfolgt eine entsprechende Verrechnung im Sinne von IFRS 15.

Erfasste Erlöse, die zum 1. Januar 2019 im Saldo der Vertragsverbindlichkeiten (erhaltene Anzahlungen) enthalten waren und im Geschäftsjahr realisiert wurden, betragen TEUR 2.822.

14. Übrige Rückstellungen

in TEUR	Stand 01.01.2019	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2019
Personalverpflichtungen	307	307	0	316	316
Gewährleistungen	85	0	0	25	110
Drohverluste	77	77	0	23	23
Übrige	112	111	1	138	138
	581	495	1	502	587

Die Rückstellung für Personalverpflichtungen betrifft vor allem variable Mitarbeitervergütungen für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Die Rückstellung für Gewährleistungen entspricht dem vom Vorstand erwarteten Erfüllungsbetrag, der auf Basis der Umsätze des laufenden Jahres und des vorherigen Jahres aufgrund gesetzlicher Gewährleistungsfristen ermittelt wurde. In die Bewertung fließen darüber hinaus Erfahrungswerte für Kosten von Nacharbeiten und Reklamationen ein. Es ist zu erwarten, dass der Großteil dieser Ausgaben innerhalb des nächsten Geschäftsjahres anfallen wird. Die den Berechnungen der Gewährleistung zugrunde liegenden Annahmen basieren daher neben den Erfahrungswerten des Vorstands und den in den letzten Jahren erzielten Umsatzerlösen auf aktuell verfügbare Informationen über Nacharbeiten für laufende Projekte.

15. Sonstige Schulden

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Resturlaubstage und Überstunden	1.709	1.607
Umsatzsteuerverbindlichkeiten	1.472	711
Mitarbeitererfolgsbeteiligungen	1.361	1.235
Lohn- und Kirchensteuerverbindlichkeiten	446	423
Übrige	610	538
	5.598	4.514

16. Ertragsteuerverbindlichkeiten

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die noch ausstehende Körperschaft- und Gewerbesteuer bzw. vergleichbare ausländische Ertragsteuern für die abgelaufene Berichtsperiode.

G. KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG

Entsprechend IAS 7 werden Cashflows aus betrieblicher Tätigkeit sowie aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden. Die Cashflows aus der Investitions- und Finanzierungstätigkeit werden zahlungsbezogen bzw. direkt ermittelt; der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit wird demgegenüber ausgehend vom Periodenergebnis vor Steuern indirekt abgeleitet.

Im Rahmen der indirekten Ermittlung werden die berücksichtigten Veränderungen von Bilanzposten im Zusammenhang mit der laufenden Geschäftstätigkeit um Effekte aus der Währungsumrechnung bereinigt. Im Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit enthaltene gezahlte Zinsen und gezahlte Ertragsteuern werden gesondert ausgewiesen. Die Investitionstätigkeit umfasst neben Zugängen im Sachanlagevermögen auch Zugänge an immateriellen Vermögenswerten. In den Geschäftsjahren 2018 und 2019 fanden keine wesentlichen zahlungsunwirksamen Geschäftsvorfälle statt.

Der Finanzmittelfonds der Kapitalflussrechnung umfasst alle in der Bilanz ausgewiesenen flüssigen Mittel, d.h. Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten, die sämtlich innerhalb von drei Monaten verfügbar sind, in Höhe von TEUR 2.378 (2018: TEUR 3.973), saldiert mit den zum Bilanzstichtag in Anspruch genommenen Kreditlinien in Höhe von TEUR 1.355 (2018: TEUR 0).

Überleitung der Finanzverschuldung im Geschäftsjahr 2019:

in TEUR	Buchwert 31.12.2018	Zahlungswirksame Veränderungen	Zahlungsunwirksame Veränderungen		Buchwert 31.12.2019
			Bewertungsänderungen	Sonstige Veränderungen
Privatdarlehen	2.136	-473	0	0	1.663
Leasingverbindlichkeiten	1.049	-1.912	0	17.223	16.360
Bankdarlehen	1.659	638	0	0	2.297
Stille Beteiligung	596	-596	0	0	0
Finanzverschuldung	5.440	-2.343	0	17.223	20.320

Wesentliche zahlungsunwirksame Veränderungen bei den Leasingverbindlichkeiten betreffen die IFRS 16 Erstanwendung.

H. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Im Vorjahr bestanden nach IAS 17 die folgenden finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Miet- und Leasingverträgen:

in TEUR	31.12.2018
Nominale künftige Mindestleasingzahlungen
fällig innerhalb eines Jahres	2.202
fällig zwischen einem Jahr bis fünf Jahre	5.505
fällig nach mehr als fünf Jahren	12.647
	20.354

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen beinhalteten Leasingvereinbarungen über Personenkraftwagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Büroflächen. Die durchschnittliche Laufzeit lag zwischen einem und fünf Jahren. Dem Leasingnehmer wurden keine Beschränkungen durch die Leasingvereinbarungen auferlegt.

Für langfristig abgeschlossene Versicherungsverträge bestehen darüber hinaus folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

in TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Nominale künftige Versicherungsprämien
fällig innerhalb eines Jahres	735	710
fällig zwischen einem Jahr bis fünf Jahre	1.872	1.872
fällig nach mehr als fünf Jahren	565	1.030
	3.172	3.612

Die Versicherungsprämien enthalten jährliche Zahlungen für die Rückdeckungsversicherung in Höhe von TEUR 443.

Haftungsverhältnisse (im Wesentlichen Wechselobligo, Bürgschaften und Gewährleistungsverträge) gegenüber Konzernfremden bestanden und bestehen nicht. Die ProLeiT AG oder ihre Tochterunternehmen sind ebenfalls nicht an laufenden oder absehbaren Gerichts- oder Schiedsverfahren beteiligt, die einen erheblichen Einfluss auf die wirtschaftliche Lage haben könnten oder innerhalb der letzten zwei Jahre gehabt haben.

I. FINANZINSTRUMENTE

1. Kategorien von Finanzinstrumenten sowie deren beizulegende Zeitwerte

Die Zusammensetzung der Finanzinstrumente zum 31. Dezember 2019 mit Bewertung zum Buchwert und zum beizulegenden Zeitwert ist in nachfolgender Tabelle abgebildet:

		31.12.2019		31.12.2018
in TEUR	Bewertungskategorie ^*	Buchwert	Zeitwert	Buchwert	Zeitwert
Finanzielle Vermögenswerte
Ausleihungen	FAK	2.121	2.036	1.821	1.700
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	FAK	3.913	3.913	3.253	3.253
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	FAK	2.378	2.378	3.973	3.973
	FAK	8.412	8.327	9.047	8.926
Finanzielle Verbindlichkeiten
Finanzverbindlichkeiten	FAK	3.960	3.944	4.391	4.235
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	FAK	1.192	1.192	1.666	1.666
Sonstige Schulden	FAK	5.598	5.598	4.514	4.514
	FAK	3.944	3.960	10.571	10.415
Leasingverbindlichkeiten	n.a.	16.360	16.360	1.049	1.049
		27.110	27.094	11.620	11.464

^*) FAK: Finanzinstrumente bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten

Am Abschlussstichtag bestanden keine wesentlichen Konzentrationen von Ausfallrisiken bei Krediten und Forderungen. Die oben dargestellten Buchwerte spiegeln das maximale Ausfallrisiko des Konzerns für solche Kredite und Forderungen wider.

2. Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert

(a) Beizulegender Zeitwert von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die regelmäßig zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

Finanzielle Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten, deren Folgebewertung regelmäßig zum beizulegenden Zeitwert vorgenommen wird, waren im Berichtszeitraum nicht vorhanden.

(b) Beizulegender Zeitwert von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die nicht regelmäßig zum beizulegeneden Zeitwert bewertet werden, bei denen der beizulegende Zeitwert aber anzugeben ist

Der beizulegende Zeitwert von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten, von kurzfristigen Forderungen und sonstigen Vermögenswerten, von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Schulden entspricht aufgrund der kurzen Laufzeit in etwa dem Buchwert.

Den beizulegenden Zeitwert der Finanzverbindlichkeiten bestimmt ProLeiT durch Abzinsung der erwarteten zukünftigen Zahlungsströme mit den für ähnliche Finanzschulden mit vergleichbarer Restlaufzeit geltenden Zinssätzen (gem. IFRS 13.86 ff. Stufe 3-Bewertung).

3. Nettogewinne/ -verluste

(a) Finanzielle Vermögenswerte

Nettogewinne aus Finanzinstrumenten wurden im Zusammenhang mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen realisiert. Der Nettogewinn aus diesen Forderungen enthält Veränderungen in den Wertberichtigungen, die erfolgswirksam in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst wurden (TEUR 56; 2018: TEUR 0).

(b) Finanzielle Verbindlichkeiten

Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die nicht zum Zeitwert bewertet sind, wurden im Zusammenhang mit Finanzverbindlichkeiten und sonstigen Schulden realisiert. Der Nettoverlust aus diesen finanziellen Verbindlichkeiten enthält Zinsaufwendungen aus Nachrangigen Verbindlichkeiten und Finanzverbindlichkeiten, die erfolgswirksam in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst wurden (TEUR -252; 2018: TEUR 269).

4. Finanzrisikomanagement

Marktpreisschwankungen können für ProLeiT zu erheblichen Cash-Flow- sowie Ertragsrisiken führen. Änderungen der Fremdwährungskurse und der Zinssätze beeinflussen das operative Geschäft als auch die Investitions- und Finanzierungsaktivitäten. Zur Optimierung der finanziellen Ressourcen innerhalb der Gesellschaft werden die Risiken aus der Entwicklung der Zinssätze und der Wechselkurse kontinuierlich analysiert und somit die laufenden Geschäfts- und Finanzmarktaktivitäten gesteuert und überwacht.

Preisschwankungen von Währungen und Zinsen können signifikante Gewinn- und Cashflow-Risiken zur Folge haben. Daher zentralisiert ProLeiT diese Risiken soweit wie möglich. Das Management dieser Risiken ist als Teil des gesamten Risikomanagementsystems zentrale Aufgabe des Vorstands der ProLeiT AG. Der Teil der Finanzmarktrisiken fällt in den Verantwortungsbereich des Vorstands. Der Vorstand trägt auf höchster Ebene die Gesamtverantwortung für den gesamten Risikomanagementprozess.

Um die finanziellen Risiken konzernweit zu kontrollieren und dabei Risiken abzusichern oder weitgehend zu begrenzen, hat der Vorstand ein wirksames Regelwerk in Form von Richtlinien aufgestellt. Die Zielsetzungen für den Vermögensschutz, die Beseitigung von Sicherheitslücken und die Effizienzsteigerung bei Erkennung und Analyse von Risiken sowie die entsprechenden Organisationsformen, Zuständigkeiten und Kompetenzen sind klar definiert. Dabei wird den Prinzipien der Funktionstrennung, Nachvollziehbarkeit, unverzüglichen Dokumentation und Systemsicherheit gefolgt.

5. Marktrisiko

(a) Währungsrisikomanagement

Der ProLeiT-Konzern ist aufgrund seiner internationalen Ausrichtung im Rahmen der laufenden Geschäftstätigkeit grundsätzlich Fremdwährungsrisiken ausgesetzt. Wechselkursschwankungen können zu nicht erwünschten Ergebnis- und Liquiditätsschwankungen führen. Der Konzern ist Wechselkursrisiken ausgesetzt, wenn er Geschäfte mit ausländischen Vertragspartnern abschließt und dadurch zukünftige Zahlungsströme entstehen, die nicht der jeweiligen Landeswährung entsprechen (Transaktionsrisiko).

Die einzelnen Gesellschaften des ProLeiT-Konzerns schließen alle wesentlichen Geschäftsvorfälle mit Konzernfremden in ihrer jeweiligen lokalen Währung ab. Es entstehen daher für den ProLeiT-Konzern grundsätzlich nur aus konzerninternen Transaktionen Wechselkursrisiken. Zur Absicherung dieser Risiken schließt ProLeiT bei Bedarf Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäfte ab.

(b) Zinsrisikomanagement

Das Zinsrisiko umfasst jegliche Veränderung der Zinsen auf das Ergebnis, das Eigenkapital oder den Cashflow der aktuellen oder zukünftigen Perioden. Ein Zinsrisiko besteht im Wesentlichen im Zusammenhang mit langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten mit variablem Zinssatz.

Eine Veränderung des Marktzinssatzes um einen Prozentpunkt hätte die folgende Änderung der Marktwerte der finanziellen Vermögenswerte und Finanzschulden zur Folge:

in TEUR	Buchwert 31.12.2019	Marktwert 31.12.2019	Zinssatz nominal	Marktwert bei Veränderung des Zinssatzes
				1 % Erhöhung	1% Verminderung
Sparkasse Erlangen	746	749	3,41%	742	757
Commerzbank AG	1.546	1.512	1,4 - 2,45%	1.490	1.534
Übrige Bankdarlehen	5	5	11,25%	5	5
Privatdarlehen	1.663	1.678	1,0 - 5,0%	1.662	1.694
	3.960	3.944		3.899	3.990

Den Marktwert, der dem Zinsrisikomanagement unterliegenden finanziellen Schulden, bestimmt ProLeiT durch Abzinsung der erwarteten zukünftigen Zahlungsströme mit den für ähnliche Finanzschulden mit vergleichbarer Restlaufzeit geltenden Zinssätzen (gem. IFRS 13.86 ff. Stufe 3-Bewertung) und bestimmt die Sensitivität durch Veränderung der wesentlichen Bewertungsparameter (Zinssatz).

In der ProLeiT-Gruppe bestehen zum Bilanzstichtag keine variabel verzinsliche Finanzverbindlichkeiten (2018: TEUR 277). Dem stehen variabel verzinsliche liquide Mittel in Höhe von TEUR 2.374 (2018: TEUR 3.969) gegenüber.

Die folgende Tabelle stellt die hypothetischen Auswirkungen eines um 1 % höheren bzw. niedrigeren Euro-Zinsniveaus auf das Konzernergebnis und die im sonstigen Ergebnis erfasste Wertänderung dar:

in TEUR	Konzernergebnis 2019	Erfasste Wertänderung 31.12.2019
1 % höheres Euro-Zinsniveau	-192	0
1 % niedrigeres Euro-Zinsniveau	188	0

6. Ausfallrisikomanagement

Unter dem Ausfallrisiko versteht man das Risiko eines Verlustes für den Konzern, wenn eine Vertragspartei ihren vertraglichen Verpflichtungen nicht nachkommt. Die Geschäftspolitik sieht vor, dass Geschäftsverbindungen lediglich mit kreditwürdigen Vertragsparteien eingegangen werden, um die Risiken eines Verlustes aus der Nichterfüllung von Verpflichtungen zu mindern.

Der Konzern ist keinen wesentlichen Ausfallrisiken einer Vertragspartei oder einer Gruppe von Vertragsparteien mit ähnlichen Merkmalen ausgesetzt. Der Buchwert der im Konzernabschluss erfassten finanziellen Vermögenswerte abzüglich etwaiger Wertminderungen stellt das maximale Ausfallrisiko des Konzerns dar. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsvermögenswerte sind durch Kreditausfallversicherungen abgesichert.

Nach IFRS 9 werden Wertberichtigungen für erwartete Kreditverluste für sämtliche zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte erfasst. IFRS 9 sieht grundsätzlich hierfür ein dreistufiges Verfahren vor. Eine Risikovorsorge wird entweder auf Basis der erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1) oder auf Basis der über die Laufzeit erwarteten Kreditverluste, falls sich das Kreditrisiko seit dem erstmaligen Ansatz signifikant erhöht hat (Stufe 2) oder falls eine beeinträchtigende Bonität festgestellt wird (Stufe 3). Für den Großteil der finanziellen Vermögensgegenstände, einschließlich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die keine wesentliche Finanzierungskomponente beinhalten, wird das vereinfachte Verfahren angewandt.

Aufgrund der Anwendung des vereinfachten Verfahrens ergeben sich folgende Ausfallrisikoklassifizierungen für die finanziellen Vermögenswerte:

in TEUR	Ausleihungen	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	Vertragsvermögenswerte	sonstige finanzielle Vermögenswerte	Zahlungsmittel und Zahlungsitteläquivalente
Risikostufe 1	0	0	0	0	2.378
Risikostufe 2	2.121	3.913	7.483	0	0
Risikostufe 3	0	0	0	0	0
Summe	2.121	3.913	7.483	0	2.378

Die effektive Überwachung und Steuerung der Kreditrisiken ist eine Hauptaufgabe des Risikomanagementsystems. ProLeiT führt für alle Kunden mit einem Kreditbedarf, der über bestimmte definierte Grenzen hinausgeht, Kreditprüfungen durch. Die einzelnen Kreditrahmen werden entsprechend festgelegt. Die Gesellschaft überwacht das Kreditrisiko fortlaufend. Zur Minimierung des Ausfallrisikos werden in Abhängigkeit vom jeweiligen Geschäftsumfang Kreditauskünfte eingeholt oder das historische Zahlungsverhalten aus der bisherigen Geschäftsbeziehung, zur Vermeidung von Zahlungsausfällen zugrunde gelegt.

7. Liquiditätsrisikomanagement

Zum 31. Dezember 2019 standen dem ProLeiT-Konzern Zahlungsmittel und -äquivalente in Höhe von TEUR 2.378 (2018: TEUR 3.973) zur Verfügung. Freie Kreditlinien bestanden zum 31. Dezember 2019 in Höhe von TEUR 4.046 (Vorjahr: TEUR 3.880).

Der Konzern steuert Liquiditätsrisiken durch das Halten von Kreditlinien bei Banken und weiteren Fazilitäten sowie durch ständiges Überwachen der prognostizierten und tatsächlichen Cashflows und Abstimmungen der Fälligkeitsprofile von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten. Um die Zahlungsfähigkeit des Konzerns sicherzustellen, wird eine auf festen Planungshorizont ausgerichtete Liquiditätsvorschau durchgeführt.

Zusätzlich zu den oben genannten Instrumenten der Liquiditätssicherung verfolgt die Gesellschaft kontinuierlich die Entwicklungen auf den Finanzmärkten, um sich bietende vorteilhafte Finanzierungsmöglichkeiten nutzen zu können.

Die vertragliche Restlaufzeit der Finanzschulden des Konzerns ist dem Punkt "Finanzverbindlichkeiten" dargestellt. Alle übrigen wesentlichen originären finanziellen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Zum 31. Dezember 2019 weisen die Finanzverbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte Fälligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen, nicht abgezinsten Zahlungen.

in TEUR	2020	2021-2024	2025-2033	Gesamt
Sparkasse Erlangen	772	0	0	772
Commerzbank AG	1.009	569	0	1.578
Privatdarlehen	1.728	0	0	1.728
Leasingverbindlichkeiten	2.258	5.849	12.213	20.320
	5.772	6.418	12.213	24.403

Der Konzern erwartet, dass er seine sonstigen Verpflichtungen aus operativen Cashflows und aus dem Zufluss der fällig werdenden finanziellen Vermögenswerte erfüllen kann.

8. Kapitalmanagement

Das Kapitalmanagement bezieht sich sowohl auf das auf die Anteilseigner der ProLeiT AG entfallende bilanzielle Eigenkapital (TEUR 21.501; 2018: TEUR 18.508) als auch das Fremdkapital, insbesondere die Bankverbindlichkeiten (TEUR 2.297; 2018: TEUR 1.659) und Privatdarlehen (TEUR 1.663; 2018: TEUR 2.136), des Konzerns.

Der Konzern steuert sein Kapital mit dem Ziel, die Erträge der Unternehmensbeteiligten durch Optimierung des Verhältnisses von Eigen- zu Fremdkapital mit dem Ziel zu maximieren, dass die Finanzierungsfähigkeit optimiert sowie finanzielle Risiken reduziert werden. Dabei wird sichergestellt, dass alle Konzernunternehmen unter der Unternehmensfortführungsprämisse operieren können. ProLeiT steuert seine Kapitalstruktur und nimmt unter Berücksichtigung der Veränderungen der Rahmenbedingungen Anpassungen vor, wobei vornehmlich die Rückführung des Fremdkapitals mit Hilfe der erwirtschafteten operativen Cashflows im Mittelpunkt steht. Das Cash-, Währungs- und Zinsmanagement werden ausschließlich durch den Vorstand der ProLeit AG koordiniert und gesteuert.

Das Kapitalmanagement wird anhand folgender Finanzkennzahlen vorgenommen:

in TEUR	2019	2018
EBIT	5.857	4.706
Eigenkapital zum 31.12.	21.501	18.508
Eigenkapitalquote zum 31.12.	38,3%	48,4%
Working Capital zum 31.12. ^*	8.575	4.269

^*) definiert als Summe der Vorräte und der Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie aus Vertragsvermögenswerten und -verbindlichkeiten

Im Geschäftsjahr bis 31. Dezember 2019 wurden keine grundsätzlichen Änderungen der Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements vorgenommen.

Im Rahmen der Fremdfinanzierung durch kreditgebende Banken ist ProLeiT in der Berichtsperiode bis zum 31. Dezember 2019 nicht zur Einhaltung von Finanzkennzahlen, die sich auf die Erhaltung einer bestimmten Eigenkapitalquote richten, verpflichtet.

J. SONSTIGE ANGABEN

1. Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen

Zu den nahestehenden Personen im Sinne IAS 24 ("Related Parties") gehören die Mitglieder des Vorstands, des Aufsichtsrats und nahe Familienangehörige der Organmitglieder sowie Mitarbeiter in Schlüsselpositionen. Im Weiteren zählt die in 2015 gegründete EC Immobilien GmbH zu den nahestehenden Unternehmen, da Mitglieder des Vorstands einen maßgeblichen Einfluss auf die Gesellschaft ausüben (IAS 24.9 (b) (vi), (vii)).

Die Gesamtbezüge des Vorstands enthalten Gehälter und kurzfristige Leistungen in Höhe von TEUR 1.308 (2018: TEUR 1.238). Die Aufwendungen für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses beinhalten den Dienstzeitaufwand, die Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtung sowie die Beiträge zur Rückdeckungsversicherung und betrugen im Berichtsjahr TEUR 728 (2018: TEUR 673). Beiträge für Risikolebensversicherungen des Vorstands wurden in Höhe von TEUR 16 (2018: TEUR 16) aufgewendet.

Der Vorstand besaß zum Bilanzstichtag 2.438.546 Aktien (Vorjahr: 2.438.467) von insgesamt 3.000.000 Aktien, wovon 1.007.895 Aktien (Vorjahr: 1.007.958) auf Herrn Manfred Czepl, 1.268.147 Aktien (Vorjahr: 1.268.068) auf Herrn Wolfgang Ebster, 142.400 (Vorjahr: 142.400) auf Herrn Josef Buchsteiner und 21.126 (Vorjahr: 20.104) auf Herrn Jürgen Wölfl entfallen. Auf den Aufsichtsrat entfallen keine Aktien.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben im abgelaufenen Kalenderjahr sowohl feste als auch variable Vergütungen erhalten. Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen in der Berichtsperiode TEUR 22 (2018: TEUR 20).

Mit notariellem Kaufvertrag vom 6. Oktober 2015 wurde das seit 1997 selbstgenutzte Betriebsgebäude und Grundstück in Herzogenaurach an die EC Immobilien GmbH verkauft. Mit Vertrag vom 10. Oktober 2015 hat die ProLeiT AG das Betriebsgebäude und die Freiflächen von der EC Immobilien GmbH angemietet. Der Kaufpreis für das Gebäude und das Grundstück (TEUR 2.690) wurde auf Basis eines Wertgutachtens der GLS ImmoWert GmbH zum 18. Mai 2015 vereinbart. Vom Kaufpreis wurden TEUR 1.990 sofort beglichen. Der Restbetrag in Höhe von TEUR 700 wurde bis zum 31. Oktober 2035 gestundet und wird mit jährlich 2 % verzinst. Das Mietverhältnis wurde ab dem 1. November 2015 vereinbart und kann mit einer Frist von 12 Monaten erstmals zum 31. Dezember 2035 gekündigt werden. ProLeiT hat das Recht, das Mietverhältnis einmalig um weitere fünf Jahre zu verlängern (Mietverlängerungsoption). Die monatliche Warmmiete beträgt TEUR 23. Der Mietgegenstand wird nach Vertragsende wieder an den Vermieter zurückgegeben.

Mit Vertrag vom 1. Juli 2016 hat die ProLeiT AG der EC Immobilien GmbH ein Höchstbetragsdarlehen von bis zu TEUR 2.100 gewährt, das in bis zu fünf Tranchen zur Auszahlung kommt. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2037 und wird mit jährlich 2 % verzinst. Das Darlehen valutiert zum 31. Dezember 2019 in Höhe von TEUR 1.800 (2018: TEUR 1.500) und ist spätestens zum Ende der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen. Sicherheiten wurden nicht gewährt.

2. Organe

Vorstandsmitglieder der ProLeiT AG sind:

- Herr Manfred Czepl, Ingenieur (HTL), Effeltrich

- Herr Wolfgang Ebster, Ingenieur (HTL), Herzogenaurach

- Herr Josef Buchsteiner, Ingenieur (HTL), Aurachtal

- Herr Jürgen Wölfl, Dipl.-Ing. (Univ.), Aurachtal

Mitglieder des Aufsichtsrates der ProLeiT AG sind:

Name	Ausgeübter Beruf
Klaus Heinrich (Vorsitzender)	Geschäftsführer der Schaffer & Collegen GmbH, Nürnberg
Dr. Siegfried Balleis	Diplom-Kaufmann, Erlangen
Andreas Breitschädel	Geschäftsführer der GPixS 360 GmbH
	Unternehmensberater, Saaldorf
	Geschäftsführer der AnMaB Holding GmbH
	Inhaber von Planungsbüro Andreas Breitschädel

3. Honorar des Konzernabschlussprüfers

Die in der Berichtsperiode vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 als Aufwand erfassten Honorare der Rödl & Partner GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, betragen TEUR 144 (2018: TEUR 111). Sie beinhalten das Honorar für Abschlussprüfungsleistungen (TEUR 80, Vorjahr: TEUR 80) und Steuerberatungsleistungen (TEUR 64, Vorjahr: TEUR 31).

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen, den nach Einstellung in die gesetzlichen Gewinnrücklagen verbleibenden Bilanzgewinn der ProLeiT AG in Höhe von TEUR 8.518 auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Nachtragsbericht

(a) COVID-19

Im Zeitraum bis zur Aufstellung des Konzernabschlusses erforderte die Entwicklung der Pandemie in Deutschland wie auch in anderen Ländern der Welt zu drastischen Maßnahmen der Regierungen, die eine zeitweise Stilllegung des gesellschaftlichen und wirtschaftlichen Lebens - "Lockdown" - zur Folge hatte.

Der Vorstand der ProLeiT AG hat die Auswirkungen und aller im Zusammenhang mit der Ausbreitung des COVID-19 stehenden absehbaren rechnungslegungsbezogenen Risiken für den vorliegenden Konzernabschluss beurteilt. Hieraus ergaben sich jedoch nach aktuellem Kenntnisstand keine rechnungslegungsrelevanten Konsequenzen. Zu den Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf und die Planung für das Folgejahr ist davon auszugehen, dass die wirtschaftliche Lage beeinflusst wird.

(b) Übernahme der Aktienmehrheit durch strategischen Investor

Mit Vertrag vom 30. März 2020 ist die Mehrheit der Aktien der ProLeiT AG durch Schneider Electric erworben worden. Der Kauf steht unter aufschiebenden Bedingung der Zustimmung der Kartellbehörden.

30. Juni 2020

ProLeiT AG
Deutschland

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der ProLeiT AG, Herzogenaurach, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich einer Zusammenfassung bedeutsamer Rechnungslegungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der ProLeiT AG, Herzogenaurach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung dieser Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 und

―

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung dieser Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, es sei denn, es besteht die Absicht den Konzern zu liquidieren oder der Einstellung des Geschäftsbetriebs oder es besteht keine realistische Alternative dazu.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

―

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

―

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

―

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und der ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

―

holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

―	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

―

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Nürnberg, den 30. Juni 2020

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Dr. Keller, Wirtschaftsprüfer

gez. Freytag, Wirtschaftsprüfer

2e:T27c26,

PROLEIT AG

Herzogenaurach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

1. Geschäftstätigkeit und Konzernstruktur

2. Interne Organisation und Entscheidungsfindung

3. Markt und Branchen

Gesamtwirtschaft

Das weltweite Wirtschaftswachstum hat nach Analyse des Sachverständigenrats zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung im Verlauf des Jahres 2018 überraschend stark auf 2,9 % nachgelassen (Vorjahr: 3,7 %). Für 2019 rechnet der Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung mit einem weiteren Rückgang auf 2,7 %.

Zeitgleich trübte sich die Stimmung von Unternehmen und Verbrauchern, die zu Jahresbeginn 2018 noch Höchststände erreicht hatte, erheblich ein, und der Welthandel verlor an Schwung. Politische Konflikte, wie die andauernden Handelsstreitigkeiten und die noch immer bestehende Möglichkeit eines ungeordneten Brexits, dürften die Zuversicht der Wirtschaftsakteure belastet haben. Hinzu kommen zyklische Faktoren. In vielen Volkswirtschaften ist der Aufschwung bereits weit fortgeschritten und das reale Bruttoinlandsprodukt (BIP) über das Produktionspotenzial hinausgewachsen.

Die konjunkturelle Verlangsamung zeigte sich in der zweiten Jahreshälfte 2018 recht synchron über die meisten fortgeschrittenen Volkswirtschaften. In den Vereinigten Staaten war der Expansionsrückgang allerdings nicht unerwartet, da die Dynamik im zweiten Quartal außergewöhnlich hoch war. Der Rückgang der Wachstumsraten dürfte eine Normalisierung darstellen.

Stärker als erwartet war hingegen die Wachstumsverlangsamung im Euro-Raum, wo negative Impulse von Problemen insbesondere in der deutschen Automobilindustrie ausgingen. Hinzu kamen die anhaltend hohen Risikoprämien in Italien aufgrund der Zweifel an einer soliden Haushaltspolitik der italienischen Regierung. Allerdings deuten die schwache Gegenbewegung im vierten Quartal und die jüngsten Konjunkturindikatoren darauf hin, dass die konjunkturelle Dynamik im Euro-Raum generell schwächer ist, als erwartet wurde. So ist etwa die italienische Wirtschaft zuletzt in eine technische Rezession abgerutscht.

Die Vereinigten Staaten sind eine der wenigen großen Volkswirtschaften, in denen das Wachstum des realen BIP im Jahr 2018 höher ausfiel als im Jahr 2017. Hieran dürften die fiskalischen Impulse, insbesondere durch die umfassende Steuerreform zu Jahresbeginn, einen spürbaren Anteil gehabt haben. Von dieser Steuerreform gehen kurzfristige Wachstumsimpulse aus, etwa aufgrund der Möglichkeit zur vollen Sofortabschreibung von Investitionsausgaben. Gleichzeitig dürfte die Reform das Produktionspotenzial erhöht und den mittelfristigen Wachstumspfad nach oben verschoben haben. Das Auslaufen der kurzfristigen Effekte lässt das reale BIP-Wachstum nun wieder zurückgehen und sich der Potenzialrate annähern.

In den Schwellenländern hat sich das Wachstum in der zweiten Jahreshälfte ebenfalls verlangsamt. So war das chinesische BIP im vierten Quartal 2018 preisbereinigt lediglich 6,4 % höher als im entsprechenden Quartal des Vorjahres. Die Zollerhöhungen und die Unsicherheit im Zuge des Handelskonflikts mit den Vereinigten Staaten belasten die chinesische Volkswirtschaft besonders stark und dürften ihren Anteil an der Verlangsamung haben. Zusätzlich trugen in der zweiten Jahreshälfte die von krisenhaften Entwicklungen betroffenen Volkswirtschaften der Türkei und Argentiniens negativ zum Wirtschaftswachstum der Schwellenländer bei.

Branche

Neue Maschinen und Anlagen waren auch im vergangenen Jahr trotz aller Handelsstreitigkeiten und politischer Querelen weltweit gefragt. Nach Schätzungen des VDMA stieg der Umsatz mit Maschinen im Jahr 2018 insgesamt um 4 % auf 2,6 Billionen Euro. Überdurchschnittlich entwickelte dabei sich der Maschinenbau in Asien. Mit einem Plus von 5 % auf knapp 1,34 Billionen Euro blieb Asien die mit Abstand größte Fertigungsregion in der Maschinenindustrie. Etwas mehr als die Hälfte des gesamten Weltmaschinenumsatzes wurde dort erwirtschaftet. Das Wachstumstempo in Gesamt-Europa und in den EU-Ländern insgesamt entsprach jeweils dem Weltdurchschnitt von plus 4 %. Die EU-Länder produzierten zwar deutlich weniger Maschinen (694 Milliarden Euro) als Asien, jedoch gut doppelt so viele wie die USA (plus 2 % auf 334 Milliarden Euro). Einen nicht zu vernachlässigenden Einfluss auf die weltweiten Umsatzzahlen hatten auch 2018 Wechselkursveränderungen, vor allem des chinesischen Renminbi (-2 %), des japanischen Yen (-3 %) und des US-Dollars (-4 %). Dies bedeutet, dass das Umsatzplus bei allen drei Ländern in nationaler Währung höher ausfiel, als in der einheitlichen Euro-Betrachtung.

Die deutsche Ernährungsindustrie erwirtschaftete im November 2018 einen Umsatz von 15,9 Milliarden Euro. Im Vergleich zum Vorjahr sank er damit um 1,7 %. Grund für diese Entwicklung war vor allem eine Verringerung der Absatzmenge um 2,2 %. Das gab Anlass, die Produktion zurückzufahren. Dementsprechend sank der kalender- und saisonbereinigte Produktionsindex um 2,6 %. Diese Entwicklung lässt sich auch für das Exportgeschäft verzeichnen, das um 5 % niedriger ausfiel als im Vorjahr. Insgesamt wurden Lebensmittel im Wert von 5,1 Milliarden Euro exportiert.

Nachdem der deutsche Biermarkt in 2017 einen leichten Absatzrückgang verbuchen musste, hat sich der Bierabsatz nach Angabe des Deutschen Brauerbundes auf 94,0 Mio. hl etwas erholt, konnte aber die stabilen Werte der Jahre zuvor, die deutlich über 95 Mio. hl lagen nicht erreichen. Die Zahl der Brauereien in Deutschland stieg in 2018 weiter auf nunmehr über 1.500.

Die deutschen Milcherzeuger haben nach Angabe des Milchindustrie-Verbands (MIV) im Jahr 2018 32,4 Mio. Tonnen an deutsche Molkereien geliefert und damit den Vorjahreswert mit 4,5 % übertroffen. Die EU-Milchanlieferung bewegt sich etwa auf Vorjahresniveau und zeigt einen ähnlichen Verlauf wie in Deutschland, jedoch nicht so stark ausgeprägt. Die deutsche Milchpreisschätzung für 2018 beträgt etwa 34,5 Cent/ kg (bei 4,0 Prozent Fett) im Durchschnitt. Damit liegt er unter den 36,2 Cent des Vorjahres, aber immer noch leicht über dem Zehn-Jahres-Durchschnitt. Nach dem schwachen Jahresstart kann das Gesamtergebnis noch als ordentlich bezeichnet werden. Getragen wurde die Entwicklung erstens durch die für lange Zeit gute Verwertung für Milchfett, zweitens hat insbesondere der Export den Markt entlastet. Die Exporte Deutschlands von Milchprodukten sind etwa auf dem hohen Stand von 2017 stabil geblieben, besonders die Ausfuhren von Käse und Magermilchpulver konnten ausgeweitet werden. Die Ausfuhren der EU für beide Produkte erreichten ebenfalls Rekordhöhen. Die Ausgangslage zu Beginn des Jahres 2019 steht unter wesentlich festeren Vorzeichen als das Vorjahr. Die Milchanlieferung wird in den nächsten Monaten nicht überproportional steigen. Das lehren die Erfahrungen aus früheren Dürrejahren, denn die Futtervorräte auf den Höfen sind vielerorts knapp. Der Verbrauch ist dagegen relativ konstant. Sorgen bereiten dem Verband die steigenden Kosten, sowohl auf Seiten der Erzeuger als auch auf Seiten der Molkereien. Gerade bei Energie, Verpackung und Entsorgung sind die Preise gestiegen. Außerhalb Europas sind die Rahmenbedingungen teilweise mit Unsicherheiten behaftet. Für den Milchmarkt positiv zu bewerten ist die hohe Nachfrage Chinas auch nach europäischen Milchprodukten sowie das abgeschlossene Freihandelsabkommen der EU mit Japan. Belastend für den Milchmarkt waren, dass zuletzt Neuseeland wie auch die USA steigende Milchanlieferungen meldeten, was zu einer verstärkten Konkurrenz auf den internationalen Märkten führen kann. Dazu schwächten Ölpreise jüngst die Kaufkraft verschiedener Importländer und der starke US-Dollar setzt die Währungen verschiedener Schwellenländer unter Druck.

4. ProLeiT im Jahr 2018

4.1 Leistungsindikatoren

Zur Steuerung der ProLeiT AG werden folgende finanzielle Leistungsindikatoren verwendet: Gesamtleistung, Rohertrag, Personalkosten, Ergebnis vor Steuern und Auftragseingang.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren sind die Mitarbeiterzufriedenheit, die anhand regelmäßiger Mitarbeiterbefragungen gemessen wird sowie die Entwicklerstunden.

4.2 Geschäftsverlauf

ProLeiT konnte im Jahr 2018 seine gute Marktpositionierung weiter verbessern.

Der gruppenweite Engineeringauftragseingang (Dienstleistungsanteil) stieg in 2018 um 20,4 % von TEUR 38.930 auf TEUR 46.872. Erwartet worden war ein Anstieg um 14 %. Der Angebotsausgang stieg von 103,7 Mio. auf 105,6 Mio. (+1,8 %).

Der Bestand an offenen Angeboten stieg von 78 Mio. auf 106 Mio. EUR. Für 2019 erwarten wir auf Grund des starken Wachstums in den beiden Vorjahren keinen weiteren Anstieg im Engineeringauftragseinganges und rechnen daher erneut mit ca. 46 Mio. Euro.

4.3 Ertragslage

Die Gesamtleistung stieg im abgelaufenen Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr von TEUR 34.864 um 15,2 % auf TEUR 40.158. Damit lagen wir über unseren Erwartungen gegenüber der Mitte 2018 abgegebenen Prognose von 7 % Wachstum in der Gesamtleistung. Die Aufwendungen für bezogene Waren und die Aufwendungen für bezogene Leistungen stiegen jeweils von TEUR 1.429 um 10,1 % auf TEUR 1.573 sowie von TEUR 3.675 um 2,8 % auf TEUR 3.777.

Der Rohertrag stieg von TEUR 29.760 um 16,97 % auf TEUR 34.808 und lag damit über unserer Mitte 2018 abgegebenen Prognose von 9 %. Das Betriebsergebnis (EBIT) weist für 2018 einen Gewinn von TEUR 2.145 (Vorjahr: TEUR 1.090) auf und liegt damit TEUR 1.055 über dem EBIT des Vorjahres. Die Personalkosten stiegen um TEUR 1.683 (+8,33 %) und liegen damit deutlich über unserer Mitte 2018 getroffenen Prognose von 4 %. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Jahr 2018 gegenüber dem Vorjahr um TEUR 20 gesunken. Die Abschreibungen stiegen gegenüber dem Vorjahr von insgesamt TEUR 3.262 um 32,61 % auf TEUR 4.326. Neben den Abschreibungen auf Sachanlagen, die um TEUR 85 gestiegen sind, stiegen die Abschreibungen auf Systemsoftware um TEUR 939. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind gegenüber 2017 um TEUR 1.248 gestiegen.

Das Beteiligungsergebnis stieg von TEUR 1.004 um 17,4 % auf TEUR 1.179.

Das Vorsteuerergebnis verbesserte sich von TEUR 1.866 auf TEUR 3.218. Erwartet worden war ein Ergebnis vor Steuern von TEUR 1.315.

Mit einem Jahresergebnis in Höhe von TEUR 2.494 liegen wir damit um 46,9 % über dem Vorjahresniveau (TEUR 1.698).

Das Jahresergebnis entwickelte sich wie folgt:

	2018	2017	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Betriebsleistung	40.158	34.864	5.294	15,2
Betriebsaufwand	(38.013)	(33.774)	(4.239)	12,6
Betriebsergebnis	2.145	1.090	1.055	96,8
Beteiligungsergebnis	1.179	1.004	175	17,4
übriges Finanzergebnis	(94)	(218)	(124)	-56,9
sonstige Steuern	(12)	(10)	2	20
Ergebnis vor Ertragsteuern	3.218	1.866	1.352	72,5
Ertragsteuern	(724)	(168)	(556)	331
Jahresergebnis	2.494	1.698	796	46,9

Innerhalb der Aufwandsstruktur gab es gegenüber dem Vorjahr keine wesentlichen Veränderungen. Die Materialeinsatzquote bezogen auf die Gesamtleistung (Umsatzerlöse zzgl. Bestandsveränderungen, sonstige betriebliche Erträge und aktivierte Eigenleistungen) sank projektbedingt auf 13,3 % (TEUR 5.350) gegenüber dem Vorjahr von 14,6 % (TEUR 5.104). Die Personalaufwandsquote verzeichnete einen leichten Rückgang auf 55,0 % bzw. TEUR 21.884 (Vorjahr: 57,9 %; TEUR 20.201). Die Abschreibungen erhöhten sich auf TEUR 4.326 (Vorjahr: TEUR 3.262). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um TEUR 1.248 auf TEUR 6.454. Als wesentliche Kostentreiber zeigten sich unverändert zum Vorjahr die Reise- und Bewirtungskosten, Raumkosten, Büro- und sonstige Verwaltungskosten sowie Miet- und Leasingaufwendungen.

Der Zinsaufwand sank auf TEUR 165 (Vorjahr: TEUR 259).

Die verschiedenen ProLeiT - Gesellschaften haben folgende EBT bzw. EBIT (IFRS) erwirtschaftet:

TEUR	2018
	EBT	EBIT
ProleiT AG	2.846	2.953
ProLeiT International GmbH & Co. KG	1	-3
ProLeiT International Verwaltungs GmbH	4	3
ProLeiT Wien	-17	-16
ProLeiT Piracicaba	35	93
ProLeiT Enschede	347	371
ProLeiT Moskau	478	478
ProLeiT Shanghai	4	7
ProLeiT Sevilla	509	531
ProLeiT Monterrey	139	130
ProLeiT Kiew	57	42
ProLeit Chicago	1.203	1.203
ProLeiT Sofia	24	24
Konzern (konsolidiert)	4.386	4.706

4.4 Vermögenslage

Die maßgeblichen Vermögenspositionen sind neben den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen das Finanzanlagevermögen sowie die Vorräte.

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist vollständig abgeschrieben.

Die ProLeiT AG nutzt die Softwarelizenzen selbst und aktiviert die Entwicklungskosten im Anlagevermögen und schreibt sie nach Fertigstellung der Entwicklungspakete planmäßig ab. Die aktivierten Entwicklungsleistungen sind in der Bilanz in Höhe von insgesamt TEUR 9.048 unter "Selbst geschaffene Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte" und "Immaterielle Vermögensgegenstände - Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau" aufgeführt. Aktiviert sind zum Stichtag die Entwicklungsaufwendungen für die Systemversion V 9.5, deren Release ab Anfang 2017 erfolgte, der Version V 9.6 PCS, Release Anfang 2018, der Version V 9.6 MES, Release Anfang 2019 und unter "Anlagen im Bau" die Entwicklungsaufwendungen der Version V 9.7 PCS und MES, die noch nicht fertiggestellt sind.

Die Sachanlagen inklusive EDV-Software (entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter) sind von TEUR 1.921 im Vorjahr auf TEUR 3.135 gestiegen. Das Sachanlagevermögen stieg um TEUR 1.293, die EDV-Software sank um TEUR 80. Den Abschreibungen von TEUR 745 standen Investitionen von TEUR 2.174 gegenüber. Die Investitionen wurden weitgehend für Betriebs- und Geschäftsausstattung (insbesondere EDV-Ausstattung) getätigt.

Die Finanzanlagen haben sich von TEUR 3.185 im Vorjahr auf TEUR 3.685, vor allem aufgrund eines langfristig gewährten Darlehens (TEUR 500), erhöht.

Der Vorratsbestand hat sich von TEUR 19.533 auf TEUR 23.287 projektbedingt erhöht. Die erhaltenen Anzahlungen stiegen um TEUR 2.605 gegenüber dem Vorjahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind um TEUR 5 auf TEUR 1.601 gesunken und die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 102 auf TEUR 1.453 gesunken. Dies resultiert hauptsächlich aus einem stichtagsbedingten Rückgang der Forderungen gegen ProLeiT Enschede, ProLeiT Shanghai sowie ProLeiT Chicago.

Die Liquiden Mittel sind stichtagsbedingt um TEUR 503 zurückgegangen. Die Kontokorrent- und Projektfinanzierungslinien waren zum Stichtag nicht in Anspruch genommen. Damit beträgt der Finanzmittelfonds zum Bilanzstichtag TEUR 994.

4.5 Finanzlage

Andererseits steuert das Finanzmanagement die gezielte Rückführung der Bankverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Mitarbeiterdarlehen. Die erfolgreiche Steuerung der Fremdfinanzierung in den vergangenen Jahren führte - befördert durch die positiven operativen Cashflows - zu einem stetig sinkenden Bestand an Bankverbindlichkeiten. Schließlich sind die finanziellen Verflechtungen mit Tochterunternehmen stärker relevant und in das Liquiditätsmanagement eingebunden worden. Sämtliche Zahlungsverpflichtungen konnten im Geschäftsjahr 2018 erfüllt werden.

Im Gesamtjahr 2018 wurden keine grundsätzlichen Änderungen der Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten enthalten neben langfristig gewährten Nachrangdarlehen, lang- und kurzfristige Bankverbindlichkeiten bei verschiedenen Kreditinstituten.

ProLeiT hat Bankverbindlichkeiten bei der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen (Kontokorrentkonten, Darlehenskonten, Avalkredite), bei der Oberösterreichischen Landesbank (Kontokorrentkonto), bei der Commerzbank AG, Bamberg (Kontokorrentkonto, Projektfinanzierungskonto, LfA-Ergänzungsdarlehen, Avalkredite) und bei der BTV (Bank für Tirol und Vorarlberg) (Darlehen, Avalkredite).

Daneben wurde der ProLeiT AG durch die BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH eine stille Beteiligung in Höhe von TEUR 500 mit einer Laufzeit bis 2019 gewährt.

Die Gesellschaft verfügt zum Stichtag über Kontokorrent- und Projektfinanzierungslinien von insgesamt TEUR 3.880 (Vorjahr: TEUR 3.692), die am 31. Dezember 2018 nicht in Anspruch genommen waren.

Im Bereich der Rückstellungen haben für die Kapitalstruktur vor allem die Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 466 und die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.827 eine nennenswerte Bedeutung. Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen im Personalbereich (z.B. für nicht genommene Urlaubstage) und Rückstellungen für den Jahresabschluss.

Die Liquidität hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	2018 TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	5.986
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-5.920
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-569
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-503
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	1.497
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	994

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit setzt sich wie folgt zusammen:

	2018 TEUR
Entwicklungskosten für Systemsoftware	3.461
Investitionen in Sachanlagevermögen und entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände	2.179
Investitionen in Finanzanlagevermögen	500
Sonstige Veränderungen	-220
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-5.920

Das wirtschaftliche Eigenkapital (also inkl. der eigenkapitalähnlichen Nachrangverbindlichkeiten) ist im Wesentlichen durch den Jahresüberschuss 2018 in Höhe von TEUR 2.494 auf TEUR 9.749 (Vorjahr: TEUR 7.448) gestiegen. Die "wirtschaftliche" Eigenkapitalquote beträgt 39,09 % gegenüber 32,89 % im Vorjahr.

4.6 Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entspricht der von 2017. Zum Stichtag war keine Inanspruchnahme der Kontokorrent-Linien mehr erforderlich. Das Hauptaugenmerk für die nächsten Jahre liegt in einem Abbau der restlichen Bankverbindlichkeiten und damit Senkung der Zinsaufwendungen und in der Folge eine stetige weitere Verbesserung der Ertragslage.

5. Mitarbeiter

Durch die erfolgreiche Positionierung von ProLeiT im Markt steigt der Bedarf an gut ausgebildeten Mitarbeitern. Da jedoch der Arbeitsmarkt in Deutschland bezüglich gut ausgebildeter Fachkräfte durch die konjunkturelle Entwicklung zunehmend angespannter wird, setzt ProLeiT auf einen Mix auf Anstellung von Fachkräften aus dem deutschen Arbeitsmarkt, Gewinnung von ausländischen, vor allem europäischen Fachkräften, und der verstärkten eigenen Aus- und Weiterbildung. Derzeit beschäftigen wir 70 Auszubildende und wollen diese Zahl in Zukunft weiter steigern.

6. Chancen- und Risikobericht

6.1 Risiken

Risikofrüherkennungssystem

Leistungswirtschaftliche Risiken

Die leistungswirtschaftlichen Risiken von ProLeiT betreffen vorrangig die technisch einwandfreie und vertragsgerechte Abarbeitung der laufenden Aufträge.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zins- und Wechselkursrisiken

Zinsänderungsrisiken bestehen aufgrund Änderungen des Marktzinses (EURIBOR). Sie können bei den variabel verzinslichen Bankverbindlichkeiten zu Zinszahlungsschwankungen führen und sich somit positiv oder negativ auf das Ergebnis auswirken.

Umfeldrisiken und Branchenrisiken

Das wesentliche Marktrisiko liegt in konjunkturellen Schwankungen, die unter Umständen zu mangelnder Auslastung führen können. Zu geringe Auslastung belastet aufgrund der hohen Fixkostenintensität sofort das Ergebnis. Deshalb haben wir ein Vertriebscontrollingsystem installiert, das bereits bei der Lead-Generierung ansetzt, lange bevor die Auslastung in Gefahr gerät.

Informationstechnische Risiken

Unternehmensstrategische Risiken

ProLeiT beobachtet die aktuelle Marktentwicklung in den für die Gruppe relevanten Märkten kritisch. Momentan sind keine weiteren Risiken ersichtlich, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben oder die die Stabilität und den Fortbestand der Gruppe gefährden könnten.

6.2 Chancen

Durch die eigene Leitsystemfamilie, die auf zwei Plattformen (Siemens und Rockwell) verfügbar ist, bietet sich vor allem die Chance, den Umsatz im Systembereich deutlich zu steigern, ohne dass dabei die Kostenseite in gleichem Maße steigt. Der erreichbare Markt weltweit hat sich durch die Ausweitung auf die zwei Plattformen nahezu verdoppelt. Das bedeutet, dass deutliche Rentabilitätssteigerungen in den kommenden Jahren möglich werden. Für den derzeitigen Trend hin zu Industrie 4.0 sind wir sehr gut aufgestellt.

Das Leitsystem bietet uns ein Alleinstellungsmerkmal, das vom Mitbewerber nicht oder nur sehr schwer zu substituieren ist.

Durch die Stärkung des Produktgeschäftes sinkt gleichzeitig die Fixkostenintensität, was zu einer höheren Stabilität und einer geringeren Abhängigkeit von Auftragsschwankungen führt.

Durch die sukzessive Umstellung auf Subscriptionsverträge bei der Produktvermarktung erhöhen wir den Anteil an revolvierenden Umsätze, was zu einer zusätzlichen Stabilisierung führt.

Der durch die Steigerung des Produktgeschäftes zunehmende Cash Flow trägt zu einer schnelleren Entschuldung und damit zu finanzieller Unabhängigkeit bei.

7. Forschung und Entwicklung

Ausdruck dieser hohen Innovationskraft sind die Investitionen in die Systemsoftware Plant iT, das seit Januar 2018 in der Version 9.6 PCS und seit Januar 2019 in der Version 9.6 MES und 9.7 PCS bereit steht. Für die Fertigstellung der Versionen 9.6 MES und 9.7 PCS flossen in 2018 Aufwendungen in Höhe von TEUR 3.454 in die Entwicklung, für die Version 9.7 MES TEUR 8. In Summe wurden sämtliche Entwicklungskosten (TEUR 3.462) des Geschäftsjahres aktiviert.

Die im Berichtszeitraum vorgenommenen Abschreibungen auf aktivierte Entwicklungskosten betrugen TEUR 3.581 (Vorjahr: TEUR 2.641).

In 2018 und den Folgejahren planen wir jährliche Investitionen in ähnlicher Höhe zur Weiterentwicklung der Systemplattform. Die Lizenzerlöse lagen mit TEUR 5.682 in 2018 bereits deutlich über den Entwicklungsinvestitionen.

8. Zweigniederlassungen

Neben dem Stammsitz in Herzogenaurach unterhält ProLeiT Zweigniederlassungen in Leverkusen, Hannover und Halle an der Saale, sowie Auslandstöchter bzw. Unternehmensbeteiligungen in Brasilien, Bulgarien, China, Mexiko, den Niederlanden, Österreich, Russland, Spanien, USA und Ukraine.

9. Prognosebericht

9.1 Allgemeiner Ausblick

Auch die Marke ProLeiT setzt sich zunehmend in verschiedenen internationalen Märkten durch, so dass auch hierdurch positive Impulse zu erwarten sind.

Einen zusätzlichen Impuls gibt uns die Generation der Systemsoftware PlantiT (Releases ab 9.0), die neben der bisherigen Hardwareplattform Siemens SIMATIC (ca. 35% Weltmarktanteil) auch die Hardwareplattform des Siemens-Wettbewerbers Rockwell (Nord- und Südamerikanischer Markt) unterstützt und damit für ProLeiT den theoretisch zugänglichen weltweiten Markt ungefähr verdoppelt hat. Anfang 2019 kommt die weiterentwickelte Version 9.7 in den Verkauf. Das verspricht auch für die kommenden Jahre zusätzliche Wachstumsimpulse.

Allerdings gehen wir aufgrund der derzeitigen Krisen und den Unsicherheiten in der Weltwirtschaft weiterhin von einer etwas moderateren Entwicklung aus und haben entsprechend vorsichtig geplant. So erwarten wir in 2019 ein Wachstum in der Gesamtleistung von etwa 6 % und in 2020 ca. 5 %. In 2019 erwarten wir ein positives Ergebnis vor Steuern von TEUR 2.270, in 2020 von TEUR 2.545 und in 2021 von TEUR 2.637.

9.2 Ausblick Tochtergesellschaften

DAP in Brasilien wurde in 2014 vom Joint Venture Partner Dedini übernommen und in dessen Konzern eingegliedert. Unsere Geschäfte in Brasilien hat am 1. April 2013 unsere eigene Tochtergesellschaft ProLeiT Piracicaba übernommen. Allerdings ist die wirtschaftliche Lage in Brasilien derzeit schwierig. Außerdem sind wir in eine Rechtsstreitigkeit verwickelt. Die Gewerkschaften und auch Einzelpersonen haben Dedini aufgrund offener Forderungen entlassener Mitarbeiter verklagt und betrachten ProLeiT Piracicaba als Teil der Dedini-Gruppe. Da das Gericht in den ersten Verfahren dieser Betrachtung gefolgt ist, wurde das Festgeldkonto der ProLeiT Piracicaba mit TEUR 150 zunächst eingefroren. Inzwischen haben jedoch die Richter in mehreren anderen Verfahren entschieden, dass ProLeiT Piracicaba nicht zur Dedini-Gruppe gehört. Außerdem konnten wir auch die Gewerkschaften dazu bewegen, ProLeiT aus der Klage herauszunehmen. Dadurch wurde das eingefrorene Festgeld wieder freigegeben. Einige Einzelverfahren sind jedoch noch anhängig. Durch die aktuelle Entwicklung sind wir zuversichtlich, dass dieses Problem zu unseren Gunsten gelöst werden kann.

Die Tochtergesellschaft in Österreich wird derzeit komissarisch vom Geschäftsführer der ProLeiT Bulgarien geführt. Die Gesellschaft hat derzeit nur noch drei Mitarbeiter.

Durch die ungelöste Ukraine-Krise ist die Risikosituation in der Ukraine und damit unserer Tochtergesellschaft unverändert. Aufgrund der hohen Ungewissheit der weiteren politischen Entwicklung kann zum jetzigen Zeitpunkt keine Prognose für die wirtschaftliche Entwicklung unserer ukrainischen Tochtergesellschaft für das nächste Jahr und darüber hinaus abgegeben werden.

Sehr positiv entwickelt sich die Tochtergesellschaft in den USA. Seit das Prozessleitsystem Plant iT auch auf Rockwell Hardware verfügbar ist, können wir verstärkt Markterfolge in den USA erzielen und werden in den nächsten Jahren gezielt wachsen.

Alle anderen bestehenden Gesellschaften haben eine gute Auslastung und sind rentabel.

9.3 Auftragseingang

Für 2019 erwarten wir auf Grund des starken Wachstums in den beiden Vorjahren keinen weiteren Anstieg des Auftragseingangs und rechnen daher erneut mit ca. 46 Mio. Euro. In den Folgejahren wird wieder mit einer Steigerung von jeweils 10 % gerechnet.

9.4 Moderates Wachstum

Für 2019 und die Folgejahre ist ein moderates Wachstum geplant. Der Rohertrag wird in 2019 um etwa 6 % auf 36,8 Mio. EUR, die Personalkosten um 10 % auf 24,1 Mio. EUR wachsen. Die sonstigen Kosten werden um etwa 2 % steigen.

9.5 Cash Flow, Schuldenabbau

Für 2019 planen wir einen Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit von ca. 6,6 Mio. EUR. Aufgrund des Wachstums und der Weiterentwicklung der Systeme werden in 2019 etwa 4 Mio. EUR investiert. Die Finanzverbindlichkeiten werden sich von 2,4 Mio. EUR auf 2,3 Mio. EUR nur geringfügig verändern.

Herzogenaurach, 30. Juni 2019

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

AKTIVA

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	15.868.384,05	14.273.822,64
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9.213.174,01	9.412.301,40
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	4.534.205,48	5.282.494,93
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	164.929,90	244.992,74
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.514.037,63	3.884.812,73
II. Sachanlagen	2.969.770,15	1.676.081,35
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	530.420,04	274.697,02
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.434.950,11	1.181.463,05
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.400,00	219.921,28
III. Finanzanlagen	3.685.439,89	3.185.439,89
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.485.439,89	1.485.439,89
2. Sonstige Ausleihungen	2.200.000,00	1.700.000,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	8.869.265,70	8.187.257,54
I. Vorräte	4.340.327,49	3.189.648,64
1. Unfertige Leistungen	23.283.168,13	19.528.085,39
2. Waren	4.728,49	4.415,27
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-18.947.569,13	-16.342.852,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.534.564,82	3.500.602,11
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.601.306,44	1.605.924,92
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.453.086,65	1.555.058,83
3. Sonstige Vermögensgegenstände	480.171,73	339.618,36
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	994.373,39	1.497.006,79
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	205.213,22	184.694,19
	24.942.862,97	22.645.774,37
PASSIVA
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. EIGENKAPITAL	9.090.799,78	6.630.653,50
I. Gezeichnetes Kapital	2.985.608,00	2.990.780,00
1. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00	3.000.000,00
2. Nennbetrag eigener Anteile	-14.392,00	-9.220,00
II. Kapitalrücklage	167.561,72	167.561,72
III. Gewinnrücklagen	300.000,00	175.920,59
Gesetzliche Rücklage	300.000,00	175.920,59
IV. Bilanzgewinn	5.637.630,06	3.296.391,19
B. RÜCKSTELLUNGEN	3.316.992,06	3.038.763,29
1. Pensionsrückstellungen	466.407,00	567.656,00
2. Steuerrückstellungen	23.350,04	0,00
3. Sonstige Rückstellungen	2.827.235,02	2.471.107,29
C. VERBINDLICHKEITEN	10.862.079,56	11.809.160,95
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.659.140,40	2.095.132,11
2. Nachrangige Verbindlichkeiten	658.528,00	817.055,97
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.091.103,75	4.137.615,48
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.372.591,04	977.258,15
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	653.282,55	1.058.281,60
6. Sonstige Verbindlichkeiten	2.427.433,82	2.723.817,64
- davon aus Steuern: EUR 521.744,43 (Vorjahr: EUR 870.390,40)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 32.484,30 (Vorjahr: EUR 34.534,66)
D. PASSIVE LATENTE STEUERN	1.672.991,57	1.167.196,63
	24.942.862,97	22.645.774,37

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

	2018 EUR	2017 EUR
1. Umsatzerlöse	32.026.479,63	29.978.207,17
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	3.741.190,88	51.595,95
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	3.461.670,64	3.884.812,73
4. Sonstige betriebliche Erträge	929.030,45	949.105,68
- davon aus der Währungsumrechnung: EUR 40.474,53 (Vorjahr: EUR 16.513,34)
5. Materialaufwand	-5.349.684,35	-5.104.192,99
a) Aufwendungen für bezogene Waren	-1.572.858,07	-1.428.904,14
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-3.776.826,28	-3.675.288,85
6. Personalaufwand	-21.883.723,43	-20.200.946,55
a) Löhne und Gehälter	-18.428.096,41	-17.037.085,75
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-3.455.627,02	-3.163.860,80
- davon für Altersversorgung: EUR 403.646,77 (Vorjahr: EUR 331.740,37)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-4.325.777,63	-3.262.472,56
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.454.440,53	-5.205.870,30
9. Erträge aus Beteiligungen	1.179.129,37	1.003.812,54
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 1.179.129,37 (Vorjahr: EUR 1.003.812,54)
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	70.963,89	40.824,31
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 26.453,68 (Vorjahr: EUR 8.879,33)
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-164.838,94	-258.752,82
- davon an verbundene Unternehmen: EUR 6.456,81 (Vorjahr: EUR 6.460,23)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-724.015,04	-168.094,33
13. Ergebnis nach Steuern	2.505.984,94	1.708.028,83
14. Sonstige Steuern	-12.220,66	-10.380,66
15. Jahresüberschuss	2.493.764,28	1.697.648,17
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	3.296.391,19	1.729.725,43
17. Einstellungen in die Gewinnrücklagen	-124.079,41	-84.882,41
18. Verrechnung Bilanzgewinn aus Erwerb eigener Anteile	-28.446,00	-46.100,00
19. Bilanzgewinn	5.637.630,06	3.296.391,19

Prüfungsbericht des Aufsichtsrates über den Jahresabschluss zum Geschäftsjahr 2018

der ProLeiT AG

I. Allgemeines

Um die Entwicklung des Unternehmens entsprechend den Anforderungen begleiten zu können, führte der Aufsichtsrat im Kalenderjahr 2018 einen regelmäßigen schriftlichen und mündlichen Meinungsaustausch mit dem Vorstand der Gesellschaft. Die Tätigkeitsschwerpunkte des Aufsichtsrates im Berichtsjahr werden im nachfolgenden Bericht zusammengefasst.

Der Aufsichtsrat nahm im Geschäftsjahr 2018 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben umfassend wahr. So wurde er vom Vorstand nicht nur regelmäßig durch schriftliche und mündliche Berichte über die Entwicklung der Geschäfte, die Lage der Gesellschaft sowie über alle wichtigen Geschäftsvorfälle unterrichtet, er überzeugte sich auch durch Einsichtnahme in die unterjährig erstellten Monatsabschlüsse sowie Durchsprache derselben, von der Lage des Unternehmens. Für die Gesellschaft wesentliche Vorgänge wurden in Besprechungen des Vorstandes sowohl mit dem Aufsichtsratsvorsitzenden als auch in den Aufsichtsratssitzungen ausführlich erörtert.

In seinen Sitzungen am 16.03., 13.07. und am 09.11.2018 befasste sich der Aufsichtsrat ausführlich mit der wirtschaftlichen Situation der Gesellschaft, hier insbesondere der Liquiditätsentwicklung, der Analyse von Planabweichungen und der Ergebnisentwicklung.

In der Sitzung vom 16.03.2018 wurde zudem eine ausführliche Begehung des Neubaus durchgeführt und das moderne Bürogebäude begutachtet. Die Entwicklung des Baufortschritts und der Baukosten waren Teil der folgenden Sitzungen. Weiterhin wurde in den Sitzungen der Rückkauf von Aktien der Gesellschaft durch die Gesellschaft diskutiert und vom Aufsichtsrat freigegeben.

Die Sitzung vom 13.05.2018 diente zudem zur Bilanzbesprechung zum Jahresabschluss 2017 und zum Konzernabschluss 2017 einschließlich Diskussion mit dem anwesenden Wirtschaftsprüfer.

Die Sitzung vom 09.11.2018 wurde mit einer Besichtigung einer Speiseeisfabrik eines Kunden der Gesellschaft verknüpft. Hier konnte sich der Aufsichtsrat von der Leistung der Produkte der Gesellschaft, insbesondere die Steuerung komplexer Produktionssysteme mit dem hauseigenen Prozessleitsystem der Gesellschaft, während des aktiven Einsatzes bei Kunden überzeugen.

II. Jahresabschluss

Der vom Vorstand nach den Regeln des HGB aufgestellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018 und der Lagebericht wurden dem Aufsichtsrat vorgelegt.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung der ProLeiT AG zur Wahl des Wirtschaftsprüfers und nach Auftragserteilung durch den Aufsichtsrat wurde der Jahresabschluss auf den 31.12.2018 und der Lagebericht von der Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Nürnberg, geprüft.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft und der Lagebericht wurden durch den Wirtschaftsprüfer mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Abschlussprüfer war - vertreten durch die Wirtschaftsprüfer, Herr Kraus und Herr Freytag - in der Sitzung des Aufsichtsrates zur Besprechung des Jahresabschlusses am 19.07.2019 anwesend. Er berichtete über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung und stand dem Aufsichtsrat für ergänzende Auskünfte zur Verfügung.

Aufgrund seiner eigenen Prüfung kam der Aufsichtsrat zu dem Ergebnis, dass die getroffenen Feststellungen zutreffend sind und keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss 2018 bestehen.

Herzogenaurach, den 19.07.2019

gez. Klaus Heinrich, Vorsitzender des Aufsichtsrates

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

1 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Fürth unter der Nummer HRB 7717 eingetragen.

Der Jahresabschluss der ProLeiT AG wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktienrechts erstellt.

Der Abschluss ist in Euro (EUR) aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB Anwendung.

Die Berichtsperiode der ProLeiT AG umfasst im vorliegenden Abschluss den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018.

2 BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

2.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem in der Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 zu entnehmen.

2.1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

2.1.2 Sachanlagevermögen

2.1.3 Finanzanlagen

Ausleihungen sind mit ihrem Nominalwert bilanziert.

2.2 Umlaufvermögen

2.2.1 Vorräte

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

Handelswaren sind unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips mit durchschnittlichen Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

2.2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

2.2.3 Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Posten beinhaltet den Kassenbestand und laufende Guthaben bei Kreditinstituten und ist zum Nennwert bewertet.

2.3 Aktive Rechnungsabgrenzung

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag abgegrenzt, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

2.4 Rückstellungen

2.4.1 Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen bestehen für Versorgungszusagen an Vorstandsmitglieder und Arbeitnehmer sowie ausgeschiedene Mitarbeiter. Die zum Bilanzstichtag zum 31. Dezember 2018 bestehenden Verpflichtungen aus Pensionszusagen wurden auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens bewertet. Die Berechnung wurde nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit) durchgeführt. Dabei wurde unter der Annahme der individuellen Restlaufzeit ein Rechnungszins von 3,21 % angesetzt. Aufgrund der Festbetragszusagen wurden ein Gehaltstrend von 0,00 %, und ein Rententrend von 0,00 % bis 1,00% angenommen. Das Pensionsalter wird mit 65 Jahren angenommen. Sterbe- und Invaliditätswahrscheinlichkeiten basieren auf den Richttafeln R 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.

In den Geschäftsjahren 2011 und 2012 hat die ProLeiT AG Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Deckung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Das zum 31. Dezember 2018 aufgebaute Deckungsvermögen wurde zum Zeitwert bewertet und entsprechend § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet.

2.4.2 Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

2.5 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden bei Zugang sowie zum jeweiligen Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet.

2.6 Steuern

Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgte zum 31. Dezember 2018 in Höhe eines kombinierten Ertragssteuersatzes von 27,41 %. Darin sind ein Körperschaftsteuersatz in Höhe von 15,0 % sowie ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % sowie ein mittels eines gewichteten Durchschnitts ermittelter Gewerbesteuersatz von 11,7% enthalten.

3 Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel, das diesem Anhang als Anlage beigefügt ist, dargestellt.

3.1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Unter den immateriellen Vermögenswerten werden unter anderen Entwicklungsleistungen ausgewiesen. Der Buchwert beträgt TEUR 9.048 (Vorjahr TEUR 9.167). Die gesamten Entwicklungskosten der ProLeiT AG betreffen sowohl Kosten für die Entwicklung der neuen Releases als auch die Kosten der laufenden Pflege der vorangegangenen Releases des Prozessleitsystems Plant iT und betrugen in der Berichtsperiode TEUR 9.383 (Vorjahr: TEUR 5.146).

3.1.2 Finanzanlagen

Der Anteilsbesitz zum 31. Dezember 2018 der ProLeiT AG stellt sich wie folgt dar (Beträge in Landeswährung):

Name und Sitz	Anteilsbesitz %	Währung	Eigenkapital 1/1000	Ergebnis 1/1000
ProLeiT International GmbH & Co. KG, Herzogenaurach	100,00	EUR	460	1
ProLeiT International Verwaltungs GmbH, Herzogenaurach	100,00	EUR	50	4
ProLeit B. V., Enschede, Niederlande	100,00	EUR	550	273
ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH, Schwechat, Österreich1	100,00	EUR	-32	-14
ProLeit Automacao LTDA, Piracicaba, Brasilien ²	99,98	BRL	892	137
ProLeiT OOO (GmbH), Moskau, Russland	80,00	RUB	40.495	35.985
ProLeit Automation Systems Co. Ltd., Shanghai, V.R. China	100,00	CNY	742	-67
ProLeiT Iberia S.L.U., Sevilla, Spanien	100,00	EUR	522	300
TOB ProLeiT Automation, Kiew, Ukraine	80,00	UAH	3.099	2.145
ProLeiT Corp., Chicago, USA	100,00	USD	1.540	1.503
ProLeit S.R.L., Monterrey, Mexiko	66,67	MXN	-12.460	-2.172
ProLeiT Bulgaria OOD, Sofia, Bulgarien	75,10	BGN	170	35

1) vormals Softwerk Prozessleittechnik GmbH, Schwechat, Österreich

2) Über die ProLeiT International GmbH & Co. KG, Herzogenaurach, hält die ProLeiT AG mittelbar 0,02 % der Anteile an der Gesellschaft.

3.2 Umlaufvermögen

3.2.1 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 595 (Vorjahr: TEUR 645) und setzen sich im Wesentlichen aus den Forderungen gegenüber der ProLeiT Iberia S.L.U., Sevilla, Spanien (TEUR 172), ProLeiT Corp., Chicago, USA (TEUR 108), der ProLeiT B. V., Enschede, Niederlande (TEUR 108) sowie der ProLeiT Automation Systems Co. Ltd., Shanghai, V.R. China (TEUR 86) zusammen.

3.2.2 Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr in Höhe von TEUR 298 (Vorjahr: TEUR 148). Im Übrigen haben die sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3.3 Eigenkapital

3.3.1 Grundkapital

Das Grundkapital von TEUR 3.000 ist aufgeteilt in 3.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Alle Aktien gewähren die gleichen Rechte, insbesondere gewährt jede Aktie eine Stimme.

3.3.2 Bilanzgewinn

Der im Bilanzgewinn enthaltene Gewinnvortrag beträgt zum Stichtag TEUR 3.269.

3.3.3 Angabe gemäß § 160 AktG

Der Bestand der eigenen Aktien hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Stück	EUR	Anteil am Grundkapital	Zeitpunkt des Erwerbs
31. Dezember 2017	9.220	9.220,00	0,3073%	01.09.2017
Erwerb 2018	5.172	5.172,00	0,1724%	24.05.2018
31. Dezember 2018	14.392	14.392,00	0,4797%

Der Grund für den Erwerb war Aktien ehemaliger Mitarbeiter der ProLeiT AG zu erwerben.

3.3.4 Ausschüttungssperre

3.3.4.1 § 268 Abs. 8 HGB

3.3.4.2 § 253 Abs. 6 HGB

Der sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen (§ 253 Abs. 2 HGB i. d. F. des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie) Unterschiedsbetrag wird ausschüttungsgesperrt, sofern die frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich Gewinnvortrag und abzüglich Verlustvortrag diesem nicht mindestens entsprechen. Demnach entfällt die Ausschüttungssperre, sobald der Unterschiedsbetrag negativ werden sollte. Dies gilt nicht nur für die laufenden, sondern auch für alle zukünftigen Perioden.

3.3.4.3 § 233 Abs. 2 AktG

Gemäß § 233 Abs. 2 AktG ist die Zahlung eines Gewinnanteils von mehr als vier von Hundert erst ab dem Geschäftsjahr 2019 zulässig.

3.3.4.4 Höhe der Ausschüttungssperre

	TEUR	TEUR
Bilanzgewinn		5.638
Für Ausschüttungen zur Verfügung stehende (Gewinn-)Rücklagen		0
Ausschüttungsgesperrte Beträge
1) § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB
aktivierte selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	-9.048
abzüglich darauf gebildeter passiver latenter Steuern	2.491	-6.557
2) § 268 Abs. 8 Satz 2 HGB
Aktivsaldo latenter Steuern (ohne Berücksichtigung der passiven latenten Steuern aus § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB)		-830
3) § 253 Abs. 6 HGB
Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen für Pensionen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Marktzinssatzes aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren		-536
Für Ausschüttungen gesperrt		-7.923
Für Ausschüttungen frei verfügbar		0

3.4 Rückstellungen

3.4.1 Pensionsrückstellungen

Die Pensionsverpflichtungen aus unmittelbaren Versorgungszusagen an 5 Personen und 3 Vorstände der Gesellschaft betragen zum 31. Dezember 2018 TEUR 3.468 (Vorjahr: TEUR 3.076).

Aufgrund der Anwendung des § 253 Abs. 2 HGB i. d. F. des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie ergab sich zum 31. Dezember 2018 folgender Unterschiedsbetrag:

	%	TEUR
Pensionsverpflichtung auf Basis eines 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes, § 253 Abs. 2 HGB a. F.	2,32	4.004
Pensionsverpflichtung auf Basis eines 10-Jahres-Durchschnittszinssatzes, § 253 Abs. 2 HGB i.d.F. des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie	3,21	3.468
Unterschiedsbetrag		536

In den Geschäftsjahren 2011 und 2012 hat die ProLeiT AG Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Deckung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Der beizulegende Zeitwert dieses Deckungsvermögens hat sich wie folgt entwickelt:

	TEUR
Deckungsvermögen zu Beginn des Geschäftsjahres	2.509
Beitrag des Arbeitgebers (Anschaffungskosten des Deckungsvermögens)	442
Zinsertrag	51
Deckungsvermögen am Ende des Geschäftsjahres zum beizulegenden Zeitwert	3.002

3.4.2 Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

3.5 Verbindlichkeiten

Bankdarlehen bestehen mit TEUR 258 (Vorjahr: TEUR 303) gegenüber der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen, mit TEUR 69 (Vorjahr: TEUR 236) gegenüber der BTV (Bank für Tirol und Vorarlberg) sowie mit TEUR 1.331 (Vorjahr: TEUR 1.556) gegenüber der Commerzbank AG.

Das von der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen an die ProLeiT AG gewährte Darlehen wird mit einem variablen Zinssatz von zur Zeit 1,4 % p.a. verzinst und seit 2007 mit monatlichen Raten von TEUR 2 getilgt. Neben Grundschulden in Herzogenaurach (Rathgeberstraße) wird das Darlehen durch die Abtretung der Todesfallansprüche aus den Lebensversicherungen der Herren Czepl und Ebster, die Abtretung von Rechten an Softwareprodukten, die Abtretung von Rückzahlungsansprüchen aus geleisteten Anzahlungen und Gewährleistungsansprüchen, Bürgschaften der LFA Förderbank Bayern, die Globalzession sämtlicher Forderungen der ProLeiT AG sowie durch Bürgschaften und Forderungsabtretungen der Herren Czepl und Ebster besichert.

Das von der BTV (Bank für Tirol und Vorarlberg) an die ProLeiT AG gewährte Darlehen wird mit einem fixen Zinssatz von 2,95 % p.a. verzinst und seit dem 30. Juni 2016 mit monatlichen Raten von TEUR 14 getilgt. Das Darlehen ist durch Bürgschaften der Herren Czepl und Ebster besichert.

Die Commerzbank AG hat an die ProLeiT AG zwei Darlehen gewährt. Ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.500 wurde im Zusammenhang mit dem Neubau eines Bürogebäudes am Standort Herzogenaurach gewährt; es wird mit 1,4 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2022, wobei eine Tilgung seit 30. September 2018 in 16 gleich hohen aufeinanderfolgenden vierteljährlichen Raten in Höhe von jeweils TEUR 94 erfolgt. Ein zweites Darlehen mit einer Restschuld in Höhe von TEUR 19 wird mit 6,1 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2019. Es erfolgt eine Tilgung durch halbjährliche Raten von jeweils TEUR 19. Die Sicherung der Darlehen erfolgt durch Bürgschaften der Herren Czepl und Ebster sowie durch Bürgschaften der LFA Förderbank Bayern.

Von der BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH (im Folgenden: BayBG) wurde in 2013 eine Einlage als stille Gesellschafterin in Höhe von TEUR 500 geleistet. Die stille Gesellschaft endet am 31. Dezember 2019. Die BayBG erhält eine ergebnisunabhängige Vergütung in Höhe von 9,75 % p.a. der geleisteten Einlage sowie eine Gewinnbeteiligung am Konzernjahresergebnis nach IFRS vor Ertragsteuern und vor Finanzierungsinstrumente Dritter in Höhe von 1,5 % p.a. des Nominalbetrags der jeweils geleisteten Einlage, sofern diese zusätzliche Vergütung durch den Jahresüberschuss gedeckt ist; an Verlusten nimmt die BayBG nicht teil. Bei Beendigung der stillen Gesellschaft erhält die BayBG eine Abfindung in Höhe der geleisteten Einlage zuzüglich einer Wertzuwachsbeteiligung, die mindestens 10 % der geleisteten Einlage beträgt, jedoch maximal 25 % der geleisteten Einlage.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 362 (Vorjahr: TEUR 701) und setzen sich im Wesentlichen aus den Verbindlichkeiten gegenüber der ProLeiT Iberia S.L.U., Sevilla, Spanien (TEUR 155) sowie der ProLeiT B. V., Enschede, Niederlande (TEUR 79) zusammen.

Die Zusammensetzung und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeitenspiegel	31.12.2018 TEUR	31.12.2017 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.659	2.095
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	490	438
davon mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	1.050	1.511
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	119	146
Nachrangige Verbindlichkeiten	659	817
davon mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	500	500
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	159	317
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.091	4.138
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	4.091	4.138
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.373	977
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	1.373	977
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	653	1.058
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	653	1.058
Sonstige Verbindlichkeiten	2.427	2.724
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	2.427	2.724
davon mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	0	0

3.6 Steuern

Aktive und passive latente Steuern wurden im Zusammenhang mit folgenden Positionen und Sachverhalten gebildet:

	31.12.2018		01.01.2018
in TEUR	aktive latente Steuern	passive latente Steuern	aktive latente Steuern	passive latente Steuern
Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände	0	2.491	0	2.513
Sachanlagen	30	0	32	0
Anteile an verbundenen Unternehmen	0	11	5	0
Pensionsrückstellungen	49	0	72	0
Sonstige Rückstellungen	28	0	27	0
Übrige Verbindlichkeiten	0	0	0	0
Verlustvorträge	723	0	1.210	0
Aktive und passive latente Steuern vor Saldierung	830	2.502	1.346	2.513
Saldierung	-2.502		-2.513
Aktive und passive latente Steuern nach Saldierung	-1.672		-1.167

3.7 Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden im Wesentlichen die Erträge aus Sachbezügen (TEUR 291; Vorjahr: TEUR 269), aus Versicherungsentschädigungen (TEUR 53; Vorjahr: TEUR 34) ausgewiesen.

Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 2; Vorjahr: TEUR 73) sind einem früheren Geschäftsjahr zuzurechnen.

3.8 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Reise- und Bewirtungsaufwendungen in Höhe von TEUR 1.087 (Vorjahr: TEUR 981), Raumkosten und Mietaufwendungen in Höhe von TEUR 1.469 (Vorjahr: TEUR 1.186), Kraftfahrzeugaufwendungen inkl. Leasing in Höhe von TEUR 640 (Vorjahr: TEUR 619) sowie Werbe- und Messeaufwendungen in Höhe von TEUR 568 (Vorjahr: TEUR 429).

3.9 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Erträge bzw. Aufwendungen aus der Abzinsung der Pensionsverpflichtungen und des Deckungsvermögens wurden wie folgt innerhalb der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen saldiert erfasst:

	2018 TEUR	2017 TEUR
Aufwand Abzinsung der Pensionsverpflichtungen	21	29
Ertrag / Aufwand aus der Abzinsung Deckungsvermögen	-51	-37
	-30	-8

3.10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag setzt sich wie folgt zusammen:

	2018 TEUR	2017 TEUR
(-) latenter Steueraufwand / (+) Steuerertrag	-506	-158
(-) Steueraufwand / (+) Steuerertrag für Vorjahre	0	6
(-) laufender Steueraufwand / (+) Steuerertrag	-218	-17
	-724	-169

4 Sonstige Erläuterungen

4.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2018 bestehen bei der ProLeiT AG sonstige finanzielle Verpflichtungen und betreffen folgende Sachverhalte:

	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
Mietverträge	1.123	3.911	12.647
Beiträge Rückdeckungsversicherung	442	1.767	883
sosntige Leasingverpflichtungen	363	954	1
KfZ-Leasing	285	265	0
Versicherungsverträge	248	106	146
Direktversicherungen	10	0	0
Pensionskasse (Mitarbeiter)	10	0	0
	2.481	7.003	13.677

4.2 Sale-and-Lease-Back Betriebsgebäude Einsteinstraße, Herzogenaurach

Das Mietverhältnis wurde ab dem 1. November 2015 vereinbart und kann mit einer Frist von 12 Monaten erstmals zum 31. Dezember 2035 gekündigt werden. ProLeiT hat das Recht, das Mietverhältnis einmalig um weitere 5 Jahre zu verlängern (Mietverlängerungsoption). Die monatliche Warmmiete beträgt TEUR 78. Der Mietgegenstand wird nach Vertragsende wieder an den Vermieter zurückgegeben.

4.3 Chancen und Risiken aus Leasing

4.4 Geschäfte mit nahestehenden Personen

Der EC Immobilien GmbH wurde mit Vertrag vom 1. Juli 2016 ein Höchstbetragsdarlehen in Höhe von TEUR 2.100 gewährt, das zum Stichtag in Höhe von TEUR 1.500 valutiert. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2037 und wird mit 2 % p.a. verzinst. Das Darlehen wurde ohne Sicherheiten gewährt. Es wird zum Ende der Laufzeit in einer Summe getilgt, wobei eine vorzeitige Tilgung jederzeit zulässig ist.

4.5 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer nach Gruppen

	2018
Angestellte (ohne Geschäftsführung)	362
darin Auszubildende, Studenten, Aushilfen	-63
durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter gem. § 267 Abs. 5 HGB	299

4.6 Erklärung gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG

Im Berichtsjahr wurden keine Veröffentlichungen gemäß § 26 Abs. 1 WpHG vorgenommen, die nach § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG für die Gesellschaft berichtspflichtig sind.

4.7 Angaben zum Vorstand der ProLeiT AG

Vorstandsmitglieder der ProLeiT AG waren im Geschäftsjahr 2018:

-Herr Manfred Czepl, Ingenieur (HTL), Effeltrich

-Herr Wolfgang Ebster, Ingenieur (HTL), Herzogenaurach

-Herr Josef Buchsteiner, Ingenieur (HTL), Aurachtal

-Herr Jürgen Wölfl, Dipl.-Ing. (Univ.), Aurachtal

Die Vorstände sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit, soweit nicht § 112 AktG entgegensteht.

Die Gesamtbezüge des Vorstandes enthalten Gehälter, erfolgsabhängige Vergütungen und kurzfristige Leistungen in Höhe von TEUR 1.238. Die Aufwendungen für Leistungen nach Beendigung der Arbeitsverhältnisse beinhalten den Dienstzeitaufwand, die Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtungen sowie die Beiträge zur Rückdeckungsversicherung und betrugen im Geschäftsjahr TEUR 673. Beiträge für Risikolebensversicherungen des Vorstandes wurden in Höhe von TEUR 16 aufgewendet.

Ein langfristiges Darlehen wurde der ProLeiT AG durch Wolfgang Ebster gewährt und hierzu eine Rangrücktrittserklärung abgegeben, mit der das Darlehen unwiderruflich hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und künftigen Gläubiger der ProLeiT AG zurücktritt. Das Darlehen wird mit 6,0 % p.a. verzinst.

4.8 Angaben zum Aufsichtsrat der ProLeiT AG

Name	Beruf
Klaus Heinrich (Vorsitzender)	Geschäftsführer der Schaffer & Collegen GmbH, Nürnberg
Dr. Siegfried Balleis	Diplom-Kaufmann, Erlangen
Andreas Breitschädel	Geschäftsführer der GPIXS GmbH,
	Unternehmensberater, Freilassing
	Geschäftsführer der AnMaB Holding GmbH
	Inhaber von Planungsbüro Andreas Breitschädel

Die Vergütung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2018 betrug TEUR 20 (Vorjahr: TEUR 25).

4.9 Konzernverhältnisse

4.10 Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen den nach Einstellung in die gesetzlichen Gewinnrücklagen verbleibenden Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 5.638 auf neue Rechnung vorzutragen.

4.11 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen ein wesentlicher Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage zu erwarten ist.

Herzogenaurach, 30. Juni 2019

ProLeiT AG

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2018 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	15.375.823,53	0,00	0,00	2.832.445,74	18.208.269,27
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	791.216,90	28.734,73	0,00	0,00	819.951,63
3. Geschäfts- oder Firmenwert	14.040.075,06	0,00	0,00	0,00	14.040.075,06
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.884.812,73	3.461.670,64	0,00	-2.832.445,74	4.514.037,63
	34.091.928,22	3.490.405,37	0,00	0,00	37.582.333,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	434.650,05	266.431,76	0,00	0,00	701.081,81
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.919.068,80	1.879.264,17	463,46	0,00	4.797.869,51
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	219.921,28	4.400,00	219.921,28	0,00	4.400,00
	3.573.640,13	2.150.095,93	220.384,74	0,00	5.503.351,32
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.533.848,72	0,00	0,00	0,00	1.533.848,72
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	308.000,00	0,00	0,00	0,00	308.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	1.700.000,00	500.000,00	0,00	0,00	2.200.000,00
	3.541.848,72	500.000,00	0,00	0,00	4.041.848,72
	41.207.417,07	6.140.501,30	220.384,74	0,00	47.127.533,63

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2018 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	10.093.328,60	3.580.735,19	0,00	13.674.063,79
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	546.224,16	108.797,57	0,00	655.021,73
3. Geschäfts- oder Firmenwert	14.040.074,06	0,00	0,00	14.040.074,06
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	24.679.626,82	3.689.532,76	0,00	28.369.159,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	159.953,03	10.708,74	0,00	170.661,77
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.737.605,75	625.536,13	222,48	2.362.919,40
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.897.558,78	636.244,87	222,48	2.533.581,17
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	48.408,83	0,00	0,00	48.408,83
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	308.000,00	0,00	0,00	308.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	356.408,83	0,00	0,00	356.408,83
	26.933.594,43	4.325.777,63	222,48	31.259.149,58

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2018 EUR	Stand am 31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	4.534.205,48	5.282.494,93
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	164.929,90	244.992,74
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.514.037,63	3.884.812,73
	9.213.174,01	9.412.301,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	530.420,04	274.697,02
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.434.950,11	1.181.463,05
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.400,00	219.921,28
	2.969.770,15	1.676.081,35
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.485.439,89	1.485.439,89
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	2.200.000,00	1.700.000,00
	3.685.439,89	3.185.439,89
	15.868.384,05	14.273.822,64

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ProLeiT AG, Herzogenaurach, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ProLeiT AG, Herzogenaurach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

Nürnberg, den 30. Juni 2019

Röd & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Kraus, Wirtschaftsprüfer

gez. Freytag, Wirtshaftsprüfer

2f:T564ba,

PROLEIT AG

Herzogenaurach

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

KONZERNLAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

1. Geschäftstätigkeit und Konzernstruktur

2. Interne Organisation und Entscheidungsfindung

3. Markt und Branchen

Gesamtwirtschaft

Branche

Neue Maschinen und Anlagen waren auch im vergangenen Jahr trotz aller Handelsstreitigkeiten und politischer Querelen weltweit gefragt. Nach Schätzungen des VDMA stieg der Umsatz mit Maschinen im Jahr 2018 insgesamt um 4 %auf 2,6 Billionen Euro. Überdurchschnittlich entwickelte dabei sich der Maschinenbau in Asien. Mit einem Plus von 5 % auf knapp 1,34 Billionen Euro blieb Asien die mit Abstand größte Fertigungsregion in der Maschinenindustrie. Etwas mehr als die Hälfte des gesamten Weltmaschinenumsatzes wurde dort erwirtschaftet. Das Wachstumstempo in Gesamt-Europa und in den EU-Ländern insgesamt entsprach jeweils dem Weltdurchschnitt von plus 4 %. Die EU-Länder produzierten zwar deutlich weniger Maschinen (694 Milliarden Euro) als Asien, jedoch gut doppelt so viele wie die USA (plus 2 % auf 334 Milliarden Euro). Einen nicht zu vernachlässigenden Einfluss auf die weltweiten Umsatzzahlen hatten auch 2018 Wechselkursveränderungen, vor allem des chinesischen Renminbi (-2 %), des japanischen Yen (-3 %) und des US-Dollars (-4 %). Dies bedeutet, dass das Umsatzplus bei allen drei Ländern in nationaler Währung höher ausfiel, als in der einheitlichen Euro-Betrachtung.

4. ProLeiT im Geschäftsjahr 2018

4.1 Leistungsindikatoren

Zur Steuerung der ProLeiT AG werden folgende finanzielle Leistungsindikatoren verwendet: Gesamtleistung, Rohertrag, Personalkosten, Ergebnis vor Steuern und Auftragseingang.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren sind die Mitarbeiterzufriedenheit, die anhand regelmäßiger Mitarbeiterbefragungen gemessen wird sowie die Entwicklerstunden.

4.2 Geschäftsverlauf

ProLeiT konnte im Jahr 2018 seine gute Marktpositionierung weiter verbessern.

4.3 Ertragslage

Das Konzernergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT) für 2018 liegt mit TEUR 4.706 (Vorjahr: TEUR 3.228) um TEUR 1.478 über dem EBIT des Vorjahres. Der Konzernjahresüberschuss ist von TEUR 2.130 im Vorjahr auf TEUR 3.090 gestiegen. Für 2018 war konzernweit ein Ergebnis vor Steuern (EBT) von TEUR 1.989 erwartet worden. Mit einem EBT von TEUR 4.385 lagen wir deutlich über dieser Erwartung.

Gegenüber der Planung für 2018 haben sich diese Werte wie folgt entwickelt:

in TEUR	Plan 2018	Ist 2018	Abweichung
Gesamtleistung	47.720	48.494	774	1,6 %
Rohertrag	42.148	44.979	2.831	6,7 %
EBT	1.989	4.385	2.396	120 %
Auftragseingang	43.212	46.872	3.660	8 %
CF aus laufender Geschäftstätigkeit	4.981	8.484	3.503	70 %
CF aus Investitionstätigkeit	-5.118	-5.759	641	13 %

Das Konzernjahresergebnis entwickelte sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt:

in TEUR	2018	2017	Veränderung
Gesamtleistung	48.494	43.428	5.066	11,7 %
Sonstige Erträge	642	659	-17	-2,6 %
Betriebsaufwand	(44.430)	(40.859)	(3.571)	8,7 %
EBIT	4.706	3.228	1.478	45,8 %
Zinsergebnis	(321)	(482)	-161	-33,4 %
EBT	4.385	2.746	1.639	59,7 %
Ertragsteuern	(1.295)	(616)	679	110,2 %
Konzernjahresüberschuss	3.090	2.130	960	45,1 %

Die Entwicklung der Ertragslage wird dabei vom Anstieg der Gesamtleistung geprägt, die aufgrund der gewonnenen Neuaufträge von TEUR 43.428 in 2018 auf TEUR 48.494 im Geschäftsjahr 2018 gestiegen ist (+11,7 %). Erwartet worden war für 2018 ein Anstieg der Gesamtleistung von etwa 7 %.

Im Verhältnis zur Gesamtleistung ging der Materialaufwand (TEUR -548; -11,6 %) auftragsspezifisch zurück, so dass eine geringere Materialeinsatzquote (definiert als Verhältnis von Materialaufwand zu Gesamtleistung) mit 8,6 % gegenüber 10,8 % im Vorjahr zu verzeichnen war und der Rohertrag von TEUR 39.382 um TEUR 5.597 (14,2 %) auf TEUR 44.979 angestiegen ist. Erwartet worden war für 2018 ein Anstieg des Rohertrags von etwa 9 % auf 42,9 Mio.

Die Personalkosten stiegen von TEUR 25.591 um 7,7% auf TEUR 27.571. Die Personalaufwandsquote sank damit auf 56,9 % der Gesamtleistung (Vorjahr: 58,9 %). Erwartet worden war lediglich ein Anstieg der Personalkosten um 4 % auf 26,6 Mio. EUR. Der Anstieg wurde im Wesentlichen durch den gegenüber der Planung höheren Anstieg der Mitarbeiterzahlen (im Jahresdurchschnitt um +40) verursacht. Die Abschreibungen auf EDV-Software und Sachanlagen stiegen im Geschäftsjahr um TEUR 146 auf TEUR 951 (Vorjahr: TEUR 805). Die Abschreibungen auf Systemsoftware stiegen um TEUR 940 auf TEUR 3.581 (Vorjahr: TEUR 2.641). Die neu entwickelte Version 9.6 wird seit 2018 linear auf drei Jahre abgeschrieben. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 15,5 % auf TEUR 8.170 (Vorjahr: TEUR 7.075). Geplant war ein Anstieg um 22 %.

Als wesentliche Kostentreiber stellten sich - neben den Personalaufwendungen - wie in den Vorjahren die Reisekosten und Aufwendungen für Bewirtung TEUR 1.879 (Vorjahr: TEUR 1.654), Büromieten und Gebäudenebenkosten TEUR 1.881 (Vorjahr: TEUR 1.464), Kraftfahrzeugkosten TEUR 793 (Vorjahr: TEUR 763) sowie Werbe- und Messekosten TEUR 743 (Vorjahr: TEUR 692) heraus. Das Zinsergebnis ist im Geschäftsjahr um TEUR 161 gesunken.

Im Rahmen der "Management Konsolidierung" können folgende IFRS-Ergebnisse gezeigt werden:

	EBT TEUR	EBIT TEUR
ProLeiT AG	2.846	2.953
ProLeiT International GmbH & Co. KG	1	-3
ProLeiT International Verwaltungs GmbH	4	3
ProLeiT Wien	-17	-16
ProLeiT Piracicaba	35	93
ProLeiT Enschede	347	371
ProLeiT Moskau	478	478
ProLeiT Shanghai	4	7
ProLeiT Sevilla	509	531
ProLeiT Monterrey	139	130
ProLeiT Kiew	57	42
ProLeiT Chicago	1.203	1.203
ProLeiT Sofia	24	24
Konzern (konsolidiert)	4.386	4.706

4.4 Vermögenslage

Die maßgeblichen Vermögenspositionen sind der Geschäfts- oder Firmenwert und die Entwicklungskosten in den immateriellen Vermögenswerten sowie die Vertragsvermögenswerte im Umlaufvermögen.

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist aufgrund der sehr guten Ertragsaussichten für ProLeiT gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die übrigen immateriellen Vermögenswerte sind von TEUR 9.472 im Vorjahr auf TEUR 9.268 gesunken. Die planmäßige Abschreibung der im Verkauf befindlichen Releases der Systemsoftware (9.5 und 9.6 PCS) überstieg im Geschäftsjahr die aktivierten Aufwendungen vor allem der in der Entwicklung befindlichen Releases (9.6 MES und 9.7).

Die Sachanlagen stiegen von TEUR 2.762 im Vorjahr auf TEUR 4.195. Investitionen in nennenswertem Umfang wurden nur für Betriebs- und Geschäftsausstattung (insbesondere EDV-Ausstattung) getätigt. Den Abschreibungen von TEUR 951 standen Investitionen von TEUR 2.297 gegenüber. Wesentliche Verpflichtungen aus nicht abgeschlossenen Investitionen bestehen nicht.

Die Vertragsvermögenswerte sind projektbedingt um TEUR 325 auf TEUR 5.499 gesunken.

4.5 Finanzlage

Das Finanzmanagement der ProLeiT AG zielt einerseits auf das Working Capital. Stark liquiditätsbestimmend ist hierbei der Saldo aus Vertragsvermögenswerten (unfertigen Leistungen) und Vertragsverbindlichkeiten (erhaltenen Anzahlungen). Dieser Saldo sowie die anderen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden entsprechend gesteuert, um eine stetige und homogene Liquiditätsstruktur zu erhalten. Das bedeutet, dass wir zum Einen versuchen, die Kunden durch dem Projektfortschritt entsprechende Vorauszahlungen an der Projektfinanzierung zu beteiligen, zum Anderen die Lieferanten an die Zahlungsbedingungen der Kunden anzugleichen.

Andererseits steuert das Finanzmanagement die gezielte Rückführung der Bankverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Mitarbeiterdarlehen an. Die erfolgreiche Steuerung der Fremdfinanzierung in den vergangenen Jahren führte - befördert durch die positiven operativen Cashflows - zu einem stetig sinkenden Bestand an Bankverbindlichkeiten. Schließlich sind die finanziellen Verflechtungen mit Tochterunternehmen stärker relevant und in das Liquiditätsmanagement eingebunden worden. Sämtliche Zahlungsverpflichtungen konnten im Geschäftsjahr 2018 erfüllt werden.

Im Gesamtjahr 2018 wurden keine grundsätzlichen Änderungen der Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements vorgenommen.

Die Finanzverbindlichkeiten enthalten neben langfristig gewährten Nachrangdarlehen, sowie lang- und kurzfristigen Bankverbindlichkeiten bei verschiedenen Kreditinstituten die Verbindlichkeit aus Finanzierungsleasing.

ProLeiT hat Bankverbindlichkeiten bei der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen (Kontokorrentkonten, Darlehenskonten, Avalkredite), bei der Oberösterreichischen Landesbank (Kontokorrent) und der Commerzbank AG, Bamberg (Kontokorrentkonten, Projektfinanzierungskonten, LfA-Ergänzungsdarlehen, Avalkredite) und bei der BTV - Bank für Tirol und Vorarlberg (Darlehen, Avalkredite). Außerdem hat ProLeiT unbesicherte Darlehen von Mitarbeitern.

Daneben wurde der ProLeiT AG 2013 durch die BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH, München, eine stille Beteiligung in Höhe von TEUR 500 mit einer Laufzeit bis 31. Dezember 2019 gewährt.

In 2017 wurde der ProLeiT AG von der Commerzbank AG ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.500 im Zusammenhang mit dem Neubau eines Bürogebäudes am Standort Herzogenaurach gewährt.

Darlehen und das LfA-Ergänzungsdarlehen haben feste Laufzeiten. Die Zinssätze erstrecken sich von 1,4 % bis 6,1 % und wurden sowohl fest als auch variabel vereinbart. Zum Bilanzstichtag dienten Grundstücke und Bauten TEUR 241 (Vorjahr: TEUR 235) der Besicherung von Verbindlichkeiten. Neben Grundschulden in Herzogenaurach (Rathgeberstraße) werden die Darlehen durch die Abtretung der Todesfallansprüche aus den Lebensversicherungen der Herren Czepl und Ebster, die Abtretung von Rechten an Softwareprodukten, die Abtretung von Rückzahlungsansprüchen aus geleisteten Anzahlungen und Gewährleistungsansprüchen, Bürgschaften der LFA Förderbank Bayern, die Globalzession sämtlicher Forderungen der ProLeiT AG sowie durch Bürgschaften und Forderungsabtretungen der Herren Czepl und Ebster besichert. Die Mitarbeiterdarlehen werden mit Zinssätzen zwischen 1 % und 10 % p.a. verzinst und sind jederzeit kündbar.

Neben den Bankverbindlichkeiten beinhalten die langfristigen Finanzverbindlichkeiten die Verbindlichkeit aus dem Finanzierungsleasing des Betriebsgrundstücks und -gebäudes in der Einsteinstraße, Herzogenaurach, (TEUR 1.049; Vorjahr: TEUR 1.059). Die Restlaufzeit der Verbindlichkeit wurde auf Basis der fest vereinbarten Laufzeit des Mietvertrags (bis 2041) bestimmt. Der Verbindlichkeit liegt unverändert ein interner Zinsfuß von 14,93 % zugrunde.

Im Bereich der langfristigen Schulden haben neben den Finanzverbindlichkeiten vor allem die Pensionsverpflichtungen (TEUR 1.294; Vorjahr: TEUR 1.631) und die passiven latenten Steuern (TEUR 3.273; Vorjahr: TEUR 3.210) eine nennenswerte Bedeutung.

Die Pensionszusagen wurden an sechs Personen und zwei Vorstände der ProLeiT AG gewährt. In den Geschäftsjahren 2011 und 2012 hat die ProLeiT AG Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Erfüllung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Träger der arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse ist die Alte Leipziger Lebensversicherung auf Gegenseitigkeit. Durch diese Rückdeckungsversicherung wird die Gesellschaft mit Beginn der jeweiligen Altersrente der Versorgungsberechtigten vollständig von der Versorgungsverpflichtung befreit. Der Umfang der Versorgungsverpflichtungen nimmt während der Bildung des Deckungskapitals der rückdeckungsgesicherten Unterstützungskasse kontinuierlich ab, so dass sich die hieraus ursprünglich resultierenden Pensionsrückstellungen in analoger Weise zukünftig reduzieren. Im Gegenzug leistet die ProLeiT AG Arbeitgeberbeiträge in Form von Versicherungsbeiträgen bis zum Rentenbeginn. Im Geschäftsjahr 2018 wurden Beiträge in Höhe von TEUR 442 an den Versorgungsträger geleistet.

Die passiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus dem temporären Unterschied zwischen den nach IAS 38 aktivierten Entwicklungskosten (TEUR 9.048) sowie den nach IAS 11 aktivierten Gewinnanteil in den Forderungen aus Fertigungsaufträgen (TEUR 2.375) und dem jeweils ertragsteuerlich bilanzierten Wert (TEUR 0).

Die kurzfristigen Schulden beinhalten neben dem kurzfristigen Anteil der langfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen vor allem die Vertragsverbindlichkeiten (TEUR 2.822) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.666).

Am 31. Dezember 2018 hatten wir folgende zugesagte Linien und folgende Inanspruchnahmen:

	Linie TEUR	Inanspruchnahme TEUR	Freie Linie TEUR
Sparkasse Erlangen	800	0	800
Commerzbank	1.000	0	1.000
Commerzbank Projekte	1.680	0	1.680
Raiffeisen Landesbank Oberösterreich	400	0	400
Gesamte freie Linie	3.880	0	3.880

Die Liquidität hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt entwickelt: Aus der betrieblichen Tätigkeit wurde ein Cashflow in Höhe von TEUR 8.484 (Vorjahr: TEUR 5.062) erwirtschaftet. Durch Entwicklungskosten sowie sonstige Investitionen sind Zahlungsmittel in Höhe von TEUR 5.759 (Vorjahr: TEUR 5.016) abgeflossen. Unter Berücksichtigung des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR -1.413 (Vorjahr: TEUR 340) haben sich daher die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente des Konzerns im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.312 erhöht.

Das Konzerneigenkapital und die Konzerneigenkapitalquote ist aufgrund des Konzernjahresüberschusses (TEUR 3.090) auf TEUR 18.643 (Vorjahr: TEUR 15.535) und auf 48,7 % (Vorjahr: 43,7 %) angestiegen.

4.6 Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage hat sich gegenüber 2017 verbessert. Das Hauptaugenmerk für die nächsten Jahre liegt im weiteren Abbau der Bankverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Mitarbeiterdarlehen und damit Senkung der Zinsaufwendungen und in der Folge eine stetige weitere Verbesserung der Ertragslage.

5. Mitarbeiter

Durch die erfolgreiche Positionierung von ProLeiT im Markt steigt der Bedarf an gut ausgebildeten Mitarbeitern. Da jedoch der Arbeitsmarkt in Deutschland bezüglich gut ausgebildeter Fachkräfte durch die konjunkturelle Entwicklung zunehmend angespannter wird, setzt ProLeiT auf einen Mix aus Anstellung von Fachkräften aus dem deutschen Arbeitsmarkt, Gewinnung von ausländischen, vor allem europäischen Fachkräften und der verstärkten eigenen Aus- und Weiterbildung. Derzeit beschäftigen wir 70 Auszubildende.

6. Zweigniederlassungen

7. Chancen- und Risikobericht

7.1 Risiken

Risikofrüherkennungssystem

Leistungswirtschaftliche Risiken

Die leistungswirtschaftlichen Risiken von ProLeiT betreffen vorrangig die technisch einwandfreie und vertragsgerechte Abarbeitung der laufenden Aufträge.

Das in den Projekten zumeist eingesetzte ProLeiT-Produkt "PlantiT" wird laufend innoviert und verbessert. Im Bereich der Projektabwicklung sind Mitarbeiter in Qualifikation, Motivation und Anzahl rekrutiert, um den erwarteten Auftragseingang in kundenentsprechender Qualität abzuarbeiten.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zins- und Wechselkursrisiken

	Jahresergebnis 2018 TEUR
1 % höheres Euro Zinsniveau	-50
1 % neidrigeres Euro Zinsniveau	+55

Umfeld- und Branchenrisiken

Das wesentliche Marktrisiko liegt in konjunkturellen Schwankungen, die unter Umständen zu mangelnder Auslastung führen können. Zu geringe Auslastung belastet aufgrund der hohen Fixkostenintensität sofort das Ergebnis. Deshalb haben wir ein Vertriebs-Controlling-System installiert, das bereits bei der Lead-Generierung ansetzt, lange bevor die Auslastung in Gefahr gerät.

Informationstechnische Risiken

Unternehmensstrategische Risiken

7.2 Chancen

Das Leitsystem bietet uns ein Alleinstellungsmerkmal, das vom Mitbewerber nicht oder nur sehr schwer zu substituieren ist.

Durch die Stärkung des Produktgeschäftes sinkt gleichzeitig die Fixkostenintensität, was zu einer höheren Stabilität und einer geringeren Abhängigkeit von Auftragsschwankungen führt.

Durch die sukzessive Umstellung auf Subscriptionsverträge bei der Produktvermarktung erhöhen wir den Anteil an revolvierenden Umsätze, was zu einer zusätzlichen Stabilisierung führt.

Der durch die Steigerung des Produktgeschäftes zunehmende Cashflow trägt zu einer schnelleren Entschuldung und damit zu finanzieller Unabhängigkeit bei.

8. Forschung und Entwicklung

ProLeiT hat im Laufe von 30 Jahren die wiederkehrenden Automatisierungsaufgaben in den relevanten Branchen standardisiert und in eine Software-Produktfamilie (PlantiT) einfließen lassen. Diese Softwareprodukte werden ständig weiterentwickelt, um den schnellen technischen Innovationszyklen in der Informationstechnologie aber auch in den Technologien unserer Kunden gerecht zu werden. Die hohe Innovationsfähigkeit der Organisation ist dabei ein nicht leicht zu substituierender Wettbewerbsvorteil, der das Überleben der Gruppe und ihren Erfolg sichert.

Ausdruck dieser hohen Innovationskraft sind die Investitionen in die Systemsoftware PlantiT, das seit Januar 2018 in der Version 9.6 PCS und seit Januar 2019 in der Version 9.6 MES und 9.7 PCS bereit steht. Für die Fertigstellung der Versionen 9.6 PCS, 9.6 MES und 9.7 PCS flossen in 2018 Aufwendungen in Höhe von TEUR 3.454 in die Entwicklung, für die Version 9.7 MES TEUR 8. In Summe wurden sämtliche Entwicklungskosten (TEUR 3.462) des Geschäftsjahres aktiviert.

Die im Berichtszeitraum vorgenommenen Abschreibungen auf aktivierte Entwicklungskosten betrugen TEUR 3.581 (Vorjahr: TEUR 2.641).

9. Prognosebericht

9.1 Allgemeiner Ausblick

Die Markt- und Branchenentwicklung im Segment der Prozessindustrie wird von uns national wie international als positiv angesehen. Diese Einschätzung teilen auch verschiedene Kunden, die als Global Player in diesem Segment tätig sind.

Auch die Marke ProLeiT setzt sich zunehmend in verschiedenen internationalen Märkten durch, so dass auch hierdurch positive Impulse zu erwarten sind.

Einen zusätzlichen Impuls gibt uns die Generation der Systemsoftware PlantiT (Releases ab 9.0), die neben der bisherigen Hardwareplattform Siemens SIMATIC (ca. 35 % Weltmarktanteil) auch die Hardwareplattform des Siemens-Wettbewerbers Rockwell (Nord- und Südamerikanischer Markt) unterstützt und damit für ProLeiT den theoretisch zugänglichen weltweiten Markt ungefähr verdoppelt hat. Anfang 2019 kommt die weiterentwickelte Version 9.7 in den Verkauf. Das verspricht auch für die kommenden Jahre zusätzliche Wachstumsimpulse.

Allerdings gehen wir aufgrund der derzeitigen Krisen und den Unsicherheiten in der Weltwirtschaft weiterhin von einer etwas moderateren Entwicklung aus und haben entsprechend vorsichtig geplant. So erwarten wir in 2019 ein Wachstum in der Gesamtleistung von etwa 11 % und in 2020 ca. 6 %. In 2019 erwarten wir ein positives Ergebnis vor Steuern von TEUR 3.273, in 2020 von TEUR 3.715 und in 2021 von TEUR 4.124.

9.2 Ausblick Tochtergesellschaften

Die Tochtergesellschaft in Österreich wird derzeit kommissarisch vom Geschäftsführer der ProLeiT Bulgarien geführt. Die Gesellschaft hat derzeit nur noch drei Mitarbeiter.

Alle anderen bestehenden Gesellschaften haben eine gute Auslastung und sind rentabel.

9.3 Auftragseingang

9.4 Moderates Wachstum

Für 2019 und die Folgejahre ist ein moderates Wachstum geplant. Der Rohertrag wird in 2019 um etwa 8 % auf 47,9 Mio. EUR, die Personalkosten um 10 % auf 30,5 Mio. EUR wachsen. Die sonstigen Kosten werden um etwa 2 % steigen.

9.5 Cashflow, Schuldenabbau

Für 2019 planen wir einen Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von ca. 7,5 Mio. EUR. Aufgrund des Wachstums und der Weiterentwicklung der Systeme werden in 2019 etwa 4 Mio. EUR investiert. Die Finanzverbindlichkeiten sollen von 5,4 auf 4,6 Mio.EUR abgebaut werden.

Herzogenaurach, 30. Juni 2019

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 01. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	2018 TEUR	2017 TEUR
1. Umsatzerlöse (Anhang ^* E.1)	45.032	39.543
2. Aktivierte Eigenleistungen (Anhang ^* E.2)	3.462	3.885
3. Gesamtleistung	48.494	43.428
4. Sonstige betriebliche Erträge (Anhang ^* E.3)	642	659
5. Materialaufwand (Anhang ^* E.4)	-4.157	-4.705
6. Personalaufwand (Anhang ^* E.5)	-27.571	-25.591
7. Abschreibungen (Anhang ^* F.1, F.2)	-4.532	-3.446
8. Sonstige Aufwendungen (Anhang E.6)	-8.170	-7.075
9. Ergebnis aus assoziierten Unternehmen (Anhang ^* F.3)	0	-42
10. Ergebnis vor Zinsen und Ertragssteuern (EBIT)	4.706	3.228
11. Zinserträge	132	39
12. Zinsaufwendungen	-453	-521
13. Zinsergebnis (Anhang ^* E.7)	-321	-482
14. Ergebnis vor Ertragssteuern (EBT)	4.385	2.746
15. Ertragssteueraufwand (Anhang ^* E.8)	-1.295	-616
16. Konzernjahresüberschuss	3.090	2.130
davon entfallen auf:
Gesellschafter der PROLEIT AG	2.960	1.986
Nicht-beherrschende Gesellschafter	130	144
	3.090	2.130

^* Der Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzernabschlusses.

KONZERNGESAMTERGEBNISRECHNUNG ZUM 31. DEZEMBER 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	2018 TEUR	2017 TEUR
Konzernjahresüberschuss	3.090	2.130
Sonstiges Ergebnis
Posten, die unter bestimmten Bedingungen zukünftig in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Differenzen aus der Währungsumrechnung, die während des Geschäftsjahres eingetreten sind	106	-202
Posten, die zukünftig nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen	40	154
Ertragsteuern aus direkt im Eigenkapital erfassten Gewinnen	-11	-42
Sonstiges Ergebnis	135	-90
Gesamtergebnis	3.225	2.040
davon entfallen auf:
Gesellschafter der PROLEIT AG	3.057	1.901
Nicht-beherrschende Gesellschafter	168	139
	3.225	2.040

KONZERNBILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

AKTIVA

	31.12.2018 TEUR	31.12.2017 TEUR
A. Langfristige Vermögenswerte	24.415	23.231
I. Geschäfts- oder Firmenwert (Anhang F.1)	7.646	7.646
II. Sonstige immaterielle Vermögenswerte (Anhang F.1)	9.268	9.472
III. Sachanlagen (Anhang F.2)	4.195	2.762
IV. Finanzanlagen (Anhang F.3)	1.821	1.321
V. Aktive Latente Steuern (Anhang E.8)	1.485	2.030
B. Kurzfristige Vermögenswerte	13.861	12.330
I. Vorräte (Anhang F.4)	5	4
II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Anhang F.5)	3.253	2.940
III. Vertragsvermögenswerte (Anhang F.6)	5.499	5.824
IV. Sonstige Vermögenswerte	1.131	1.005
V. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Anhang F.7)	3.973	2.557
Bilanzsumme	38.276	35.561
PASSIVA
	31.12.2018 TEUR	31.12.2017 TEUR
A. Kapital und Rücklagen (Anhang F.8)	18.643	15.535
I. Auf Anteilseigner der PROLEIT AG entfallenes Eigenkapital	18.508	15.485
1. Gezeichnetes Kapital	2.986	2.991
2. Kapitalrücklagen	168	168
3. Gewinnrücklagen und Konzernergebnis	15.795	12.835
4. Sonstige Eigenkapitalposten	-441	-509
II. Anteile nicht-beherschender Gesellschafter	135	50
B. Langfristige Schulden	6.931	8.451
I. Finanzverbindlichkeiten (Anhang F.9)	2.364	3.610
II. Pensionsverbindlichketien (Anhang F.10)	1.294	1.631
III. Passive latente Steuern (Anhang E.8)	3.273	3.210
C. Kurzfristige Schulden	12.702	11.575
I. Finanzverbindlichkeiten (Anhang F.9)	3.076	2.626
II. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung (Anhang F.11)	1.666	1.293
III. Vertragsverbindlichkeiten (Anhang F.12)	2.822	3.239
IV. Übrige Rückstellungen (Anhang F.13)	581	463
V. Sonstige Schulden (Anhang F.14)	4.514	3.911
VI. Ertragssteuerverbindlichkeiten (Anhang F.15)	43	43
Bilanzsumme	38.276	35.561

KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG ZUM 31. DEZEMBER 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	2018 TEUR	2017 TEUR
Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT)	4.706	3.228
Abschreibungen aktivierter Entwicklungskosten	3.581	2.641
Übrige Abschreibungen	951	805
Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und Abschreibungen (EBITDA)	9.238	6.674
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen	0	42
Gewinne aus dem Abgang von Anlagevermögen	0	-2
Erfolgswirksame Zuführungen zu Pensionsrückstellungen	-375	-360
Veränderung der übrigen Rückstellungen	720	-71
Veränderung des Working Capital ^*	-31	-64
Veränderung der sonstigen finanziellen und nicht-finanziellen Vermögenswerte	-127	-167
Veränderung der sonstigen Schulden	0	-70
Gezahlte Zinsen (netto)	-243	-393
Gezahlte Ertragsteuern (netto)	-698	-527
Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit	8.484	5.062
Angefallene Entwicklungskosten für Systemsoftware	-3.462	-3.885
Auszahlungen für Investitionen in das übrige Anlagevermögen	-2.297	-1.130
Auszahlungen für den Erwerb von Tochtergesellschaften (netto)	0	-18
Einzahlungen aus dem Abgang von Anlagevermögen	0	17
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-5.759	-5.016
Tilgung (i.Vj. Aufnahme) von Bankdarlehen und Kontokorrentkrediten	-604	1.134
Auszahlung für den Erwerb eigener Anteile	-34	-54
Tilgung von sonstigen Darlehen gegenüber Dritten	-192	-155
Darlehensgewährung an Dritte	-500	-500
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	-83	-85
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-1.413	340
Nettoveränderung von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten	1.312	386
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Beginn des Geschäftsjahres	2.557	2.352
Veränderung aus Fremdwährungsumrechnung	104	-181
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Ende des Geschäftsjahres	3.973	2.557

^* Working Capital = Vorräte zuzüglich Vertragsvermögenswerte und Liefer- und Leistungsforderungen abzüglich Liefer- und Vertragsverbindlichkeiten und Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten. Es wird auf die Darstellungen unter G des Konzernanhangs, der integraler Bestandteil des Konzernabschlusses ist, verwiesen.

KONZERNEIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG ZUM 31. DEZEMBER 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	Gezeichnetes Kapital TEUR	Kapitalrücklagen TEUR	Gewinnrücklagen und Konzernergebnis TEUR
31. Dezember 2016	3.000	168	10.782
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	0	1.986
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	0	0	0
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	0	112
Gesamtergebnis der Periode	0	0	2.098
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	-9	0	-45
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	0
31. Dezember 2017	2.991	168	12.835
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	0	2.960
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	0	0	0
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	0	29
Gesamtergebnis der Periode	0	0	2.989
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	-5	0	-29
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	0
31. Dezember 2018	2.986	168	15.795

	Sonstige Eigenkapitalposten TEUR	Auf Anteilseigner der ProLeiT AG entfallendes Eigenkapital TEUR	Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter TEUR
31. Dezember 2016	-312	13.638	-4
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	1.986	144
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	-197	-197	-5
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	112	0
Gesamtergebnis der Periode	-197	1.901	139
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	0	-54	0
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	-85
31. Dezember 2017	-509	15.485	50
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	2.960	130
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	68	68	38
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	29	0
Gesamtergebnis der Periode	68	3.057	168
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	0	-34	0
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	-83
31. Dezember 2018	-441	18.508	135

	Summe Eigenkapital TEUR
31. Dezember 2016	13.634
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	2.130
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	-202
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	112
Gesamtergebnis der Periode	2.040
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	-54
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	-85
31. Dezember 2017	15.535
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	3.090
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	106
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	29
Gesamtergebnis der Periode	3.225
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	-34
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	-83
31. Dezember 2018	18.643

PRÜFUNGSBERICHT DES AUFSICHTSRATES ÜBER DEN KONZERNABSCHLUSS ZUM GESCHÄFTSJAHR 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

I. Allgemeines

Die Sitzung vom 13.05.2018 diente zudem zur Bilanzbesprechung zum Jahresabschluss 2017 und zum Konzernabschluss 2017 einschließlich Diskussion mit dem anwesenden Wirtschaftsprüfer.

II. Konzernabschluss

Der vom Vorstand nach den Regeln des IFRS aufgestellte Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2018 und der Konzernlagebericht wurden dem Aufsichtsrat vorgelegt.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung der ProLeiT AG zur Wahl des Wirtschaftsprüfers und nach Auftragserteilung durch den Aufsichtsrat wurde der Konzernabschluss auf den 31.12.2018 und der Konzernlagebericht von der Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Nürnberg, geprüft.

Der Konzernabschluss der Gesellschaft und der Konzernlagebericht wurden durch den Wirtschaftsprüfer mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Abschlussprüfer war - vertreten durch die Wirtschaftsprüfer, Herrn Kraus und Herrn Freytag, - in der Sitzung des Aufsichtsrates zur Besprechung des Konzernabschlusses am 19.07.2019 anwesend. Er berichtete über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung und stand dem Aufsichtsrat für ergänzende Auskünfte zur Verfügung.

Herzogenaurach, den 19.07.2019

gez. Klaus Heinrich, Vorsitzender des Aufsichtrates

KONZERNANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

A. UNTERNEHMENSINFORMATIONEN

B. GRUNDLAGEN DER BERICHTERSTATTUNG

1. Anwendung der International Financial Reporting Standards (IFRS)

Der vorliegende Konzernabschluss der ProLeiT AG zum 31. Dezember 2018 wurde nach den Vorschriften der am Abschlussstichtag gültigen International Financial Reporting Standards (IFRS) des International Accounting Standards Board (IASB), London, wie sie gemäß der Verordnung Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlamentes und des Rates über die Anwendung Internationaler Rechnungslegungsstandards in der EU anzuwenden sind sowie den Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) aufgestellt.

Alle für das Geschäftsjahr 2018 verpflichtend anzuwendenden Verlautbarungen des International Accounting Standards Board (IASB) wurden berücksichtigt. Bedeutsame Auswirkungen neuer oder geänderter Standards werden unter "Anwendung von neuen und geänderten Standards und Interpretationen" beschrieben.

Der Abschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des ProLeiT-Konzerns nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) wie sie in der EU anzuwenden sind. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2018 und 2017 wurden gemäß § 315e Abs. 1 i. V. m. Abs. 3 HGB aufgestellt.

Der Konzernabschluss wurde in EURO aufgestellt. Soweit nicht anders vermerkt, werden alle Beträge in Tausend EURO (TEUR) angegeben.

2. Grundlagen der Darstellung von Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie Konzernbilanz

Der Vorstand der ProLeiT AG hat den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2018 und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 am 30. Juni 2019 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben.

3. Anwendung von neuen und geänderten Standards und Interpretationen

(a) Im laufenden Geschäftsjahr anzuwendende Standards und Interpretationen

Bis zum 31. Dezember 2018 waren folgende überarbeitete und neue Standards des IASB durch die EU übernommen und mussten erstmalig verpflichtend angewendet werden:

Im Mai 2014 hat der IASB IFRS 15 "Revenue from contracts with customers" veröffentlicht. Gleichzeitig hat der US-amerikanische Standardsetzer seine äquivalente Aktualisierung der Rechnungslegungsstandards (Accounting Standards Update, ASU) 2014-09 "Revenue from contracts with customers" (Thema 606) veröffentlicht. Die beiden Standards sind das Ergebnis eines der großen verbleibenden Konvergenzprojekte der beiden Boards. In IFRS 15 wird vorgeschrieben, wann und in welcher Höhe ein IFRS-Berichtersteller Erlöse zu erfassen hat. Zudem wird von den Abschlusserstellern gefordert, den Abschlussadressaten informativere und relevantere Angaben als bisher zur Verfügung zu stellen. Der Standard ersetzt IAS 18 "Revenue", IAS 11 "Construction contracts" und eine Reihe von erlösbezogenen Interpretationen. Im April 2016 hat der IASB verschiedene Änderungen von IFRS 15 veröffentlicht, die der Klarstellung der folgenden Themenkomplexe dienen: Identifizierung von Leistungsverpflichtungen, Prinzipal-Agent-Beziehungen, Lizenzierung sowie Übergangsvorschriften. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 22. September 2016. Durch eine im September 2016 veröffentlichte Änderung des IFRS 15 wurde der verpflichtende Erstanwendungszeitpunkt vom 1. Januar 2017 verschoben auf Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen. Die Erstanwendung hat grundsätzlich retrospektiv zu erfolgen, jedoch werden diverse Vereinfachungsoptionen gewährt. Die Konzerngeschäftsleitung hat die aus der Anwendung des neuen Standards erforderlichen Veränderungen des Konzernrechnungslegungsprozesses seit dem 1. Januar 2018 umgesetzt. Aus der Erstanwendung des IFRS 15 ergaben sich keine wesentlichen Änderungen in der Konzernrechnungslegung, insbesondere in der Beurteilung der regelmäßigen Kundenverträge in Bezug auf den nach IFRS 15 vorgegebenen Zeitpunkt der Erfassung der Erlöse.

Im Juli 2014 hat der IASB die endgültige Fassung von IFRS 9 "Financial Instruments" verabschiedet. Der Standard ersetzt zusammen mit zwei weiteren Ergänzungen IAS 39 in Bezug auf Klassifizierung und Bewertung von finanziellen Vermögenswerten und enthält zudem auch Vorschriften zu einer neuen Bewertungskategorie für ergebnisneutrale Fair-Value-Bewertung (FVOCI) sowie zur Wertminderung von Finanzinstrumenten. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 22. November 2016. Der Standard ist verpflichtend für Geschäftsjahre anzuwenden, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen. Die Konzerngeschäftsleitung hat die aus der Anwendung des neuen Standards erforderlichen Veränderungen des Konzernrechnungslegungsprozesses seit dem 1. Januar 2018 umgesetzt. Aus der Anwendung ergaben sich keine wesentlichen quantitativen Auswirkungen auf den Konzernabschluss. Die neuen Klassifizierungskriterien und Angabe Erfordernisse wurde beachtet.

Im Juni 2016 hat der IASB Änderungen an IFRS 2 "Classification and Measurement of Share-based Payment Transactions" veröffentlicht, welche die Bilanzierung bestimmter anteilbasierter Vergütungstransaktionen klarstellen. Diese Klarstellungen erstrecken sich auf folgende Themen: Berücksichtigung marktbezogener und nicht-marktbezogener Ausübungsbedingungen bei der Bewertung von in bar erfüllten Zusagen, Modifikationen von bar zu erfüllenden Zusagen mit Änderung der Klassifizierung hin zu in Eigenkapitalinstrumenten erfüllte Zusagen sowie in Eigenkapitalinstrumenten erfüllte Zusagen mit Nettoerfüllungsvereinbarungen. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 26. Februar 2018. Die Änderungen sind erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen, anzuwenden. Aus der Anwendung haben sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

Im September 2016 hat der IASB Änderungen an IFRS 4 "Applying IFRS 9 Financial Instruments with IFRS 4 Insurance Contracts" veröffentlicht. Mit den Anpassungen werden die Bedenken adressiert, die aus der Implementierung von IFRS 9 Finanzinstrumente (Erstanwendung 1. Januar 2018) vor der Umsetzung des künftigen Standards für Versicherungsverträge, dessen finale Veröffentlichung innerhalb der nächsten sechs Monate als IFRS 17 erwartet wird (Erstanwendung nicht vor 2021), resultieren. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 3. November 2017. Die Änderungen sind erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen, anzuwenden. Aus der Anwendung haben sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

Im Dezember 2016 hat der IASB die IFRIC Interpretation 22 "Foreign Currency Transactions and Advance Consideration" veröffentlicht. Diese Interpretation betrifft Geschäftsvorfälle, die erhaltene oder geleistete Vorauszahlungen beinhalten. Hierfür wird klargestellt, dass zur Bestimmung des Wechselkurses, der bei der erstmaligen Erfassung des zugehörigen Vermögenswerts, Aufwands oder Ertrags verwendet wird, derjenige Zeitpunkt zugrunde zu legen ist, zu dem ein Unternehmen den aus der Vorauszahlung entstehenden nichtmonetären Vermögenswert oder die nichtmonetäre Schuld erstmalig ansetzt. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 28. März 2018. Diese Interpretation ist erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen, anzuwenden. Aus der Anwendung haben sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

Ebenfalls im Dezember 2016 hat der IASB Änderungen an IAS 40 "Transfers of Investment Property" veröffentlicht. Diese Änderungen betreffen die Bilanzierung von als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien (sog. "Investment Properties"), die sich noch in Bau oder Entwicklung befinden. IAS 40 sieht grundsätzlich vor, dass eine Einordnung als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien bei einer bestimmten Nutzungsänderung beginnt oder endet. Mit der vorgelegten Änderung von IAS 40 wird klargestellt, dass dieser Grundsatz auch für noch nicht fertiggestellte Immobilien gilt. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 14. März 2018. Diese Änderungen sind erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen, anzuwenden. Die Änderungen hatten keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss.

Ebenfalls im Dezember 2016 hat der IASB einen weiteren Zyklus der jährlichen Verbesserungen (2014 - 2016) verabschiedet. Der Sammel-Änderungsstandard betrifft im Einzelnen folgende Sachverhalte:

- IFRS 1 "First-time Adoption of International Financial Reporting Standards": Streichung der kurz zeitigen Befreiungen in den Textziffern E3-E7

- IAS 28 "Investments in Associates and Joint Ventures": Klarstellung der Bewertung von Beteiligungen an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert

Die Übernahme durch die Europäische Kommission erfolgte am 7. Februar 2018. Die Änderungen treten für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen. Die Änderungen hatten keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss.

(b) Veröffentlichte Standards und Interpretationen, die noch nicht angewendet wurden

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses der Berichtsperiode vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 waren die folgenden Standards und Interpretationen bereits veröffentlicht, jedoch noch nicht verpflichtend anzuwenden und/oder noch nicht durch die Europäische Union übernommen:

Im Januar 2016 hat der IASB IFRS 16 "Leases" veröffentlicht. IFRS 16 ersetzt den bisherigen Standard zur Leasingbilanzierung IAS 17 sowie die Interpretationen IFRIC 4, SIC-15 und SIC-27. Die wesentlichen Neuerungen betreffen die Bilanzierung beim Leasingnehmer. So hat beim Leasingnehmer für alle Leasingverhältnisse der Bilanzansatz von Vermögenswerten für die erlangten Nutzungsrechte und von Verbindlichkeiten für die eingegangenen Zahlungsverpflichtungen zu erfolgen. Anwendungserleichterungen werden für Leasinggegenstände von niedrigem Wert und für kurzfristige Leasingverhältnisse eingeräumt. Die Bilanzierungsvorschriften für Leasinggeber entsprechen weitestgehend den bisherigen Regelungen des IAS 17. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 31. Oktober 2017. Der neue Standard ist erstmals anzuwenden auf Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen. Die Konzerngeschäftsleitung bestimmt die erwarteten Auswirkungen und wird die aus der Anwendung des neuen Standards erforderlichen Veränderungen des Konzernrechnungslegungsprozesses ab dem 1. Januar 2019 umsetzen. Die Anwendung dieses Standards betrifft Operating Leasing Verträge mit jährlichen Zahlungen von insgesamt bis zu 2 Mio. EUR.

Im Mai 2017 hat der IASB IFRS 17 "Insurance Contracts" veröffentlicht. Mit IFRS 17 liegt erstmalig eine weltweit einheitliche Grundlage für die Bilanzierung von Versicherungsverträgen vor. Die 2004 erlassene Vorgängerregelung, die stets als Zwischenlösung gedacht war, ermöglichte Versicherungsunternehmen weitgehend die Übernahme der bisher angewendeten nationalen Bilanzierungsvorschriften in den IFRS-Abschluss. Mit dem neuen Standard, der zum 1. Januar 2021 in Kraft treten und dann den alten Standard ablösen wird, wird die Bemessung versicherungstechnischer Rückstellungen einheitlich zu Tageswerten (current values) erfolgen und eine Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten unzulässig. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Der neue Standard wird keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im Juni 2017 hat der IASB IFRIC 23 "Uncertainty over Income Tax Treatments" veröffentlicht. IFRIC 23 enthält ergänzende Hinweise zur Anwendung von IAS 12 und stellt klar, wie Unsicherheiten bei Ertragssteuern bilanziell zu behandeln sind. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 23. Oktober 2018. Diese neue Interpretation, die für Geschäftsjahre gelten soll, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen, wird keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im Oktober 2017 hat der IASB Änderungen von IAS 28 "Long-term Interest in Associates and Joint Ventures" veröffentlicht. Hintergrund ist eine Unklarheit bei der Anwendung von Wertminderungsvorschriften auf langfristig gehaltene Anteile (sog. long-term interests). Nunmehr wird klargestellt, dass IFRS 9 auf langfristig gehaltene Anteile anzuwenden ist. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 8. Februar 2019. Diese Änderung tritt für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen, und wird keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Ebenfalls im Oktober 2017 hat der IASB eine geringfügige Änderung von IFRS 9 "Prepayment Features with Negative Compensation - Amendments to IFRS 9" veröffentlicht. Hintergrund dieser Änderung ist die bisher strittige Regelung in IFRS 9.B4.1.11(b) zur Kategorisierung und Bewertung von Finanzinstrumenten mit symmetrischen Kündigungsklauseln. Die IFRS 9-Änderung stellt nur in einer zusätzlichen Textziffer B4.1.12A (nebst Erläuterungen) klar, dass alle Instrumente mit einer Vorfälligkeitsentschädigung - egal ob der Kündigenden dieser zahlt oder erhält - identisch zu behandeln sind. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 22. März 2018. Diese Änderung tritt für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen, und wird keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im Dezember 2017 hat der IASB einen weiteren Zyklus der jährlichen Verbesserungen (2015 - 2017) verabschiedet. Der Sammel-Änderungsstandard betrifft im Einzelnen folgende Sachverhalte:

- IAS 12 "Income Taxes": Klarstellung der Erfassung ertragsteuerlicher Konsequenzen aus Finanzinstrumenten, die als Eigenkapital ausgewiesen werden

- IAS 23 "Borrowing Costs": Ergänzung der Regelung, welche aufgenommenen Fremdmittel in die Ermittlung des allgemeinen (durchschnittlichen) Fremdkapitalkostensatzes (nicht) einzubeziehen sind.

Die Übernahme dieses Sammel-Änderungsstandards durch die Europäische Kommission erfolgte am 14. März 2019. Die Änderungen treten für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im Februar 2018 hat der IASB Änderungen an IAS 19 "Plan Amendment, Curtailment or Settlement" veröffentlicht. Diese Änderungen regeln nun explizit, dass nach einer unterjährigen Änderung, Kürzung oder Abgeltung eines Pensionsplans der laufende Dienstzeitaufwand und die Nettozinsen für die verbleibende Periode neu zu berechnen sind. Für diese Neuberechnung sind die zum Zeitpunkt des Planereignisses gültigen versicherungsmathematischen Annahmen zugrunde zu legen. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 13. März 2019. Die Änderungen sind prospektiv für Geschäftsjahre beginnend nach dem 31. Dezember 2018 anzuwenden. Eine frühere Anwendung ist zulässig. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im März 2018 hat der IASB eine überarbeitete Fassung des Rahmenkonzepts veröffentlicht. Das überarbeitete Rahmenkonzept soll in erster Linie dem IASB als einheitliche konzeptionelle Basis für die Entwicklung von Standards und Interpretationen dienen. Gleichzeitig soll es auch dem Abschlussersteller behilflich sein, Bilanzierungsmethoden für Transaktionen zu entwickeln, sofern keine entsprechenden Vorgaben in Standards und Interpretationen des IFRS-Regelwerks bestehen. Die Überarbeitung des Rahmenkonzepts erstreckte sich insbesondere auf ein neues Kapitel zur Bewertung von Vermögenswerten und Schulden, Leitlinien für die Abbildung der Ertragslage, überarbeitete Definitionen für Vermögenswert und Schuld sowie Klarstellungen zur Bedeutung der Rechenschaftsfunktion und dem Vorsichtprinzip im Kontext der Zwecksetzung der IFRS-Rechnungslegung. Die aktualisierten Querverweise auf das neu überarbeitete Rahmenkonzept in den entsprechenden Standards und Interpretationen sind - vorbehaltlich der EU-Indossierung - ab dem 1. Januar 2020 anzuwenden. Eine frühere Anwendung ist zulässig, sofern alle aktualisierten Querverweise gleichzeitig angewendet werden. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Der Konzern wird die erwarteten Auswirkungen bestimmen und einen Zeitpunkt der Einarbeitung festsetzen.

Im Oktober 2018 hat der IASB Änderungen an IFRS 3 "Business Combinations" hinsichtlich der Definition von "Geschäftsbetrieb" veröffentlicht. Konkret werden die Textziffer B5 ff. geändert und ergänzt. Damit stellt der IASB die drei Elemente eines Geschäftsbetriebs klar. Hintergrund waren in der Vergangenheit verstärkt auftretende Anwendungsfragen in Bezug auf das (Nicht-)Vorliegen eines Geschäftsbetriebs im Erwerbsfall. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Diese Änderungen sind für Geschäftsjahre ab 1. Januar 2020 anzuwenden, und zwar für Erwerbe, die ab dem 1. Januar 2020 erfolgen. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Ebenfalls im Oktober hat der IAS Änderungen an IAS 1 und IAS 8 "Definition of Material" veröffentlicht. Diese Änderungen betreffen die Definition von Wesentlichkeit von Abschlussinformationen. Diese Änderungen an IAS 1 "Presentation of Financial Statements" und IAS 8 "Accounting policies, changes in accounting estimates and errors" sollen insbesondere dem IFRS-Abschlussersteller die Beurteilung von Wesentlichkeit erleichtern. Zudem wird mit den Änderungen sichergestellt, dass die Definition von Wesentlichkeit einheitlich im IFRS-Regelwerk erfolgt. Diese Änderungen sind für Geschäftsjahre ab 1. Januar 2020 anzuwenden, und zwar für Erwerbe, die ab dem 1. Januar 2020 erfolgen. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Der Vorstand der ProLeiT AG geht davon aus, dass die oben aufgeführten Standards und Interpretationen mit Ausnahme von IFRS 17 in den Konzernabschlüssen der Geschäftsjahre 2019 und 2020 angewendet werden.

C. KONSOLIDIERUNGSKREIS

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2018 umfasst neben der ProLeiT AG unverändert die 12 nachfolgend aufgeführten Tochterunternehmen:

Gesellschaft	Sitz	Hauptgeschäft	Anteil am Kapital ^*
			2018	2017
ProLeiT InternationalGmbH & Co. KG	Herzogenaurach	keine Geschäftstätigkeit	100,00 %	100,00 %
ProLeiT International Verwaltungs GmbH	Herzogenaurach	Komplementär GmbH	100,00 %	100,00 %
ProLeiT B.V.	Enschede (Niederlande)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %
OOO ProLeiT	Moskau (Russland)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	80,00 %	80,00 %
ProLeiT Automation Systems Co. Ltd.	Shanghai (V.R. China)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %
ProLeiT S.L.U.	Sevilla (Spanien)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %
ProLeiT S.R.L.	Monterrey, N.L (Mexiko)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	66,67 %	66,67 %
ProLeiT Corp.	Chicago, Illinois (USA)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %
TOB ProLeiT Automation	Kiew (Ukraine)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	80,00 %	80,00 %
ProLeiT Automacao Ltda.	Piracicaba (Brasilien)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	100,00 %
ProLeiT Bulgaria OOD	Sofia (Bulgarien)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	75,10 %	75,10 %
ProLeiT Gesellschaft fürProzessleittechnik GmbH	Schwechat (Österreich)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00 %	50,00 %

^*) Entspricht dem Stimmrechtsanteil

Folgende in den Konzernabschluss einbezogene Gesellschaften nehmen die Befreiungsvorschriften nach § 264 Abs. 3 HGB bzw. § 264 b HGB in Anspruch:

- ProLeiT International GmbH & Co. KG

- ProLeiT International Verwaltungs GmbH

Die nachfolgende Tabelle enthält Einzelheiten zu den nicht 100%igen Tochterunternehmen des Konzerns, an denen wesentliche nicht beherrschende Anteile bestehen.

Gesellschaft	Anteil nicht beherrschender Gesellschafter am Kapital ^*		Auf nicht beherrschende Gesellschafter entfallender Gewinn oder Verlust		kumulierte nicht beherrschende Anteile
	2018	2017	2018 TEUR	2017 TEUR	2018 TEUR	2017 TEUR
OOO ProLeiT, Moskau (Russland)	20,00 %	20,00 %	70	95	159	121
ProLeiT S.R.L., Mexico City (Mexiko)	33,33 %	33,33 %	8	39	-55	-98
TOB ProLeiT Automation, Kiew (Ukraine)	20,00 %	20,00 %	5	4	8	9
ProLeiT Bulgaria OOD, Sofia (Bulgarien)	24,90 %	24,90 %	47	7	23	18
Gesamtsumme der nicht-beherrschenden Anteile					135	50

^*) Entspricht dem Stimmrechtsanteil

OOO ProLeiT

in TEUR	2018	2017
Kurzfristige Vermögenswerte	1.314	806
Langfristige Vermögenswerte	25	33
Kurzfristige Schulden	-544	-230
Nicht-beherrschende Gesellschafter	-159	-121
Den Gesellschaftern der ProLeiT AG zurechenbarer Anteil am Eigenkapital	636	488

in TEUR	2018	2017
Gesamtleistung	2.256	2.503
Aufwendungen	-1.908	-2.029
Jahresüberschuss	348	474

in TEUR	2018	2017
Auf die Gesellschafter der ProLeiT AG entfallender Jahresüberschuss	278	379
Auf die nicht-beherrschenden Gesellschafter entfallender Jahresüberschuss	70	95
Gesamter Jahresüberschuss	348	474

in TEUR	2018	2017
Auf die Gesellschafter der ProLeiT AG entfallendes sonstiges Ergebnis	150	-226
Auf die nicht-beherrschenden Gesellschafter entfallendes sonstiges Ergebnis	37	56
Gesamtes sonstiges Ergebnis	187	-282

in TEUR	2018	2017
An die nicht-beherrschenden Gesellschafter gezahlte Dividenden	-70	-80
Nettozahlungsströme aus betrieblicher Tätigkeit	430	348
Nettozahlungsströme aus Investitionstätigkeit	-9	-7
Nettozahlungsströme aus Finanzierungstätigkeit	-280	-320
Nettozahlungsströme gesamt	71	-59

ProLeiT hat uneingeschränkten Zugang zu Vermögenswerten der Gruppe und kann diese verwenden, um Verbindlichkeiten der Gruppe zu erfüllen.

D. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE SOWIE BILANZIERUNGS- UNDBEWERTUNGSMETHODEN

1. Grundlagen der Aufstellung des Abschlusses

Das Geschäftsjahr der ProLeiT AG und aller in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen sind entsprechend IFRS 10 nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.

Historische Anschaffungs- oder Herstellungskosten basieren im Allgemeinen auf dem beizulegenden Zeitwert der im Austausch für den Vermögenswert entrichteten Gegenleistung.

Bei der Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts eines Vermögenswerts oder einer Schuld berücksichtigt der Konzern bestimmte Merkmale des Vermögenswerts oder der Schuld (Zustand, Standort, Verkaufs- und Nutzungsbeschränkungen), wenn Marktteilnehmer diese Merkmale bei der Preisfestlegung für den Erwerb des jeweiligen Vermögenswerts oder die Übertragung der Schuld zum Bewertungsstichtag ebenfalls berücksichtigen würden. Im vorliegenden Konzernabschluss wird der beizulegende Zeitwert für die Angabepflichten gem. IFRS 13.97 grundsätzlich auf dieser Grundlage ermittelt. Davon ausgenommen sind Leasingverhältnisse, die in den Anwendungsbereich von IAS 17 "Leasingverhältnisse" fallen und Bewertungsmaßstäbe, die dem beizulegenden Zeitwert ähneln, ihm aber nicht entsprechen (z. B. der Nettoveräußerungswert in IAS 2 "Vorräte" oder der Nutzungswert in IAS 36 "Wertminderung von Vermögenswerten").

- Stufe 1-Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert sind solche, die sich aus notierten Preisen (unangepasst) auf aktiven Märkten für identische finanzielle Vermögenswerte oder Schulden ergeben.

- Stufe 2-Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert sind solche, die auf Parametern beruhen, die nicht notierten Preisen für Vermögenswerte und Schulden wie in Stufe 1 entsprechen (Daten), entweder direkt abgeleitet (d.h. als Preise) oder indirekt abgeleitet (d.h. abgeleitet aus Preisen).

- Stufe 3-Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert sind solche, die sich aus Modellen ergeben, welche Parameter für die Bewertung von Vermögenswerten oder Schulden verwenden, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren (nichtbeobachtbare Parameter, Annahmen).

2. Konsolidierungsgrundsätze

Alle aus konzerninternen Transaktionen stammenden Umsatzerlöse, Aufwendungen und Erträge sowie Forderungen und Verbindlichkeiten werden in voller Höhe gegeneinander aufgerechnet.

Zwischenergebnisse aus konzerninternen Forderungen aus Fertigungsaufträgen sowie aus Lieferungen in das Anlage- und das Vorratsvermögen werden eliminiert.

Bei den Konsolidierungsvorgängen werden die ertragsteuerlichen Auswirkungen berücksichtigt und latente Steuern in Ansatz gebracht.

3. Währungsumrechnung

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Auslandsgesellschaften werden aus der funktionalen Währung gemäß IAS 21 in Euro umgerechnet. Die Umrechnung der Vermögenswerte und Schulden sowie der sonstigen finanziellen Verpflichtungen erfolgt nach der Stichtagskursmethode, d.h. zum Mittelkurs am Bilanzstichtag. Die Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung und damit das in der Erfolgsrechnung ausgewiesene Jahresergebnis werden zum Jahresdurchschnittskurs umgerechnet. Die sich aus der Umrechnung des Eigenkapitals ergebenden Währungsunterschiedsbeträge werden separat im Eigenkapital erfasst. Zum 31. Dezember 2018 belaufen sich diese Währungsunterschiedsbeträge auf TEUR -441 (2017: TEUR -509).

Die für die Währungsumrechnung zugrunde gelegten Wechselkurse haben sich wie folgt entwickelt:

	Stichtagskurs 31.12.2018	Durchschnittskurs 2018	Stichtagskurs 31.12.2017	Durchschnittskurs 2017
Brasilianischer Real je Euro	4,4440	4,3085	3,9729	3,6054
Chinesischer Renminbi Yuan je Euro	7,8751	7,8081	7,8044	7,6290
Mexikanischer Peso je Euro	22,4921	22,7054	23,6612	21,3286
Russischer Rubel je Euro	79,7153	74,0416	69,3920	65,9383
Ukrainische Hrywnja je Euro	31,7141	32,1228	33,4954	30,0531
US-Dollar je Euro	1,1450	1,1810	1,1993	1,1297
Bulgarischer Lew je Euro	1,9558	1,9558	1,9558	1,9558

4. Aufwands- und Ertragsrealisierung

5. Umsatzrealisierung

Im Geschäftsjahr 2018 hat die Gesellschaft erstmalig den Standard IFRS 15 "Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden" und dabei die modifiziert retrospektive Methode angewendet. Die Umsatzerlöse stammen aus an Kunden berechneten Erlösen aus (a) Automatisierungsprojekten, (b) Verkäufen von Systemsoftware sowie (c) Serviceverträgen, Beratungs-, Schulungs- und sonstige Serviceleistungen.

6. Geschäfts- oder Firmenwert

7. Immaterielle Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer

Immaterielle Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer des ProLeiT-Konzerns sind Entwicklungskosten (im Wesentlichen Systemsoftware) sowie entgeltlich erworbene Software.

Forschungskosten werden als Aufwand in der Periode erfasst, in der sie anfallen.

8. Sachanlagen

- Gebäude: 25 - 50 Jahre

- Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 - 20 Jahre

9. Wertminderungen immaterieller Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer und Sachanlagen

Anhaltspunkte für eine Wertminderung immaterieller Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer oder von Sachanlagen lagen in der Berichtsperiode nicht vor.

10. Bilanzierung von Leasingverträgen

Leasing von Vermögenswerten, bei denen Konzerngesellschaften als Leasingnehmer alle wesentlichen Chancen und Risiken aus der Nutzung des Leasinggegenstandes tragen, werden gemäß IAS 17 als "Finance Lease" behandelt, wonach beim Leasingnehmer das Leasingobjekt und korrespondierend eine Finanzverbindlichkeit bilanziert wird. Die Bewertung der Vermögenswerte erfolgt zu Beginn der Laufzeit des Leasingverhältnisses zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum Barwert der Mindestleasingzahlungen, falls dieser niedriger ist, basierend auf dem Zeitpunkt des Vertragsabschlusses. Der linearen Abschreibung liegt die Nutzungsdauer oder die Laufzeit des Leasingvertrages zugrunde. Die Finanzverbindlichkeit wird mit dem Barwert der künftigen Leasingraten bewertet.

Bei allen übrigen Leasingverträgen, bei denen das wirtschaftliche Eigentum beim Leasinggeber liegt (Operating Lease-Verhältnisse) erfolgt die Bilanzierung der Leasinggegenstände beim Leasinggeber. Die dafür anfallenden Leasingaufwendungen werden in voller Höhe als Aufwand erfasst.

Ob eine Vereinbarung ein Leasingverhältnis enthält, wird auf Basis des wirtschaftlichen Gehalts der Vereinbarung zum Zeitpunkt des Abschlusses der Vereinbarung festgestellt und erfordert, dass ProLeiT einschätzt, ob die Erfüllung der vertraglichen Vereinbarung von der Nutzung eines bestimmten Vermögenswerts oder bestimmter Vermögenswerte abhängig ist und ob die Vereinbarung ein Recht auf die Nutzung des Vermögenswerts einräumt.

11. Finanzielle Vermögenswerte

Finanzielle Vermögenswerte werden erfasst, wenn ein Konzernunternehmen Vertragspartei des Finanzinstruments wird.

Fremdkapitalinstrumente, die beide folgenden Bedingungen erfüllen, werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet:

- Der finanzielle Vermögenswert wird im Rahmen eines Geschäftsmodelles gehalten, dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsströme besteht;

- Die Vertragsbedingungen des finanziellen Vermögenswerts stellen ausschließlich Zins- und Tilgungszahlungen auf den ausstehenden Nominalbetrag dar.

Fremdkapitalinstrumente, die beide folgenden Bedingungen erfüllen, werden erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet:

- Der finanzielle Vermögenswert wird im Rahmen eines Geschäftsmodelles gehalten, dessen Zielsetzung sowohl in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsströme als auch in dem Verkauf finanzieller Vermögenswerte besteht;

- Die Vertragsbedingungen des finanziellen Vermögenswerts stellen ausschließlich Zins- und Tilgungszahlungen auf den ausstehenden Nominalbetrag dar.

Alle anderen finanziellen Vermögenswerte, die die oben genannten Bedingungen nicht erfüllen, werden grundsätzlich erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet.

Dennoch kann der Konzern bei dem erstmaligen Ansatz eines finanziellen Vermögenswerts das folgende unwiderrufliche Wahlrecht ausüben:

- Der Konzern kann unwiderruflich beschließen, Eigenkapitalinstrumente erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten, wenn bestimmte Kriterien erfüllt sind (siehe unten); und

- Der Konzern kann Fremdkapitalinstrumente, die beide oben beschriebenen Kriterien zur Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert erfüllen, unwiderruflich als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten designieren, sofern dadurch Inkongruenzen bei der Bewertung oder beim Ansatz beseitigt oder signifikant verringert werden (siehe unten).

(a) Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

(b) Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete Fremdkapitalinstrumente

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete Fremdkapitalinstrumente.

(c) Als erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte Eigenkapitalinstrumente

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte Eigenkapitalinstrumente.

(d) Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte.

(e) Wertminderung finanzieller Vermögenswerte

(f) Ausbuchung finanzieller Vermögenswerte

12. Ertragsteuern

Die Ertragsteuern betreffen die unmittelbar zu entrichtenden Steuern vom Einkommen und vom Ertrag und latente Steuern.

Der Bewertung werden die Steuersätze zum Realisationszeitpunkt zugrunde gelegt, die auf Basis der aktuellen Rechtslage zum Bilanzstichtag gelten.

13. Vorräte

14. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden als finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertminderungen bilanziert.

Die Wertminderungen in Form von Einzelwertberichtigungen tragen den erwarteten Ausfallrisiken ausreichend Rechnung. Konkrete Ausfälle führen zur Ausbuchung der betreffenden Forderungen.

15. Vertragsvermögenswerte

16. Sonstige Vermögenswerte

17. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente enthalten Barmittel und kurzfristige, liquide Anlagen mit einer Fälligkeit von ursprünglich bis zu drei Monaten. Die Bewertung erfolgt zu Nominalwerten; im Falle von Fremdwährungsposten zum beizulegenden Zeitwert. Der Finanzmittelfonds entspricht dem Bestand der flüssigen Mittel (Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten).

18. Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die leistungsorientierten Kosten beinhalten die folgenden Bestandteile:

- Dienstzeitaufwand (einschließlich laufendem Dienstzeitaufwand, nachzuverrechnendem Dienstzeitaufwand sowie etwaiger Gewinne oder Verluste aus der Planänderung oder -kürzung)

- Nettozinsaufwand oder -ertrag auf die Nettoschuld oder den Nettovermögenswert

- Neubewertung der Nettoschuld oder des Nettovermögenswerts.

19. Sonstige Rückstellungen

20. Finanzielle Schulden

Finanzielle Schulden werden zu fortgeführten Anschaffungskosten oder erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) eingestuft und bewertet. Eine finanzielle Schuld wird zu FVTPL eingestuft, wenn sie als zu Handelszwecken gehalten eingestuft, wenn sie als zu Handelszwecken gehalten eingestuft wird, ein Derivat ist oder beim Erstansatz als ein solches designiert wird.

(a) Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten zu FVTPL werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und Nettogewinne oder -verluste, einschließlich Zinsaufwendungen, werden im Gewinn oder Verlust erfasst.

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine finanziellen Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden.

(b) Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, einschließlich aufgenommener Kredite, werden erstmalig zum beizulegenden Zeitwert abzüglich Transaktionskosten erfasst.

Zinsaufwendungen und Fremdwährungsumrechnungsdifferenzen werden im Gewinn oder Verlust erfasst. Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung werden ebenfalls im Gewinn oder Verlust erfasst.

(c) Ausbuchung finanzieller Verbindlichkeiten

Der Konzern bucht eine finanzielle Verbindlichkeit dann aus, wenn die Verpflichtungen des Konzerns beglichen, aufgehoben oder erloschen sind.

21. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten sind nicht verzinslich und werden zu ihrem Nominalwert bilanziert.

22. Zuwendungen der öffentlichen Hand

23. Ermessensentscheidungen und Schätzungen

Die Aufstellung des Konzernabschlusses erfordert bei einigen Positionen, dass für die Bewertung in der Bilanz, für die Angabe von Eventualverbindlichkeiten sowie für den Ausweis von Erträgen und Aufwendungen Annahmen getroffen oder Schätzungen vorgenommen werden. Weichen die tatsächlichen Ereignisse von diesen Schätzungen ab, könnte dies sowohl positive als auch nachteilige Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben. Schätzungen sind insbesondere erforderlich bei

- der Beurteilung der Notwendigkeit sowie der Bemessung von Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte,

- die Beurteilung der einbezogenen Komponenten zur Bestimmung des Leistungsfortschritts nach der inputorientierten Methode im Zuge der zeitraumbezogenen Umsatzrealisation,

- der Bewertung der Finanzverbindlichkeiten

- die Ermittlung des erwarteten Kreditverlustes mittels des vereinfachten Verfahrens für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie für Vertragsvermögenswerte,

- der Bewertung von Pensionsverpflichtungen und übrigen Rückstellungen,

- der Beurteilung der Realisierbarkeit von aktiven latenten Steuern.

(a) Geschäfts- oder Firmenwert

Die Prüfung der Werthaltigkeit des vom Konzern aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerts (31. Dezember 2018: TEUR 7.646; 31. Dezember 2017: TEUR 7.646) erfolgt jährlich auf Basis der kleinsten zahlungsmittelgenerierenden Einheit, welcher der Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet worden ist. Dies erfordert eine Schätzung des Nettoveräußerungserlöses und des Nutzungswerts der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten, denen der Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet ist. Zur Schätzung des Nettoveräußerungserlöses und des Nutzungswerts müssen die voraussichtlichen künftigen Cashflows aus den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten und darüber hinaus ein angemessener Abzinsungssatz geschätzt werden, um den Barwert dieser Cashflows zu ermitteln. Die tatsächliche Entwicklung kann von diesen Planungsannahmen abweichen. Dies kann zu einer Veränderung der künftigen Nettoveräußerungserlöse bzw. Nutzungswerte und damit der Werthaltigkeit der aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerte führen.

(b) Entwicklungskosten

Zur Bewertung der aktivierten Entwicklungskosten (31. Dezember 2018: TEUR 9.048; 31. Dezember 2017: TEUR 9.168) wurde in Bezug auf einen möglicherweise bestehenden Wertminderungsaufwand nach IAS 36 Annahmen über die Höhe der erwarteten künftigen Zahlungsmittelzuflüsse aus Vermögenswerten, über die anzuwendenden Diskontsätze und über den Zeitraum des Zuflusses von erwarteten zukünftigen Zahlungsmitteln, die diese Vermögenswerte generieren, getroffen. Die Annahmen über den Zeitraum sowie die Höhe der zukünftigen Umsatzerlöse und Zahlungsmittelzuflüsse basieren im Wesentlichen auf Erwartungen über die zukünftige Entwicklung des Auftragsbestands der Automatisierungsprojekte in denen zur Zeit vornehmlich die Systemsoftware zum Einsatz kommt.

(c) Zeitraumbezogene Umsatzrealisierung

(d) Finanzverbindlichkeiten

Im Zusammenhang mit einer im Geschäftsjahr 2013 begründeten stillen Beteiligung der BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH (BayBG), München, an der ProLeiT AG wurde eine endfällige Wertzuwachsbeteiligung (sog. "Equity Kicker") vereinbart (31. Dezember 2018: TEUR 96, 31. Dezember 2017: TEUR 96). Dieser Equity Kicker entspricht 5 % des durchschnittlichen Cashflows des Konzerns in den letzten beiden vor Beendigung der stillen Gesellschaft vollendeten Geschäftsjahren, sofern der Cashflow einen Betrag von EUR 4 Mio. nicht übersteigt, und 2,5 % des die Grenze von EUR 4 Mio. übersteigenden Teilbetrags. Der Equity Kicker beträgt dabei mindestens 10 % der geleisteten Einlage von EUR 500.000, jedoch maximal 25 % der geleisteten Einlage. Der Equity Kicker wird mit der Effektivzinsmethode bewertet. Der Bewertung liegt neben der Planung des Cashflows bzw. EBITDA eine Annahme zur Laufzeit der stillen Beteiligung zugrunde. Im vorliegenden Abschluss basiert die Bewertung auf einer Laufzeit der stillen Beteiligung bis Ende 2019.

Im Zusammenhang mit dem Verkauf des Betriebsgrundstücks und -gebäudes in der Einsteinstraße, Herzogenaurach, im Geschäftsjahr 2015, das im gleichem Zuge langfristig wieder angemietet wurde (Sale-and-Lease-Back), hat die ProLeiT AG eine Verbindlichkeit aus Finanzierungsleasing (31. Dezember 2018: TEUR 1.049, 31. Dezember 2017: TEUR 1.059) erfasst, die mit der Effektivzinsmethode bewertet wird. Der Bewertung liegt neben der Planung der Nettozahlungsströme (i. W. Mietzahlungen) eine Annahme zur Laufzeit des Leasingverhältnisses und damit in Bezug auf die Ausübung der vereinbarten Mietverlängerungsoption zugrunde. Im vorliegenden Abschluss basiert die Bewertung auf einer Laufzeit von 25 Jahren.

(e) Pensionsverpflichtungen

Die Verpflichtung aus den leistungsorientierten Pensionszusagen (31. Dezember 2018: TEUR 1.294; 31. Dezember 2017: TEUR 1.631) wird auf Basis versicherungsmathematischer Parameter mittels des Anwartschaftsbarwertverfahrens (Projected Unit Credit Method, "PUC") ermittelt. Die Veränderung des Diskontierungszinssatzes und des Rententrends würden zu einer Verminderung bzw. Erhöhung der Pensionsverpflichtungen führen. Wenn sich diese Parameter wesentlich anders als erwartet entwickeln, kann das eine beträchtliche Auswirkung auf die Höhe der Pensionsverpflichtungen und das Konzerngesamtergebnis haben.

(f) Übrige Rückstellungen

Die Bewertung der übrigen Rückstellungen (31. Dezember 2018: TEUR 581; 31. Dezember 2017: TEUR 463) erfolgt auf Basis der Einschätzung der Wahrscheinlichkeit des zukünftigen Nutzenabflusses sowie anhand von Erfahrungswerten und den zum Bilanzstichtag bekannten Umständen. Der tatsächliche Nutzenabfluss kann insofern von der übrigen Rückstellung abweichen.

(g) Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern (31. Dezember 2018: TEUR 1.485; 31. Dezember 2017: TEUR 2.030) werden auf Basis der Einschätzung über die zukünftige Realisierbarkeit der steuerlichen Vorteile bilanziert, d.h. wenn mit ausreichenden steuerlichen Erträgen zu rechnen ist. Die tatsächliche steuerliche Ergebnissituation in zukünftigen Perioden kann von der Einschätzung zum Zeitpunkt der Aktivierung der latenten Steuern abweichen.

E. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

in TEUR	2018	2017
Erlöse aus Engineering	44.869	38.245
Erlöse aus Systemsoftware	4.841	3.894
Erlöse aus Hardware	1.557	2.482
	51.267	44.621
Konzerninterne Umsatzerlöse	-6.235	-5.078
	45.032	39.543

2. Aktivierte Eigenleistungen

Die aktivierten Eigenleistungen (TEUR 3.462; 2017: TEUR 3.885) betreffen die im Geschäftsjahr 2018 angefallenen 41.284 Ingenieurstunden (2017: 48.629 Ingenieurstunden) für die Entwicklung der jeweiligen Releases des Prozessleitsystems Plant iT, die bewertet zu einem Stundensatz von EUR 81 (2017: EUR 73) unter den Voraussetzungen des IAS 38.57 als Entwicklungskosten aktiviert wurden. Außerdem wurden Fremdleistungen in Höhe von TEUR 106 (2017: TEUR 320) aufgewandt.

3. Sonstige betriebliche Erträge

in TEUR	2018	2017
Sachbezüge Mitarbeiter	299	277
Investitionszuschüsse	146	2
Fremdwährungsgewinne	123	123
Versicherungsentschädigungen	53	34
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	3	73
Gewinne aus Anlagenabgängen	9	3
Schadenersatz	0	86
Zahlungseingang aus ausgebuchten Forderungen	0	43
Übrige Erträge	11	18
	642	659

4. Materialaufwand

in TEUR	2018	2017
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.425	1.713
Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.732	2.992
	4.157	4.705

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen resultieren vor allem aus dem Einkauf von Ingenieurleistungen für die Softwareentwicklung im Rahmen von Kundenprojekten.

5. Personalaufwand

in TEUR	2018	2017
Löhne und Gehälter	23.573	21.903
Soziale Abgaben	3.880	3.568
Dienstzeitaufwand nach IAS 19	118	120
	27.571	25.591

Im Geschäftsjahr 2018 waren im ProLeiT-Konzern im Jahresdurchschnitt 487 (2017: 448) Angestellte beschäftigt.

6. Sonstige Aufwendungen

in TEUR	2018	2017
Büromieten und Gebäudenebenkosten	1.881	1.464
Reisekosten und Bewirtung	1.879	1.654
Kraftfahrzeugkosten	793	763
Werbe- und Messekosten	743	692
Bürobedarf	595	505
Versicherungen	339	329
Rechts- und Beratungskosten	316	304
Porto und Telefon	261	236
Miet- und Leasingaufwendungen (ohne Gebäude und PKW)	228	133
Buchführungs- und Jahresabschlusskosten	187	163
Fortbildungsmaßnahmen	157	158
Nebenkosten des Geldverkehrs und ähnliche Kosten	157	138
Übrige	634	536
	8.170	7.075

7. Zinsergebnis

in TEUR	2018	2017
Zinserträge aus Finanzinstrumenten
Zinserträge aus finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten (einschließlich Bankguthaben)	132	39
Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten
Zinsen auf kurzfristige Finanzverbindlichkeiten	-389	-374
Zinsen auf langfristige Finanzverbindlichkeiten	-37	-47
Zinsen auf stille Beteiligung (einschließlich Equity Kicker)	0	-68
	- 426	- 489
Sonstige Zinsaufwendungen
Nettozinsaufwand aus den Pensionsverpflichtungen	-27	-32
	-321	-482

8. Ertragsteueraufwand

in TEUR	2018	2017
Laufende Steuern	699	527
Latente Steuern
aus zeitlichen Bewertungsunterschieden	127	-133
aus Verlustvorträgen	469	222
	596	89
	1.295	616

Die Ertragsteuerquote der ProLeiT AG beträgt rund 28 % (2017: 27 %). Die Steuersätze im Ausland liegen zwischen 15,0 % und 34,5 % (Vorjahr: zwischen 15,0 % und 34,5 %). Der erwartete Steueraufwand auf Basis dieser Steuerquote und des Konzernergebnisses vor Steuern wird auf den tatsächlichen Steueraufwand gemäß IAS 12.81 wie folgt übergeleitet:

in TEUR	2018	2017
Konzernergebnis vor Ertragsteuern	4.385	2.746
Steuerquote der ProLeiT AG	28 %	27 %
Erwarteter Steueraufwand	1.228	741
Auswirkungen abweichender Steuersätze bei Tochterunternehmen	-144	27
Auswirkung von ursprünglich nicht erfassten steuerlichen Verlustvorträgen	0	-24
Sonstiges	211	-128
Tatsächlicher Steueraufwand	1.295	616
Effektiver Steuersatz	30 %	22 %

In 2018 resultieren aus Posten, die direkt dem Eigenkapital gutgeschrieben bzw. belastet wurden, latente Steuern in Höhe von TEUR -11 (31. Dezember 2017: TEUR -42). Sie betreffen ausschließlich die Neubewertung der leistungsorientierten Verpflichtung.

Der Bestand an aktiven und passiven latenten Steuern auf zeitliche Bewertungsunterschiede und steuerliche Verlustvorträge im Konzern ist folgenden Posten zuzuordnen:

		davon erfasst
in TEUR	31.12.2017	erfolgswirksam	erfolgsneutral im Eigenkapital	31.12.2018
Anteile an verbundenen und assoziierten Unternehmen	6	5	0	11
Übrige Finanzanlagen	104	0	0	104
Pensionsverpflichtungen	363	-68	-11	284
Übrige Rückstellungen	27	0	0	27
Finanzverbindlichkeiten	290	-1	0	289
Steuerliche Verlustvorträge	1.240	-470	0	770
Aktive latente Steuern	2.030	-534	-11	1.485
Immaterielle Vermögenswerte	-2.513	23	0	-2.490
Sachanlagen	-177	8	0	-169
Vertragsvermögenswerte	-520	-94	0	-614
Passive latente Steuern	-3.210	-63	0	-3.273

Die nach Einschätzung des Vorstands der ProLeiT AG nutzbaren und noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträge betragen zum 31. Dezember 2018 im Inland für die Körperschaftsteuer TEUR 3.543 (2017: TEUR 5.263) sowie für die Gewerbesteuer TEUR 1.382 (2017: TEUR 3.253). Im Ausland betragen die nutzbaren und noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträge zum 31. Dezember 2018 TEUR 190 (2017: TEUR 121). Diese sind unbegrenzt vortragsfähig. Aktive latente Steuern aus Verlustvorträgen sind in Höhe von TEUR 124 (2017: TEUR 155) wertgemindert und betreffen Verlustvorträge der ProLeiT S.R.L. Mexico City (Mexiko).

Zukünftig in Deutschland zu zahlende Dividenden der ProLeiT AG haben keinen Einfluss auf die Steuerbelastung der ProLeiT AG.

F. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ

1. Immaterielle Vermögenswerte

	begrenzte Nutzungsdauer
in TEUR	Geschäfts- oder Firmenwert	Entwicklungskosten	Software	Total
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Stand 1. Januar 2017	14.129	25.661	1.024	40.814
Zugang durch Unternehmenserwerb	72	0	3	75
Übrige Zugänge	0	3.885	143	4.028
Wechselkurseffekte	0	0	-5	-5
Stand 31. Dezember 2017	14.201	29.546	1.165	44.912
Stand 1. Januar 2018	14.201	29.546	1.165	44.912
Zugänge	0	3.461	57	3.518
Abgänge	0	0	-5	-5
Wechselkurseffekte	0	0	19	19
Stand 31. Dezember 2018	14.201	33.007	1.236	48.444
Kumulierte Abschreibungen
Stand 1. Januar 2017	-6.555	-17.737	-703	-24.995
Zugänge	0	-2.641	-160	-2.801
Wechselkurseffekte	0	0	2	2
Stand 31. Dezember 2017	-6.555	-20.378	-861	-27.794
Stand 1. Januar 2018	-6.555	-20.378	-861	-27.794
Zugänge	0	-3.581	-141	-3.722
Abgänge	0	0	5	5
Wechselkurseffekte	0	0	-19	-19
Stand 31. Dezember 2018	-6.555	-23.959	-1.016	-31.530
Restbuchwerte
zum 1. Januar 2017	7.574	7.924	321	15.819
zum 31. Dezember 2017	7.646	9.168	304	17.118
zum 1. Januar 2018	7.646	9.168	304	17.118
zum 31. Dezember 2018	7.646	9.048	220	16.914

(a) Geschäfts- oder Firmenwert

Er ist dem operativen Geschäftsbetrieb der ProLeiT AG als kleinster zahlungsmittelgenerierender Einheit zugeordnet. Im Rahmen des jährlich stattfindenden Wertminderungstests wurden der Ermittlung des Nutzungswerts dieser zahlungsmittelgenerierenden Einheit die Cashflow-Prognosen aus der vom Vorstand genehmigten Unternehmensplanung über einen Zeitraum von 4 Jahren zu Grunde gelegt. Nach dem Zeitraum von 4 Jahren angefallene Cashflows werden ohne Wachstum gegenüber dem letzten, einzeln geplanten Jahr (2022) angenommen. Cashflow-Prognosen werden im Detailplanungszeitraum auf Basis der Kenntnisse über die Entwicklung des Auftragsbestands, der Auslastung und den Erwartungen des Vorstands zur Branchenkonjunktur geplant.

Der Abzinsungssatz wurde basierend auf den branchenüblichen durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten mit Hilfe des sog. WACC-Modell geschätzt. Der Abzinsungssatz spiegelt die aktuellen Markteinschätzungen hinsichtlich der der ProLeiT AG zuzuordnenden spezifischen Risiken wider. Bei der Diskontierung der Zahlungsmittelüberschüsse wurde daher ein risikoadjustierter Faktor nach Steuern von 8,0 % (Vorjahr: 8,5 %) verwendet, der die aktuellen Markterwartungen hinsichtlich des Zinseffekts und der spezifischen Risiken der ProLeiT AG berücksichtigt. Der im WACC-Modell verwendete Eigenkapitalkostensatz basiert auf den Renditeerwartungen der Eigenkapitalgeber. Der Fremdkapitalkostensatz wird unter Berücksichtigung der vom Vorstand erwarteten Refinanzierungskonditionen der ProLeiT AG bestimmt.

Der zum 31. Dezember 2018 durchgeführte Test zur Überprüfung der Werthaltigkeit des Geschäfts- oder Firmenwerts ergab keine Wertminderung, da der erzielbare Betrag (Nutzungswert) der zahlungsmittelgenerierenden Einheit den Buchwert des Vermögens übersteigt.

Der Vorstand geht in der Planung innerhalb des Detailplanungszeitraumes von einem Umsatzwachstum von durchschnittlich 6 % bis 2022 (Vorjahr: 7 % bis 2021) aus. Das Wachstum berücksichtigt die Einschätzung des Vorstands zur aktuellen Auftragssituation und eine Geschäftsausweitung durch neu akquirierte Projekte in verschiedenen Märkten. Aufgrund der proportional zu den Umsatzerlösen geplanten Herstellungskosten, hätte eine Umsatzplanung ohne Wachstum im Detailplanungszeitraum keine wesentliche Auswirkung auf die Cashflow-Prognose und die Höhe des erzielbaren Werts der zahlungsmittelgenerierenden Einheit. Sollte die Umsatzplanung im Detailplanungszeitraum insgesamt um bis zu 36 % (Vorjahr: 46 %) verfehlt werden, würden sich die bewertungsrelevanten Überschüsse soweit verringern, dass der erzielbare Wert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit dem Buchwert entspricht.

Eine Erhöhung des Abzinsungsfaktors auf 15,6 % (Vorjahr: 15,6 %) führt rechnerisch dazu, dass der erzielbare Wert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit dem Buchwert entspricht.

(b) Entwicklungskosten

Die Zugänge bei den aktivierten Entwicklungskosten resultieren aus der Entwicklung der verschiedenen Releases des Prozessleitsystems Plant iT. Im Geschäftsjahr 2018 fielen hierfür 41.284 Ingenieurstunden (2017: 48.629 Ingenieurstunden) an, die mit einem Stundensatz von EUR 81 (2017: EUR 73) bewertet werden (TEUR 3.356; 2017: TEUR 3.565). Daneben wurden Fremdleistungen in Höhe von TEUR 106 (2017: TEUR 320) bezogen.

Die Restnutzungsdauern der sich im Verkauf befindlichen Releases des Prozessleitsystems Plant iT werden zum Bilanzstichtag wie folgt eingeschätzt:

	Jahre
Systemsoftware Release 9.5	1
Systemsoftware Release 9.6 PCS	2

Die gesamten Entwicklungskosten im Konzern betreffen Kosten für die Entwicklung der Systemsoftware Releases 9.6 MES, 9.6. PCS, 9.7 MES und 9.7 PCS des Prozessleitsystems Plant iT und betrugen in der Berichtsperiode TEUR 3.462 (Vorjahr: TEUR 3.885).

Zum Bilanzstichtag dienten aktivierte Entwicklungsaufwendungen (Systemfamilie Plant iT.) in Höhe von TEUR 9.048 (Vorjahr: TEUR 9.167) der Besicherung von Verbindlichkeiten.

Der Abschreibungsaufwand für die immateriellen Vermögenswerte mit einer begrenzten Nutzungsdauer wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen ausgewiesen.

2. Sachanlagen

in TEUR	Grundstücke und Mietereinbauten	Betriebs- und Geschäftsausstattung	Geleistete Anzahlungen	Total
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Stand 1. Januar 2017	3.114	3.530	0	6.644
Zugang durch Unternehmenserwerb	0	9	0	9
Übrige Zugänge	33	734	220	987
Abgänge	0	-23	0	-23
Wechselkurseffekte	0	-34	0	-34
Stand 31. Dezember 2017	3.147	4.216	220	7.583
Stand 1. Januar 2018	3.147	4.216	220	7.583
Zugänge	51	2.191	0	2.242
Umbuchungen	216	0	-216	0
Abgänge	0	-64	0	-64
Wechselkurseffekte	-6	42	0	36
Stand 31. Dezember 2018	3.408	6.385	4	9.797
Kumulierte Abschreibungen
Stand 1. Januar 2017	-2.034	-2.166	0	-4.200
Zugänge	-47	-598	0	-645
Abgänge	0	8	0	8
Wechselkurseeffekte	0	16	0	16
Stand 31. Dezember 2017	-2.081	-2.740	0	-4.821
Stand 1. Januar 2018	-2.081	-2.740	0	-4.821
Zugänge	-48	-762	0	-810
Abgänge	0	62	0	62
Wechselkurseeffekte	5	-38	0	-33
Stand 31. Dezember 2018	-2.124	-3.478	0	-5.602
Restbuchwerte
zum 1. Januar 2017	1.080	1.364	0	2.444
zum 31. Dezember 2017	1.066	1.476	220	2.762
zum 1. Januar 2018	1.066	1.476	220	2.762
zum 31. Dezember 2018	1.284	2.907	4	4.195

Der Abschreibungsaufwand für die Sachanlagen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen ausgewiesen.

Mit Vertrag vom 6. Oktober 2015 hat die ProLeiT AG das von ihr genutzte Betriebsgrundstück in Herzogenaurach einschließlich des darauf befindlichen Bürogebäudes an die EC Immobilien GmbH, Herzogenaurach, mit Wirkung zum 1. November 2015 veräußert. Der Verkaufspreis in Höhe von insgesamt TEUR 2.690 entfiel mit TEUR 1.235 auf den Grund und Boden sowie hierfür geleistete Anzahlungen (Restbuchwert im Verkaufszeitpunkt: TEUR 892) und mit TEUR 1.455 (Restbuchwert im Verkaufszeitpunkt: TEUR 839) auf das Bürogebäude. Die Käuferin hat im Rahmen dieses Erwerbsvorgangs auch die zugunsten der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen eingetragene Grundschuld zur Absicherung des von ihr zur Kaufpreisfinanzierung benötigten Darlehens übernommen. Von dem Gesamtkaufpreis war ein Teilbetrag in Höhe von TEUR 1.990 innerhalb von 14 Tagen nach dem Vorliegen einer Verzichtserklärung über das gemeindliche Vorkaufsrecht sowie einer schriftlichen Bestätigung der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen, dass die auf dem Grundstück lastende Grundschuld nach Ablösung der durch die Grundschuld gesicherten Verbindlichkeiten der ProLeiT AG aus dem Kaufpreis nur noch zur Absicherung von Verbindlichkeit der EC Immobilien GmbH verwendet wird, zahlbar. Der Kaufpreisrestbetrag in Höhe von TEUR 700 ist spätestens am 31. Oktober 2035 zu zahlen, wobei die Käuferin jederzeit berechtigt ist, den gestundeten Betrag vorzeitig vollständig oder in Teilbeträgen an die Verkäuferin zu zahlen. Der gestundete Kaufpreisrestbetrag wird für die Dauer der Stundung mit jährlich 2,0 % verzinst.

Am gleichen Tag hatte die ProLeiT AG mit der EC Immobilien GmbH einen langfristigen Mietvertrag über das zuvor veräußerte Betriebsgrundstück abgeschlossen. Demnach mietet die ProLeiT AG das Betriebsgrundstück seit dem 1. November 2015 von der EC Immobilien GmbH zurück. Dieses Mietverhältnis ist erstmals zum 31. Dezember 2035 mit einer Frist von 12 Monaten zum Jahresende kündbar. Nach Ablauf dieser Grundmietzeit hat die ProLeiT AG die Option, das Mietverhältnis einmalig um weitere 5 Jahre zu verlängern.

In Bezug auf das Bürogebäude erfüllt diese Sale-and-Lease-Back-Transaktion die Kriterien eines Finanzierungsverhältnisses, bei dem das wirtschaftliche Eigentum an dem Gebäude trotz Übertragung des juristischen Eigentums bei der ProLeiT AG verbleibt. Entsprechend wird das Gebäude unverändert im Anlagevermögen des Konzerns ausgewiesen und zu dessen historischen Bewertungsbasis fortgeführt (Restbuchwert zum 31. Dezember 2018: TEUR 722). Der auf das Grundstück entfallende Kaufpreisbestandteil wurde in 2015 als langfristige Finanzverbindlichkeit passiviert. Die Tilgung dieser Finanzverbindlichkeit erfolgt durch den in den anteiligen monatlichen Mietzahlungen (TEUR 14) enthaltenen Tilgungsanteil bis zur erwarteten Beendigung des Finanzierungsverhältnisses am 31. Dezember 2040. Im Geschäftsjahr 2018 wurden Tilgungszahlungen in Höhe von TEUR 10 und Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 158 erfasst.

Fälligkeit und Barwert der Mindestleasingzahlungen aus dem Finanzierungsleasingverhältnisses ergeben sich zum 31. Dezember 2018 wie folgt:

in TEUR	Summe	fällig >1 Jahr	fällig 1 - 5 Jahre	fällig >5 Jahre
Summe der Mindestleasingzahlungen bis 2040	3.688	168	670	2.850
Kaufpreisstundung Gebäudeteil	-379	0	0	-379
Nettozahlungsfluss	3.309
Abzinsung	-2.260
Barwert der Mindestleasingzahlungen	1.049

In Bezug auf den Grund und Boden handelt es sich bei dieser Sale-and-Lease-Back-Transaktion um ein Operating-Leasing-Verhältnis, bei dem das wirtschaftliche Eigentum auf die Käuferin übergegangen ist. Da der Verkaufspreis dem beizulegenden Zeitwert des Grund und Bodens entsprach, wurde aufgrund des Anlagenabgangs im Jahr 2015 ein Veräußerungsgewinn in Höhe von TEUR 343 erfolgswirksam erfasst. Die auf den Grund und Boden entfallenden anteiligen Mietzahlungen in Höhe von TEUR 80 sind unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

In 2018 waren keine Gewinne- oder Verluste aus dem Abgang von Vermögensgegenständen das Sachanlagevermögens zu verzeichnen. Im Vorjahr wurden Gewinne aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens in Höhe von TEUR 3 sowie Verluste aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens in Höhe von TEUR 1 realisiert.

Zum Bilanzstichtag dienten Grundstücke und Bauten mit einem Buchwert in Höhe von TEUR 241 (Vorjahr: TEUR 235) der Besicherung von Verbindlichkeiten.

3. Finanzanlagen

in TEUR	31.12.2018	31.12.2017
Ausleihungen
- Anteilige Kaufpreisstundung Sale-and-Lease-Back Grund und Boden	321	321
- Darlehen, nominal TEUR 1.500 (Vorjahr: TEUR 1.000)	1.500	1.000
	1.821	1.321

Die Finanzanlagen enthalten die anteilig auf den Grund und Boden entfallende Kaufpreisstundung im Zusammenhang mit dem Sale-and-Lease-Back des Gebäudes in der Einsteinstraße 8, die am 31. Oktober 2035 fällig ist, sowie ein Darlehen (TEUR 2.100), das zum Stichtag mit TEUR 1.500 valutiert. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2037 und wird mit jährlich 2 % verzinst. Das Darlehen ist spätestens zum Ende der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen. Sicherheiten wurden nicht gewährt.

4. Vorräte

5. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

in TEUR	31.12.2018	31.12.2017
Bruttoforderungen	3.316	3.111
Wertminderungen	-63	-171
	2.253	2.940

Das übliche Zahlungsziel des Konzerns beträgt ungefähr 60 Tage. Es wird kein Zins auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen innerhalb der ersten 60 Tage nach Rechnungsdatum erhoben.

Zudem werden die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen unter Anwendung des vereinfachten Modells der erwarteten Kreditverluste für Forderungen gemäß IFRS 9 wertberichtigt.

Die Altersstruktur der überfälligen, aber nicht wertgeminderten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stellt sich im Vorjahr wie folgt dar:

in TEUR	31.12.2017
60 bis 90 Tage	144
90 bis 180 Tage	128
180 bis 360 Tage	9
mehr als 360 Tage	14
	295

Die Wertminderungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

in TEUR	31.12.2018	31.12.2017
Stand 1.1.	167	167
Auflösungen	-107	0
Stand 31.12.	60	167

Die Altersstruktur der wertgeminderten Forderungen stellt sich im Vorjahr wie folgt dar:

in TEUR	31.12.2017
bis 60 Tage	0
60 bis 90 Tage	0
90 bis 180 Tage	0
180 bis 360 Tage	0
mehr als 360 Tage	167
	167

6. Vertragsvermögenswerte

in TEUR	31.12.2018	31.12.2017
Summe der angefallenen Herstellungskosten	29.745	25.683
Realisierte Gewinne	2.375	2.830
Erhaltene Anzahlungen	-29.443	-25.928
Vertragsverbindlichkeiten	2.822	3.239
	5.499	5.824

Im Geschäftsjahr 2018 erzielte der Konzern Umsatzerlöse mit Konzernfremden in Höhe von TEUR 45.032 (2017: TEUR 39.543), die im Wesentlichen aus längerfristigen Fertigungsaufträgen resultieren. Die Vertragsvermögenswerte setzen sich aus den angefallenen Herstellungskosten der zum Stichtag noch nicht abgeschlossenen Projekte zuzüglich realisierter Gewinne abzüglich erhaltener Anzahlungen zusammen.

Der gesamte Transaktionspreis, der den zum 31. Dezember 2018 nicht (oder teilweise nicht) erfüllten Leistungsverpflichtungen aus langfristigen Fertigungsaufträgen zugeordnet wird, beträgt TEUR 25.739. Die Gesellschaft rechnet damit, dass 87,4 % des Transaktionspreises, der den nicht erfüllten Leistungsverpflichtungen zum 31. Dezember 2018 zugeordnet wird, in der nächsten Berichtsperiode als Erlös erfasst wird (TEUR 22.498). Die restlichen 12,6 % (TEUR 3.241) werden im Geschäftsjahr 2020 erfasst. Für Projekte unter einem Jahr wurde die Ausnahmeregelung nach IFRS 15.121 in Anspruch genommen.

Die Fertigungsaufträge mit passivischem Saldo werden unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsverbindlichkeiten ausgewiesen.

7. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

in TEUR	31.12.2018	31.12.2017
Kassenbestände	4	13
Guthaben bei Kreditinstituten	3.969	2.544
	3.973	2.557

Der Finanzmittelfonds enthält gem. IAS 7 die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten. Die Entwicklung des Finanzmittelfonds ist in der Kapitalflussrechnung dargestellt.

8. Kapital und Rücklagen

Die ProLeiT AG hat im Geschäftsjahr 2018 insgesamt 5.172 Stück an eigenen Aktien (Nennbetrag je EUR 1) zu einem Gesamtkaufpreis von TEUR 34 erworben. Der Anteil der eigenen Aktien entspricht 0,2 % am Grundkapital. Der Erwerb der Aktien an der ProLeiT AG erfolgte am 24. Mai 2018, um Aktien ehemaliger Mitarbeiter der ProLeiT AG zu erwerben. Der den Nennwert der Anteile übersteigende Teil des Kaufpreises wurde mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Im Vorjahr wurden insgesamt 9.220 Stück an eigenen Aktien (Nennbetrag je EUR 1) zu einem Gesamtkaufpreis von TEUR 55 erworben.

Die Entwicklung des Konzerneigenkapitals ist in der Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung dargestellt.

Die Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter in Höhe von TEUR 135 (2017: TEUR 50) entfallen auf die Tochterunternehmen OOO ProLeiT, Moskau (Russland), ProLeiT S.R.L., Mexico City (Mexiko), TOB ProLeiT Automation, Kiew (Ukraine), sowie ProLeiT Bulgaria OOD Sofia (Bulgarien).

9. Finanzverbindlichkeiten

	31.12.2018		31.12.2017
in TEUR	Kurzfristig	Langfristig	Kurzfristig	Langfristig
Ungesichert - zu fortgeführten Anschaffungskosten
Privatdarlehen	1.978	158	2.170	317
davon mit Rangrücktritt	0	158	0	317
Verbindlichkeit aus Finanzierungsleasing	12	1.037	10	1.049
Gesichert - zu fortgeführten Anschaffungskosten
Bankdarlehen	490	1.169	438	1.656
Stille Beteiligung	596	0	8	588
	3.076	2.364	2.626	3.610

(a) Privatdarlehen

Ein langfristiges Privatdarlehen wurde der ProLeiT AG vom Vorstandsvorsitzenden Wolfgang Ebster gewährt. Dieses Privatdarlehen valutiert zum Stichtag in Höhe von TEUR 158 (2017: TEUR 158). Die Vorstände haben eine Rangrücktrittserklärung abgegeben, mit der sie unwiderruflich hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und künftigen Gläubiger der ProLeiT AG zurücktreten. Die Darlehen werden mit 6 % p.a. verzinst.

(b) Bankdarlehen

Die Bankdarlehen bestehen mit TEUR 1.331 (31. Dezember 2017: TEUR 1.556) gegenüber der Commerzbank AG, mit TEUR 259 (31. Dezember 2017: TEUR 303) gegenüber der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen sowie mit TEUR 69 (31. Dezember 2017: TEUR 236) gegenüber der BTV (Bank für Tirol und Vorarlberg).

Die Commerzbank AG hat an die ProLeiT AG zwei Darlehen gewährt. Ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.500 wurde im Zusammenhang mit dem Neubau eines Bürogebäudes am Standort Herzogenaurach gewährt; es wird mit 1,4 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2022, wobei eine Tilgung ab 30. September 2018 in 16 gleich hohen aufeinanderfolgenden vierteljährlichen Raten in Höhe von jeweils TEUR 94 erfolgt. Ein zweites Darlehen mit einer Restschuld in Höhe von TEUR 19 wird mit 6,1 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2019. Es erfolgt eine Tilgung durch halbjährliche Raten von jeweils TEUR 19. Die Sicherung der Darlehen erfolgt durch Bürgschaften der Herren Czepl und Ebster sowie durch Bürgschaften der LFA Förderbank Bayern.

Das von der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen an die ProLeiT AG gewährte Darlehen wird mit einem Zinssatz von 1,41 % p.a. verzinst, wobei dieses Darlehen in Abhängigkeit des 3-Monats-EURIBOR variabel verzinst wird. Seit 2007 erfolgt eine Tilgung mit monatlichen Raten von TEUR 2. Neben Grundschulden in Herzogenaurach (Rathgeberstraße) wird das Darlehen durch die Abtretung der Todesfallansprüche aus den Lebensversicherungen der Herren Czepl und Ebster, die Abtretung von Rechten an Softwareprodukten, die Abtretung von Rückzahlungsansprüchen aus geleisteten Anzahlungen und Gewährleistungsansprüchen, die Globalzession sämtlicher Forderungen der ProLeiT AG sowie durch Bürgschaften und Forderungsabtretungen der Herren Czepl und Ebster besichert.

(c) Stille Beteiligung

Am 26. November 2013 hat sich die BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH (BayBG), München, als stille Gesellschafterin an der ProLeiT AG mit einer Bareinlage in Höhe von TEUR 500 beteiligt. Diese Einlage dient der Finanzierung der Weiterentwicklung der Prozessleitsoftware Plant IT sowie der Anschaffung von Büro- und Geschäftsausstattung. Die Auszahlung dieser Finanzmittel erfolgte am 16. Dezember 2013. Die stille Gesellschaft endet am 31. Dezember 2019. Als Gegenleistung erhält die BayBG eine laufende ergebnisunabhängige Vergütung in Höhe von 9,75 % p.a. der geleisteten Einlage, die quartalsweise nachträglich zu entrichten ist. Darüber hinaus hat die BayBG einen Anspruch auf Beteiligung am Jahresüberschuss des ProLeiT-Konzerns in Höhe von 1,5 % p.a. des Nominalbetrags der jeweils geleisteten Einlage, sofern diese zusätzliche Vergütung durch den Jahresüberschuss gedeckt ist; an Verlusten nimmt die BayBG nicht teil. Außerdem wurde mit der BayBG eine endfällige Wertzuwachsbeteiligung (sog. "Equity Kicker") vereinbart. Dieser Equity Kicker entspricht 5 % des durchschnittlichen EBITDA des Konzerns in den letzten beiden bei Beendigung der stillen Gesellschaft vorhergehenden vollendeten Geschäftsjahren, sofern das EBITDA einen Betrag von EUR 4 Mio. nicht übersteigt, und 2,5 % des die Grenze von EUR 4 Mio. übersteigenden Teilbetrags. Der Equity Kicker beträgt dabei mindestens 10 % der geleisteten Einlage von EUR 500.000, jedoch maximal 25 % der geleisteten Einlage.

10. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden für Verpflichtungen aus acht Anwartschaften von Mitarbeitern und ausgeschiedenen Mitarbeitern der ProLeiT AG nach IAS 19 gebildet.

- Investitionsrisiko: Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung aus dem Plan wird unter Verwendung eines Abzinsungssatzes ermittelt, der auf Grundlage der Renditen erstrangiger, festverzinslicher Unternehmensanleihen bestimmt wird. Sofern die Erträge aus dem Planvermögen unter diesem Zinssatz liegen, führt dies zu einer Unterdeckung des Plans.

- Zinsänderungsrisiko: Ein Rückgang des Anleihezinssatzes führt zu einer Erhöhung der Planverbindlichkeiten, jedoch wird dies teilweise durch einen gestiegenen Ertrag aus der Anlage des Planvermögens in festverzinslichen Schuldinstrumenten kompensiert.

- Langlebigkeitsrisiko: Der Barwert der leistungsorientierten Verbindlichkeit aus dem Plan wird auf Basis der bestmöglichen Schätzung der Sterbewahrscheinlichkeit der begünstigten Arbeitnehmer sowohl während des Arbeitsverhältnisses als auch nach dessen Beendigung ermittelt. Eine Zunahme der Lebenserwartung der begünstigten Arbeitnehmer führt zu einer Erhöhung der Planverbindlichkeit.

- Gehaltsrisiko: Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung aus dem Plan wird auf Basis der zukünftigen Gehälter der begünstigten Arbeitnehmer ermittelt. Somit führen Gehaltserhöhungen der begünstigten Arbeitnehmer zu einer Erhöhung der Planverbindlichkeit.

in Prozent	2018	2017
Rechnungszins p.a.	1,9 %	1,9 %
Rentenanpassung p.a	0,0 %	0,0 %
Gehaltsdynamik	0,0 %	0,0 %
Fluktuation	0	0

Die im Gesamtergebnis im Zusammenhang mit den leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen erfassten Beträge stellen sich wie folgt dar:

in TEUR	2018	2017
Laufender Dienstzeitaufwand	118	120
Nettozinsaufwand	27	32
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Komponenten der leistungsorientierten Kosten	145	152
Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Plänen
Verlust aus dem Planvermögen (mit Ausnahme der Beträge, die in den Nettozinsen enthalten sind)	1	2
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus
- Änderungen der demographischen Annahmen	-18	0
- Änderungen der finanziellen Annahmen	0	-132
- erfahrungsbedingten Anpassungen	-23	-24
Im sonstigen Ergebnis erfasste Komponenten der leistungsorientierten Kosten	-40	-154
Summe	105	-2

Die Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Plänen wird im sonstigen Ergebnis erfasst.

Der Anwartschaftsbarwert hat sich wie folgt entwickelt:

in TEUR	2018	2017	2016	2015	2014
Anwartschaftsbarwert zu Beginn des Geschäftsjahres	4.140	4.105	3.449	3.615	2.369
Dienstzeitaufwand: Barwert der in der Periode erworbenen Ansprüche	118	120	105	113	80
Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtungen	79	71	84	72	90
Versicherungsmathematische Verluste (+) / Gewinne (-)	-41	-156	467	-351	1.076
Anwartschaftsbarwert am Ende des Geschäftsjahres	4.296	4.140	4.105	3.449	3.615

Die ProLeiT AG hat seit 2011 Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Deckung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Träger der arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse ist die Alte Leipziger Lebensversicherung auf Gegenseitigkeit. Durch diese Rückdeckungsversicherung wird die ProLeiT AG mit Beginn der jeweiligen Altersrente der Versorgungsberechtigten vollständig von der Versorgungsverpflichtung befreit. Der Umfang der Versorgungsverpflichtungen nimmt während der Bildung des Deckungskapitals der Unterstützungskasse kontinuierlich ab, so dass sich die hieraus ursprünglich resultierenden Pensionsrückstellungen in analoger Weise zukünftig reduzieren. Im Gegenzug leistet die ProLeiT AG Arbeitgeberbeiträge in Form von Versicherungsprämien bis zum Rentenbeginn. Im Geschäftsjahr 2018 wurden Beiträge in Höhe von TEUR 442 (Vorjahr: TEUR 440) an den Versorgungsträger geleistet.

Der beizulegende Zeitwert dieses Deckungsvermögens hat sich wie folgt entwickelt:

in TEUR	2018	2017	2016	2015	2014
Deckungsvermögen zu Beginn des Geschäftsjahres	2.509	2.031	1.582	1.163	779
Beiträge des Arbeitgebers	442	440	439	438	406
Erträge des Deckungsvermögens	52	40	43	27	37
Versicherungsmathematischer Verlust	-1	-2	-33	-46	-59
Aufwandswirksamer Abschlag auf den garantierten Rückkaufswert der Rückdeckungsversicherung	0	0	0	0	0
Deckungsvermögen am Ende des Geschäftsjahres	3.002	2.509	2.031	1.582	1.163

Der in der Bilanz ausgewiesene Betrag aufgrund der Verpflichtung des Konzerns aus leistungsorientierten Plänen ergibt sich demnach wie folgt:

in TEUR	2018	2017	2016	2015	2014
Anwartschaftsbarwert der leistungsorientierten Verpflichtung	4.296	4.140	4.105	3.449	3.615
Beizulegender Zeitwert des Deckungsvermögens	-3.002	-2.059	-2.031	-1.582	-1.163
	1.294	1.631	2.074	1.867	2.452

Für das Geschäftsjahr 2019 erwartet ProLeiT Beiträge des Arbeitgebers in den leistungsorientierten Plan in Höhe von TEUR 442.

Zusätzlich wurden in Deutschland Arbeitgeberbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung (beitragsorientierter Plan) in Höhe von TEUR 1.475 (2017: TEUR 1.369) sowie Einzahlungen in Direktversicherungen bzw. Pensionskassen in Höhe von TEUR 33 (2017: TEUR 34) geleistet.

Die maßgebliche versicherungsmathematische Annahme, die zur Ermittlung der leistungsorientierten Verpflichtung genutzt wird, ist der Abzinsungssatz. Wenn der Abzinsungssatz um 50 Basispunkte steigt (sinkt), würde sich die leistungsorientierte Verbindlichkeit um TEUR 407 vermindern (um TEUR 407 erhöhen), sofern die übrigen Annahmen jeweils unverändert bleiben.

Die Duration der Leistungsverpflichtungen beträgt 14 Jahre.

11. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

in TEUR	31.12.2018	31.12.2017
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.666	1.293

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus dem Bezug von Hardware, Ingenieurleistungen sowie sonstigen Dienstleistungen.

12. Vertragsverbindlichkeiten

in TEUR	31.12.2018	31.12.2017
Vertragsverbindlichkeiten	2.822	3.239

Erfasste Erlöse, die zum 1. Januar 2018 im Saldo der Vertragsverbindlichkeiten (erhaltene Anzahlungen) erhalten waren und im Geschäftsjahr realisiert wurden, betragen TEUR 1.856.

13. Übrige Rückstellungen

in TEUR	Stand 01.01.2018	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2018
Personalverpflichtungen	174	174	0	307	307
Gewährleistungen	75	0	0	10	85
Rechts- und Beratungskosten	69	68	1	81	81
Drohverluste	74	0	0	3	77
Rechtsstreitigkeiten	59	59	0	0	0
Übrige	12	12	0	31	31
	463	314	0	432	581

Die Rückstellung für Personalverpflichtungen betrifft vor allem variable Mitarbeitervergütungen für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Die Rückstellung für Rechts- und Beratungskosten betrifft vor allem die Aufwendungen für die Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses der ProLeiT für das Geschäftsjahr 2019.

14. Sonstige Schulden

in TEUR	31.12.2018	31.12.2017
Resturlaubstage und Überstunden	1.607	1.419
Mitarbeitererfolgsbeteiligungen	1.235	994
Umsatzsteuerverbindlichkeiten	711	547
Lohn- und Kirchensteuerverbindlichkeiten	423	531
Übrige	538	420
	4.514	3.911

15. Ertragsteuerverbindlichkeiten

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die noch ausstehende Körperschaft- und Gewerbesteuer bzw. vergleichbare ausländische Ertragsteuern für die abgelaufene Berichtsperiode.

G. KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG

Im Rahmen der indirekten Ermittlung werden die berücksichtigten Veränderungen von Bilanzposten im Zusammenhang mit der laufenden Geschäftstätigkeit um Effekte aus der Währungsumrechnung bereinigt. Im Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit enthaltene gezahlte Zinsen und gezahlte Ertragsteuern werden gesondert ausgewiesen. Die Investitionstätigkeit umfasst neben Zugängen im Sachanlagevermögen auch Zugänge an immateriellen Vermögenswerten. In den Geschäftsjahren 2017 und 2018 fanden keine wesentlichen zahlungsunwirksamen Geschäftsvorfälle statt.

Die Zahlungsmittel der Kapitalflussrechnung umfassen alle in der Bilanz ausgewiesenen flüssigen Mittel, d.h. Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten, die sämtlich innerhalb von drei Monaten verfügbar sind.

Überleitung der Finanzverschuldung im Geschäftsjahr 2018:

in TEUR	Buchwert 31.12.2017	Zahlungswirksame Veränderungen	Zahlungsunwirksame Veränderungen		Buchwert 31.12.2018
			Bewertungsveränderungen	Sonstige Veränderungen
Privatdarlehen	2.487	-351	0	0	2.136
Verbindlichkeit aus Finanzierungsleasing	1.059	-10	0	0	1.049
Bankdarlehen	2.094	-435	0	0	1.659
Stille Beteiligung	596	0	0	0	596
Finanzverschuldung	6.236	-796	0	0	5.440

H. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND SONSTIGE FINANZIELLEVERPFLICHTUNGEN

Zum Bilanzstichtag bestehen die folgenden finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen operativen Miet- und Leasingverträgen:

in TEUR	31.12.2018	31.12.2017
Nominale künftige Mindestleasingzahlungen
fällig innerhalb eines Jahres	2.202	1.483
fällig zwischen einem Jahr bis fünf Jahre	5.505	4.567
fällig nach mehr als fünf Jahren	12.647	13.375
	20.354	19.425

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen im Rahmen des operativen Leasings beinhalten Leasingvereinbarungen über Personenkraftwagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Büroflächen. Die durchschnittliche Laufzeit liegt zwischen einem und fünf Jahren. Die Leasingverträge beinhalten keine Verlängerungs- oder günstige Kaufoptionen. Dem Leasingnehmer wurden keine Beschränkungen durch die Leasingvereinbarungen auferlegt.

Für langfristig abgeschlossene Versicherungsverträge bestehen darüber hinaus folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

in TEUR	31.12.2018	31.12.2017
Nominale künftige Versicherungsprämien
fällig innerhalb eines Jahres	710	703
fällig zwischen einem Jahr bis fünf Jahre	1.872	1.872
fällig nach mehr als fünf Jahren	1.030	1.491
	3.612	4.066

Die Versicherungsprämien enthalten jährliche Zahlungen für die Rückdeckungsversicherung in Höhe von TEUR 442.

I. FINANZINSTRUMENTE

1. Kategorien von Finanzinstrumenten sowie deren beizulegende Zeitwerte

Die Zusammensetzung der Finanzinstrumente zum 31. Dezember 2018 mit Bewertung zum Buchwert und zum beizulegenden Zeitwert ist in nachfolgender Tabelle abgebildet:

		31.12.2018		31.12.2017
in TEUR	Bewertungskategorie	Buchwert	Zeitwert	Buchwert	Zeitwert
Finanzielle Vermögenswerte
Ausleihungen	FAK	1.500	1.400	1.000	754
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	FAK	3.253	3.253	2.940	2.940
Sonstige finanzielle Vermögenswerte	FAK	0	0	0	0
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	FAK	3.973	3.973	2.557	2.557
		8.726	8.626	6.497	6.251
Finanzielle Verbindlichkeiten
Finanzverbindlichkeiten	FAK	5.440	5.284	6.236	5.727
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	FAK	1.666	1.666	1.293	1.293
Sonstige Schulden	FAK	4.514	4.514	3.911	3.911
		11.620	11.464	11.440	10.931

^*) FAK: Finanzinstrumente bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten

Zum Bilanzstichtag dienten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsvermögenswerte in Höhe von TEUR 1.496 (Vorjahr: TEUR 1.584) der Besicherung von Verbindlichkeiten. Hierbei handelt es sich um die Globalzession sämtlicher Forderungen der ProLeiT AG gegen alle Kunden mit den Anfangsbuchstaben A bis Z im Zusammenhang mit dem Darlehen bei der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen.

2. Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert

(a) Beizulegender Zeitwert von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die regelmäßig zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

Finanzielle Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten, deren Folgebewertung regelmäßig zum beizulegenden Zeitwert vorgenommen wird, waren im Berichtszeitraum nicht vorhanden.

3. Nettogewinne/ -verluste

(a) Finanzielle Vermögenswerte

Nettoverluste aus Finanzinstrumenten wurden im Zusammenhang mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen realisiert. Der Nettoverlust aus diesen Forderungen enthält Veränderungen in den Wertberichtigungen, die erfolgswirksam in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst wurden (TEUR 0; 2017: TEUR 0).

(b) Finanzielle Verbindlichkeiten

Gewinne und Verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die nicht zum Zeitwert bewertet sind, wurden im Zusammenhang mit Finanzverbindlichkeiten und sonstigen Schulden realisiert. Der Nettoverlust aus diesen finanziellen Verbindlichkeiten enthält Zinsaufwendungen aus Nachrangigen Verbindlichkeiten, Zinsen auf kurzfristige Bankkredite und Kontokorrente sowie Zinsen auf langfristige Finanzverbindlichkeiten, die erfolgswirksam in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst wurden (TEUR -426; 2017: TEUR 489).

4. Finanzrisikomanagement

5. Marktrisiko

(a) Währungsrisikomanagement

(b) Zinsrisikomanagement

Eine Veränderung des Marktzinssatzes um einen Prozentpunkt hätte die folgende Änderung der Marktwerte der finanziellen Vermögenswerte und Finanzschulden zur Folge:

in TEUR	Buchwert 31.12.2018	Marktwert 31.12.2018	Zinssatz nominal	Marktwert bei Veränderung des Zinssatzes
				1 % Erhöhung	1% Verminderung
Sparkasse Erlangen	259	217	1,4 %	207	228
Commerzbank AG	1.331	1.232	1,4-6,1 %	1.206	1.258
BTV Bank für Tirol	69	66	2,95 %	66	67
Privatdarlehen	2.136	2.106	1,0-5,0 %	2.077	2.137
Stille Beteiligung BayBG	596	614	11,25 %	609	620
Finanzierungsleasingverbindlichkeit	1.049	1.049	-	1.049	1.049
	5.440	5.284		5.214	5.359

In der ProLeiT-Gruppe bestehen zum Bilanzstichtag variabel verzinsliche Finanzverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 277 (2017: TEUR 359). Dem stehen variabel verzinsliche liquide Mittel in Höhe von TEUR 3.969 (2017: TEUR 2.544) gegenüber.

Die folgende Tabelle stellt die hypothetischen Auswirkungen eines um 1 % höheren bzw. niedrigeren Euro-Zinsniveaus auf das Konzernergebnis und die im sonstigen Ergebnis erfasste Wertänderung dar:

in TEUR	Konzernergebnis 2018	Erfasste Wertänderung 31.12.2018
1 % höheres Euro-Zinsniveau	-50	0
1 % niedrigeres Euro-Zinsniveau	+55	0

6. Ausfallrisikomanagement

Aufgrund der Anwendung des vereinfachten Verfahrens ergeben sich folgende Ausfallrisikoklassifizierungen für die finanziellen Vermögenswerte:

in TEUR	Ausleihungen	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	Vertragsvermögenswerte	sonstige finanzielle Vermögenswerte	Zahlungsmittel und Zahlungsitteläquivalente
Risikostufe 1	0	0	0	0	3.973
Risikostufe 2	1.500	3.253	5.499	0	0
Risikostufe 3	0	63	0		0
Summe	1.500	3.316	5.499	0	3.973

7. Liquiditätsrisikomanagement

Zum 31. Dezember 2018 standen dem ProLeiT-Konzern Zahlungsmittel und -äquivalente in Höhe von TEUR 3.973 (2017: TEUR 2.557) zur Verfügung. Freie Kreditlinien bestanden zum 31. Dezember 2018 in Höhe von TEUR 3.880 (Vorjahr: TEUR 3.692).

Zum 31. Dezember 2018 weisen die Finanzverbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte Fälligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen, nicht abgezinsten Zahlungen.

in TEUR	2019	2020-2023	2024-2027	2028-2031	ab 2032	Gesamt
Sparkasse Erlangen	28	113	113	24	0	278
Commerzbank AG	411	956	0	0	0	1.367
BTV Bank für Tirol	69	0	0	0	0	69
Privatdarlehen	2.106	0	0	168	0	2.274
Stille Beteiligung BayBG ^*	644	0	0	0	0	644
Finanzierungsleasingverbindlichkeit	10	42	65	198	744	1.059
	3.268	1.111	178	390	744	5.691

^*) Annahme, dass die stille Beteiligung nicht vorzeitig, d.h. vor Ende 2019, aufgelöst wird.

Der Konzern erwartet, dass er seine sonstigen Verpflichtungen aus operativen Cashflows und aus dem Zufluss der fällig werdenden finanziellen Vermögenswerte erfüllen kann.

8. Kapitalmanagement

Das Kapitalmanagement bezieht sich sowohl auf das auf die Anteilseigner der ProLeiT AG entfallende bilanzielle Eigenkapital (TEUR 18.508; 2017: TEUR 15.485) als auch das Fremdkapital, insbesondere die Bankverbindlichkeiten (TEUR 1.659; 2017: TEUR 2.094) und Privatdarlehen (TEUR 2.136; 2017: TEUR 2.487), des Konzerns.

Das Kapitalmanagement wird anhand folgender Finanzkennzahlen vorgenommen:

in TEUR	2018	2017
EBIT	4.706	3.228
Eigenkapital zum 31.12.	18.508	15.485
Eigenkapitalquote zum 31.12.	48,4%	43,5%
Working Capital zum 31.12. ^*	4.269	4.236

^*) definiert als Summe der Vorräte und der Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie aus längerfristigen Fertigungsaufträgen

Im Geschäftsjahr bis 31. Dezember 2018 wurden keine grundsätzlichen Änderungen der Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements vorgenommen.

Im Rahmen der Fremdfinanzierung durch kreditgebende Banken ist ProLeiT in der Berichtsperiode bis zum 31. Dezember 2018 nicht zur Einhaltung von Finanzkennzahlen, die sich auf die Erhaltung einer bestimmten Eigenkapitalquote richten, verpflichtet.

J. SONSTIGE ANGABEN

1. Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen

Zu den nahestehenden Personen im Sinne IAS 24 ("Related Parties") gehören die Mitglieder des Vorstands, des Aufsichtsrats und nahe Familienangehörige der Organmitglieder sowie Mitarbeiter in Schlüsselpositionen. Im Weiteren zählt die in 2016 gegründete EC Immobilien GmbH zu den nahestehenden Unternehmen, da Mitglieder des Vorstands einen maßgeblichen Einfluss auf die Gesellschaft ausüben (IAS 24.9 (b) (vi), (vii)).

Die Gesamtbezüge des Vorstands enthalten Gehälter und kurzfristige Leistungen in Höhe von TEUR 1.238 (2017: TEUR 1.242). Die Aufwendungen für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses beinhalten den Dienstzeitaufwand, die Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtung sowie die Beiträge zur Rückdeckungsversicherung und betrugen im Berichtsjahr TEUR 673 (2017: TEUR 627). Beiträge für Risikolebensversicherungen des Vorstands wurden in Höhe von TEUR 16 (2017: TEUR 16) aufgewendet.

Die ProLeiT AG weist Darlehensverpflichtungen gegenüber ihren Vorstandsmitgliedern mit einem Buchwert von TEUR 159 (31. Dezember 2017: TEUR 317) aus. Die Zinsaufwendungen betrugen im Geschäftsjahr TEUR 9 (2017: TEUR 18). Die Vorstände haben eine Rangrücktrittserklärung abgegeben, mit der sie unwiderruflich hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und künftigen Gläubiger der ProLeiT AG zurücktreten. Die Darlehen werden mit 6,0 % p.a. verzinst.

Zum Bilanzstichtag bestanden Höchstbetragsbürgschaften der Vorstandsmitglieder für Verbindlichkeiten der ProLeiT AG gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 1.659 (Vorjahr: TEUR 2.095).

Der Vorstand besaß zum Bilanzstichtag 2.438.467 Aktien (Vorjahr: 2.438.467) von insgesamt 3.000.000 Aktien, wovon 1.007.895 Aktien (Vorjahr: 1.007.895) auf Herrn Manfred Czepl, 1.268.068 Aktien (Vorjahr: 1.268.068) auf Herrn Wolfgang Ebster, 142.400 (Vorjahr: 142.400) auf Herrn Josef Buchsteiner und 20.104 (Vorjahr: 20.104) auf Herrn Jürgen Wölfl entfallen. Auf den Aufsichtsrat entfallen keine Aktien.

Mit notariellem Kaufvertrag vom 6. Oktober 2015 wurde das seit 1997 selbstgenutzte Betriebsgebäude und Grundstück in Herzogenaurach an die EC Immobilien GmbH verkauft. Mit Vertrag vom 10. Oktober 2015 hat die ProLeiT AG das Betriebsgebäude und die Freiflächen von der EC Immobilien GmbH angemietet. Der Kaufpreis für das Gebäude und das Grundstück (TEUR 2.690) wurde auf Basis eines Wertgutachtens der GLS ImmoWert GmbH zum 18. Mai 2015 vereinbart. Vom Kaufpreis wurden TEUR 1.990 sofort beglichen. Der Restbetrag in Höhe von TEUR 700 wurde bis zum 31. Oktober 2035 gestundet und wird mit jährlich 2 % verzinst. Das Mietverhältnis wurde ab dem 1. November 2015 vereinbart und kann mit einer Frist von 12 Monaten erstmals zum 31. Dezember 2035 gekündigt werden. ProLeiT hat das Recht, das Mietverhältnis einmalig um weitere 5 Jahre zu verlängern (Mietverlängerungsoption). Die monatliche Warmmiete beträgt TEUR 23. Der Mietgegenstand wird nach Vertragsende wieder an den Vermieter zurückgegeben.

Mit Vertrag vom 1. Juli 2016 hat die ProLeiT AG der EC Immobilien GmbH ein Höchstbetragsdarlehen von bis zu TEUR 2.100 gewährt, das in fünf Tranchen zur Auszahlung kommt. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2037 und wird mit jährlich 2 % verzinst. Das Darlehen ist spätestens zum Ende der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen. Sicherheiten wurden nicht gewährt.

2. Organe

Vorstandsmitglieder der ProLeiT AG sind:

- Herr Manfred Czepl, Ingenieur (HTL), Effeltrich

- Herr Wolfgang Ebster, Ingenieur (HTL), Herzogenaurach

- Herr Josef Buchsteiner, Ingenieur (HTL), Aurachtal

- Herr Jürgen Wölfl, Dipl.-Ing. (Univ.), Aurachtal

Mitglieder des Aufsichtsrates der ProLeiT AG sind:

Name	Ausgeübter Beruf
Klaus Heinrich (Vorsitzender)	Geschäftsführer der Schaffer & Collegen GmbH, Nürnberg
Dr. Siegfried Balleis	Diplom-Kaufmann, Erlangen
Andreas Breitschädel	Geschäftsführer der GPixS 360 GmbH
	Unternehmensberater, Saaldorf
	Geschäftsführer der AnMaB Holding GmbH
	Inhaber von Planungsbüro Andreas Breitschädel

3. Honorar des Konzernabschlussprüfers

Die in der Berichtsperiode vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 als Aufwand erfassten Honorare der Rödl & Partner GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, betragen TEUR 111 (2017: TEUR 104). Sie beinhalten das Honorar für Abschlussprüfungsleistungen (TEUR 80, Vorjahr: TEUR 80) und Steuerberatungsleistungen (TEUR 31, Vorjahr: TEUR 24).

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen, den nach Einstellung in die gesetzlichen Gewinnrücklagen verbleibenden Bilanzgewinn der ProLeiT AG in Höhe von TEUR 5.762 auf neue Rechnung vorzutragen.

30. Juni 2019

ProLeiT AG

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

Einsteinstraße 8

91074 Herzogenaurach

Deutschland

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der ProLeiT AG, Herzogenaurach, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2018, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Konzernanhang, einschließlich einer Zusammenfassung bedeutsamer Rechnungslegungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der ProLeiT AG, Herzogenaurach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung dieser Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2018 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 und

- vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und der ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

- holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Nürnberg, den 30. Juni 2019

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Kraus, Wirtschaftsprüfer

gez. Freytag, Wirtschaftsprüfer

30:T15d0,

ProLeiT AG

Herzogenaurach

Ergänzung zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017

Prüfungsbericht des Aufsichtsrates über den Jahresabschluss zum Geschäftsjahr 2017 der ProLeiT AG

I. Allgemeines

Um die Entwicklung des Unternehmens entsprechend den Anforderungen begleiten zu können, führte der Aufsichtsrat im Kalenderjahr 2017 einen regelmäßigen schriftlichen und mündlichen Meinungsaustausch mit dem Vorstand der Gesellschaft. Die Tätigkeitsschwerpunkte des Aufsichtsrates im Berichtsjahr werden im nachfolgenden Bericht zusammengefasst.

Der Aufsichtsrat nahm im Geschäftsjahr 2017 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben umfassend wahr. So wurde er vom Vorstand nicht nur regelmäßig durch schriftliche und mündliche Berichte über die Entwicklung der Geschäfte, die Lage der Gesellschaft sowie über alle wichtigen Geschäftsvorfälle unterrichtet, er überzeugte sich auch durch Einsichtnahme in die unterjährig erstellten Monatsabschlüsse sowie Durchsprache derselben, von der Lage des Unternehmens. Für die Gesellschaft wesentliche Vorgänge wurden in Besprechungen des Vorstandes sowohl mit dem Aufsichtsratsvorsitzenden als auch in den Aufsichtsratssitzungen ausführlich erörtert.

Im Berichtszeitraum fanden vier Sitzungen statt. Hier informierte sich der Aufsichtsrat über aktuelle Entwicklungen und Projekte sowie relevante Vorgänge, die für die Gesellschaft von hoher Bedeutung waren.

Bestandteil der Beratungen im Aufsichtsrat war die fortlaufende und detaillierte Unterrichtung über die wesentlichen Vertriebsdaten sowie Umsatz-, Ergebnis- und Personalentwicklung der Gesellschaft, über die Entwicklung der verschiedenen Geschäftsbereiche einschließlich derjenigen der Tochterfirmen.

Weitere Themen waren der Rückkauf von Aktien durch die Gesellschaft, der Anteilsrückkauf am österreichischen Joint-Venture "Softwerk" sowie die Planung für das Jahr 2018.

In seinen Sitzungen am 17.02., 19.05., 14.07. und am 17.11.2017 befasste sich der Aufsichtsrat ausführlich mit der wirtschaftlichen Situation der Gesellschaft, hier insbesondere der Liquiditätsentwicklung, der Analyse von Planabweichungen und der Ergebnisentwicklung. Die Sitzung vom 19.05.2017 diente zudem zur Bilanzbesprechung zum Jahresabschluss 2016 einschließlich Diskussion mit dem anwesenden Wirtschaftsprüfer. Die Sitzung vom 14.07.2017 diente zudem zur Bilanzbesprechung zum Konzernabschlusses 2016 einschließlich Diskussion mit dem anwesenden Wirtschaftsprüfer.

II. Jahresabschluss

Der vom Vorstand nach den Regeln des HGB aufgestellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 und der Lagebericht wurden dem Aufsichtsrat vorgelegt.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung der ProLeiT AG zur Wahl des Wirtschaftsprüfers und nach Auftragserteilung durch den Aufsichtsrat wurde der Jahresabschluss auf den 31.12.2017 und der Lagebericht von der Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Nürnberg, geprüft.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft und der Lagebericht wurden durch den Wirtschaftsprüfer mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Abschlussprüfer war - vertreten durch die Wirtschaftsprüfer, Herr Kraus und Herr Freytag - in der Sitzung des Aufsichtsrates zur Besprechung des Jahresabschlusses am 13.07.2018 anwesend. Er berichtete über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung und stand dem Aufsichtsrat für ergänzende Auskünfte zur Verfügung.

Aufgrund seiner eigenen Prüfung kam der Aufsichtsrat zu dem Ergebnis, dass die getroffenen Feststellungen zutreffend sind und keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss 2017 bestehen.

Herzogenaurach, den 13.07.2018

gez. Klaus Heinrich, Vorsitzender des Aufsichtsrates

31:T222bf,

PROLEIT AG

Herzogenaurach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

1. Geschäftstätigkeit und Konzernstruktur

Im Juli 2016 verkaufte ProLeiT AG 50% der Tochtergesellschaft ProLeiT GmbH in Schwechat bei Wien an die österreichische Gesellschaft Softwerk Management GmbH. Der Kaufpreis betrug TEUR 25. Die Gesellschaft wurde in diesem Zuge umbenannt in Softwerk Prozessleittechnik GmbH. Am 30.08.2017 kaufte ProLeiT AG die Anteile von der österreichischen Gesellschaft Softwerk Management GmbH wieder zurück. Der Kaufpreis betrug TEUR 25. Die Gesellschaft wurde in diesem Zuge wieder zurück umbenannt in ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH.

2. Interne Organisation und Entscheidungsfindung

Der ProLeiT-Konzern wird zentral durch den Vorstand der ProLeiT AG geführt und überwacht. Der Vorstand besteht seit Mitte 2016 aus vier Mitgliedern. Gemeinsam mit den Leitern zentraler Funktionsbereiche übt der Vorstand die Konzernleitung aus.

3. Markt und Branchen

Gesamtwirtschaft

Das weltweite Wirtschaftswachstum hat im Verlauf des Jahres 2017 leicht auf 3,7 % angezogen (Vorjahr: 3,4 %). Für 2018 rechnet der BDI mit einem weiteren Anstieg auf 4 %.

Die Weltwirtschaft wird damit erstmals seit 2012 wieder an den Vor-Krisen-Durchschnitt heranreichen (1987-2007: 4 %). Damit ist eine Situation eingetreten, in der die allermeisten fortgeschrittenen Industrieländer in Europa, Amerika und Japan alle deutlich über ihrem Produktionspotenzial wachsen und in den nächsten Jahren sehr kräftige Zuwachsraten aufweisen werden.

Die größte Veränderung seit dem Sommer 2017 stellt die Aufhellung der konjunkturellen Perspektiven in Europa und die Verabschiedung der Steuerreform in den USA dar. Einige der großen Schwellenländer wie Indien, Russland und Brasilien haben sich zudem wie erwartet stabilisiert und sehen zumindest zufriedenstellenden Aussichten entgegen.

Das Wachstum in der EU hat mit 2,3 % im vergangenen Jahr stark an Fahrt aufgenommen (Europäische Kommission, 2017). Ende 2016 waren die Erwartungen für 2017 mit 1,6 % deutlich geringer. Die europäische Konjunktur hat sich damit erstaunlich unbeeindruckt von Unsicherheitsfaktoren wie dem britischen Referendum und Wahlen in großen Mitgliedstaaten gezeigt. Auch im Jahr 2018 werden Wachstumsraten von 2,1 % für EU und Eurozone erwartet.

Die deutsche Wirtschaft befindet sich in einem stetigen und breit angelegten Aufschwung mit einem soliden binnenwirtschaftlichen Fundament. Die Kapazitäten sind gut ausgelastet, die Beschäftigung ist auf Rekordniveau und die Verbraucherpreise sind stabil. Für das laufende Jahr rechnet die Bundesregierung mit einem Anstieg des Bruttoinlandsprodukts von 2,3 % (preisbereinigt). Für das Jahr 2019 wird ein Anstieg um 2,1 % erwartet.

In den meisten asiatisch-pazifischen Ländern ist der Ausblick für die Wirtschaft jedoch eher seitwärts gerichtet, wenn auch auf hohem Niveau von 6,5 %. 2017 dürfte Indien mit 6,7 % gewachsen sein, die ASEAN-Staaten mit 5,3 %, die Entwicklungs- und Schwellenländer in der Asien-Pazifik-Region mit gut 6,5 %.

Die Entwicklung in Russland und den GUS-Staaten verläuft weitgehend seitwärts. Der IWF rechnet mit gut zwei Prozent Wachstum in diesem und im nächsten Jahr. Einen deutlich stärkeren Wirtschaftsverlauf werden der Nahe Osten, Nordafrika, Pakistan und Afghanistan aufweisen. Das Wachstum dürfte IWF-Schätzungen zufolge um gut einen Prozentpunkt auf 3,6 % ansteigen.

In Südamerika, Zentralamerika, der Karibik und Mexiko sieht der IWF eine Verbesserung des Wachstumsausblicks auf 1,9 % in 2018 und 2,6 % in 2019. Insbesondere Brasilien Sollte mindestens zwei Prozent in beiden Jahren erreichen. Mexiko wird mit 2,25 % wieder etwas an Tempo zulegen.

Branche

Das Jahr 2017 ist für den Maschinenbau besser gelaufen als die VDMA-Volkswirte ursprünglich erwartet hatten. Die erste Prognose vom Oktober 2016, die auf 1 % Plus lautete, konnte im Juni dieses Jahres auf 3 % Wachstum erhöht werden. Die ungewöhnlich lange Phase von 2012 bis 2016, in der die Produktion zwar nur einmal leicht zurückgegangen, aber in den anderen Jahren auch nur sehr gemächlich gewachsen war, scheint zu Ende zu sein. Leider kamen die Wachstumsimpulse wieder fast ausschließlich aus dem Ausland. Für das Investieren in neue Maschinen und Anlagen fehlten im Inland die Impulse. Das liegt nicht zuletzt auch an der wenig wirtschaftsfreundlichen Politik. Die Exporte wuchsen auf breiter regionaler Basis. Insgesamt steht in den ersten acht Monaten ein Plus von real 5,4 % oder nominal von 6,6 % in den Büchern. Das größte Wachstum kam aus China (plus 25 %) und aus den USA (plus 9 %).

Im Dezember 2017 erzielte die deutsche Ernährungsindustrie einen Umsatz von 15,3 Milliarden Euro und erreichte damit ein Wachstum um 0,7 % im Vergleich zum Vorjahr. Preisbedingt war der Absatz für Lebensmittel um 0,6 % geringer als im Dezember 2016. Positiv entwickelte sich dagegen das Exportgeschäft, in dem ein Umsatz von 4,8 Milliarden Euro erwirtschaftet wurde. Im Vorjahresvergleich entspricht dies einem Zuwachs von 1,4 %. Das Umsatzwachstum und der konjunkturelle Aufschwung setzten für die Unternehmen Anreize die Produktion von Lebensmitteln zu verstärken. Verglichen mit dem Vorjahr erhöhte sich der kalender- und saisonbereinigte Produktionsindex um 2,2 %. Die Ernährungsindustrie ist zunehmend in die globalen Lebensmittellieferketten integriert. Für viele Unternehmen ist der internationale Handel eine wichtige Absatz- und Ertragsstütze. Durch die mittelständische Prägung der Branche sind der Bürokratieabbau sowie die Öffnung neuer Wachstums- und Absatzkanäle wichtig für den Erhalt der nationalen und internationalen Wettbewerbsfähigkeit.

Nachdem sich der deutsche Biermarkt in den vergangenen drei Jahren relativ stabil gezeigt hatte, mussten die Brauer 2017 erstmals wieder einen leichten Absatzrückgang verbuchen. Die deutschen Brauereien haben im vergangenen Jahr insgesamt rund 94 Millionen Hektoliter Bier abgesetzt. Damit konnte das Vorjahresergebnis von 96 Millionen Hektolitern nicht erreicht werden. Im Rahmen seiner vorläufigen Jahresbilanz blickte der Deutsche Brauer-Bund (DBB) als Spitzenverband der Brauwirtschaft gleichwohl optimistisch in die Zukunft: "Die Zahl der Brauereien in Deutschland und die Vielfalt der Biere wird in den kommenden Jahren weiter wachsen, auch dank der Craft-Bewegung. 2018 werden große Sportereignisse wie die Fußball-WM für die Branche Impulse bringen. Außerdem entwickelt sich die Nachfrage nach alkoholfreien Bieren, die nicht Teil der amtlichen Bierstatistik sind, positiv", so Dr. Jörg Lehmann, Präsident des Deutschen Brauer-Bundes.

Die deutschen Milcherzeuger haben im Jahr 2017 31 Mio. Tonnen an deutsche Molkereien geliefert und damit den Vorjahreswert lediglich mit + 0,1 % übertroffen. Diese fast identische Milchmenge geht insbesondere auf eine Steigerung der Milchproduktion im zweiten Halbjahr 2017 zurück. In der EU insgesamt erhöhte sich die angelieferte Milchmenge auf knapp 155 Mio. t um 2,1 %.

Gab es zu Beginn des Jahres 2018 noch eine saisonal leicht steigende Entwicklung, sank die Milchanlieferung in Deutschland Anfang März 2018, wahrscheinlich aufgrund der Witterungsbedingungen, um über 1 %. Der Vorsprung gegenüber der Vorjahreslinie ging dadurch auf 0,8 % zurück.

Einen massiven Zuwachs erfuhr 2017 die Erzeugung von Biomilch (+18,7 %). Damit liegt der Anteil am Milchaufkommen nun bei 3 % (2016: 2,54 %). Allein im Dezember 2017 wurde fast 32 % mehr Biomilch erzeugt als im Vorjahr. Die hohen und stabilen Erzeugerpreise für Biomilch hatten vermehrt Milcherzeuger in Deutschland und auch den EU-Nachbarländern motiviert, ihre Milchproduktion auf biologische Produktion umzustellen. In diesem Jahr scheint sich die Entwicklung weiter fortzusetzen. Unsicherheit besteht jedoch, ob insbesondere der Handel in der Lage ist, die wachsende Menge an Biomilch und Biomilchprodukten zu ähnlich hohen Erlösen zu verkaufen.

4. ProLeiT im Jahr 2017

4.1 Geschäftsverlauf

ProLeiT konnte im Jahr 2017 an der wirtschaftlich stabilen Lage in Deutschland partizipieren und seine gute Marktpositionierung weiter verbessern.

Der gruppenweite Engineeringauftragseingang (Dienstleistungsanteil) stieg in 2017 um 15 % von TEUR 33.873 auf TEUR 38.930. Erwartet worden war ein Anstieg um 4 %. Der Angebotsausgang stieg von 84,5 Mio. EUR auf 103,7 Mio. EUR (+22,7 %).

Der Bestand an offenen Angeboten stieg von 57 Mio. EUR auf etwa 78 Mio. EUR. Für 2018 erwarten wir einen weiteren Anstieg im Engineeringauftragseingang auf etwa 40,5 Mio. EUR (+4%).

4.2 Ertragslage

Die Gesamtleistung stieg im abgelaufenen Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr von TEUR 32.752 um 6,5 % auf TEUR 34.864. Damit lagen wir leicht über unseren Erwartungen gegenüber der Mitte 2017 abgegebenen Prognose von 5 % Wachstum in der Gesamtleistung. Die Aufwendungen für bezogene Waren stiegen von TEUR 1.240 um 15 % auf TEUR 1.429, dafür sanken die Aufwendungen für bezogene Leistungen von TEUR 5.005 um 27 % auf TEUR 3.675.

Der Rohertrag stieg von TEUR 26.507 um 12,3 % auf TEUR 29.760 und lag damit über unserer Mitte 2017 abgegebenen Prognose von 8 %. Das Betriebsergebnis (EBIT) weist für 2017 einen Gewinn von TEUR 1.090 (Vorjahr: TEUR 1.251) auf und liegt damit TEUR 161 unter dem EBIT des Vorjahres. Die Personalkosten stiegen um TEUR 2.245 (+12,5%) und liegen damit über unserer Mitte 2017 getroffenen Prognose von 4 %. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Jahr 2017 gegenüber dem Vorjahr um TEUR 366 gestiegen. Die sonstigen Aufwendungen sind gegenüber 2016 um TEUR 131 gesunken. Neben den Abschreibungen auf EDV-Software, die um TEUR 74 gesunken sind, stiegen die Abschreibungen auf Systemsoftware um TEUR 1.347. Die neu entwickelte Version 9.5 unserer Systemsoftware wird ab 2017 linear auf 3 Jahre abgeschrieben. Die neu entwickelte Version 9.6 PCS unserer Systemsoftware wird ab 2018 linear auf 3 Jahre abgeschrieben. Die Werbekosten sanken um TEUR 13 und die Fortbildungskosten sanken um TEUR 91. Die Zinsaufwendungen sanken um TEUR 30.

Das Beteiligungsergebnis sank von TEUR 1.208 um 17 % auf TEUR 1.004.

Das Vorsteuerergebnis verschlechterte sich um TEUR 323 auf TEUR 1.866. Erwartet worden war ein Ergebnis vor Steuern von TEUR 862. Das zweite Halbjahr entwickelte sich deutlich besser als erwartet.

Mit einem Jahresergebnis in Höhe von TEUR 1.698 liegen wir damit um 7 % unter dem Vorjahresniveau (TEUR 1.821).

Das Jahresergebnis entwickelte sich wie folgt:

	2017	2016	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Betriebsleistung	34.864	32.752	2.112	6,5
Betriebsaufwand	(33.774)	(31.501)	2.273	7,2
Betriebsergebnis	1.090	1.251	-161	-12,9
Beteiligungsergebnis	1.004	1.208	-204	-16,9
übriges Finanzergebnis	(218)	(258)	40	15,5
Sonstige Steuern	(10)	(12)	-2	-16,7
Ergebnis vor Ertragsteuern	1.866	2.189	-323	-14,8
Ertragsteuern	(168)	(368)	-200	-54,4
Jahresergebnis	1.698	1.821	-123	-6,8

Innerhalb der Aufwandsstruktur gab es gegenüber dem Vorjahr keine wesentlichen Veränderungen. Die Materialeinsatzquote bezogen auf die Gesamtleistung (Umsatzerlöse zzgl. Bestandsveränderungen, sonstige betriebliche Erträge und aktivierte Eigenleistungen) sank projektbedingt auf 14,6 % (TEUR 5.104) gegenüber dem Vorjahr von 19,1 % (TEUR 6.245). Die Personalaufwandsquote erhöhte sich auf 57,9 % bzw. TEUR 20.201 (Vorjahr: 54,8 %; TEUR 17.956). Die Abschreibungen erhöhten sich auf TEUR 3.262 (Vorjahr: TEUR 1.964). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sanken um TEUR 131 auf TEUR 5.206. Als wesentliche Kostentreiber zeigten sich im abgelaufenen Geschäftsjahr Reise- und Bewirtungskosten, Raumkosten, Büro- und sonstige Verwaltungskosten, Fremdarbeiten und Fortbildungskosten.

Der Zinsaufwand sank auf TEUR 259 (Vorjahr: TEUR 289).

Die verschiedenen ProLeiT - Gesellschaften haben folgende EBT bzw. EBIT (IFRS) erwirtschaftet:

TEUR	2017
	EBT	EBIT
ProLeiT AG	2.082	2.310
ProLeiT International GmbH & Co. KG	(4)	(8)
ProLeiT International Verwaltungs GmbH	0	0
ProLeiT Wien	-54	-51
ProLeiT Piracicaba	86	139
ProLeiT Enschede	272	280
ProLeiT Moskau	575	575
ProLeiT Shanghai	(129)	(124)
ProLeiT Sevilla	283	308
ProLeiT Monterrey	117	71
ProLeiT Kiew	34	25
ProLeiT Chicago	833	833
ProLeiT Sofia	31	31
Konzern (konsolidiert)	2.746	3.228

4.3 Vermögenslage

Die maßgeblichen Vermögenspositionen sind neben den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen das Finanzanlagevermögen sowie die Vorräte.

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist vollständig abgeschrieben.

Bis 2009 wurde die Entwicklung der Systemsoftware von der ProLeiT International GmbH und Co. KG bei der ProLeiT AG eingekauft und dort aktiviert. Seit 2010 nutzt die ProLeiT AG die Softwarelizenzen selbst und aktiviert die Entwicklungskosten im Anlagevermögen und schreibt sie nach Fertigstellung der Entwicklungspakete planmäßig ab. Die aktivierten Entwicklungsleistungen sind in der Bilanz in Höhe von TEUR 9.167 unter "Selbst geschaffene Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte" und "Immaterielle Vermögensgegenstände - Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau" aufgeführt. Aktiviert sind zum Stichtag ausschließlich die Entwicklungsaufwendungen für die Systemversion V 9.5, deren Release ab Anfang 2017 erfolgt und der Version V 9.6 PCS, Release Anfang 2018 und unter "Anlagen im Bau" die Entwicklungsaufwendungen der Version V 9.6 MES, die noch nicht fertiggestellt ist.

Die Sachanlagen inklusive EDV-Software (entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter) sind von TEUR 1.662 im Vorjahr auf TEUR 1.921 gestiegen. Das Sachanlagevermögen stieg um TEUR 319. Den Abschreibungen von TEUR 621 standen Investitionen von TEUR 883 gegenüber. Die Investitionen wurden weitgehend für Betriebs- und Geschäftsausstattung (insbesondere EDV-Ausstattung) getätigt.

Die Finanzanlagen haben sich von TEUR 2.609 im Vorjahr auf TEUR 3.185, vor allem aufgrund eines langfristig gewährten Darlehens (TEUR 500), erhöht.

Der Vorratsbestand hat sich von TEUR 19.487 auf TEUR 19.533 projektbedingt erhöht. Die erhaltenen Anzahlungen sanken um TEUR 349 gegenüber dem Vorjahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich um TEUR 38 auf TEUR 1.606 erhöht und die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 462 auf TEUR 1.555. Dies resultiert hauptsächlich aus Darlehen an ProLeiT Mexico (TEUR 283) sowie ProLeiT Enschede (TEUR 500) sowie gegenläufig einem stichtagsbedingten Rückgang der Forderungen gegen ProLeiT Chicago sowie ProLeiT Enschede.

Die Liquiden Mittel sind stichtagsbedingt um TEUR 97 zurückgegangen. Die Kontokorrent- und Projektfinanzierungslinien waren zum Stichtag nicht in Anspruch genommen. Damit beträgt der Finanzmittelfonds zum Bilanzstichtag TEUR 1.497.

4.4 Finanzlage

Andererseits steuert das Finanzmanagement die gezielte Rückführung der Bankverbindlichkeiten. Schließlich sind die finanziellen Verflechtungen mit Tochterunternehmen stärker relevant und in das Liquiditätsmanagement eingebunden worden. Sämtliche Zahlungsverpflichtungen konnten im Geschäftsjahr 2017 erfüllt werden.

Im Gesamtjahr 2017 wurden keine grundsätzlichen Änderungen der Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten enthalten neben langfristig gewährten Nachrangdarlehen, lang- und kurzfristige Bankverbindlichkeiten bei verschiedenen Kreditinstituten.

Daneben wurde der ProLeiT AG durch die BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH eine stille Beteiligung in Höhe von TEUR 500 mit einer Laufzeit bis 2019 gewährt.

Die Gesellschaft verfügt zum Stichtag über Kontokorrent- und Projektfinanzierungslinien von insgesamt TEUR 3.692 (Vorjahr: TEUR 3.692), die am 31. Dezember 2017 nicht in Anspruch genommen waren.

Im Bereich der Rückstellungen haben für die Kapitalstruktur vor allem die Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 568 und die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.471 eine nennenswerte Bedeutung. Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen im Personalbereich (z.B. für nicht genommene Urlaubstage) und Rückstellungen für den Jahresabschluss.

Die Liquidität hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	2017 TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	3.351
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-4.188
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	740
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-97
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	1.594
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.497

Das wirtschaftliche Eigenkapital (also inkl. der eigenkapitalähnlichen Nachrangverbindlichkeiten) ist im Wesentlichen durch den Jahresüberschuss 2017 in Höhe von TEUR 1.698 auf TEUR 7.448 (Vorjahr: TEUR 5.787) gestiegen. Die "wirtschaftliche" Eigenkapitalquote beträgt 32,89 % gegenüber 29,15 % im Vorjahr.

4.5 Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entspricht der von 2016. Zum Stichtag war keine Inanspruchnahme der Kontokorrent-Linien mehr erforderlich. Das Hauptaugenmerk für die nächsten Jahre liegt in einem Abbau der restlichen Bankverbindlichkeiten und damit Senkung der Zinsaufwendungen und in der Folge eine stetige weitere Verbesserung der Ertragslage.

5. Mitarbeiter

Durch die erfolgreiche Positionierung von ProLeiT im Markt steigt der Bedarf an gut ausgebildeten Mitarbeitern. Da jedoch der Arbeitsmarkt in Deutschland bezüglich gut ausgebildeter Fachkräfte durch die konjunkturelle Entwicklung zunehmend angespannter wird, setzt ProLeiT auf einen Mix auf Anstellung von Fachkräften aus dem deutschen Arbeitsmarkt, Gewinnung von ausländischen, vor allem europäischen Fachkräften, und der verstärkten eigenen Aus- und Weiterbildung. Derzeit beschäftigen wir 63 Auszubildende und wollen diese Zahl in Zukunft weiter steigern.

6. Chancen- und Risikobericht

6.1 Risiken

Risikofrüherkennungssystem

Leistungswirtschaftliche Risiken

Die leistungswirtschaftlichen Risiken von ProLeiT betreffen vorrangig die technisch einwandfreie und vertragsgerechte Abarbeitung der laufenden Aufträge.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zins- und Wechselkursrisiken

Umfeldrisiken und Branchenrisiken

Informationstechnische Risiken

Unternehmensstrategische Risiken

6.2 Chancen

Das Leitsystem bietet uns ein Alleinstellungsmerkmal, das vom Mitbewerber nicht oder nur sehr schwer zu substituieren ist.

Durch die Stärkung des Produktgeschäftes sinkt gleichzeitig die Fixkostenintensität, was zu einer höheren Stabilität und einer geringeren Abhängigkeit von Auftragsschwankungen führt.

Durch die sukzessive Umstellung auf Subscriptionsverträge bei der Produktvermarktung erhöhen wir den Anteil an revolvierenden Umsätze, was zu einer zusätzlichen Stabilisierung führt.

Der durch die Steigerung des Produktgeschäftes zunehmende Cash Flow trägt zu einer schnelleren Entschuldung und damit zu finanzieller Unabhängigkeit bei.

7. Forschung und Entwicklung

Ausdruck dieser hohen Innovationskraft sind die Investitionen in die Systemsoftware Plant iT, das seit Januar 2017 in der Version 9.5 und seit Januar 2017 in der Version 9.6 (nur Prozessleitsystem PCS) bereit steht. Für die Fertigstellung der Version 9.6 PCS flossen in 2017 Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.818 in die Entwicklung, für die Version 9.6 MES TEUR 1.066. In Summe wurden sämtliche Entwicklungskosten (TEUR 3.884) des Geschäftsjahres aktiviert. Die im Berichtszeitraum vorgenommenen Abschreibungen auf aktivierte Entwicklungskosten betrugen TEUR 2.641 (Vorjahr: TEUR 1.294).

In 2018 und den Folgejahren planen wir jährliche Investitionen in ähnlicher Höhe zur Weiterentwicklung der Systemplattform. Die Lizenzerlöse lagen mit TEUR 4.386 in 2017 bereits deutlich über den Entwicklungsinvestitionen.

8. Zweigniederlassungen

9. Prognosebericht

9.1 Allgemeiner Ausblick

Auch die Marke ProLeiT setzt sich zunehmend in verschiedenen internationalen Märkten durch, so dass auch hierdurch positive Impulse zu erwarten sind.

Einen zusätzlichen Impuls gibt uns seit 2013 die neue Systemgeneration der Systemsoftware PlantiT (9.0), die neben der bisherigen Hardwareplattform Siemens SIMATIC (ca. 35% Weltmarktanteil) auch die Hardwareplattform des Siemens-Wettbewerbers Rockwell (Nord- und Südamerikanischer Markt) unterstützt und damit für ProLeiT den theoretisch zugänglichen weltweiten Markt ungefähr verdoppelt hat. Anfang 2018 kommt die weiterentwickelte Version 9.6 in den Verkauf. Das verspricht auch für die kommenden Jahre zusätzliche Wachstumsimpulse.

Allerdings gehen wir aufgrund der derzeitigen Krisen und den Unsicherheiten im Euro-Raum weiterhin von einer etwas moderateren Entwicklung aus und haben entsprechend vorsichtig geplant. So erwarten wir in 2018 ein Wachstum in der Gesamtleistung von etwa 7 % und in 2019 ca. 9 %. In 2018 erwarten wir ein positives Ergebnis vor Steuern von TEUR 1.315, in 2019 von TEUR 2.142 und in 2020 von TEUR 2.451.

9.2 Ausblick Tochtergesellschaften

Die Tochtergesellschaft in Österreich wurde in 2016 durch Verkauf von 50 % der Anteile an den österreichischen Geschäftspartner Softwerk Management GmbH in ein Joint Venture überführt. Da jedoch die gemeinsamen Ziele von ProLeiT und seinem Joint Venture Partner nicht erreicht wurden, haben wir uns mit Softwerk auf einen Rückkauf der Anteile geeinigt. Seit August 2017 ist ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH wieder eine 100 % - Tochter der ProLeiT AG. Das operative Ergebnis war durch die nicht gelungene Umwandlung in ein Joint Venture in 2017 negativ.

Alle anderen bestehenden Gesellschaften haben eine gute Auslastung und sind rentabel.

9.3 Auftragseingang

Beim Auftragseingang erwarten wir in 2018 ein Wachstum des Auftragseingangs von ca. 11 % gegenüber 2017; in den Folgejahren dann wieder eine Steigerung um jeweils 10 %.

9.4 Moderates Wachstum

Für 2018 und die Folgejahre ist ein moderates Wachstum geplant. Der Rohertrag wird in 2018 um etwa 9 % auf 32,1 Mio. EUR, die Personalkosten um 4 % auf 20,5 Mio. EUR wachsen. Die sonstigen Kosten werden um etwa 22 % steigen.

9.5 Cash Flow, Schuldenabbau

Für 2018 planen wir einen Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit von ca. 4,4 Mio. EUR. Bedingt durch die Erweiterung der Büroräumlichkeiten aufgrund des Wachstums werden in 2018 etwa 5 Mio. EUR investiert. Dazu werden die Bankverbindlichkeiten einmalig wieder etwas ausgeweitet. Ab 2019 wird wieder ein Abbau von Finanzkrediten angestrebt.

Herzogenaurach, 15. Juni 2018

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

Bilanz zum 31. Dezember 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

AKTIVA

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	14.273.822,64	12.194.620,42
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9.412.301,40	8.228.627,47
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	5.282.494,93	7.923.742,39
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	244.992,74	304.884,08
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.884.812,73	0,00
II. Sachanlagen	1.676.081,35	1.356.795,56
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	274.697,02	283.923,18
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.181.463,05	1.072.872,38
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	219.921,28	0,00
III. Finanzanlagen	3.185.439,89	2.609.197,39
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.485.439,89	1.359.197,39
2. Beteiligungen	0,00	50.000,00
3. Sonstige Ausleihungen	1.700.000,00	1.200.000,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	8.187.257,54	7.474.475,29
I. Vorräte	3.189.648,64	2.974.137,41
1. Unfertige Leistungen	19.528.085,39	19.476.489,44
2. Waren	4.415,27	10.045,37
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-16.342.852,02	-16.512.397,40
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.500.602,11	2.906.424,85
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.605.924,92	1.567.990,69
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.555.058,83	1.093.239,45
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	33.027,07
4. Sonstige Vermögensgegenstände	339.618,36	212.167,64
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.497.006,79	1.593.913,03
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	184.694,19	205.786,30
	22.645.774,37	19.874.882,01
PASSIVA
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. EIGENKAPITAL	6.630.653,50	4.988.325,33
I. Gezeichnetes Kapital	2.990.780,00	3.000.000,00
II. Kapitalrücklage	167.561,72	167.561,72
III. Gewinnrücklagen	175.920,59	91.038,18
IV. Bilanzgewinn	3.296.391,19	1.729.725,43
B. RÜCKSTELLUNGEN	3.038.763,29	3.185.778,53
1. Pensionsrückstellungen	567.656,00	718.149,00
2. Steuerrückstellungen	0,00	73.824,90
3. Sonstige Rückstellungen	2.471.107,29	2.393.804,63
C. VERBINDLICHKEITEN	11.809.160,95	10.690.604,29
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.095.132,11	943.284,41
2. Nachrangige Verbindlichkeiten	817.055,97	799.109,41
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.137.615,48	4.317.060,26
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	977.258,15	630.762,98
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.058.281,60	1.338.073,71
6. Sonstige Verbindlichkeiten	2.723.817,64	2.662.313,52
- davon aus Steuern: EUR 870.390,40 (Vorjahr: EUR 771.563,68)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 34.534,66 (Vorjahr: EUR 25.999,84)
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	0,00	500,00
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	1.167.196,63	1.009.673,86
	22.645.774,37	19.874.882,01

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

	2017 EUR	2016 EUR
1. Umsatzerlöse	29.978.207,17	27.534.434,12
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	51.595,95	2.266.722,71
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	3.884.812,73	2.367.883,03
4. Sonstige betriebliche Erträge	949.105,68	583.171,33
- davon aus der Währungsumrechnung: EUR 16.513,34 (Vorjahr: EUR 50.951,22)
5. Materialaufwand	-5.104.192,99	-6.244.541,96
a) Aufwendungen für bezogene Waren	-1.428.904,14	-1.239.847,42
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-3.675.288,85	-5.004.694,54
6. Personalaufwand	-20.200.946,55	-17.956.041,15
a) Löhne und Gehälter	-17.037.085,75	-15.198.603,04
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-3.163.860,80	-2.757.438,11
- davon für Altersversorgung: EUR 331.740,37 (Vorjahr: EUR 262.956,33)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-3.262.472,56	-1.963.621,10
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-5.205.870,30	-5.337.087,61
- davon Aufwand gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 62.961,00)
9. Erträge aus Beteiligungen	1.003.812,54	1.207.903,70
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 1.003.812,54 (Vorjahr: EUR 1.207.903,70)
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	40.824,31	30.882,11
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 8.879,33 (Vorjahr: EUR 11.457,12)
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-258.752,82	-288.752,89
- davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: EUR 28.798,00 (Vorjahr: EUR 38.830,00)
- davon an verbundene Unternehmen: EUR 6.460,23 (Vorjahr: EUR 6.471,58)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-168.094,33	-367.782,02
13. Ergebnis nach Steuern	1.708.028,83	1.833.170,27
14. Sonstige Steuern	-10.380,66	-12.406,66
15. Jahresüberschuss	1.697.648,17	1.820.763,61
16. Gewinn-/Verlustvortrag aus dem Vorjahr	1.729.725,43	-12.152.334,00
17. Entnahmen aus Gewinnrücklagen	0,00	299.045,52
18. Ertrag aus der Kapitalherabsetzung	0,00	12.000.000,00
19. Einstellung in die Kapitalrücklagen	0,00	-146.711,52
20. Einstellungen in die Gewinnrücklagen	-84.882,41	-91.038,18
21. Verrechnung Bilanzgewinn aus Erwerb eigener Anteile	-46.100,00	0,00
22. Bilanzgewinn	3.296.391,19	1.729.725,43

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Fürth unter der Nummer HRB 7717 eingetragen.

Der Jahresabschluss der ProLeiT AG wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktienrechts erstellt.

Der Abschluss ist in Euro (EUR) aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB Anwendung.

Die Berichtsperiode der ProLeiT AG umfasst im vorliegenden Abschluss den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem in der Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 zu entnehmen.

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Seit dem Geschäftsjahr 2010 werden selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte gemäß § 248 Abs. 2 HGB aktiviert. Die Aktivierung erfolgt in voller Höhe auf Entwicklungsaufwendungen für Systemsoftware (Prozessleitsysteme), die über Lizenzen vertrieben bzw. für Kundenprojekte verwendet werden.

b) Sachanlagevermögen

Geringwertige Wirtschaftsgüter des abnutzbaren beweglichen Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten netto EUR 410 nicht überschreiten, werden ab dem 1. Januar 2015 ohne Aufnahme im Anlagenspiegel sofort und in voller Höhe beim Erwerb abgeschrieben.

c) Finanzanlagen

Ausleihungen sind mit ihrem Nominalwert bilanziert.

2. Umlaufvermögen

a) Vorräte

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

Handelswaren sind unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips mit durchschnittlichen Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich Wertabschlägen für erkennbare Einzelrisiken bewertet. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen angemessen Rechnung getragen. Die Forderungen haben im Wesentlichen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind auf den Barwert abgezinst.

c) Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Posten beinhaltet den Kassenbestand und laufende Guthaben bei Kreditinstituten und ist zum Nennwert bewertet.

3. Aktive Rechnungsabgrenzung

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag abgegrenzt, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

4. Rückstellungen

a) Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen bestehen für Versorgungszusagen an Vorstandsmitglieder und Arbeitnehmer sowie ausgeschiedene Mitarbeiter. Die zum Bilanzstichtag zum 31. Dezember 2017 bestehenden Verpflichtungen aus Pensionszusagen wurden auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens bewertet. Die Berechnung wurde nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit) durchgeführt. Dabei wurde unter der Annahme der individuellen Restlaufzeit ein Rechnungszins von 3,68 % angesetzt. Aufgrund der Festbetragszusagen wurden ein Gehaltstrend von 0,00 %, und ein Rententrend von 0,00 % bis 1,00% angenommen. Das Pensionsalter wird mit 65 Jahren angenommen. Sterbe- und Invaliditätswahrscheinlichkeiten basieren auf den Richttafeln R 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.

In den Geschäftsjahren 2011 und 2012 hat die ProLeiT AG Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Deckung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Das zum 31. Dezember 2017 aufgebaute Deckungsvermögen wurde zum Zeitwert bewertet und entsprechend § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet.

b) Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden bei Zugang sowie zum jeweiligen Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet.

6. Steuern

Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgte zum 31. Dezember 2017 in Höhe eines kombinierten Ertragssteuersatzes von 27,41 %. Darin sind ein Körperschaftsteuersatz in Höhe von 15,0 % sowie ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % sowie ein mittels eines gewichteten Durchschnitts ermittelter Gewerbesteuersatz von 11,6 % enthalten.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

b) Finanzanlagen

Der Anteilsbesitz zum 31. Dezember 2017 der ProLeiT AG stellt sich wie folgt dar (Beträge in Landeswährung):

Name und Sitz	Anteilsbesitz %	Währung	Eigenkapital 1/1000	Ergebnis 1/1000
ProLeiT International GmbH & Co. KG, Herzogenaurach	100,00	EUR	459	-4
ProLeiT International Verwaltungs GmbH, Herzogenaurach	100,00	EUR	47	2
ProLeiT B. V., Enschede, Niederlande	100,00	EUR	277	197
ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH, Schwechat, Österreich1	100,00	EUR	-18	-56
ProLeiT Automação LTDA, Piracicaba, Brasilien	99,982	BRL	715	-91
ProLeiT OOO (GmbH), Moskau, Russland	80,00	RUB	30.906	25.906
ProLeiT Automation Systems Co. Ltd., Shanghai, V.R. China	100,00	CNY	809	-306
ProLeiT Iberia S.L.U., Sevilla, Spanien	100,00	EUR	421	246
TOB ProLeiT Automation, Kiew, Ukraine	80,00	UAH	2.954	2.173
ProLeiT Corp., Chicago, USA	100,00	USD	787	390
ProLeiT S.R.L., Monterrey, Mexiko	66,67	MXN	-10.288	93
ProLeiT Bulgaria OOD Sofia, Bulgarien	75,10	BGN	135	48

1) vormals Softwerk Prozessleittechnik GmbH, Schwechat, Österreich

2) Über die ProLeiT International GmbH & Co. KG, Herzogenaurach, hält die ProLeiT AG mittelbar 0,02 % der Anteile an der Gesellschaft.

2. Umlaufvermögen

a) Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 645 (Vorjahr: TEUR 1.053) und setzen sich im Wesentlichen aus den Forderungen gegenüber der ProLeiT Corp., Chicago, USA (TEUR 308), der ProLeiT B. V., Enschede, Niederlande (TEUR 204) sowie der ProLeiT Automation Systems Co. Ltd., Shanghai, V.R. China (TEUR 105) zusammen.

b) Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr in Höhe von TEUR 148 (Vorjahr: TEUR 147). Im Übrigen haben die sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

a) Grundkapital

Das Grundkapital von TEUR 3.000 ist aufgeteilt in 3.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Alle Aktien gewähren die gleichen Rechte, insbesondere gewährt jede Aktie eine Stimme.

b) Bilanzgewinn

Der im Bilanzgewinn enthaltene Gewinnvortrag beträgt zum Stichtag TEUR 1.730.

c) Angaben gemäß § 152 AktG

Im Geschäftsjahr wurde ein Betrag von TEUR 85 in die gesetzliche Gewinnrücklage eingestellt.

d) Angabe gemäß § 160 AktG

Die ProLeiT AG hat während des Geschäftsjahres 2017 insgesamt 9.220 Stück an eigenen Aktien (Nennbetrag je 1 €) erworben. Der Anteil der eigenen Aktien entspricht 0,3 % am Grundkapital. Der Erwerb der Aktien an der ProLeiT AG erfolgte am 1. September 2017. Der Grund für den Erwerb war Aktien ehemaligen Mitarbeiter an der ProLeiT AG zu erwerben.

e) Ausschüttungssperre

i. § 268 Abs. 8 HGB

ii. § 253 Abs. 6 HGB

iii. § 233 Abs. 2 AktG

Gemäß § 233 Abs. 2 AktG ist die Zahlung eines Gewinnanteils von mehr als vier von Hundert erst ab dem Geschäftsjahr 2019 zulässig.

iv. Höhe der Ausschüttungssperre

	TEUR	TEUR
Bilanzgewinn		3.296
Für Ausschüttungen zur Verfügung stehende (Gewinn-)Rücklagen		0
Ausschüttungsgesperrte Beträge
1) § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB
aktivierte selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	-9.167
abzüglich darauf gebildeter passiver latenter Steuern	2.513	-6.654
2) § 268 Abs. 8 Satz 2 HGB
Aktivsaldo latenter Steuern (ohne Berücksichtigung der passiven latenten Steuern aus § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB)		-1.347
3) § 253 Abs. 6 HGB
Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen für Pensionen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren		-475
Für Ausschüttungen gesperrt		-8.476
Für Ausschüttungen frei verfügbar		0

4. Rückstellungen

a) Pensionsrückstellungen

Die Pensionsverpflichtungen aus unmittelbaren Versorgungszusagen an 5 Personen und 3 Vorstände der Gesellschaft betragen zum 31. Dezember 2017 TEUR 3.076 (Vorjahr: TEUR 2.750).

Aufgrund der Anwendung des § 253 Abs. 2 HGB i. d. F. des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie ergab sich zum 31. Dezember 2016 folgender Unterschiedsbetrag:

	%	TEUR
Pensionsverpflichtung auf Basis eines 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes; § 253 Abs. 2 HGB a.F.	2,80	3.551
Pensionsverpflichtung auf Basis eines 10-Jahres-Durchschnittszinssatzes; § 253 Abs. 2 HGB i. d. F. des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie	3,68	3.076
Unterschiedsbetrag		475

In den Geschäftsjahren 2011 und 2012 hat die ProLeiT AG Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Deckung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Der beizulegende Zeitwert dieses Deckungsvermögens hat sich wie folgt entwickelt:

	TEUR
Deckungsvermögen zu Beginn des Geschäftsjahres	2.032
Beitrag des Arbeitgebers (Anschaffungskosten des Deckungsvermögens)	440
Zinsertrag	37
Deckungsvermögen am Ende des Geschäftsjahres zum beizulegenden Zeitwert	2.509

b) Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Ansprüche aus Mitarbeitererfolgsbeteiligungen und Tantiemen, Urlaubs- und Überstundenansprüche, die Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses sowie für die Gewährleistungsansprüche gebildet.

5. Verbindlichkeiten

Bankdarlehen bestehen mit TEUR 303 (Vorjahr: TEUR 447) gegenüber der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen, mit TEUR 236 (Vorjahr: TEUR 403) gegenüber der BTV (Bank für Tirol und Vorarlberg) sowie mit TEUR 1.556 (Vorjahr: TEUR 94) gegenüber der Commerzbank AG.

Die von der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen an die ProLeiT AG gewährten Darlehen werden mit variablen Zinssätzen von zur Zeit 1,4 % bis 5,15 % p.a. verzinst und seit 2007 mit monatlichen Raten von TEUR 2 und TEUR 10 getilgt. Neben Grundschulden in Herzogenaurach (Rathgeberstraße) werden die Darlehen durch die Abtretung der Todesfallansprüche aus den Lebensversicherungen der Herren Czepl und Ebster, die Abtretung von Rechten an Softwareprodukten, die Abtretung von Rückzahlungsansprüchen aus geleisteten Anzahlungen und Gewährleistungsansprüchen, Bürgschaften der LFA Förderbank Bayern, die Globalzession sämtlicher Forderungen der ProLeiT AG sowie durch Bürgschaften und Forderungsabtretungen der Herren Czepl und Ebster besichert.

Die Commerzbank AG hat an die ProLeiT AG zwei Darlehen gewährt. Ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.500 wurde im Zusammenhang mit dem Neubau eines Bürogebäudes am Standort Herzogenaurach gewährt; es wird mit 1,4 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2022, wobei eine Tilgung ab 30. September 2018 in 16 gleich hohen aufeinanderfolgenden vierteljährlichen Raten in Höhe von jeweils TEUR 94 erfolgt. Ein zweites Darlehen mit einer Restschuld in Höhe von TEUR 56 wird mit 6,1 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2019. Es erfolgt eine Tilgung durch halbjährliche Raten von jeweils TEUR 19. Die Sicherung der Darlehen erfolgt durch Bürgschaften der Herren Czepl und Ebster sowie durch Bürgschaften der LFA Förderbank Bayern.

Von der BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH (im Folgenden: BayBG) wurde in 2013 eine Einlage als stille Gesellschafterin in Höhe von TEUR 500 geleistet. Die stille Gesellschaft endet am 31. Dezember 2019, kann jedoch zum 31. Dezember 2018 von der ProLeiT AG vorzeitig gekündigt werden. Die BayBG erhält eine ergebnisunabhängige Vergütung in Höhe von 9,75 % p.a. der geleisteten Einlage sowie eine Gewinnbeteiligung am Konzernjahresergebnis nach IFRS vor Ertragsteuern und vor Finanzierungsinstrumente Dritter in Höhe von 1,5 % p.a. des Nominalbetrags der jeweils geleisteten Einlage, sofern diese zusätzliche Vergütung durch den Jahresüberschuss gedeckt ist; an Verlusten nimmt die BayBG nicht teil. Bei Beendigung der stillen Gesellschaft erhält die BayBG eine Abfindung in Höhe der geleisteten Einlage zuzüglich einer Wertzuwachsbeteiligung, die mindestens 10 % der geleisteten Einlage beträgt, jedoch maximal 25 % der geleisteten Einlage.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 701 (Vorjahr: TEUR 980) und setzen sich im Wesentlichen aus den Verbindlichkeiten gegenüber der ProLeiT Iberia S.L.U., Sevilla, Spanien (TEUR 572) zusammen.

Die Zusammensetzung und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeitenspiegel	31.12.2017 TEUR	31.12.2016 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.095	943
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	438	350
davon mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	1.511	422
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	146	171
Nachrangige Verbindlichkeiten	817	799
davon mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	500	500
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	317	299
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.138	4.317
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	4.138	4.317
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	977	631
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	977	631
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.058	1.338
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	1.058	1.338
Sonstige Verbindlichkeiten	2.724	2.662
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	2.724	2.092
davon mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	0	570

6. Steuern

Aktive und passive latente Steuern wurden im Zusammenhang mit folgenden Positionen und Sachverhalten gebildet:

	31.12.2017		01.01.2017
in TEUR	aktive latente Steuern	passive latente Steuern	aktive latente Steuern	passive latente Steuern
Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände	0	2.513	0	2.174
Sachanlagen	32	0	32	0
Anteile an verbundenen Unternehmen	5	0	21	0
Pensionsrückstellungen	72	0	112	0
Sonstige Rückstellungen	27	0	5	0
Übrige Verbindlichkeiten	0	0	0	5
Verlustvorträge	1.210	0	999	0
Aktive und passive latente Steuern vor Saldierung	1.346	2.513	1.169	2.179
Saldierung	-2.513		-2.179
Aktive und passive latente Steuern nach Saldierung	-1.167		-1.010

7. Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden im Wesentlichen die Erträge aus Sachbezügen (TEUR 269; Vorjahr: TEUR 242), aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 73; Vorjahr: TEUR 178), aus den Versicherungsentschädigungen (TEUR 34: Vorjahr: TEUR 77), periodenfremde Erträge (TEUR 43; Vorjahr: 0) sowie außerordentliche Erträge aus der Wertaufholung von Finanzanlagevermögen und Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 479; Vorjahr: 0) ausgewiesen.

8. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Reise- und Bewirtungsaufwendungen in Höhe von TEUR 981 (Vorjahr: TEUR 1.181), Raumkosten und Mietaufwendungen in Höhe von TEUR 1.186 (Vorjahr: TEUR 1.192), Kraftfahrzeugaufwendungen inkl. Leasing in Höhe von TEUR 619 (Vorjahr: TEUR 646) sowie Werbe- und Messeaufwendungen in Höhe von TEUR 429 (Vorjahr: TEUR 442).

9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Erträge bzw. Aufwendungen aus der Abzinsung der Pensionsverpflichtungen und des Deckungsvermögens wurden wie folgt innerhalb der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen saldiert erfasst:

	2017 TEUR	2016 TEUR
Aufwand Abzinsung der Pensionsverpflichtungen	29	-39
Ertrag / Aufwand aus der Abzinsung Deckungsvermögen	-37	16
	-8	-23

10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag setzt sich wie folgt zusammen:

	2017 TEUR	2016 TEUR
(-) latenter Steueraufwand / (+) Steuerertrag	-158	-332
(-) Steueraufwand / (+) Steuerertrag für Vorjahre	6	0
(-) laufender Steueraufwand / (+) Steuerertrag	-17	-36
	-169	-368

D. Sonstige Erläuterungen

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2017 bestehen bei der ProLeiT AG sonstige finanzielle Verpflichtungen und betreffen folgende Sachverhalte:

	Bis 1 Jahr	1-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
Mietverträge	858	3.816	13.375
Beiträge Rückdeckungsversicherung	440	0	0
KfZ-Leasing	243	254	0
Versicherungsverträge	242	112	171
sonstige Leasingverpflichtungen	42	7	0
Direktversicherungen	11	0	0
Pensionskasse (Mitarbeiter)	10	0	0
	1.846	4.189	13.546

2. Sale-and-Lease-Back Betriebsgebäude Einsteinstraße, Herzogenaurach

Das Mietverhältnis wurde ab dem 1. November 2015 vereinbart und kann mit einer Frist von 12 Monaten erstmals zum 31. Dezember 2035 gekündigt werden. ProLeiT hat das Recht, das Mietverhältnis einmalig um weitere 5 Jahre zu verlängern (Mietverlängerungsoption). Die monatliche Warmmiete beträgt TEUR 23. Der Mietgegenstand wird nach Vertragsende wieder an den Vermieter zurückgegeben. Änderungen in der Höhe der monatlichen Miete sind während der Vertragslaufzeit nicht vorgesehen.

3. Geschäfte mit nahestehenden Personen

Der EC Immobilien GmbH wurde mit Vertrag vom 1. Juli 2016 ein Darlehen in Höhe von TEUR 2.100 gewährt, das zum Stichtag in Höhe von TEUR 1.000 valutiert. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2037 und wird mit 2 % p.a. verzinst. Das Darlehen wurde ohne Sicherheiten gewährt. Es wird zum Ende der Laufzeit in einer Summe getilgt, wobei eine vorzeitige Tilgung jederzeit zulässig ist.

4. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer nach Gruppen

	2017
Angestellte (ohne Geschäftsführung)	337
darin Auszubildende, Studenten, Aushilfen	-56
durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter gem. § 267 Abs. 5 HGB	281

5. Erklärung gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG

Im Berichtsjahr wurden keine Veröffentlichungen gemäß § 26 Abs. 1 WpHG vorgenommen, die nach § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG für die Gesellschaft berichtspflichtig sind.

6. Angaben zum Vorstand der ProLeiT AG

Vorstandsmitglieder der ProLeiT AG waren im Geschäftsjahr 2017:

Herr Manfred Czepl, Ingenieur (HTL), Effeltrich

Herr Wolfgang Ebster, Ingenieur (HTL), Herzogenaurach

Herr Josef Buchsteiner, Ingenieur (HTL), Aurachtal

Herr Jürgen Wölfl, Dipl.-Ing. (Univ.), Aurachtal

Die Vorstände sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit, soweit nicht § 112 AktG entgegensteht.

Die Gesamtbezüge des Vorstandes enthalten Gehälter, erfolgsabhängige Vergütungen und kurzfristige Leistungen in Höhe von TEUR 1.242. Die Aufwendungen für Leistungen nach Beendigung der Arbeitsverhältnisse beinhalten den Dienstzeitaufwand, die Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtungen sowie die Beiträge zur Rückdeckungsversicherung und betrugen im Geschäftsjahr TEUR 627. Beiträge für Risikolebensversicherungen des Vorstandes wurden in Höhe von TEUR 16 aufgewendet.

Langfristige Darlehen wurden der ProLeiT AG von den beiden Vorständen Manfred Czepl und Wolfgang Ebster gewährt. Die Vorstände haben eine Rangrücktrittserklärung abgegeben, mit der sie unwiderruflich hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und künftigen Gläubiger der ProLeiT AG zurücktreten. Die Darlehen werden mit 6,0 % p.a. verzinst.

7. Angaben zum Aufsichtsrat der ProLeiT AG

Name	Beruf
Klaus Heinrich (Vorsitzender)	Geschäftsführer der Schaffer & Collegen GmbH, Nürnberg
Dr. Siegfried Balleis	Diplom-Kaufmann, Erlangen
Andreas Breitschädel	Geschäftsführer der GPIXS GmbH
	Unternehmensberater, Freilassing
	Geschäftsführer der AnMaB Holding GmbH
	Inhaber von Planungsbüro Andreas Breitschädel

Die Vergütung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2017 betrug TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 22).

8. Konzernverhältnisse

9. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen den nach Einstellung in die gesetzlichen Gewinnrücklagen verbleibenden Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 3.296 auf neue Rechnung vorzutragen.

10. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen ein wesentlicher Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage zu erwarten ist.

Herzogenaurach, 15. Juni 2018

ProLeiT AG

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

Anlage zum Anhang

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2017

ProLeiT AG, Herzogenaurach

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	15.375.823,53	0,00	0,00	0,00	15.375.823,53
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	733.507,46	57.709,44	0,00	0,00	791.216,90
3. Geschäfts- oder Firmenwert	14.040.075,06	0,00	0,00	0,00	14.040.075,06
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	3.884.812,73	0,00	0,00	3.884.812,73
	30.149.406,05	3.942.522,17	0,00	0,00	34.091.928,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	434.650,05	0,00	0,00	0,00	434.650,05
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.323.390,35	605.056,45	9.378,00	0,00	2.919.068,80
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	219.921,28	0,00	0,00	219.921,28
	2.758.040,40	824.977,73	9.378,00	0,00	3.573.640,13
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.458.848,72	25.000,00	0,00	50.000,00	1.533.848,72
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	308.000,00	0,00	0,00	0,00	308.000,00
3. Beteiligungen	50.000,00	0,00	0,00	-50.000,00	0,00
4. Sonstige Ausleihungen	1.200.000,00	500.000,00	0,00	0,00	1.700.000,00
	3.016.848,72	525.000,00	0,00	0,00	3.541.848,72
	35.924.295,17	5.292.499,90	9.378,00	0,00	41.207.417,07

	Abschreibungen
	Stand am 1.1.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Zuschreibungen EUR	Stand am 31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	7.452.081,14	2.641.247,46	0,00	0,00	10.093.328,60
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	428.623,38	117.600,78	0,00	0,00	546.224,16
3. Geschäfts- oder Firmenwert	14.040.074,06	0,00	0,00	0,00	14.040.074,06
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	21.920.778,58	2.758.848,24	0,00	0,00	24.679.626,82
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	150.726,87	9.226,16	0,00	0,00	159.953,03
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.250.517,97	494.398,16	7.310,38	0,00	1.737.605,75
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.401.244,84	503.624,32	7.310,38	0,00	1.897.558,78
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	99.651,33	0,00	0,00	51.242,50	48.408,83
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	308.000,00	0,00	0,00	0,00	308.000,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	407.651,33	0,00	0,00	51.242,50	356.408,83
	23.729.674,75	3.262.472,56	7.310,38	51.242,50	26.933.594,43

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2017 EUR	Stand am 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	5.282.494,93	7.923.742,39
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	244.992,74	304.884,08
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.884.812,73	0,00
	9.412.301,40	8.228.627,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	274.697,02	283.923,18
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.181.463,05	1.072.872,38
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	219.921,28	0,00
	1.676.081,35	1.356.795,56
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.485.439,89	1.359.197,39
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	50.000,00
4. Sonstige Ausleihungen	1.700.000,00	1.200.000,00
	3.185.439,89	2.609.197,39
	14.273.822,64	12.194.620,42

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ProLeiT AG, Herzogenaurach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Nürnberg, den 29. Juni 2018

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfergesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Kraus, Wirtschaftsprüfer

gez. Freytag, Wirtschaftsprüfer

32:T54964,

PROLEIT AG

Herzogenaurach

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

1. Geschäftstätigkeit und Konzernstruktur

2. Interne Organisation und Entscheidungsfindung

3. Markt und Branchen

Gesamtwirtschaft

Das weltweite Wirtschaftswachstum hat im Verlauf des Jahres 2017 leicht auf 3,7 % angezogen (Vorjahr: 3,4 %). Für 2018 rechnet der BDI mit einem weiteren Anstieg auf 4 %.

Die Weltwirtschaft wird damit erstmals seit 2012 wieder an den Vor-Krisen-Durchschnitt heranreichen (1987-2007: vier Prozent). Damit ist eine Situation eingetreten, in der die allermeisten fortgeschrittenen Industrieländer in Europa, Amerika und Japan alle deutlich über ihrem Produktionspotenzial wachsen und in den nächsten Jahren sehr kräftige Zuwachsraten aufweisen werden.

Die Entwicklung in Russland und den GUS-Staaten verläuft weitgehend seitwärts. Der IWF rechnet mit gut 2 % Wachstum in diesem und im nächsten Jahr. Einen deutlich stärkeren Wirtschaftsverlauf werden der Nahe Osten, Nordafrika, Pakistan und Afghanistan aufweisen. Das Wachstum dürfte IWF-Schätzungen zufolge um gut einen Prozentpunkt auf 3,6 % ansteigen.

In Südamerika, Zentralamerika, der Karibik und Mexiko sieht der IWF eine Verbesserung des Wachstumsausblicks auf 1,9 % in 2018 und 2,6 % in 2019. Insbesondere Brasilien Sollte mindestens 2 % in beiden Jahren erreichen. Mexiko wird mit 2,2 % wieder etwas an Tempo zulegen.

Branche

Die deutschen Milcherzeuger haben im Jahr 2017 31 Mio. Tonnen an deutsche Molkereien geliefert und damit den Vorjahreswert lediglich mit 0,1 % übertroffen. Diese fast identische Milchmenge geht insbesondere auf eine Steigerung der Milchproduktion im zweiten Halbjahr 2017 zurück. In der EU insgesamt erhöhte sich die angelieferte Milchmenge auf knapp 155 Mio. Tonnen um 2,1 %. Gab es zu Beginn des Jahres 2018 noch eine saisonal leicht steigende Entwicklung, sank die Milchanlieferung in Deutschland Anfang März 2018, wahrscheinlich aufgrund der Witterungsbedingungen, um über 1 %. Der Vorsprung gegenüber der Vorjahreslinie ging dadurch auf 0,8 % zurück. Einen massiven Zuwachs erfuhr 2017 die Erzeugung von Biomilch (+18,7 %). Damit liegt der Anteil am Milchaufkommen nun bei 3 % (2016: 2,5 %). Allein im Dezember 2017 wurde fast 32 % mehr Biomilch erzeugt als im Vorjahr.

Die hohen und stabilen Erzeugerpreise für Biomilch hatten vermehrt Milcherzeuger in Deutschland und auch den EU-Nachbarländern motiviert, ihre Milchproduktion auf biologische Produktion umzustellen. In diesem Jahr scheint sich die Entwicklung weiter fortzusetzen. Unsicherheit besteht jedoch, ob insbesondere der Handel in der Lage ist, die wachsende Menge an Biomilch und Biomilchprodukten zu ähnlich hohen Erlösen zu verkaufen.

4. ProLeiT im Geschäftsjahr 2017

4.1 Geschäftsverlauf

ProLeiT konnte im Jahr 2017 an der wirtschaftlich stabilen Lage in Deutschland partizipieren und seine gute Marktpositionierung weiter verbessern.

4.2 Auftragssituation

Der Bestand an offenen Angeboten stieg von 57 Mio. EUR auf etwa 78 Mio. EUR. Für 2018 erwarten wir einen weiteren Anstieg im Engineeringauftragseingang auf etwa 40,5 Mio. EUR (+4%).

4.3 Ertragslage

Das Konzernergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT) für 2017 liegt mit TEUR 3.228 (Vorjahr: TEUR 2.494) um TEUR 734 über dem EBIT des Vorjahres. Der Konzernjahresüberschuss ist von TEUR 1.389 im Vorjahr auf TEUR 2.130 gestiegen. Für 2017 war konzernweit ein Ergebnis vor Steuern (EBT) von TEUR 1.733 erwartet worden. Mit einem EBT von TEUR 2.746 lagen wir 58 % über dieser Erwartung. Vor allem das zweite Halbjahr hat sich deutlich besser entwickelt als erwartet.

Gegenüber der Planung für 2017 haben sich diese Werte wie folgt entwickelt:

in TEUR	Plan 2017	Ist 2017	Abweichung
Gesamtleistung	45.139	43.428	-1.711	-3,8 %
Rohertrag	37.821	39.382	1.561	4,1 %
EBT	1.733	2.746	1.013	58,5 %
Auftragseingang	38.183	38.930	747	1,96 %
CF aus laufender Geschäftstätigkeit	4.020	5.062	1.042	25,9 %
CF aus Investitionstätigkeit	-3.407	-5.016	-1.609	-47,20 %

Das Konzernjahresergebnis entwickelte sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt:

in TEUR	2017	2016	Veränderung
Gesamtleistung	43.428	40.638	2.790	6,9 %
Sonstige Erträge	659	711	-52	-7,3 %
Betriebsaufwand	(40.859)	(38.855)	(2.004)	5,2 %
Beteiligungsergebnis	0	0	0	0 %
EBIT	3.228	2.494	734	29,43 %
Zinsergebnis	(482)	(436)	-46	10,6 %
EBT	2.746	2.058	688	33,4 %
Ertragsteuern	(616)	(669)	53	-7,9 %
Konzernjahresüberschuss	2.130	1.389	741	53,3 %

Die Entwicklung der Ertragslage wird dabei vom Anstieg der Gesamtleistung geprägt, die aufgrund der gewonnenen Neuaufträge von TEUR 40.638 in 2016 auf TEUR 43.428 im Geschäftsjahr 2017 gestiegen ist (+6,9 %). Erwartet worden war für 2017 ein Anstieg der Gesamtleistung von etwa 11 %.

Im Verhältnis zur Gesamtleistung ging der Materialaufwand (TEUR -781; -14,2 %) auftragsspezifisch zurück, so dass eine geringere Materialeinsatzquote (definiert als Verhältnis von Materialaufwand zu Gesamtleistung) mit 10,8 % gegenüber 13,5 % im Vorjahr zu verzeichnen war und der Rohertrag von TEUR 35.863 um TEUR 3.519 (9,8 %) auf TEUR 39.382 angestiegen ist. Das ist höher als die Prognose im Lagebericht des letzten Jahres (TEUR 37.800).

Die Personalkosten stiegen von TEUR 22.740 um 12,5 % auf TEUR 25.591. Die Personalaufwandsquote erhöhte sich damit auf 58,9 % der Gesamtleistung (Vorjahr: 56,0 %). Erwartet worden war lediglich ein Anstieg der Personalkosten um 5 % auf 24 Mio. EUR. Der Anstieg wurde durch die gestiegenen Mitarbeiterzahlen im Jahresdurchschnitt um 51 verursacht. Neben den Abschreibungen auf EDV-Software und Sachanlagen, die um TEUR 26 gesunken sind, stiegen die Abschreibungen auf Systemsoftware um TEUR 635. Die neu entwickelte Version 9.5 wird ab 2017 linear auf 3 Jahre abgeschrieben. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sanken im Vergleich zum Vorjahr um 9,1 % auf TEUR 7.075 (Vorjahr: TEUR 7.786). Geplant war ein Anstieg um 11 % auf TEUR 8.642.

Als wesentliche Kostentreiber stellten sich wie in den Vorjahren die Reisekosten und Aufwendungen für Bewirtung (TEUR 1.654), Büromieten und Gebäudenebenkosten (TEUR 1.464), Kraftfahrzeugkosten (TEUR 763) sowie Werbe- und Messekosten (TEUR 692) heraus. Insgesamt reduzierten sich die sonstigen Aufwendungen im Geschäftsjahr.

Das Zinsergebnis ist sich im Vergleich zum Vorjahr aufgrund der Nettokreditaufnahme - insbesondere aufgrund der Finanzierung der Investitionen im Zusammenhang mit dem Neubau eines Bürogebäudes am Standort Herzogenaurach - im Geschäftsjahr um TEUR 46 leicht gesunken.

Im Rahmen der "Management Konsolidierung" können folgende IFRS-Ergebnisse gezeigt werden:

	EBT TEUR	EBIT TEUR
ProLeiT AG	2.082	2.310
ProLeiT International GmbH & Co. KG	(4)	(8)
ProLeiT International Verwaltungs GmbH	0	0
ProLeiT Wien	(54)	(51)
ProLeiT Piracicaba	86	139
ProLeiT Enschede	272	280
ProLeiT Moskau	575	575
ProLeiT Shanghai	(129)	(124)
ProLeiT Sevilla	283	308
ProLeiT Monterrey	117	71
ProLeiT Kiew	34	25
ProLeiT Chicago	833	833
ProLeiT Sofia	31	31
Konzern (konsolidiert)	2.746	3.228

4.4 Vermögenslage

Die maßgeblichen Vermögenspositionen sind der Geschäfts- oder Firmenwert, das übrige Anlagevermögen und die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie aus längerfristigen Fertigungsaufträgen.

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist gegenüber dem Vorjahr aufgrund des Erwerbs der Anteile ProLeiT Wien um TEUR 72 angestiegen. Wertminderungen waren nicht zu verzeichnen.

Die übrigen immateriellen Vermögenswerte stiegen von TEUR 8.245 im Vorjahr auf TEUR 9.472.

Die Sachanlagen stiegen von TEUR 2.444 im Vorjahr auf TEUR 2.762. Investitionen in nennenswerten Umfang wurden nur für Betriebs- und Geschäftsausstattung (insbesondere EDV-Ausstattung) getätigt. Den Abschreibungen von TEUR 645 standen Investitionen von TEUR 987 gegenüber. Wesentliche Verpflichtungen aus nicht abgeschlossenen Investitionen bestehen nicht.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie aus längerfristigen Fertigungsaufträgen sind um TEUR 442 auf TEUR 8.764 (Vorjahr: TEUR 8.322) gestiegen.

4.5 Finanzlage

Das Finanzmanagement der ProLeiT AG zielt einerseits auf das Working Capital. Stark liquiditätsbestimmend ist hierbei der Saldo aus Vorratsbestand und erhaltenen Anzahlungen. Die Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden entsprechend gesteuert, um eine stetige und homogene Liquiditätsstruktur zu erhalten. Das bedeutet, dass wir zum einen versuchen, die Kunden durch dem Projektfortschritt entsprechende Vorauszahlungen an der Projektfinanzierung zu beteiligen, zum Anderen die Lieferanten an die Zahlungsbedingungen der Kunden anzugleichen.

Andererseits steuert das Finanzmanagement die gezielte Rückführung der Bankverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Mitarbeiterdarlehen an. Schließlich sind die finanziellen Verflechtungen mit Tochterunternehmen stärker relevant und in das Liquiditätsmanagement eingebunden worden. Sämtliche Zahlungsverpflichtungen konnten im Geschäftsjahr 2017 erfüllt werden.

Im Gesamtjahr 2017 wurden keine grundsätzlichen Änderungen der Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements vorgenommen.

Die Finanzverbindlichkeiten enthalten neben langfristig gewährten Nachrangdarlehen, sowie lang- und kurzfristige Bankverbindlichkeiten bei verschiedenen Kreditinstituten die Verbindlichkeit aus Finanzierungsleasing.

ProLeiT hat Bankverbindlichkeiten bei der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen (Kontokorrentkonten, Darlehenskonten, Avalkredite), bei der Oberösterreichischen Landesbank (Kontokorrent) und der Commerzbank AG, Bamberg (Kontokorrentkonten, Projektfinanzierungskonten, LfA-Ergänzungsdarlehen, Avalkredite) und bei der BTV (Bank für Tirol und Vorarlberg) (Darlehen, Avalkredite). Außerdem hat ProLeiT unbesicherte Darlehen von Mitarbeitern.

Daneben wurde der ProLeiT AG 2013 durch die BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH, München, eine stille Beteiligung in Höhe von TEUR 500 mit einer Laufzeit bis 31. Dezember 2019 gewährt.

In 2017 wurde der ProLeiT AG von der Commerzbank AG ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.500 im Zusammenhang mit dem Neubau eines Bürogebäudes am Standort Herzogenaurach gewährt.

Alle Bankverbindlichkeiten sind Euro-Verbindlichkeiten. Die Kontokorrentlinien sind bis auf weiteres, Avalkredite und Projektfinanzierungslinien jeweils auf zwei Jahre zugesagt und wurden bislang jeweils um eine weitere Periode prolongiert. Darlehenskonten und LfA-Ergänzungsdarlehen haben feste Laufzeiten. Die Zinssätze erstrecken sich von 1,4 % bis 6,1 % und wurden sowohl fest als auch variabel vereinbart. Zum Bilanzstichtag dienten Grundstücke und Bauten TEUR 235 (Vorjahr: TEUR 243) der Besicherung von Verbindlichkeiten. Neben Grundschulden in Herzogenaurach (Rathgeberstraße) werden die Darlehen durch die Abtretung der Todesfallansprüche aus den Lebensversicherungen der Herren Czepl und Ebster, die Abtretung von Rechten an Softwareprodukten, die Abtretung von Rückzahlungsansprüchen aus geleisteten Anzahlungen und Gewährleistungsansprüchen, Bürgschaften der LFA Förderbank Bayern, die Globalzession sämtlicher Forderungen der ProLeiT AG sowie durch Bürgschaften und Forderungsabtretungen der Herren Czepl und Ebster besichert. Die Mitarbeiterdarlehen wurden ursprünglich mit einem Zinssatz von 10 % aufgenommen und werden jetzt sukzessive auf einen Zinssatz von 5 % umgestellt.

Neben den Bankverbindlichkeiten beinhalten die langfristigen Finanzverbindlichkeiten die Verbindlichkeit aus dem Finanzierungsleasing des Betriebsgrundstücks und -gebäudes in der Einsteinstraße, Herzogenaurach, (TEUR 1.059; Vorjahr: TEUR 1.068). Die Restlaufzeit der Verbindlichkeit wurde auf Basis der fest vereinbarten Laufzeit des Mietvertrags (bis 2041) bestimmt. Der Verbindlichkeit liegt ein interner Zinsfuß von 14,93 % zugrunde.

Im Bereich der langfristigen Schulden haben neben den Finanzverbindlichkeiten vor allem die Pensionsverpflichtungen (TEUR 1.631; Vorjahr: TEUR 2.074) und die passiven latenten Steuern (TEUR 3.210; Vorjahr: TEUR 3.026) eine nennenswerte Bedeutung.

Die Pensionszusagen wurden an 6 Personen und 2 Vorstände der ProLeiT AG gewährt. In den Geschäftsjahren 2011 und 2012 hat die ProLeiT AG Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Erfüllung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Träger der arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse ist die Alte Leipziger Lebensversicherung auf Gegenseitigkeit. Durch diese Rückdeckungsversicherung wird die Gesellschaft mit Beginn der jeweiligen Altersrente der Versorgungsberechtigten vollständig von der Versorgungsverpflichtung befreit. Der Umfang der Versorgungsverpflichtungen nimmt während der Bildung des Deckungskapitals der rückdeckungsgesicherten Unterstützungskasse kontinuierlich ab, so dass sich die hieraus ursprünglich resultierenden Pensionsrückstellungen in analoger Weise zukünftig reduzieren. Im Gegenzug leistet die ProLeiT AG Arbeitgeberbeiträge in Form von Versicherungsbeiträgen bis zum Rentenbeginn. Im Geschäftsjahr 2017 wurden Beiträge in Höhe von TEUR 441 an den Versorgungsträger geleistet.

Die passiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus dem temporären Unterschied zwischen den nach IAS 38 aktivierten Entwicklungskosten (TEUR 9.167) sowie den nach IAS 11 aktivierten Gewinnanteil in den Forderungen aus Fertigungsaufträgen (TEUR 2.830) und dem jeweils ertragsteuerlich bilanzierten Wert (TEUR 0).

Die kurzfristigen Schulden beinhalten neben dem kurzfristigen Anteil der langfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen vor allem die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.293) sowie Überzahlungen aus längerfristigen Fertigungsaufträgen, bei denen die erhaltenen Anzahlungen die bis zum Stichtag erbrachten Leistungen übersteigen (TEUR 3.239).

Am 31. Dezember 2017 hatten wir folgende zugesagte Linien und folgende Inanspruchnahmen:

	Linie TEUR	Inanspruchnahme TEUR	Freie Linie TEUR
Sparkasse Erlangen	800	0	800
Commerzbank	1.000	0	1.000
Commerzbank Projekte	1.492	0	1.492
Raiffeisen Landesbank Oberösterreich	400	0	400
Gesamte freie Linien	3.692	0	3.692

Die Liquidität hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt entwickelt: Aus der betrieblichen Tätigkeit wurde ein Cashflow in Höhe von TEUR 5.062 (Vorjahr: TEUR 5.765) erwirtschaftet. Durch Entwicklungskosten sowie sonstige Investitionen sind Zahlungsmittel in Höhe von TEUR 5.016 (Vorjahr: TEUR 3.489) abgeflossen. Unter Berücksichtigung des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 340 (Vorjahr: TEUR -1.390) haben sich daher die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente des Konzerns im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 386 erhöht.

Das Konzerneigenkapital und die Konzerneigenkapitalquote ist aufgrund des Konzernjahresüberschusses (TEUR 2.130) auf TEUR 15.535 (Vorjahr: TEUR 13.634) und auf 43,7 % (Vorjahr: 41,8 %) angestiegen.

Die ProLeiT AG hat während des Geschäftsjahres 2017 insgesamt 9.220 Stück an eigenen Aktien (Nennbetrag je EUR 1) zu einem Gesamtkaufpreis von TEUR 54 erworben. Der Anteil der eigenen Aktien entspricht 0,3 % am Grundkapital. Der Erwerb der Aktien an der ProLeiT AG erfolgte am 1. September 2017 um Aktien ehemaliger Mitarbeiter der ProLeiT AG zu erwerben.

4.6 Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage hat sich gegenüber 2016 verbessert. Das Hauptaugenmerk für die nächsten Jahre liegt im weiteren Abbau der Bankverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Mitarbeiterdarlehen und damit Senkung der Zinsaufwendungen und in der Folge eine stetige weitere Verbesserung der Ertragslage.

5. Mitarbeiter

Durch die erfolgreiche Positionierung von ProLeiT im Markt steigt der Bedarf an gut ausgebildeten Mitarbeitern. Da jedoch der Arbeitsmarkt in Deutschland bezüglich gut ausgebildeter Fachkräfte durch die konjunkturelle Entwicklung zunehmend angespannter wird, setzt ProLeiT auf einen Mix aus Anstellung von Fachkräften aus dem deutschen Arbeitsmarkt, Gewinnung von ausländischen, vor allem europäischen Fachkräften und der verstärkten eigenen Aus- und Weiterbildung. Derzeit beschäftigen wir 63 Auszubildende.

6. Zweigniederlassungen

7. Chancen- und Risikobericht

7.1 Risiken

Risikofrüherkennungssystem

Leistungswirtschaftliche Risiken

Die leistungswirtschaftlichen Risiken von ProLeiT betreffen vorrangig die technisch einwandfreie und vertragsgerechte Abarbeitung der laufenden Aufträge.

Das in den Projekten zumeist eingesetzte ProLeiT-Produkt "PlantiT" wird laufend innoviert und verbessert. Im Bereich der Projektabwicklung sind Mitarbeiter in Qualifikation, Motivation und Anzahl rekrutiert, um den erwarteten Auftragseingang in kundenentsprechender Qualität abzuarbeiten.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zins- und Wechselkursrisiken

	Jahresergebnis 2017 TEUR
1 % höheres Euro-Zinsniveau	-61
1 % niedrigeres Euro-Zinsniveau	+62

Umfeld- und Branchenrisiken

Das wesentliche Marktrisiko liegt in konjunkturellen Schwankungen, die unter Umständen zu mangelnder Auslastung führen können. Zu geringe Auslastung belastet aufgrund der hohen Fixkostenintensität sofort das Ergebnis. Deshalb haben wir ein Vertriebs-Controlling-System installiert, das bereits bei der Lead-Generierung ansetzt, lange bevor die Auslastung in Gefahr gerät.

Informationstechnische Risiken

Unternehmensstrategische Risiken

7.2 Chancen

Das Leitsystem bietet uns ein Alleinstellungsmerkmal, das vom Mitbewerber nicht oder nur sehr schwer zu substituieren ist.

Durch die Stärkung des Produktgeschäftes sinkt gleichzeitig die Fixkostenintensität, was zu einer höheren Stabilität und einer geringeren Abhängigkeit von Auftragsschwankungen führt.

Durch die sukzessive Umstellung auf Subscriptionsverträge bei der Produktvermarktung erhöhen wir den Anteil an revolvierenden Umsätze, was zu einer zusätzlichen Stabilisierung führt.

Der durch die Steigerung des Produktgeschäftes zunehmende Cashflow trägt zu einer schnelleren Entschuldung und damit zu finanzieller Unabhängigkeit bei.

8. Forschung und Entwicklung

ProLeiT hat im Laufe von 30 Jahren die wiederkehrenden Automatisierungsaufgaben in den relevanten Branchen standardisiert und in eine Software-Produktfamilie (PlantiT) einfließen lassen. Diese Softwareprodukte werden ständig weiterentwickelt, um den schnellen technischen Innovationszyklen in der Informationstechnologie aber auch in den Technologien unserer Kunden gerecht zu werden. Die hohe Innovationsfähigkeit der Organisation ist dabei ein nicht leicht zu substituierender Wettbewerbsvorteil, der das Überleben der Gruppe und ihren Erfolg sichert.

9. Prognosebericht

9.1 Allgemeiner Ausblick

Auch die Marke ProLeiT setzt sich zunehmend in verschiedenen internationalen Märkten durch, so dass auch hierdurch positive Impulse zu erwarten sind.

Allerdings gehen wir aufgrund der derzeitigen Krisen und den Unsicherheiten im Euro-Raum weiterhin von einer etwas moderateren Entwicklung aus und haben entsprechend vorsichtig geplant. So erwarten wir in 2018 ein Wachstum in der Gesamtleistung von etwa 7 % und in 2019 ca. 9 %. In 2018 erwarten wir ein positives Ergebnis vor Steuern von TEUR 1.989, in 2019 von TEUR 2.883 und in 2020 von TEUR 3.225.

9.2 Ausblick Tochtergesellschaften

Die Tochtergesellschaft in Österreich wurde in 2016 durch Verkauf von 50 % der Anteile an den österreichischen Geschäftspartner Softwerk Management GmbH in ein Joint Venture überführt. Da jedoch die gemeinsamen Ziele von ProLeiT und seinem Joint Venture Partner nicht erreicht wurden, haben wir uns mit Softwerk auf einen Rückkauf der Anteile geeinigt. Seit August 2017 ist ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH wieder eine Hundertprozent-Tochter der ProLeiT AG. Das operative Ergebnis war durch die nicht gelungene Umwandlung in ein Joint Venture in 2017 negativ.

Alle anderen bestehenden Gesellschaften haben eine gute Auslastung und sind rentabel.

9.3 Auftragseingang

Beim Auftragseingang erwarten wir in 2018 ein Wachstum des Auftragseingangs von ca. 11 % gegenüber 2017; in den Folgejahren dann wieder eine Steigerung um jeweils 10 %.

9.4 Moderates Wachstum

Für 2018 und die Folgejahre ist ein moderates Wachstum geplant. Der Rohertrag wird in 2018 um etwa 9 % auf 42,9 Mio. EUR, die Personalkosten um 4 % auf 26,6 Mio. EUR wachsen. Die sonstigen Kosten werden um etwa 22 % steigen.

9.5 Cashflow, Schuldenabbau

Herzogenaurach, 29. Juni 2018

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

KonzernGewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	2017 TEUR	2016 TEUR
1. Umsatzerlöse (Anhang ^* E.1)	39.543	38.270
2. Aktivierte Eigenleistungen (Anhang ^* E.2)	3.885	2.368
3. Gesamtleistung	43.428	40.638
4. Sonstige betriebliche Erträge (Anhang ^* E.3)	659	711
5. Materialaufwand (Anhang ^* E.4)	-4.705	-5.486
6. Personalaufwand (Anhang ^* E.5)	-25.591	-22.740
7. Abschreibungen (Anhang ^* F.1, F.2)	-3.446	-2.837
8. Sonstige Aufwendungen (Anhang E.6)	-7.075	-7.786
9. Ergebnis aus assozierten Unternehmen (Anhang ^* F.3)	-42	-6
10. Ergebnis vor Zinsen und Ertragssteuern (EBIT)	3.228	2.494
11. Zinserträge	39	70
12. Zinsaufwendungen	-521	-506
13. Zinsergebnis (Anhang ^* E.7)	-482	-436
14. Ergebnis vor Ertragssteuern (EBT)	2.746	2.058
15. Ertragssteueraufwand (Anhang ^* E.8)	-616	-669
16. Konzernjahresüberschuss	2.130	1.389
davon entfallen auf:
Gesellschafter der PROLEIT AG	1.986	1.264
Nicht-beherrschende Gesellschafter	144	125
	2.130	1.389

^* Der Konzernanhang ist integraler Bestandteil des Konzernabschlusses.

KONZERNGESAMTERGEBNISRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 01. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	2017 TEUR	2016 TEUR
Konzernjahresüberschuss	2.130	1.389
Sonstiges Ergebnis
Posten, die unter bestimmten Bedingungen zukünftig in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Differenzen aus der Währungsumrechnung, die während des Geschäftsjahres eingetreten sind	-202	192
Posten, die zukünftig nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden
Versicherungsmathematische Verluste/ Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen	154	-500
Ertragsteuern aus direkt im Eigenkapital erfassten Verlusten/ Gewinnen	-42	137
Sonstiges Ergebnis	-90	-171
Gesamtergebnis	2.040	1.218
davon entfallen auf:
Gesellschafter der PROLEIT AG	1.901	1.107
Nicht-beherrschende Gesellschafter	139	111
	2.040	1.218

Konzernbilanz zum 31.Dezember 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

AKTIVA

	31.12.2017 TEUR	31.12.2016 TEUR
A. Langfristige Vermögenswerte	23.231	21.105
I. Geschäfts- oder Firmenwert (Anhang F.1)	7.646	7.574
II. Sonstige immaterielle Vermögenswerte (Anhang F.1)	9.472	8.245
III. Sachanlagen (Anhang F.2)	2.762	2.444
IV. Finanzanlagen (Anhang F.3)	1.321	865
V. Aktive Latente Steuern (Anhang E.8)	2.030	1.977
B. Kurzfristige Vermögenswerte	12.330	11.517
I. Vorräte (Anhang F.4)	4	10
II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie aus längerfristigen Fertigungsaufträgen (Anhang F.5)	8.764	8.322
III. Sonstige finanzielle Vermögenswerte	0	0
IV. Sonstige Vermögenswerte	1.005	833
V. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Anhang F.6)	2.557	2.352
Bilanzsumme	35.561	32.622
PASSIVA
	31.12.2017 TEUR	31.12.2016 TEUR
A. Kapital und Rücklagen (Anhang F.7)	15.535	13.634
I. Auf Anteilseigner der PROLEIT AG entfallenes Eigenkapital	15.485	13.638
1. Gezeichnetes Kapital	2.991	3.000
2. Kapitalrücklagen	168	168
3. Gewinnrücklagen und Konzernergebnis	12.835	10.782
4. Sonstige Eigenkapitalposten	-509	-312
II. Anteile nicht-beherschender Gesellschafter	50	-4
B. Langfristige Schulden	8.451	8.199
I. Finanzverbindlichkeiten	3.610	3.099
II. Pensionsverbindlichketien (Anhang F.9)	1.631	2.074
III. Passive latente Steuern (Anhang E.8)	3.210	3.026
C. Kurzfristige Schulden	11.575	10.789
I. Finanzverbindlichkeiten (Anhang F.8)	2.626	2.140
II. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung sowie aus längerfristigen Fertigungsaufträgen (Anhang F.10)	4.532	4.240
III. Übrige Rückstellungen (Anhang F.11)	463	326
IV. Sonstige Schulden (Anhang F.12)	3.911	3.970
V. Ertragssteuerverbindlichkeiten (Anhang F.13)	43	113
Bilanzsumme	35.561	32.622

KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG ZUM 31. DEZEMBER 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	2017 TEUR	2016 TEUR
Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern (EBIT)	3.228	2.494
Abschreibungen aktivierter Entwicklungskosten	2.641	2.006
Übrige Abschreibungen	805	831
Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und Abschreibungen (EBITDA)	6.674	5.331
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen	42	6
Entkonsolidierungsergebnis ProLeiT AT	0	-24
Gewinne (i. Vj. Verluste) aus dem Abgang von Anlagevermögen	-2	12
Erfolgswirksame Zuführungen zu Pensionsrückstellungen	-360	-333
Veränderung der übrigen Rückstellungen	-71	577
Veränderung des Working Capital ^*	-64	1.435
Veränderung der sonstigen finanziellen und nicht-finanziellen Vermögenswerte	-167	-245
Veränderung der sonstigen Schulden	-70	-23
Gezahlte Zinsen (netto)	-393	-375
Gezahlte Ertragsteuern (netto)	-527	-596
Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit	5.062	5.765
Angefallene Entwicklungskosten für Systemsoftware	-3.885	-2.368
Auszahlungen für Investitionen in das übrige Anlagevermögen	-1.130	0
Auszahlungen für den Erwerb von Tochtergesellschaften (netto)	-18	0
Einzahlungen aus dem Abgang von Anlagevermögen	17	-1.146
Einzahlungen aus der Veräußerung von Anteilen an Tochterunternehmen	0	25
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-5.016	-3.489
Aufnahme (i.Vj. Tilgung) von Bankdarlehen und Kontokorrentkrediten	1.134	-234
Auszahlung für den Erwerb eigener Anteile	-54	0
Tilgung von sonstigen Darlehen gegenüber Dritten	-155	-150
Darlehensgewährung an Dritte	-500	-500
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	-85	-333
Kapitalerhöhung ProLeiT AG	0	230
Auszahlungen für den Erwerb von Anteilen nicht-beherrschender Gesellschafter	0	-418
Kapitaleinlagen von nicht-beherrschenden Gesellschaftern	0	15
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	340	-1.390
Nettoveränderung von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten	386	886
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zu Beginn des Geschäftsjahres	2.352	1.431
Veränderung aus Fremdwährungsumrechnung	-181	35
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Ende des Geschäftsjahres	2.557	2.352

^*Working Capital = Vorräte zuzüglich Liefer- und Leistungsforderungen abzüglich Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten. Es wird auf die Darstellungen unter H des Konzernanhangs, der integraler Bestandteil des Konzernabschlusses ist, verwiesen.

KONZERNEIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG ZUM 31. DEZEMBER 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

	Gezeichnetes Kapital TEUR	Kapitalrücklagen TEUR	Gewinnrücklagen und Konzernergebnis TEUR
31. Dezember 2015	14.791	0	-1.554
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	0	1.264
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	0	0	0
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	0	-363
Gesamtergebnis der Periode	0	0	901
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	209	21	0
Kapitalherabsetzung ProLeiT AG	-12.000	0	12.000
Einstellung in die Kapitalrücklage	0	147	-147
Aufnahme weiterer nicht-beherrschender Gesellschafter	0	0	0
Erwerb von Anteilen nicht-beherrschender Gesellschafter	0	0	-418
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	0
31. Dezember 2016	3.000	168	10.782
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	0	1.986
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	0	0	0
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	0	112
Gesamtergebnis der Periode	0	0	2.098
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	-9	0	-45
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	0
31. Dezember 2017	2.991	168	12.835

	Sonstige Eigenkapitalposten TEUR	Auf Anteilseigner der ProLeiT AG entfallendes Eigenkapital TEUR	Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter TEUR
31. Dezember 2015	-518	12.719	203
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	1.264	125
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	206	206	-14
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	-363	0
Gesamtergebnis der Periode	206	1.107	111
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	230	0
Kapitalherabsetzung ProLeiT AG	0	0	0
Einstellung in die Kapitalrücklage	0	0	0
Aufnahme weiterer nicht-beherrschender Gesellschafter	0	0	15
Erwerb von Anteilen nicht-beherrschender Gesellschafter	0	-418	0
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	-333
31. Dezember 2016	-312	13.638	-4
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	0	1.986	144
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	-197	-197	-5
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	0	112	0
Gesamtergebnis der Periode	-197	1.901	139
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	0	-54	0
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	0	0	-85
31. Dezember 2017	-509	15.485	50

	Summe Eigenkapital TEUR
31. Dezember 2015	12.922
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	1.389
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	192
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	-363
Gesamtergebnis der Periode	1.218
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	230
Kapitalherabsetzung ProLeiT AG	0
Einstellung in die Kapitalrücklage	0
Aufnahme weiterer nicht-beherrschender Gesellschafter	15
Erwerb von Anteilen nicht-beherrschender Gesellschafter	-418
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	-333
31. Dezember 2016	13.634
Gesamtergebnis
Konzernjahresüberschuss	2.130
Sonstiges Ergebnis (Verlust)
- Differenzen aus der Währungsumrechnung	-202
- Versicherungsmathematische Gewinne aus leistungsorientierten Versorgungsplänen nach Steuern	112
Gesamtergebnis der Periode	2.040
Erwerb eigener Anteile der ProLeiT AG	-54
Dividendenzahlungen an nicht-beherrschende Gesellschafter	-85
31. Dezember 2017	15.535

PRÜFUNGSBERICHT DES AUFSICHTSRATES ÜBER DEN JAHRESABSCHLUSS ZUM GESCHÄFTSJAHR 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

I. Allgemeines

Weitere Themen waren der Rückkauf von Aktien durch die Gesellschaft, der Anteilsrückkauf am österreichischen Joint-Venture "Softwerk" sowie die Planung für das Jahr 2018.

II. Jahresabschluss

Der vom Vorstand nach den Regeln des HGB aufgestellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 und der Lagebericht wurden dem Aufsichtsrat vorgelegt.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung der ProLeiT AG zur Wahl des Wirtschaftsprüfers und nach Auftragserteilung durch den Aufsichtsrat wurde der Jahresabschluss auf den 31.12.2017 und der Lagebericht von der Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Nürnberg, geprüft.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft und der Lagebericht wurden durch den Wirtschaftsprüfer mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Aufgrund seiner eigenen Prüfung kam der Aufsichtsrat zu dem Ergebnis, dass die getroffenen Feststellungen zutreffend sind und keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss 2017 bestehen.

II. Konzernabschluss

Der vom Vorstand nach den Regeln des IFRS aufgestellte Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2017 und der Konzernlagebericht wurden dem Aufsichtsrat vorgelegt.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung der ProLeiT AG zur Wahl des Wirtschaftsprüfers und nach Auftragserteilung durch den Aufsichtsrat wurde der Konzernabschluss auf den 31.12.2017 und der Konzernlagebericht von der Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Nürnberg, geprüft.

Der Konzernabschluss der Gesellschaft und der Konzernlagebericht wurden durch den Wirtschaftsprüfer mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Abschlussprüfer war - vertreten durch die Wirtschaftsprüfer, Herrn Kraus und Herrn Freytag, - in der Sitzung des Aufsichtsrates zur Besprechung des Konzernabschlusses am 13.07.2018 anwesend. Er berichtete über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung und stand dem Aufsichtsrat für ergänzende Auskünfte zur Verfügung.

Herzogenaurach, den 13.07.2018

gez. Klaus Heinrich, Vorsitzender des Aufsichtsrates

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

A. UNTERNEHMENSINFORMATIONEN

B. GRUNDLAGEN DER BERICHTERSTATTUNG

1. Anwendung der International Financial Reporting Standards (IFRS)

Der vorliegende Konzernabschluss der ProLeiT AG zum 31. Dezember 2017 wurde nach den Vorschriften der am Abschlussstichtag gültigen International Financial Reporting Standards (IFRS) des International Accounting Standards Board (IASB), London, wie sie gemäß der Verordnung Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlamentes und des Rates über die Anwendung Internationaler Rechnungslegungsstandards in der EU anzuwenden sind sowie den Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) aufgestellt.

Alle für das Geschäftsjahr 2017 verpflichtend anzuwendenden Verlautbarungen des International Accounting Standards Board (IASB) wurden berücksichtigt. Bedeutsame Auswirkungen neuer oder geänderter Standards werden unter "Anwendung von neuen und geänderten Standards und Interpretationen" beschrieben.

Der Abschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des ProLeiT-Konzerns nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) wie sie in der EU anzuwenden sind. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2017 und 2016 wurden gemäß § 315e Abs. 1 i. V. m. Abs. 3 HGB aufgestellt.

Der Konzernabschluss wurde in EURO aufgestellt. Soweit nicht anders vermerkt, werden alle Beträge in Tausend EURO (TEUR) angegeben.

2. Grundlagen der Darstellung von Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie Konzernbilanz

Der Vorstand der ProLeiT AG hat den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2017 und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 am 29. Juni 2018 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben.

3. Anwendung von neuen und geänderten Standards und Interpretationen

(a) Im laufenden Geschäftsjahr anzuwendende Standards und Interpretationen

Bis zum 31. Dezember 2017 waren folgende überarbeitete und neue Standards des IASB durch die EU übernommen und mussten erstmalig verpflichtend angewendet werden:

Im Januar 2016 hat der IASB Änderungen an IAS 7 "Statement of Cash Flows" veröffentlicht. Kern der Änderungen sind Vorgaben für zusätzliche Anhangangaben, die es dem Abschlussadressaten ermöglichen sollen, die Veränderungen der Verbindlichkeiten aus Finanzierungsaktivitäten des Unternehmens zu beurteilen. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 6. November 2017. Die Änderungen sind erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2017 beginnen, anzuwenden. Die Änderungen wurden im vorliegenden Abschluss eingearbeitet.

Ebenfalls im Januar 2016 hat der IASB Änderungen an IAS 12 "Recognition of Deferred Tax Assets for Unrealised Losses" veröffentlicht. Mit den Anpassungen sollen diverse Fragestellungen in Bezug auf den Ansatz von aktiven latenten Steuern für nicht realisierte Verluste, die sich aus den Fair Value-Änderungen von Schuldinstrumenten ergeben und im sonstigen Ergebnis erfasst werden, adressiert werden. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 6. November 2017. Die Änderungen sind erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2017 beginnen, anzuwenden. Aus der Anwendung haben sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

Im Dezember 2016 hat der IASB einen weiteren Zyklus der jährlichen Verbesserungen (2014 - 2016) verabschiedet. Der Sammel-Änderungsstandard betrifft u. a. IFRS 12 "Disclosure of Interests in Other Entities" und stellt die geforderten Anhangangaben für zur Veräußerung gehaltene Beteiligungen oder aufgegebene Geschäftsbereiche klar. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 7. Februar 2018. Die Änderungen sind erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2017 beginnen, anzuwenden. Aus der Anwendung haben sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

(b) Veröffentlichte Standards und Interpretationen, die noch nicht angewendet wurden

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses der Berichtsperiode vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 waren die folgenden Standards und Interpretationen bereits veröffentlicht, jedoch noch nicht verpflichtend anzuwenden und/oder noch nicht durch die Europäische Union übernommen:

Im Mai 2014 hat der IASB IFRS 15 "Revenue from contracts with customers" veröffentlicht. Gleichzeitig hat der US-amerikanische Standardsetzer seine äquivalente Aktualisierung der Rechnungslegungsstandards (Accounting Standards Update, ASU) 2014-09 "Revenue from contracts with customers" (Thema 606) veröffentlicht. Die beiden Standards sind das Ergebnis eines der großen verbleibenden Konvergenzprojekte der beiden Boards. In IFRS 15 wird vorgeschrieben, wann und in welcher Höhe ein IFRS-Berichtersteller Erlöse zu erfassen hat. Zudem wird von den Abschlusserstellern gefordert, den Abschlussadressaten informativere und relevantere Angaben als bisher zur Verfügung zu stellen. Der Standard ersetzt IAS 18 "Revenue", IAS 11 "Construction contracts" und eine Reihe von erlösbezogenen Interpretationen. Im April 2016 hat der IASB verschiedene Änderungen von IFRS 15 veröffentlicht, die der Klarstellung der folgenden Themenkomplexe dienen: Identifizierung von Leistungsverpflichtungen, Prinzipal-Agent-Beziehungen, Lizenzierung sowie Übergangsvorschriften. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 22. September 2016. Durch eine im September 2016 veröffentlichte Änderung des IFRS 15 wurde der verpflichtende Erstanwendungszeitpunkt vom 1. Januar 2017 verschoben auf Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen. Die Erstanwendung hat grundsätzlich retrospektiv zu erfolgen, jedoch werden diverse Vereinfachungsoptionen gewährt. Eine frühere Anwendung ist weiterhin zulässig. Die Konzerngeschäftsleitung hat die aus der Anwendung des neuen Standards erforderlichen Veränderungen des Konzernrechnungslegungsprozesses seit dem 1. Januar 2018 umgesetzt. Aus der Erstanwendung des IFRS 15 ergeben sich demzufolge keine wesentlichen Änderungen in der Konzernrechnungslegung, insbesondere in der Beurteilung der regelmäßigen Kundenverträge in Bezug auf den nach IFRS 15 vorgegebenen Zeitpunkt der Erfassung der Erlöse.

Im Juli 2014 hat der IASB die endgültige Fassung von IFRS 9 "Financial Instruments" verabschiedet. Der Standard ersetzt zusammen mit zwei weiteren Ergänzungen IAS 39 in Bezug auf Klassifizierung und Bewertung von finanziellen Vermögenswerten und enthält zudem auch Vorschriften zu einer neuen Bewertungskategorie für ergebnisneutrale Fair-Value-Bewertung (FVOCI) sowie zur Wertminderung von Finanzinstrumenten. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 22. November 2016. Der Standard ist verpflichtend für Geschäftsjahre anzuwenden, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen. Die Konzerngeschäftsleitung hat die aus der Anwendung des neuen Standards erforderlichen Veränderungen des Konzernrechnungslegungsprozesses seit dem 1. Januar 2018 umgesetzt. Aus der Anwendung werden sich keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.

Im Juni 2016 hat der IASB Änderungen an IFRS 2 "Classification and Measurement of Share-based Payment Transactions" veröffentlicht, welche die Bilanzierung bestimmter anteilbasierter Vergütungstransaktionen klarstellen. Diese Klarstellungen erstrecken sich auf folgende Themen: Berücksichtigung marktbezogener und nichtmarktbezogener Ausübungsbedingungen bei der Bewertung von in bar erfüllten Zusagen, Modifikationen von bar zu erfüllenden Zusagen mit Änderung der Klassifizierung hin zu in Eigenkapitalinstrumenten erfüllte Zusagen sowie in Eigenkapitalinstrumenten erfüllte Zusagen mit Nettoerfüllungsvereinbarungen. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 26. Februar 2018. Die Änderungen sind erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen, anzuwenden. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im September 2016 hat der IASB Änderungen an IFRS 4 "Applying IFRS 9 Financial Instruments with IFRS 4 Insurance Contracts" veröffentlicht. Mit den Anpassungen werden die Bedenken adressiert, die aus der Implementierung von IFRS 9 Finanzinstrumente (Erstanwendung 01. Januar 2018) vor der Umsetzung des künftigen Standards für Versicherungsverträge, dessen finale Veröffentlichung innerhalb der nächsten sechs Monate als IFRS 17 erwartet wird (Erstanwendung nicht vor 2021), resultieren. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 3. November 2017. Die Änderungen sind erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen, anzuwenden. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im Dezember 2016 hat der IASB die IFRIC Interpretation 22 "Foreign Currency Transactions and Advance Consideration" veröffentlicht. Diese Interpretation betrifft Geschäftsvorfälle, die erhaltene oder geleistete Vorauszahlungen beinhalten. Hierfür wird klargestellt, dass zur Bestimmung des Wechselkurses, der bei der erstmaligen Erfassung des zugehörigen Vermögenswerts, Aufwands oder Ertrags verwendet wird, derjenige Zeitpunkt zugrunde zu legen ist, zu dem ein Unternehmen den aus der Vorauszahlung entstehenden nichtmonetären Vermögenswert oder die nichtmonetäre Schuld erstmalig ansetzt. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 28. März 2018. Diese Interpretation ist erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen, anzuwenden. Der Konzern wird die erwarteten Auswirkungen bestimmen und einen Zeitpunkt der Einarbeitung festsetzen.

Ebenfalls im Dezember 2016 hat der IASB Änderungen an IAS 40 "Transfers of Investment Property" veröffentlicht. Diese Änderungen betreffen die Bilanzierung von als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien (sog. "Investment Properties"), die sich noch in Bau oder Entwicklung befinden. IAS 40 sieht grundsätzlich vor, dass eine Einordnung als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien bei einer bestimmten Nutzungsänderung beginnt oder endet. Mit der vorgelegten Änderung von IAS 40 wird klargestellt, dass dieser Grundsatz auch für noch nicht fertiggestellte Immobilien gilt. Die Übernahme durch die Europäische Union erfolgte am 14. März 2018. Diese Änderungen sind erstmals für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen, anzuwenden. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Ebenfalls im Dezember 2016 hat der IASB einen weiteren Zyklus der jährlichen Verbesserungen (2014 - 2016) verabschiedet. Der Sammel-Änderungsstandard betrifft im Einzelnen folgende Sachverhalte:

- IFRS 1 "Firsttime Adoption of International Financial Reporting Standards": Streichung der kurzzeitigen Befreiungen in den Tz. E3-E7

Die Übernahme durch die Europäische Kommission erfolgte am 7. Februar 2018. Die Änderungen treten für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Januar 2018 beginnen. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im Mai 2017 hat der IASB IFRS 17 "Insurance Contracts" veröffentlicht. Mit IFRS 17 liegt erstmalig eine weltweit einheitliche Grundlage für die Bilanzierung von Versicherungsverträgen vor. Die 2004 erlassene Vorgängerregelung, die stets als Zwischenlösung gedacht war, ermöglichte Versicherungsunternehmen weitgehend die Übernahme der bisher angewendeten nationalen Bilanzierungsvorschriften in den IFRS-Abschluss. Mit dem neuen Standard, der zum 1. Januar 2021 in Kraft treten und dann den alten Standard ablösen wird, wird die Bemessung versicherungstechnischer Rückstellungen einheitlich zu Tageswerten (current values) erfolgen und eine Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten unzulässig. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Der neue Standard wird keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im Juni 2017 hat der IASB IFRIC 23 "Uncertainty over Income Tax Treatments" veröffentlicht. IFRIC 23 enthält ergänzende Hinweise zur Anwendung von IAS 12 und stellt klar, wie Unsicherheiten bei Ertragssteuern bilanziell zu behandeln sind. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Diese neue Interpretation, die für Geschäftsjahre gelten soll, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen, wird keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im Oktober 2017 hat der IASB Änderungen von IAS 28 "Long-term Interest in Associates and Joint Ventures" veröffentlicht. Hintergrund ist eine Unklarheit bei der Anwendung von Wertminderungsvorschriften auf langfristig gehaltene Anteile (sog. long-term interests). Nunmehr wird klargestellt, dass IFRS 9 auf langfristig gehaltene Anteile anzuwenden ist. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Diese Änderung tritt für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen, und wird keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im Dezember 2017 hat der IASB einen weiteren Zyklus der jährlichen Verbesserungen (2015 - 2017) verabschiedet. Der Sammel-Änderungsstandard betrifft im Einzelnen folgende Sachverhalte:

- IAS 12 "Income Taxes": Klarstellung der Erfassung ertragsteuerlicher Konsequenzen aus Finanzinstrumenten, die als Eigenkapital ausgewiesen werden

- IAS 23 "Borrowing Costs": Ergänzung der Regelung, welche aufgenommenen Fremdmittel in die Ermittlung des allgemeinen (durchschnittlichen) Fremdkapitalkostensatzes (nicht) einzubeziehen sind.

Die Übernahme dieses Sammel-Änderungsstandards durch die Europäische Kommission steht noch aus. Die Änderungen treten für Geschäftsjahre in Kraft, die am oder nach dem 1. Januar 2019 beginnen. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im Februar 2018 hat der IASB Änderungen an IAS 19 "Plan Amendment, Curtailment or Settlement" veröffentlicht. Diese Änderungen regeln nun explizit, dass nach einer unterjährigen Änderung, Kürzung oder Abgeltung eines Pensionsplans der laufende Dienstzeitaufwand und die Nettozinsen für die verbleibende Periode neu zu berechnen sind. Für diese Neuberechnung sind die zum Zeitpunkt des Planereignisses gültigen versicherungsmathematischen Annahmen zugrunde zu legen. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Die Änderungen sind prospektiv für Geschäftsjahre beginnend nach dem 31. Dezember 2018 anzuwenden. Eine frühere Anwendung ist zulässig. Die Änderungen werden keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss haben.

Im März 2018 hat der IASB eine überarbeitete Fassung des Rahmenkonzepts veröffentlicht. Das überarbeitete Rahmenkonzept soll in erster Linie dem IASB als einheitliche konzeptionelle Basis für die Entwicklung von Standards und Interpretationen dienen. Gleichzeitig soll es auch dem Abschlussersteller behilflich sein, Bilanzierungsmethoden für Transaktionen zu entwickeln, sofern keine entsprechenden Vorgaben in Standards und Interpretationen des IFRS-Regelwerks bestehen. Die Überarbeitung des Rahmenkonzepts erstreckte sich insbesondere auf ein neues Kapitel zur Bewertung von Vermögenswerten und Schulden, Leitlinien für die Abbildung der Ertragslage, überarbeitete Definitionen für Vermögenswert und Schuld sowie Klarstellungen zur Bedeutung der Rechenschaftsfunktion und dem Vorsichtprinzip im Kontext der Zwecksetzung der IFRS-Rechnungslegung. Die aktualisierten Querverweise auf das neu überarbeitete Rahmenkonzept in den entsprechenden Standards und Interpretationen sind - vorbehaltlich der EU-Indossierung - ab dem 1. Januar 2020 anzuwenden. Eine frühere Anwendung ist zulässig, sofern alle aktualisierten Querverweise gleichzeitig angewendet werden. Die Übernahme durch die Europäische Union steht noch aus. Der Konzern wird die erwarteten Auswirkungen bestimmen und einen Zeitpunkt der Einarbeitung festsetzen.

C. KONSOLIDIERUNGSKREIS

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2017 umfasst neben der ProLeiT AG die 12 nachfolgend aufgeführten Tochterunternehmen:

Gesellschaft	Sitz	Hauptgeschäft	Anteil am Kapital ^*
			2017	2016
ProLeiT InternationalGmbH & Co. KG	Herzogenaurach	keine Geschäftstätigkeit	100,00%	100,00%
ProLeiT International Verwaltungs GmbH	Herzogenaurach	Komplementär GmbH	100,00%	100,00%
ProLeiT B.V.	Enschede(Niederlande)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00%	100,00%
OOO ProLeiT	Moskau(Russland)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	80,00%	80,00%
ProLeiT Automation SystemsCo. Ltd.	Shanghai(V.R. China)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00%	100,00%
ProLeiT S.L.U.	Sevilla(Spanien)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00%	100,00%
ProLeiT S.R.L.	Mexico City(Mexiko)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	66,67%	66,67%
ProLeiT Corp.	Chicago, Illinois(USA)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00%	100,00%
TOB ProLeiT Automation	Kiew(Ukraine)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	80,00%	80,00%
ProLeiT Automacao Ltda.	Piracicaba(Brasilien)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00%	100,00%
ProLeiT Bulgaria OOD	Sofia(Bulgarien)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	75,10%	75,10%
ProLeiT Gesellschaft fürProzessleittechnik GmbH	Schwechat(Österreich)	Anwendungsentwicklung Prozessleitsysteme	100,00%	50,00%

^*) Entspricht dem Stimmrechtsanteil

Mit Vertrag vom 30. August 2017 hat die ProLeiT AG den 50%igen Anteil an der ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH (vormals: Softwerk Prozessleittechnik GmbH), Schwechat (Österreich), der im Juli 2016 an Externe veräußert wurde, zurückerworben, da sich die vollständige Integration der Tochtergesellschaft als vorteilhafter erwiesen hat. Die ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH wird daher seit dem 1. September 2017 wieder im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der ProLeiT AG einbezogen. Der Barkaufpreis für diese Anteile betrug TEUR 25. Zum Erwerbszeitpunkt verfügte die Gesellschaft über Anlagevermögen in Höhe von TEUR 12, Forderungen und sonstige Vermögenswerte in Höhe von TEUR 166, flüssige Mittel in Höhe von TEUR 7, Rückstellungen in Höhe von TEUR 40 sowie Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 190. Aus der Erstkonsolidierung der ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH resultierte ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 72, der die positiven Ertragsaussichten der Gesellschaft widerspiegelt. Der zum Erwerbszeitpunkt geltende beizulegende Zeitwert des Eigenkapitalanteils an der ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH, der unmittelbar vor dem Erwerbszeitpunkt gehalten wurde, betrug TEUR 2. Im Zeitraum zwischen dem Erwerb und dem Geschäftsjahresende am 31. Dezember 2017 hat die Gesellschaft eine Gesamtleistung in Höhe von TEUR 82 sowie einen Gewinn in Höhe von TEUR 31 erwirtschaftet.

Folgende in den Konzernabschluss einbezogene Gesellschaften nehmen die Befreiungsvorschriften nach § 264 Abs. 3 HGB bzw. § 264 b HGB in Anspruch:

- ProLeiT International GmbH & Co. KG

- ProLeiT International Verwaltungs GmbH

Die nachfolgende Tabelle enthält Einzelheiten zu den nicht 100%igen Tochterunternehmen des Konzerns, an denen wesentliche nicht beherrschende Anteile bestehen.

Gesellschaft	Sitz	Anteil nicht-beherrschender Gesellschafter am Kapital ^*		Auf nicht-beherrschende Gesellschafter entfallender Gewinn oder Verlust		kumulierte nicht-beherrschende Anteile
		2017	2016	2017 TEUR	2016 TEUR	2017 TEUR
OOO ProLeiT	Moskau(Russland)	20,00%	20,00%	95	73	121
ProLeiT S.R.L.	Mexico City(Mexiko)	33,33%	33,33%	39	4	-98
TOB ProLeiTAutomation	Kiew(Ukraine)	20,00%	20,00%	4	17	9
ProLeiTBulgaria OOD	Sofia(Bulgarien)	24,90%	24,90%	7	-2	18
Gesamtsumme der nicht-beherrschenden Anteile						50

Gesellschaft	kumulierte nicht-beherrschende Anteile
	2016 TEUR
OOO ProLeiT	118
ProLeiT S.R.L.	-145
TOB ProLeiTAutomation	12
ProLeiTBulgaria OOD	11
Gesamtsumme der nicht-beherrschenden Anteile	-4

^*) Entspricht dem Stimmrechtsanteil

OOO ProLeiT

in TEUR	2017	2016
Kurzfristige Vermögenswerte	806	1.128
Langfristige Vermögenswerte	33	45
Kurzfristige Schulden	-230	-355
Nicht-beherrschende Gesellschafter	-122	-164
Den Gesellschaftern der ProLeiT AG zurechenbarer Anteil am Eigenkapital	487	654

in TEUR	2017	2016
Gesamtleistung	2.503	2.745
Aufwendungen	-2.029	-2.381
Jahresüberschuss	474	364

in TEUR	2017	2016
Auf die Gesellschafter der ProLeiT AG entfallender Jahresüberschuss	379	291
Auf die nicht-beherrschenden Gesellschafter entfallender Jahresüberschuss	95	73
Gesamter Jahresüberschuss	474	364

in TEUR	2017	2016
Auf die Gesellschafter der ProLeiT AG entfallendes sonstiges Ergebnis	-226	93
Auf die nicht-beherrschenden Gesellschafter entfallendes sonstiges Ergebnis	-56	23
Gesamtes sonstiges Ergebnis	-282	116

in TEUR	2017	2016
An die nicht-beherrschenden Gesellschafter gezahlte Dividenden	-80	-169
Nettozahlungsströme aus betrieblicher Tätigkeit	348	413
Nettozahlungsströme aus Investitionstätigkeit	-7	-3
Nettozahlungsströme aus Finanzierungstätigkeit	-320	-668
Nettozahlungsströme gesamt	-59	-427

ProLeiT hat uneingeschränkten Zugang zu Vermögenswerten der Gruppe und kann diese verwenden, um Verbindlichkeiten der Gruppe zu erfüllen.

D. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE SOWIE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Grundlagen der Aufstellung des Abschlusses

Das Geschäftsjahr der ProLeiT AG und aller in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen sind entsprechend IFRS 10 nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.

Historische Anschaffungs- oder Herstellungskosten basieren im Allgemeinen auf dem beizulegenden Zeitwert der im Austausch für den Vermögenswert entrichteten Gegenleistung.

Bei der Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts eines Vermögenswerts oder einer Schuld berücksichtigt der Konzern bestimmte Merkmale des Vermögenswerts oder der Schuld (Zustand, Standort, Verkaufs- und Nutzungsbeschränkungen), wenn Marktteilnehmer diese Merkmale bei der Preisfestlegung für den Erwerb des jeweiligen Vermögenswerts oder die Übertragung der Schuld zum Bewertungsstichtag ebenfalls berücksichtigen würden. Im vorliegenden Konzernabschluss wird der beizulegende Zeitwert für die Angabepflichten gem. IFRS 13.97 grundsätzlich auf dieser Grundlage ermittelt. Davon ausgenommen sind Leasingverhältnisse, die in den Anwendungsbereich von IAS 17 "Leasingverhältnisse" fallen und Bewertungsmaßstäbe, die dem beizulegenden Zeitwert ähneln, ihm aber nicht entsprechen (z. B. der Nettoveräußerungswert in IAS 2 "Vorräte" oder der Nutzungswert in IAS 36 "Wertminderung von Vermögenswerten").

Stufe 1-Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert sind solche, die sich aus notierten Preisen (unangepasst) auf aktiven Märkten für identische finanzielle Vermögenswerte oder Schulden ergeben.

Stufe 2-Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert sind solche, die auf Parametern beruhen, die nicht notierten Preisen für Vermögenswerte und Schulden wie in Stufe 1 entsprechen (Daten), entweder direkt abgeleitet (d.h. als Preise) oder indirekt abgeleitet (d.h. abgeleitet aus Preisen).

Stufe 3-Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert sind solche, die sich aus Modellen ergeben, welche Parameter für die Bewertung von Vermögenswerten oder Schulden verwenden, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren (nichtbeobachtbare Parameter, Annahmen).

2. Konsolidierungsgrundsätze

Alle aus konzerninternen Transaktionen stammenden Umsatzerlöse, Aufwendungen und Erträge sowie Forderungen und Verbindlichkeiten werden in voller Höhe gegeneinander aufgerechnet.

Zwischenergebnisse aus konzerninternen Forderungen aus Fertigungsaufträgen sowie aus Lieferungen in das Anlage- und das Vorratsvermögen werden eliminiert.

Bei den Konsolidierungsvorgängen werden die ertragsteuerlichen Auswirkungen berücksichtigt und latente Steuern in Ansatz gebracht.

3. Währungsumrechnung

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Auslandsgesellschaften werden aus der funktionalen Währung gemäß IAS 21 in Euro umgerechnet. Die Umrechnung der Vermögenswerte und Schulden sowie der sonstigen finanziellen Verpflichtungen erfolgt nach der Stichtagskursmethode, d.h. zum Mittelkurs am Bilanzstichtag. Die Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung und damit das in der Erfolgsrechnung ausgewiesene Jahresergebnis werden zum Jahresdurchschnittskurs umgerechnet. Die sich aus der Umrechnung des Eigenkapitals ergebenden Währungsunterschiedsbeträge werden separat im Eigenkapital erfasst. Zum 31. Dezember 2017 belaufen sich diese Währungsunterschiedsbeträge auf TEUR -509 (2016: TEUR -312).

Die für die Währungsumrechnung zugrunde gelegten Wechselkurse haben sich wie folgt entwickelt:

	Stichtagskurs 31.12.2017	Durchschnittskurs 2017	Stichtagskurs 31.12.2016	Durchschnittskurs 2016
Brasilianischer Real je Euro	3,9729	3,6054	3,4305	3,8561
Chinesischer Renminbi Yuan je Euro	7,8044	7,6290	7,3202	7,3522
Mexikanischer Peso je Euro	23,6612	21,3286	21,7719	20,6673
Russischer Rubel je Euro	69,3920	65,9383	64,3000	74,1446
Ukrainische Hrywnja je Euro	33,4954	30,0531	28,4226	28,3248
US-Dollar je Euro	1,1993	1,1297	1,0541	1,1069
Bulgarischer Lew je Euro	1,9558	1,9558	1,9558	1,9558

4. Aufwands- und Ertragsrealisierung

5. Umsatzrealisierung

Umsatzerlöse werden erfasst, wenn es wahrscheinlich ist, dass der wirtschaftliche Nutzen dem Konzern zufließen wird und die Höhe der Umsatzerlöse verlässlich bestimmt werden kann. Soweit für Geschäfte eine Abnahmeerklärung des Erwerbers vorgesehen ist, werden die betreffenden Umsatzerlöse erst dann berücksichtigt, wenn eine solche Erklärung erfolgt ist. Sofern Verkäufe von Produkten und Dienstleistungen mehrere Liefer- und Leistungskomponenten enthalten, wie z. B. unterschiedliche Vergütungsabkommen wie Vorabzahlungen, Meilenstein- und ähnliche Zahlungen, erfolgt eine Prüfung, ob ggf. mehrere separate Realisationszeitpunkte für Teilumsätze zu berücksichtigen sind. Vertraglich vereinbarte Vorauszahlungen und andere Einmalzahlungen werden abgegrenzt und über den Zeitraum der Erbringung der vertraglich vereinbarten Gegenleistung ergebniswirksam aufgelöst.

Im Wesentlichen werden Vereinbarungen über kundenspezifische Automatisierungsprojekte abgeschlossen. Bei Automatisierungsprojekten werden die Projekterlöse gemäß IAS 11 entsprechend dem Leistungsfortschritt am Bilanzstichtag jeweils als Teil der entstandenen Projektkosten für die geleistete Arbeit im Verhältnis zu den erwarteten Projektgesamtkosten erfasst, es sei denn, dies würde den Leistungsfortschritt nicht angemessen widerspiegeln. Veränderungen in der vertraglichen Arbeit, den Ansprüchen und den Leistungsprämien sind in dem Ausmaß enthalten, in dem sie mit dem Kunden vereinbart wurden. Wenn das Ergebnis eines Automatisierungsprojekts nicht verlässlich bestimmt werden kann, werden die Projekterlöse nur in der Höhe der angefallenen Projektkosten erfasst, die wahrscheinlich einbringbar sind. Projektkosten werden in der Periode, in der sie entstehen, als Aufwand erfasst. Ist es wahrscheinlich, dass die gesamten Projektkosten die gesamten Projekterlöse übersteigen werden, wird der erwartete Verlust sofort als Aufwand erfasst. Fremdkapitalkosten werden in der Periode als Aufwand erfasst, in der sie anfallen.

Die Erlöse aus dem Verkauf von Systemsoftware resultieren aus den Lizenzgebühren, die aus dem Verkauf oder der Lizenzierung der Systemsoftware an Kunden zur Nutzung auf deren eigener Hardware erzielt werden. Diese Umsatzerlöse werden in Übereinstimmung mit den in IAS 18 genannten Anforderungen an den Verkauf von Gütern realisiert, und zwar wenn nachweislich ein Vertrag vorliegt, die Lieferung erfolgt ist, die mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen auf den Kunden übertragen wurden, die Höhe der Erlöse und die zugehörigen Kosten verlässlich bestimmt werden können und der Zahlungseingang für die entsprechende Forderung wahrscheinlich ist. Die Umsatzerlöse werden zum beizulegenden Zeitwert der erhaltenen Gegenleistung bemessen. Skonti, Rabatte sowie Umsatzsteuer oder andere Abgaben bleiben unberücksichtigt.

Serviceerlöse verkörpern den Umsatz, der durch technische Produktsupportleistungen für Automatisierungsprojekte generiert wird. Die Serviceerlöse werden auf der Grundlage der Leistungserbringung im Rahmen der Serviceverträge ratierlich über die Laufzeit des Vertrags. Umsatzerlöse aus Beratungs-, Schulungs- und sonstige Serviceleistungen realisiert, wenn die Leistungen erbracht wurden.

6. Geschäfts- oder Firmenwert

Der Ermittlung des Nutzungswerts der zahlungsmittelgenerierenden Einheit, der der Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet ist, wurden die Daten aus der Unternehmensplanung über einen Zeitraum von 4 Jahren zu Grunde gelegt. Bei der Diskontierung der Zahlungsmittelüberschüsse wurde ein risikoadjustierter Faktor verwendet, der die aktuellen Markterwartungen hinsichtlich des Zinseffekts und der spezifischen Risiken der zahlungsmittelgenerierende Einheit widerspiegelt.

7. Immaterielle Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer

Immaterielle Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer des ProLeiT-Konzerns sind Entwicklungskosten (im Wesentlichen Systemsoftware) sowie entgeltlich erworbene Software.

Die Abschreibung erfolgt linear über den Zeitraum, über den künftiger Nutzen erwartet wird. Die Abschreibungsdauer beträgt planmäßig drei Jahre.

Forschungskosten werden als Aufwand in der Periode erfasst, in der sie anfallen.

8. Sachanlagen

- Gebäude: 25 - 50 Jahre

- Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 - 20 Jahre

9. Wertminderungen immaterieller Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer und Sachanlagen

Anhaltspunkte für eine Wertminderung immaterieller Vermögenswerte mit einer bestimmten Nutzungsdauer oder von Sachanlagen lagen in der Berichtsperiode nicht vor.

10. Bilanzierung von Leasingverträgen

Leasing von Vermögenswerten, bei denen Konzerngesellschaften als Leasingnehmer alle wesentlichen Chancen und Risiken aus der Nutzung des Leasinggegenstandes tragen, werden gemäß IAS 17 als "Finance Lease" behandelt, wonach beim Leasingnehmer das Leasingobjekt und korrespondierend eine Finanzverbindlichkeit bilanziert wird. Die Bewertung der Vermögenswerte erfolgt zu Beginn der Laufzeit des Leasingverhältnisses zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum Barwert der Mindestleasingzahlungen, falls dieser niedriger ist, basierend auf dem Zeitpunkt des Vertrags¬abschlusses. Der linearen Abschreibung liegt die Nutzungsdauer oder die Laufzeit des Leasingvertrages zugrunde. Die Finanzverbindlichkeit wird mit dem Barwert der künftigen Leasingraten bewertet.

11. Anteile an assoziierten Unternehmen

Assoziierte Unternehmen sind Unternehmen, bei denen der Konzern einen maßgeblichen Einfluss, jedoch keine Beherrschung oder gemeinschaftliche Führung, in Bezug auf die Finanz- und Geschäftspolitik hat.

Anteile an assoziierten Unternehmen werden gemäß IAS 28 (Investments in Associates) auf Basis der at Equity bilanziert. Sie werden zunächst mit den Anschaffungskosten angesetzt, wozu auch Transaktionskosten zählen. Nach dem erstmaligen Ansatz enthält der Konzernabschluss den Anteil des Konzerns am Gesamtergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen bis zu dem Zeitpunkt, an dem der maßgebliche Einfluss oder die gemeinschaftliche Führung endet.

12. Finanzielle Vermögenswerte aus Finanzinstrumenten

Finanzinstrumente sind Verträge, die bei einem Unternehmen zu einem finanziellen Vermögenswert und bei einem anderen zu einer finanziellen Schuld oder einem Eigenkapitalinstrument führen. Dazu gehören sowohl originäre Finanzinstrumente wie Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Finanzforderungen und Finanzverbindlichkeiten, als auch derivative Finanzinstrumente, die als Sicherungsgeschäfte zur Absicherung von Zinsänderungs- und Währungsrisiken eingesetzt werden.

Die Bilanzierung von originären Finanzinstrumenten erfolgt zum Handelstag. Dies ist der Tag des Kaufs oder Verkaufs eines finanziellen Vermögenswerts, an dem die Vertragsbedingungen eine Lieferung des Vermögenswerts innerhalb des für den betroffenen Markt üblichen Zeitrahmens vorsehen. Derivative Finanzinstrumente werden dagegen bei Vertragsschluss bilanziert.

Nach IAS 39 werden folgende Kategorien von Finanzinstrumenten unterschieden:

a) Vermögenswerte mit erfolgswirksamer Bewertung zu Marktwerten (assets at fair value through profit or loss)

b) Bis zur Endfälligkeit zu haltende Finanzinvestitionen (held to maturity)

c) Kredite und Forderungen

d) Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte (available for sale).

Die Kategorisierung hängt von der Art und dem Verwendungszweck der finanziellen Vermögenswerte ab und erfolgt bei Zugang des Finanzinstruments.

(a) Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

Die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte umfassen die zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerte und finanzielle Vermögenswerte, die beim erstmaligen Ansatz als zum beizulegenden Zeitwert zu bewertende finanzielle Vermögenswerte eingestuft werden. Finanzielle Vermögenswerte werden als zu Handelszwecken gehalten klassifiziert, wenn sie für Zwecke der Veräußerung oder des Rückkaufs in naher Zukunft erworben werden. Derivate werden ebenfalls als zu Handelszwecken gehalten eingestuft, sofern sie nicht als Sicherungsinstrument designiert wurden und als solche effektiv sind.

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine solchen Finanzinvestitionen.

(b) Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen

Bis zur Endfälligkeit gehaltene Finanzinvestitionen sind nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte mit festen oder zumindest ermittelbaren Zahlungsbeträgen und festen Fälligkeitsterminen, die der Konzern bis zur Fälligkeit zu halten beabsichtigt und in der Lage ist.

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine solchen Finanzinvestitionen.

(c) Kredite und Forderungen

Kredite und Forderungen sind nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte mit festen oder bestimmbaren Zahlungen, die nicht in einem aktiven Markt notiert sind. Nach der erstmaligen Erfassung werden die Kredite und Forderungen zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Diese entsprechen bei kurzfristigen Forderungen grundsätzlich dem Nennbetrag beziehungsweise dem Rückzahlungsbetrag. Bei langfristigen Forderungen werden die fortgeführten Anschaffungskosten grundsätzlich unter Anwendung der Effektivzinsmethode abzüglich kumulierter Wertminderungen bewertet. Gewinne und Verluste werden im Periodenergebnis erfasst, wenn die Kredite und Forderungen ausgebucht oder wertgemindert sind sowie im Rahmen von Amortisationen.

(d) Zur Veräußerung verfügbare Finanzinvestitionen

Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte sind nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte, die als zur Veräußerung verfügbar klassifiziert und nicht in eine der drei vorstehend genannten Kategorien eingestuft sind.

Solche Finanzinvestitionen besitzt der ProLeiT-Konzern zurzeit nicht.

(e) Wertminderung finanzieller Vermögenswerte

(f) Ausbuchung finanzieller Vermögenswerte

Der Konzern bucht einen finanziellen Vermögenswert nur aus, wenn die vertraglichen Rechte auf Cashflows aus einem finanziellen Vermögenswert erloschen sind oder der finanzielle Vermögenswert sowie im Wesentlichen alle mit dem Eigentum des Vermögenswerts verbundenen Risiken und Chancen auf einen Dritten übertragen hat oder eine vertragliche Verpflichtung zur sofortigen Zahlung des Cashflows an eine dritte Partei im Rahmen einer Vereinbarung, die die Bedingungen in IAS 39.19 erfüllt (Durchleitungsvereinbarung), übernommen hat und dabei (1) entweder alle wesentlichen Chancen und Risiken, die mit dem finanziellen Vermögenswert verbunden sind, übertragen oder (2) zwar alle wesentlichen Chancen und Risiken, die mit dem finanziellen Vermögenswert verbunden sind, weder übertragen noch zurückbehalten, jedoch die Verfügungsmacht an dem Vermögenswert übertragen hat.

13. Ertragsteuern

Die Ertragsteuern betreffen die unmittelbar zu entrichtenden Steuern vom Einkommen und vom Ertrag und latente Steuern.

Der Bewertung werden die Steuersätze zum Realisationszeitpunkt zugrunde gelegt, die auf Basis der aktuellen Rechtslage zum Bilanzstichtag gelten.

14. Vorräte

15. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Vermögenswerte

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden als finanzielle Vermögenswerte der Kategorie Kredite und Forderungen zugeordnet und zu fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertminderungen bilanziert.

Die Wertminderungen in Form von Einzelwertberichtigungen tragen den erwarteten Ausfallrisiken ausreichend Rechnung. Konkrete Ausfälle führen zur Ausbuchung der betreffenden Forderungen. Die Ermittlung der Wertberichtigungen zweifelhafter Forderungen beruht im Wesentlichen auf Einschätzungen und Beurteilungen der Kreditwürdigkeit und der Zahlungsfähigkeit des Kunden.

16. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

17. Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die leistungsorientierten Kosten beinhalten die folgenden Bestandteile:

- Dienstzeitaufwand (einschließlich laufendem Dienstzeitaufwand, nachzuverrechnendem Dienstzeitaufwand sowie etwaiger Gewinne oder Verluste aus der Planänderung oder -kürzung)

- Nettozinsaufwand oder -ertrag auf die Nettoschuld oder den Nettovermögenswert

- Neubewertung der Nettoschuld oder des Nettovermögenswerts.

18. Sonstige Rückstellungen

19. Finanzielle Schulden und Eigenkapitalinstrumente

Finanzielle Schulden und Eigenkapitalinstrumente werden entweder als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten oder als sonstige finanzielle Verbindlichkeiten kategorisiert.

(a) Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle

Verbindlichkeiten

Finanzielle Verbindlichkeiten werden als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten kategorisiert, wenn sie entweder zu Handelszwecken gehalten werden oder freiwillig als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert wurden.

Der ProLeiT-Konzern hält zurzeit keine finanziellen Verbindlichkeiten zu Handelszwecken und hat auch keine finanziellen Verbindlichkeiten als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert.

(b) Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten, einschließlich aufgenommener Kredite, werden erstmalig zum beizulegenden Zeitwert abzüglich Transaktionskosten erfasst.

Die Effektivzinsmethode ist eine Methode zur Berechnung der fortgeführten Anschaffungs¬kosten einer finanziellen Verbindlichkeit und der Zuordnung von Zinsaufwendungen auf die jeweiligen Perioden. Der Effektivzinssatz ist derjenige Zinssatz, mit dem die geschätzten künftigen Auszahlungen über die erwartete Laufzeit des Finanzinstruments oder eine kürzere Periode, sofern zutreffend, auf den Buchwert abgezinst werden.

(c) Ausbuchung finanzieller Verbindlichkeiten

Der Konzern bucht eine finanzielle Verbindlichkeit dann aus, wenn die Verpflichtungen des Konzerns beglichen, aufgehoben oder erloschen sind.

20. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten sind nicht verzinslich und werden zu ihrem Nominalwert bilanziert.

21. Zuwendungen der öffentlichen Hand

Zuwendungen der öffentlichen Hand werden gemäß IAS 20 nur erfasst, wenn angemessene Sicherheit besteht, dass die damit verbundenen Bedingungen erfüllt und die Zuwendungen ge¬währt werden. Öffentliche Aufwandszuschüsse werden über den Zeitraum erfasst, in dem die entsprechenden Kosten, für deren Ausgleich sie zugesprochen wurden, anfallen.

22. Ermessensentscheidungen und Schätzungen

- der Beurteilung der Notwendigkeit sowie der Bemessung von Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte,

- der Bewertung der Finanzverbindlichkeiten

- der Bewertung von Pensionsverpflichtungen und übrigen Rückstellungen,

- der Beurteilung der Realisierbarkeit von aktiven latenten Steuern.

(a) Geschäfts- oder Firmenwert

Die Prüfung der Werthaltigkeit des vom Konzern aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerts (31. Dezember 2017: TEUR 7.646; 31. Dezember 2016: TEUR 7.574) erfolgt jährlich auf Basis der kleinsten zahlungsmittelgenerierenden Einheit, welcher der Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet worden ist. Dies erfordert eine Schätzung des Nettoveräußerungserlöses und des Nutzungswerts der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten, denen der Geschäfts- oder Firmen¬wert zugeordnet ist. Zur Schätzung des Nettoveräußerungserlöses und des Nutzungswerts müssen die voraussichtlichen künftigen Cashflows aus den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten und darüber hinaus ein angemessener Abzinsungssatz geschätzt werden, um den Barwert dieser Cashflows zu ermitteln. Die tatsächliche Entwicklung kann von diesen Planungsannahmen abweichen. Dies kann zu einer Veränderung der künftigen Nettoveräußerungserlöse bzw. Nutzungswerte und damit der Werthaltigkeit der aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerte führen.

(b) Entwicklungskosten

Zur Bewertung der aktivierten Entwicklungskosten (31. Dezember 2017: TEUR 9.167; 31. Dezember 2016: TEUR 7.924) wurde in Bezug auf einen möglicherweise bestehenden Wertminderungsaufwand nach IAS 36 Annahmen über die Höhe der erwarteten künftigen Zahlungsmittelzuflüsse aus Vermögenswerten, über die anzuwendenden Diskontsätze und über den Zeitraum des Zuflusses von erwarteten zukünftigen Zahlungsmitteln, die diese Vermögenswerte generieren, getroffen. Die Annahmen über den Zeitraum sowie die Höhe der zukünftigen Umsatzerlöse und Zahlungsmittelzuflüsse basieren im Wesentlichen auf Erwartungen über die zukünftige Entwicklung des Auftragsbestands der Automatisierungsprojekte in denen zur Zeit vornehmlich die Systemsoftware zum Einsatz kommt.

(c) Umsatzrealisierung im Rahmen von Fertigungsaufträgen

Das Kerngeschäft des ProLeiT-Konzerns beinhaltet die Abwicklung von Fertigungsaufträgen. Diese Fertigungsaufträge werden entsprechend IAS 11 nach der sog. Percentage-of-Completion-Method (PoC) bilanziert. Im Zentrum der Bilanzierung der Fertigungsaufträge nach IAS 11 steht die Bewertung der Forderungen aus längerfristigen Fertigungsaufträgen und damit der Periodenabgrenzung der Erlöse aus Fertigungsaufträgen. Wesentlicher Bewertungsparameter ist der Fertigstellungsgrad, der auf Basis einer sorgfältigen Schätzung der Gesamtauftragskosten, der noch bis zur Fertigstellung anfallenden Kosten, der Gesamtauftragserlöse, der Auftragsrisiken und anderer Annahmen ermittelt wird. Der Vorstand überprüft monatlich diese Einschätzungen bei allen größeren Kundenprojekten auf Basis des zentralen Projektcontrollings und passt diese gegebenenfalls an.

(d) Finanzverbindlichkeiten

Im Zusammenhang mit einer im Geschäftsjahr 2013 begründeten stillen Beteiligung der BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH (BayBG), München, an der ProLeiT AG wurde eine endfällige Wertzuwachsbeteiligung (sog. "Equity Kicker") vereinbart (31. Dezember 2017: TEUR 96, 31. Dezember 2016: TEUR 84). Dieser Equity Kicker entspricht 5 % des durchschnittlichen Cashflow des Konzerns in den letzten beiden vor Beendigung der stillen Gesellschaft vollendeten Geschäftsjahren, sofern der Cashflow einen Betrag von EUR 4 Mio. nicht übersteigt, und 2,5 % des die Grenze von EUR 4 Mio. übersteigenden Teilbetrags. Der Equity Kicker beträgt dabei mindestens 10 % der geleisteten Einlage von EUR 500.000, jedoch maximal 25 % der geleisteten Einlage. Der Equity Kicker wird mit der Effektivzinsmethode bewertet. Der Bewertung liegt neben der Planung des Cashflow bzw. EBITDA eine Annahme zur Laufzeit der stillen Beteiligung zugrunde. Im vorliegenden Abschluss basiert die Bewertung auf einer Laufzeit der stillen Beteiligung bis Ende 2019.

Im Zusammenhang mit dem Verkauf des Betriebsgrundstücks und -gebäudes in der Einsteinstraße, Herzogenaurach, im Geschäftsjahr 2015, das im gleichem Zuge langfristig wieder angemietet wurde (Sale-and-Lease-Back), hat die ProLeiT AG eine Verbindlichkeit aus Finanzierungsleasing (31. Dezember 2017: TEUR 1.059, 31. Dezember 2016: TEUR 1.068) erfasst, die mit der Effektivzinsmethode bewertet wird. Der Bewertung liegt neben der Planung der Nettozahlungsströme (i. W. Mietzahlungen) eine Annahme zur Laufzeit des Leasingverhältnisses und damit in Bezug auf die Ausübung der vereinbarten Mietverlängerungsoption zugrunde. Im vorliegenden Abschluss basiert die Bewertung auf einer Laufzeit von 25 Jahren.

(e) Pensionsverpflichtungen

Die Verpflichtung aus den leistungsorientierten Pensionszusagen (31. Dezember 2017: TEUR 1.631; 31. Dezember 2016: TEUR 2.074) wird auf Basis versicherungsmathematischer Parameter mittels des Anwartschaftsbarwertverfahrens (Projected Unit Credit Method, "PUC") ermittelt. Die Veränderung des Diskontierungszinssatzes und des Rententrends würden zu einer Verminderung bzw. Erhöhung der Pensionsverpflichtungen führen. Wenn sich diese Parameter wesentlich anders als erwartet entwickeln, kann das eine beträchtliche Auswirkung auf die Höhe der Pensionsverpflichtungen und das Konzerngesamtergebnis haben.

(f) Übrige Rückstellungen

Die Bewertung der übrigen Rückstellungen (31. Dezember 2017: TEUR 463; 31. Dezember 2016: TEUR 326) erfolgt auf Basis der Einschätzung der Wahrscheinlichkeit des zukünftigen Nutzenabflusses sowie anhand von Erfahrungswerten und den zum Bilanzstichtag bekannten Umständen. Der tatsächliche Nutzenabfluss kann insofern von der übrigen Rückstellung abweichen.

(g) Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern (31. Dezember 2017: TEUR 2.030; 31. Dezember 2016: TEUR 1.977) werden auf Basis der Einschätzung über die zukünftige Realisierbarkeit der steuerlichen Vorteile bilanziert, d.h. wenn mit ausreichenden steuerlichen Erträgen zu rechnen ist. Die tatsächliche steuerliche Ergebnissituation in zukünftigen Perioden kann von der Einschätzung zum Zeitpunkt der Aktivierung der latenten Steuern abweichen.

E. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

in TEUR	2017	2016
Erlöse aus Engineering	38.245	39.437
Erlöse aus Systemsoftware	3.894	4.110
Erlöse aus Hardware	2.482	2.861
	44.621	46.408
Konzerninterne Umsatzerlöse	-5.078	-8.138
	39.543	38.270

2. Aktivierte Eigenleistungen

Die aktivierten Eigenleistungen (TEUR 3.885 2016: TEUR 2.368) betreffen die im Geschäftsjahr 2017 angefallenen 48.629 Ingenieurstunden (2016: 28.210 Ingenieurstunden) für die Entwicklung der jeweiligen Releases des Prozessleitsystems Plant iT, die bewertet zu einem Stundensatz von EUR 73 (2016: EUR 75) unter den Voraussetzungen des IAS 38.57 als Entwicklungskosten aktiviert wurden. Außerdem wurden Fremdleistungen in Höhe von TEUR 320 (2016: TEUR 247) aufgewandt.

3. Sonstige betriebliche Erträge

in TEUR	2017	2016
Sachbezüge Mitarbeiter	274	245
Fremdwährungsgewinne	123	174
Schadenersatz	86	0
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	73	178
Zahlungseingang aus ausgebuchten Forderungen	43	0
Versicherungsentschädigungen	34	77
Gewinne aus Anlagenabgängen	3	1
Investitionszuschüsse	2	27
Übrige Erträge	21	9
	659	711

4. Materialaufwand

in TEUR	2017	2016
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.713	1.268
Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.992	4.218
	4.705	5.486

5. Personalaufwand

in TEUR	2017	2016
Löhne und Gehälter	21.903	19.469
Soziale Abgaben	3.568	3.166
Dienstzeitaufwand nach IAS 19	120	105
	25.591	22.740

Im Geschäftsjahr 2017 waren im ProLeiT-Konzern im Jahresdurchschnitt 448 (2016: 396) Angestellte beschäftigt.

6. Sonstige Aufwendungen

in TEUR	2017	2016
Reisekosten und Bewirtung	1.654	1.966
Büromieten und Gebäudenebenkosten	1.464	1.487
Kraftfahrzeugkosten	763	786
Werbe- und Messekosten	692	713
Bürobedarf	505	334
Versicherungen	329	345
Rechts- und Beratungskosten	304	373
Porto und Telefon	236	212
Buchführungs- und Jahresabschlusskosten	163	157
Fortbildungsmaßnahmen	158	225
Nebenkosten des Geldverkehrs und ähnliche Kosten	138	128
Miet- und Leasingaufwendungen (ohne Gebäude und PKW)	133	157
Übrige	536	903
	7.075	7.786

7. Zinsergebnis

in TEUR	2017	2016
Zinserträge aus Finanzinstrumenten
Zinserträge aus Krediten und Forderungen (einschließlich Bankguthaben)	39	70
Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten
Zinsen auf kurzfristige Finanzverbindlichkeiten	-374	-358
Zinsen auf langfristige Finanzverbindlichkeiten	-47	-52
Zinsen auf stille Beteiligung (einschließlich Equity Kicker)	-68	-56
	- 489	- 466
Sonstige Zinsaufwendungen
Nettozinsaufwand aus den Pensionsverpflichtungen	-32	-40
	-482	-436

8. Ertragsteueraufwand

in TEUR	2017	2016
Laufende Steuern	527	595
Latente Steuern
aus zeitlichen Bewertungsunterschieden	-133	25
aus Verlustvorträgen	222	49
	89	74
	616	669

Die Ertragsteuerquote der ProLeiT AG beträgt rund 27 % (2016: 27 %). Die Steuersätze im Ausland liegen zwischen 15,0 % und 34,5 % (Vorjahr: zwischen 15,0 % und 34,5 %). Der erwartete Steueraufwand auf Basis dieser Steuerquote und des Konzernergebnisses vor Steuern wird auf den tatsächlichen Steueraufwand gemäß IAS 12.81 wie folgt übergeleitet:

in TEUR	2017	2016
Konzernergebnis vor Ertragsteuern	2.746	2.058
Steuerquote der ProLeiT AG	27 %	27 %
Erwarteter Steueraufwand	741	556
Auswirkungen abweichender Steuersätze bei Tochterunternehmen	27	-17
Auswirkung von ursprünglich nicht erfasstensteuerlichen Verlustvorträgen	-24	0
Sonstiges	-128	130
Tatsächlicher Steueraufwand	616	669
Effektiver Steuersatz	22 %	32 %

In 2017 resultieren aus Posten, die direkt dem Eigenkapital gutgeschrieben bzw. belastet wurden, latente Steuern in Höhe von TEUR -42 (31. Dezember 2016: TEUR 137). Sie betreffen ausschließlich die Neubewertung der leistungsorientierten Verpflichtung.

Beim Ansatz latenter Steuern wurde grundsätzlich von dem für die jeweilige Gesellschaft gel¬tenden Steuersatz ausgegangen. Bei der Berechnung der latenten Steuern auf erfolgswirksame Konsolidierungsmaßnahmen wurde vereinfachend ein einheitlicher Steuersatz von 27,4 % zu Grunde gelegt.

Der Bestand an aktiven und passiven latenten Steuern auf zeitliche Bewertungsunterschiede und steuerliche Verlustvorträge im Konzern ist folgenden Posten zuzuordnen:

		davon erfasst
in TEUR	31.12.2016	erfolgswirksam	erfolgsneutral im Eigenkapital	31.12.2017
Anteile an verbundenen undassoziierten Unternehmen	21	-15	0	6
Übrige Finanzanlagen	105	-1	0	104
Pensionsverpflichtungen	484	-79	-42	363
Übrige Rückstellungen	56	-29	0	27
Finanzverbindlichkeiten	293	-3	0	290
Steuerliche Verlustvorträge	1.018	222	0	1.240
Aktive latente Steuern	1.977	95	- 42	2.030
Immaterielle Vermögenswerte	-2.173	-340	0	-2.513
Sachanlagen	-187	10	0	-177
Forderungen aus längerfristigen Fertigungsaufträgen	-661	141	0	-520
Sonstige Verbindlichkeiten	-5	5	0	0
Passive latente Steuern	-3.026	-184	0	-3.210

Die nach Einschätzung des Vorstands der ProLeiT AG nutzbaren und noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträge betragen zum 31. Dezember 2017 im Inland für die Körperschaftsteuer TEUR 5.263 (2016: TEUR 4.457) sowie für die Gewerbesteuer TEUR 3.253 (2016: TEUR 2.533). Im Ausland betragen die nutzbaren und noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträge zum 31. Dezember 2017 TEUR 121 (2016: TEUR 62). Diese sind unbegrenzt vortragsfähig. Aktive latente Steuern aus Verlustvorträgen sind in Höhe von TEUR 155 (2016: TEUR 180) wertgemindert und betreffen Verlustvorträge der ProLeiT S.R.L. Mexico City (Mexiko).

Zukünftig in Deutschland zu zahlende Dividenden der ProLeiT AG haben keinen Einfluss auf die Steuerbelastung der ProLeiT AG.

F. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ

1. Immaterielle Vermögenswerte

	Geschäfts- oder Firmenwert	begrenzte Nutzungsdauer
in TEUR		Entwicklungskosten	Software	Total
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Stand 1. Januar 2016	14.129	23.293	755	38.177
Zugänge	0	2.368	272	2.640
Abgänge	0	0	-6	-6
Wechselkurseffekte	0	0	3	3
Stand 31. Dezember 2016	14.129	25.661	1.024	40.814
Stand 1. Januar 2017	14.129	25.661	1.024	40.814
Zugang durch Unternehmenserwerb	72	0	3	75
Übrige Zugänge	0	3.885	143	4.028
Wechselkurseffekte	0	0	-5	-5
Stand 31. Dezember 2017	14.201	29.546	1.165	44.912
Kumulierte Abschreibungen
Stand 1. Januar 2016	-6.555	-15.731	-450	-22.736
Zugänge	0	-2.006	-256	-2.262
Abgänge	0	0	4	4
Wechselkurseffekte	0	0	-1	-1
Stand 31. Dezember 2016	-6.555	-17.737	-703	-24.995
Stand 1. Januar 2017	-6.555	-17.737	-703	-24.995
Zugänge	0	-2.641	-160	-2.801
Wechselkurseffekte	0	0	2	2
Stand 31. Dezember 2017	-6.555	-20.378	-861	-27.794
Restbuchwerte
zum 1. Januar 2016	7.574	7.562	305	15.441
zum 31. Dezember 2016	7.574	7.924	321	15.819
zum 1. Januar 2017	7.574	7.924	321	15.819
zum 31. Dezember 2017	7.646	9.168	304	17.118

(a) Geschäfts- oder Firmenwert

Er ist dem operativen Geschäftsbetrieb der ProLeiT AG als kleinster zahlungsmittelgenerierender Einheit zugeordnet.

Im Rahmen des jährlich stattfindenden Wertminderungstests wurden der Ermittlung des Nutzungswerts dieser zahlungsmittelgenerierenden Einheit die Cashflow-Prognosen aus der vom Vorstand genehmigten Unternehmensplanung über einen Zeitraum von 4 Jahren zu Grunde gelegt. Nach dem Zeitraum von 4 Jahren angefallene Cashflows werden ohne Wachstum gegenüber dem letzten, einzeln geplanten Jahr (2021) angenommen. Cashflow-Prognosen werden im Detailplanungszeitraum auf Basis der Kenntnisse über die Entwicklung des Auftragsbestands, der Auslastung und den Erwartungen des Vorstands zur Branchenkonjunktur geplant.

Der Abzinsungssatz wurde basierend auf den branchenüblichen durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten mit Hilfe des sog. WACC-Modell geschätzt. Der Abzinsungssatz spiegelt die aktuellen Markteinschätzungen hinsichtlich der der ProLeiT AG zuzuordnenden spezifischen Risiken wider. Bei der Diskontierung der Zahlungsmittelüberschüsse wurde daher ein risikoadjustierter Faktor nach Steuern von 8,5 % (Vorjahr: 8,6 %) verwendet, der die aktuellen Markterwartungen hinsichtlich des Zinseffekts und der spezifischen Risiken der ProLeiT AG berücksichtigt. Der im WACC-Modell verwendete Eigenkapitalkostensatz basiert auf den Renditeerwartungen der Eigenkapitalgeber. Der Fremdkapitalkostensatz wird unter Berücksichtigung der vom Vorstand erwarteten Refinanzierungskonditionen der ProLeiT AG bestimmt.

Der zum 31. Dezember 2017 durchgeführte Test zur Überprüfung der Werthaltigkeit des Geschäfts- oder Firmenwerts ergab keine Wertminderung, da der erzielbare Betrag (Nutzungswert) der zahlungsmittelgenerierenden Einheit den Buchwert des Vermögens übersteigt.

Der Vorstand geht in der Planung innerhalb des Detailplanungszeitraumes von einem Umsatzwachstum von durchschnittlich 7 % bis 2021 (Vorjahr: 4 % bis 2020) aus. Das Wachstum berücksichtigt die Einschätzung des Vorstands zur aktuellen Auftragssituation und eine Geschäftsausweitung durch neu akquirierte Projekte in verschiedenen Märkten. Aufgrund der proportional zu den Umsatzerlösen geplanten Herstellungskosten, hätte eine Umsatzplanung ohne Wachstum im Detailplanungszeitraum keine wesentliche Auswirkung auf die Cashflow-Prognose und die Höhe des erzielbaren Werts der zahlungsmittelgenerierenden Einheit. Sollte die Umsatzplanung im Detailplanungszeitraum insgesamt um bis zu 46 % (Vorjahr: 44 %) verfehlt werden, würden sich die bewertungsrelevanten Überschüsse soweit verringern, dass der erzielbare Wert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit dem Buchwert entspricht.

Eine Erhöhung des Abzinsungsfaktors auf 15,6% (Vorjahr: 14,7 %) führt rechnerisch dazu, dass der erzielbare Wert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit dem Buchwert entspricht.

(b) Entwicklungskosten

Die Zugänge bei den aktivierten Entwicklungskosten resultieren aus der Entwicklung der verschiedenen Releases des Prozessleitsystems Plant iT. Im Geschäftsjahr 2017 fielen hierfür 48.629 Ingenieurstunden (2016: 28.210 Ingenieurstunden) an, die mit einem Stundensatz von EUR 73 (2016: EUR 75) bewertet werden (TEUR 3.565; 2016: TEUR 2.116). Daneben wurden Fremdleistungen in Höhe von TEUR 320 (2016: TEUR 247) bezogen.

Die Restnutzungsdauern werden zum Bilanzstichtag wie folgt eingeschätzt:

	Jahre
Systemsoftware Release 9.5	2
Systemsoftware Release 9.6	3

Die gesamten Entwicklungskosten im Konzern betreffen sowohl Kosten für die Entwicklung der Releases des Prozessleitsystems Plant iT und betrugen in der Berichtsperiode TEUR 3.885 (Vorjahr: TEUR 2.368).

Zum Bilanzstichtag dienten aktivierte Entwicklungsaufwendungen (Systemfamilie Plant iT.) in Höhe von TEUR 9.167 (Vorjahr: TEUR 7.924) der Besicherung von Verbindlichkeiten.

Der Abschreibungsaufwand für die immateriellen Vermögenswerte mit einer begrenzten Nutzungsdauer wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen ausgewiesen.

2. Sachanlagen

	Grundstücke und Mietereinbauten	Betriebs- und Geschäftsausstattung	Geleistete Anzahlungen	Total
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Stand 1. Januar 2016	3.102	2.779	0	5.881
Zugänge	12	862	0	874
Abgänge	0	-131	0	-131
Wechselkurseffekte	0	20	0	20
Stand 31. Dezember 2016	3.114	3.530	0	6.644
Stand 1. Januar 2017	3.114	3.530	0	6.644
Zugang durch Unternehmenswerb	0	9	0	9
Zugänge	33	734	220	987
Abgänge	0	-23	0	-23
Wechselkurseffekte	0	-34	0	-34
Stand 31. Dezember 2017	3.147	4.216	220	7.583
Kumulierte Abschreibungen
Stand 1. Januar 2016	-1.981	-1.770	0	-3.751
Zugänge	-54	-521	0	-575
Abgänge	0	121	0	121
Wechselkurseffekte	1	4	0	5
Stand 31. Dezember 2016	-2.034	-2.166	0	-4.200
Stand 1. Januar 2017	-2.034	-2.166	0	-4.200
Zugänge	-47	-598	0	-645
Abgänge	0	8	0	8
Wechselkurseffekte	0	16	0	16
Stand 31. Dezember 2017	-2.081	-2.740	0	-4.821
Restbuchwerte
zum 1. Januar 2016	1.121	1.009	0	2.130
zum 31. Dezember 2016	1.080	1.364	0	2.444
zum 1. Januar 2017	1.080	1.364	0	2.444
zum 31. Dezember 2017	1.066	1.476	220	2.762

Der Abschreibungsaufwand für die Sachanlagen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Abschreibungen ausgewiesen.

In Bezug auf das Bürogebäude erfüllt diese Sale-and-Lease-Back-Transaktion die Kriterien eines Finanzierungsverhältnisses, bei dem das wirtschaftliche Eigentum an dem Gebäude trotz Übertragung des juristischen Eigentums bei der ProLeiT AG verbleibt. Entsprechend wird das Gebäude unverändert im Anlagevermögen des Konzerns ausgewiesen und zu dessen historischen Bewertungsbasis fortgeführt (Restbuchwert zum 31. Dezember 2017: TEUR 759). Der auf das Grundstück entfallende Kaufpreisbestandteil wurde in 2015 als langfristige Finanzverbindlichkeit passiviert. Die Tilgung dieser Finanzverbindlichkeit erfolgt durch den in den anteiligen monatlichen Mietzahlungen (TEUR 14) enthaltenen Tilgungsanteil bis zur erwarteten Beendigung des Finanzierungsverhältnisses am 31. Dezember 2040. Im Geschäftsjahr 2017 wurden Tilgungszahlungen in Höhe von TEUR 9 und Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 159 erfasst.

Fälligkeit und Barwert der Mindestleasingzahlungen aus dem Finanzierungsleasingverhältnisses ergeben sich zum 31. Dezember 2017 wie folgt:

in TEUR	Summe	fällig >1 Jahr	fällig 1 - 5 Jahre	fällig >5 Jahre
Summe der Mindestleasingzahlungenbis 2040	3.855	168	670	3.017
Kaufpreisstundung Gebäudeteil	-379	0	0	-379
Nettozahlungsfluss	3.476
Abzinsung	-2.417
Barwert der Mindestleasingzahlungen	1.059

In Bezug auf den Grund und Boden handelt es sich bei dieser Sale-and-Lease-Back-Transaktion um ein Operating-Leasing-Verhältnis, bei dem das wirtschaftliche Eigentum auf die Käuferin übergegangen ist. Da der Verkaufspreis dem beizulegenden Zeitwert des Grund und Bodens entsprach, wurde aufgrund des Anlagenabgangs im Jahr 2015 ein Veräußerungsgewinn in Höhe von TEUR 343 erfolgswirksam erfasst. Die auf den Grund und Boden entfallenden anteiligen Mietzahlungen in Höhe von TEUR 83 sind unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Im Berichtsjahr wurden Gewinne aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens in Höhe von TEUR 3 (2016: TEUR 1) sowie Verluste aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens in Höhe von TEUR 1 (2016: TEUR 13) realisiert.

Zum Bilanzstichtag dienten Grundstücke und Bauten TEUR 235 (Vorjahr: TEUR 243) der Besicherung von Verbindlichkeiten.

3. Finanzanlagen

in TEUR	31.12.2017	31.12.2016
Beteiligungen an assoziierten Unternehmen
Softwerk Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH	0	44
Ausleihungen
Anteilige Kaufpreisstundung Sale-and-Lease-Back Grund und Boden	321	321
Darlehen, nominal TEUR 1.000 (Vorjahr: TEUR 500)	1.000	500
	1.321	865

Die Finanzanlagen enthalten die anteilig auf den Grund und Boden entfallende Kaufpreisstundung im Zusammenhang mit dem Sale-and-Lease-Back des Gebäudes in der Einsteinstraße 8, die am 31. Oktober 2035 fällig ist, sowie ein Darlehen (TEUR 2.100), das zum Stichtag mit TEUR 1.000 valutiert. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2037 und wird mit jährlich 2 % verzinst. Das Darlehen ist spätestens zum Ende der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen. Sicherheiten wurden nicht gewährt.

Im Vorjahr umfasste dieser Posten auch den 50%igen Anteil an der ProLeiT Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH, Schwechat (Österreich). Dieser Anteil wurde mit Vertrag vom 30. August 2017 zurückerworben, so dass die Gesellschaft seit dem 1. September 2017 wieder im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der ProLeiT AG einbezogen wird. Im Zeitraum Januar bis August 2017 hat die Gesellschaft bei Umsatzerlösen von TEUR 248 und Betriebsaufwendungen von TEUR 332 einen Jahresfehlbetrag von TEUR -84 erwirtschaftet.

Da die Beteiligung an der Softwerk Gesellschaft für Prozessleittechnik GmbH gemäß IAS 28 (Investments in Associates) bis Ende August 2017 auf Basis der at Equity-Bewertung in den Konzernabschluss einbezogen wurde, wurde für das Geschäftsjahr 2017 ein Verlustanteil in Höhe von TEUR 44 ertragswirksam erfasst.

4. Vorräte

Unter den Vorräten wird EDV-Hardware, die im Zusammenhang mit Kundenprojekten zur Veräußerung gelangt, ausgewiesen.

Sämtliche Vorräte werden erwartungsgemäß innerhalb der nächsten 12 Monate realisiert werden.

5. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie aus längerfristigen

Fertigungsaufträgen

in TEUR	31.12.2017	31.12.2016
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Bruttoforderungen	3.111	3.445
Wertminderungen	-171	-171
	2.940	3.274
Forderungen aus längerfristigen Fertigungsaufträgen
Summe der angefallenen Herstellungskosten	25.683	26.152
Realisierte POC-Gewinne	2.830	2.391
Erhaltene Anzahlungen	-25.928	-26.433
Fertigungsaufträge mit passivischem Saldo	3.239	2.938
	5.824	5.048
	8.764	8.322

(a) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Das übliche Zahlungsziel des Konzerns beträgt ungefähr 60 Tage. Es wird kein Zins auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen innerhalb der ersten 60 Tage nach Rechnungsdatum erhoben. Wertminderungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die älter als 60 Tage sind, werden auf Grundlage historisch belegter Erfahrungen bei den Ausfällen wertberichtigt.

Vor Aufnahme einer neuen Kundenbeziehung führt der Konzern eine Kreditwürdigkeitsprüfung durch, um die Kreditwürdigkeit potenzieller Kunden zu beurteilen. Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die weder überfällig noch wertgemindert sind, wurden im Rahmen der vom Konzern genutzten Kreditwürdigkeitsprüfung in die höchste Kreditwürdigkeitsstufe eingeordnet.

Für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 295 (2016: TEUR 256), welche zum Berichtszeitpunkt überfällig waren, wurden keine Wertberichtigungen durchgeführt, da keine wesentliche Veränderung in der Kreditwürdigkeit dieser Schuldner festgestellt wurde und mit einer Tilgung der ausstehenden Beträge gerechnet wird. Der Konzern hält keine Sicher¬heiten für diese offenen Posten.

Die Altersstruktur der überfälligen, aber nicht wertgeminderten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stellt sich wie folgt dar:

in TEUR	31.12.2017	31.12.2016
60 bis 90 Tage	144	123
90 bis 180 Tage	128	106
180 bis 360 Tage	9	20
mehr als 360 Tage	14	7
	295	256

Die Wertminderungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

in TEUR	31.12.2017	31.12.2016
Stand 1.1.	171	171
Zuführungen	0	0
Auflösungen	0	0
Stand 31.12.	171	171

Bei der Bestimmung der Werthaltigkeit von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird jeder Änderung der Bonität seit Einräumung des Zahlungsziels bis zum Bilanzstichtag Rechnung getragen. Es besteht keine nennenswerte Konzentration des Kreditrisikos, da der Kundenbestand breit ist und keine Korrelationen bestehen. Entsprechend ist der Vorstand der Überzeugung, dass keine über die bereits erfassten Wertminderungen hinausgehende Risikovorsorge notwendig ist. Hinsichtlich des weder wertgeminderten noch überfälligen Forderungsbestands lagen zum Bilanzstichtag Hinweise vor, die darauf hindeuten, dass die Schuldner ihren Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen.

Die Altersstruktur der wertgeminderten Forderungen stellt sich wie folgt dar:

in TEUR	31.12.2017	31.12.2016
bis 60 Tage	0	0
60 bis 90 Tage	0	0
90 bis 180 Tage	0	0
180 bis 360 Tage	0	0
mehr als 360 Tage	171	171
	171	171

(b) Forderungen aus längerfristigen Fertigungsaufträgen

Im Geschäftsjahr 2017 erzielte der Konzern Umsatzerlöse mit Konzernfremden in Höhe von TEUR 39.543 (2016: TEUR 38.270), die im Wesentlichen aus längerfristigen Fertigungsaufträgen resultieren. Die Forderungen aus längerfristigen Fertigungsaufträgen setzen sich aus den angefallenen Herstellungskosten der zum Stichtag noch nicht abgeschlossenen Projekte zuzüglich realisierter POC-Gewinne abzüglich erhaltener Anzahlungen zusammen.

Die Fertigungsaufträge mit passivischem Saldo werden unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und aus längerfristigen Fertigungsaufträgen ausgewiesen.

6. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

in TEUR	31.12.2017	31.12.2016
Kassenbestände	13	14
Guthaben bei Kreditinstituten	2.544	2.338
	2.557	2.352

Der Finanzmittelfonds enthält gem. IAS 7 die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten. Die Entwicklung des Finanzmittelfonds ist in der Kapitalflussrechnung dargestellt.

7. Kapital und Rücklagen

Die ProLeiT AG hat im Geschäftsjahr 2017 insgesamt 9.220 Stück an eigenen Aktien (Nennbetrag je EUR 1) zu einem Gesamtkaufpreis von TEUR 55 erworben. Der Anteil der eigenen Aktien entspricht 0,3 % am Grundkapital. Der Erwerb der Aktien an der ProLeiT AG erfolgte am 1. September 2017, um Aktien ehemaliger Mitarbeiter der ProLeiT AG zu erwerben. Der den Nennwert der Anteile übersteigende Teil des Kaufpreises wurde mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Die Entwicklung des Konzerneigenkapitals ist in der Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung dargestellt.

Die Anteile nicht-beherrschender Gesellschafter in Höhe von TEUR 50 (2016: TEUR -4) entfallen auf die Tochterunternehmen OOO ProLeiT, Moskau (Russland), ProLeiT S.R.L., Mexico City (Mexiko), TOB ProLeiT Automation, Kiew (Ukraine), sowie ProLeiT Bulgaria OOD Sofia (Bulgarien).

8. Finanzverbindlichkeiten

	31.12.2017		31.12.2016
in TEUR	Kurzfristig	Langfristig	Kurzfristig	Langfristig
Ungesichert - zu fortgeführten Anschaffungskosten
Privatdarlehen	2.170	317	1.755	869
davon mit Rangrücktritt	0	317	0	299
Verbindlichkeit aus Finanzierungsleasing	10	1.049	9	1.059
Gesichert - zu fortgeführten Anschaffungskosten
Bankdarlehen	438	1.656	348	595
Kontokorrentkredite	0	0	20	0
Stille Beteiligung	8	588	8	576
	2.626	3.610	2.140	3.099

(a) Privatdarlehen

Die Privatdarlehen wurden der ProLeiT AG von verschiedenen Aktionären und Mitarbeitern der ProLeiT AG sowie deren Angehörigen und Dritten gewährt. Sie werden mit 10 % bzw. 5 % p.a. verzinst und sind jederzeit kündbar.

Langfristige Privatdarlehen wurden der ProLeiT AG weiterhin von den beiden Vorständen Manfred Czepl und Wolfgang Ebster gewährt, die zum Stichtag in Höhe von TEUR 317 (2016: TEUR 299) valutieren. Die Vorstände haben eine Rangrücktrittserklärung abgegeben, mit der sie unwiderruflich hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und künftigen Gläubiger der ProLeiT AG zurücktreten. Die Darlehen werden mit 6 % p.a. verzinst.

(b) Bankdarlehen

Die Bankdarlehen bestehen mit TEUR 1.556 (31. Dezember 2016: TEUR 94) gegenüber der Commerzbank AG, mit TEUR 303 (31. Dezember 2016: TEUR 447) gegenüber der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen sowie mit TEUR 236 (31. Dezember 2016: TEUR 403) gegenüber der BTV (Bank für Tirol und Vorarlberg).

Die Commerzbank AG hat an die ProLeiT AG zwei Darlehen gewährt. Ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.500 wurde im Zusammenhang mit dem Neubau eines Bürogebäudes am Standort Herzogenaurach gewährt; es wird mit 1,4 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2022, wobei eine Tilgung ab 30. September 2018 in 16 gleich hohen aufeinanderfolgenden vierteljährlichen Raten in Höhe von jeweils TEUR 94 erfolgt. Ein zweites Darlehen mit einer Restschuld in Höhe von TEUR 56 wird mit 6,1 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2019. Es erfolgt eine Tilgung durch halbjährliche Raten von jeweils TEUR 19. Die Sicherung der Darlehen erfolgt durch Bürgschaften der Herren Czepl und Ebster sowie durch Bürgschaften der LFA Förderbank Bayern.

Die von der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen an die ProLeiT AG gewährten zwei Darlehen werden mit Zinssätzen zwischen 1,4 % bis 5,15 % p.a. verzinst, wobei zwei dieser Darlehen in Abhängigkeit des 3-Monats-EURIBOR variabel verzinst werden. Seit 2007 erfolgt eine Tilgung mit monatlichen Raten von TEUR 2 und TEUR 10. Neben Grundschulden in Herzogenaurach (Rathgeberstraße) werden die Darlehen durch die Abtretung der Todesfallansprüche aus den Lebensversicherungen der Herren Czepl und Ebster, die Abtretung von Rechten an Softwareprodukten, die Abtretung von Rückzahlungsansprüchen aus geleisteten Anzahlungen und Gewährleistungsansprüchen, die Globalzession sämtlicher Forderungen der ProLeiT AG sowie durch Bürgschaften und Forderungsabtretungen der Herren Czepl und Ebster besichert.

(c) Stille Beteiligung

Am 26. November 2013 hat sich die BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH (BayBG), München, als stille Gesellschafterin an der ProLeiT AG mit einer Bareinlage in Höhe von TEUR 500 beteiligt. Diese Einlage dient der Finanzierung der Weiterentwicklung der Prozessleitsoftware Plant IT sowie der Anschaffung von Büro- und Geschäftsausstattung. Die Auszahlung dieser Finanzmittel erfolgte am 16. Dezember 2013. Die stille Gesellschaft endet am 31. Dezember 2019, wobei die ProLeiT AG die stille Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 vorzeitig kündigen kann. Als Gegenleistung erhält die BayBG eine laufende ergebnisunabhängige Vergütung in Höhe von 9,75 % p.a. der geleisteten Einlage, die quartalsweise nachträglich zu entrichten ist. Darüber hinaus hat die BayBG einen Anspruch auf Beteiligung am Jahresüberschuss des ProLeiT-Konzerns in Höhe von 1,5 % p.a. des Nominalbetrags der jeweils geleisteten Einlage, sofern diese zusätzliche Vergütung durch den Jahresüberschuss gedeckt ist; an Verlusten nimmt die BayBG nicht teil. Außerdem wurde mit der BayBG eine endfällige Wertzuwachsbeteiligung (sog. "Equity Kicker") vereinbart. Dieser Equity Kicker entspricht 5 % des durchschnittlichen EBITDA des Konzerns in den letzten beiden bei Beendigung der stillen Gesellschaft vorhergehenden vollendeten Geschäftsjahren, sofern das EBITDA einen Betrag von EUR 4 Mio. nicht übersteigt, und 2,5 % des die Grenze von EUR 4 Mio. übersteigenden Teilbetrags. Der Equity Kicker beträgt dabei mindestens 10 % der geleisteten Einlage von EUR 500.000, jedoch maximal 25 % der geleisteten Einlage.

9. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden für Verpflichtungen aus acht Anwartschaften von Mitarbeitern und ausgeschiedenen Mitarbeitern der ProLeiT AG nach IAS 19 gebildet.

Es handelt sich um einen leistungsorientierten Versorgungsplan (Defined Benefit Plan), bei dem die Verpflichtung des Unternehmens darin besteht, die zugesagten Leistungen an die Mit¬arbeiter zu erfüllen. Durch diesen Plan ist der Konzern üblicherweise folgenden versicherungsmathematischen Risiken ausgesetzt:

in Prozent	2017	2016
Rechnungszins p.a.	1,9 %	1,7 %
Rentenanpassung p.a.	0,0 %	0,0 %
Gehaltsdynamik	0,0 %	0,0 %
Fluktuation	0	0

Die im Gesamtergebnis im Zusammenhang mit den leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen erfassten Beträge stellen sich wie folgt dar:

in TEUR	2017	2016
Laufender Dienstzeitaufwand	120	105
Nettozinsaufwand	32	40
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Komponenten der leistungsorientierten Kosten	152	145
Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Plänen
Verlust aus dem Planvermögen (mit Ausnahme der Beträge, die in den Nettozinsen enthalten sind)	2	33
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus
Änderungen der demographischen Annahmen	0	0
Änderungen der finanziellen Annahmen	-132	491
erfahrungsbedingten Anpassungen	-24	-24
Im sonstigen Ergebnis erfasste Komponenten der leistungsorientierten Kosten	-154	500
Summe	-2	645

Die Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Plänen wird im sonstigen Ergebnis erfasst.

Der Anwartschaftsbarwert hat sich wie folgt entwickelt:

in TEUR	2017	2016	2015	2014	2013
Anwartschaftsbarwert zu Beginn des Geschäftsjahres	4.105	3.449	3.615	2.369	2.102
Dienstzeitaufwand: Barwert der in der Periode erworbenen Ansprüche	120	105	113	80	81
Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtungen	71	84	72	90	86
VersicherungsmathematischeVerluste (+) / Gewinne (-)	-156	467	-351	1.076	100
Anwartschaftsbarwert am Ende des Geschäftsjahres	4.140	4.105	3.449	3.615	2.369

Die ProLeiT AG hat seit 2011 Rückdeckungsversicherungen in Form einer arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse zur Deckung der bestehenden Pensionsverpflichtungen abgeschlossen. Träger der arbeitgeberfinanzierten Unterstützungskasse ist die Alte Leipziger Lebensversicherung auf Gegenseitigkeit. Durch diese Rückdeckungsversicherung wird die ProLeiT AG mit Beginn der jeweiligen Altersrente der Versorgungsberechtigten vollständig von der Versorgungsverpflichtung befreit. Der Umfang der Versorgungsverpflichtungen nimmt während der Bildung des Deckungskapitals der Unterstützungskasse kontinuierlich ab, so dass sich die hieraus ursprünglich resultierenden Pensionsrückstellungen in analoger Weise zukünftig reduzieren. Im Gegenzug leistet die ProLeiT AG Arbeitgeberbeiträge in Form von Versicherungsprämien bis zum Rentenbeginn. Im Geschäftsjahr 2017 wurden Beiträge in Höhe von TEUR 440 (Vorjahr: TEUR 439) an den Versorgungsträger geleistet.

Der beizulegende Zeitwert dieses Deckungsvermögens hat sich wie folgt entwickelt:

in TEUR	2017	2016	2015	2014	2013
Deckungsvermögen zu Beginn des Geschäftsjahres	2.031	1.582	1.163	779	405
Beiträge des Arbeitgebers	440	439	438	406	405
Erträge des Deckungsvermögens	40	43	27	37	25
Versicherungsmathematischer Verlust	-2	-33	-46	-59	-56
Aufwandswirksamer Abschlag auf den garantierten Rückkaufswert der Rückdeckungsversicherung	0	0	0	0	0
Deckungsvermögen am Ende des Geschäftsjahres	2.509	2.031	1.582	1.163	779

Der in der Bilanz ausgewiesene Betrag aufgrund der Verpflichtung des Konzerns aus leistungsorientierten Plänen ergibt sich demnach wie folgt:

in TEUR	2017	2016	2015	2014	2013
Anwartschaftsbarwert der leistungsorientierten Verpflichtung	4.140	4.105	3.449	3.615	2.369
Beizulegender Zeitwert des Deckungsvermögens	-2.509	-2.031	-1.582	-1.163	-779
	1.631	2.074	1.867	2.452	1.590

Für das Geschäftsjahr 2018 erwartet ProLeiT Beiträge des Arbeitgebers in den leistungsorientierten Plan in Höhe von TEUR 440.

Zusätzlich wurden in Deutschland Arbeitgeberbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung (beitragsorientierter Plan) in Höhe von TEUR 1.369 (2016: TEUR 1.217) sowie Einzahlungen in Direktversicherungen bzw. Pensionskassen in Höhe von TEUR 34 (2016: TEUR 30) geleistet.

Die maßgebliche versicherungsmathematische Annahme, die zur Ermittlung der leistungsorientierten Verpflichtung genutzt wird, ist der Abzinsungssatz. Wenn der Abzinsungssatz um 50 Basispunkte steigt (sinkt), würde sich die leistungsorientierte Verbindlichkeit um TEUR 406 vermindern (um TEUR 406 erhöhen), sofern die übrigen Annahmen jeweils unverändert bleiben.

Die Duration der Leistungsverpflichtungen beträgt 15 Jahre.

10. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und aus längerfristigen Fertigungsaufträgen

in TEUR	31.12.2017	31.12.2016
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.293	1.302
Verbindlichkeiten aus längerfristigen Fertigungsaufträgen	3.239	2.938
	4.532	4.240

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus dem Bezug von Hardware, Ingenieurleistungen sowie sonstigen Dienstleistungen.

Die Verbindlichkeiten aus längerfristigen Fertigungsaufträgen betreffen Automatisierungsprojekte, bei denen die von Kunden erhaltenen Anzahlungen die Summe aus angefallenen Herstellungskosten zuzüglich der gemäß IAS 11 realisierten Gewinne übersteigen.

11. Übrige Rückstellungen

in TEUR	Stand 01.01.2017	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2017
Personalverpflichtungen	0	0	0	174	174
Gewährleistungen	70	0	0	5	75
Drohverluste	0	0	0	74	74
Rechts- und Beratungskosten	69	69	0	69	69
Rechtsstreitigkeiten	184	0	125	0	59
Übrige	3	3	0	12	12
	326	72	125	334	463

Die Rückstellung für Rechtsstreitigkeiten betrifft ein schwebendes Gerichtsverfahren in Brasilien im Zusammenhang mit der potenziellen Haftung für Gehaltszahlungen an Mitarbeiter eines ehemaligen Joint Venture-Partners.

Die Rückstellung für Rechts- und Beratungskosten betrifft vor allem die Aufwendungen für die Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses der ProLeiT für das Geschäftsjahr 2018.

12. Sonstige Schulden

in TEUR	31.12.2017	31.12.2016
Resturlaubstage und Überstunden	1.419	1.252
Mitarbeitererfolgsbeteiligungen	994	1.023
Umsatzsteuerverbindlichkeiten	547	229
Lohn- und Kirchensteuerverbindlichkeiten	531	339
Übrige	420	1.127
	3.911	3.970

13. Ertragsteuerverbindlichkeiten

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die noch ausstehende Körperschaft- und Gewerbesteuer bzw. vergleichbare ausländische Ertragsteuern für die abgelaufene Berichtsperiode.

G. KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG

Im Rahmen der indirekten Ermittlung werden die berücksichtigten Veränderungen von Bilanzposten im Zusammenhang mit der laufenden Geschäftstätigkeit um Effekte aus der Währungsumrechnung bereinigt. Im Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit enthaltene gezahlte Zinsen und gezahlte Ertragsteuern werden gesondert ausgewiesen. Die Investitionstätigkeit umfasst neben Zugängen im Sachanlagevermögen auch Zugänge an immateriellen Vermögenswerten. In den Geschäftsjahren 2016 und 2017 fanden keine wesentlichen zahlungsunwirksamen Geschäftsvorfälle statt.

Überleitung der Finanzverschuldung im Geschäftsjahr 2017:

in TEUR	Buchwert 31.12.2016	Zahlungswirksame Veränderungen	Zahlungsunwirksame Veränderungen		Buchwert 31.12.2017
			Bewertungsänderungen	Sonstige Veränderungen
Privatdarlehen	2.624	-155		18	2.487
Verbindlichkeit aus Finanzierungsleasing	1.068	-9	0	0	1.059
Bankdarlehen und Kontokorrentkredite	963	1.134	0	-3	2.094
Stille Beteiligung	584	0	12	0	596
Finanzverschuldung	5.239	970	12	15	6.236

H. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND SONSTIGE FINANZIELLE

VERPFLICHTUNGEN

Zum Bilanzstichtag bestehen die folgenden finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen operativen Miet- und Leasingverträgen:

in TEUR	31.12.2017	31.12.2016
Nominale künftige Mindestleasingzahlungen
fällig innerhalb eines Jahres	1.483	1.183
fällig zwischen einem Jahr bis fünf Jahre	4.567	1.607
fällig nach mehr als fünf Jahren	13.375	446
	19.425	3.236

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen im Rahmen des operativen Leasings beinhalten Leasingvereinbarungen über Personenkraftwagen sowie Büroflächen. Die durchschnittliche Laufzeit liegt zwischen einem und fünf Jahren. Die Leasingverträge beinhalten keine Verlängerungs- oder günstige Kaufoptionen. Dem Leasingnehmer wurden keine Beschränkungen durch die Leasingvereinbarungen auferlegt.

Für langfristig abgeschlossene Versicherungsverträge bestehen darüber hinaus folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

in TEUR	31.12.2017	31.12.2016
Nominale künftige Versicherungsprämien
fällig innerhalb eines Jahres	703	707
fällig zwischen einem Jahr bis fünf Jahre	1.872	1.874
fällig nach mehr als fünf Jahren	1.491	1.951
	4.066	4.532

Die Versicherungsprämien enthalten jährliche Zahlungen für die Rückdeckungsversicherung in Höhe von TEUR 440.

I. FINANZINSTRUMENTE

1. Kategorien von Finanzinstrumenten

Die Zusammensetzung der Finanzinstrumente zum 31. Dezember 2017 mit Bewertung zum Buchwert und zum beizulegenden Zeitwert ist in nachfolgender Tabelle abgebildet:

		31.12.2017		31.12.2016
in TEUR	Bewertungskategorie ^*	Buchwert	Zeitwert	Buchwert	Zeitwert
Aktiva
Ausleihungen	FAK	1.000	754	500	473
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und längerfristigen Fertigungsaufträgen	FAK	8.764	8.764	8.322	8.322
Sonstige finanzielle Vermögenswerte	FAK	0	0	0	0
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente	NW	2.557	2.557	2.352	2.352
		12.321	12.267	11.174	11.147
Passiva
Finanzverbindlichkeiten	FAK	6.236	5.727	5.239	4.967
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und längerfristigen Fertigungsaufträgen	FAK	4.532	4.532	4.240	4.240
Sonstige Schulden	FAK	3.911	3.970	3.970	3.970
		14.679	14.229	13.449	13.177

^*) FAK: Finanzinstrumente bewertet mit fortgeführten Anschaffungskosten (Kredite und Forderungen)

NW: Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente bewertet zum Nominalwert

Zum Bilanzstichtag dienten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und längerfristigen Fertigungsaufträgen in Höhe von TEUR 1.584 (Vorjahr: TEUR 1.564) der Besicherung von Verbindlichkeiten. Hierbei handelt es sich um die Globalzession sämtlicher Forderungen der ProLeiT AG gegen alle Kunden mit den Anfangsbuchstaben A bis Z im Zusammenhang mit den vier Darlehen bei der Stadt- und Kreissparkasse Erlangen.

2. Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten

(a) Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten, die regelmäßig zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

Finanzinstrumente, deren Folgebewertung regelmäßig zum beizulegenden Zeitwert vorgenommen wird, waren im Berichtszeitraum nicht vorhanden.

(b) Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten, die nicht regelmäßig zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, bei denen der beizulegende Zeitwert aber anzugeben ist

Der beizulegende Zeitwert von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten, von kurzfristigen Forderungen und sonstigen Vermögenswerten, von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und längerfristigen Fertigungsaufträgen sowie sonstigen Schulden entspricht aufgrund der kurzen Laufzeit in etwa dem Buchwert.

3. Nettogewinne/ -verluste

(a) Kredite und Forderungen

Nettoverluste aus Finanzinstrumenten wurden im Zusammenhang mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und längerfristigen Fertigungsaufträgen realisiert. Der Nettoverlust aus diesen Forderungen enthält Veränderungen in den Wertberichtigungen, die erfolgswirksam in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst wurden (TEUR 0; 2016: TEUR 0).

(b) Finanzielle Schulden

Gewinne und Verluste aus finanziellen Schulden, die nicht zum Zeitwert bewertet sind, wurden im Zusammenhang mit Finanzverbindlichkeiten und sonstigen Schulden realisiert. Der Nettoverlust aus diesen finanziellen Schulden enthält Zinsaufwendungen aus Nachrangigen Verbindlichkeiten, Zinsen auf kurzfristige Bankkredite und Kontokorrente sowie Zinsen auf langfristige Finanzverbindlichkeiten, die erfolgswirksam in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst wurden (TEUR -489; 2016: TEUR -466).

4. Finanzrisikomanagement

5. Marktrisiko

(a) Währungsrisikomanagement

(b) Zinsrisikomanagement

Eine Veränderung des Marktzinssatzes um einen Prozentpunkt hätte die folgende Änderung der Marktwerte der finanziellen Vermögenswerte und Finanzschulden zur Folge:

in TEUR	Buchwert 31.12.2017	Marktwert 31.12.2017	Zinssatz nominal	Marktwert bei Veränderung des Zinssatzes
				1% Erhöhung	1% Verminderung
Sparkasse Erlangen	302	228	1,4-5,1%	218	239
Commerzbank AG	1.556	1.279	1,4-6,1%	1.300	1.370
BTV Bank für Tirol	236	217	2,95%	214	219
Privatdarlehen	2.487	2.321	5,0-10,0%	2.285	2.359
Stille Beteiligung BayBG	596	623	11,25%	612	634
Finanzierungsleasingverbindlichkeit	1.059	1.059	-	1.059	1.059
	6.236	5.727		5.688	5.880

In der ProLeiT-Gruppe bestehen zum Bilanzstichtag variabel verzinsliche Finanzverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 359 (2016: TEUR 561). Dem stehen variabel verzinsliche liquide Mittel in Höhe von TEUR 2.544 (2016: TEUR 2.338) gegenüber.

Die folgende Tabelle stellt die hypothetischen Auswirkungen eines um 1 % höheren bzw. niedrigeren Euro-Zinsniveaus auf das Konzernergebnis und die im sonstigen Ergebnis erfasste Wertänderung dar:

in TEUR	Konzernergebnis	Erfasste Wertänderung
	2017	31.12.2017
1 % höheres Euro-Zinsniveau	-61	0
1 % niedrigeres Euro-Zinsniveau	+62	0

6. Ausfallrisikomanagement

Der Konzern ist keinen wesentlichen Ausfallrisiken einer Vertragspartei oder einer Gruppe von Vertragsparteien mit ähnlichen Merkmalen ausgesetzt. Der Buchwert der im Konzernabschluss erfassten finanziellen Vermögenswerte abzüglich etwaiger Wertminderungen stellt das maximale Ausfallrisiko des Konzerns dar. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und längerfristigen Fertigungsaufträgen sind durch Kreditausfallversicherungen abgesichert.

7. Liquiditätsrisikomanagement

Zum 31. Dezember 2017 standen dem ProLeiT-Konzern Zahlungsmittel und -äquivalente in Höhe von TEUR 2.557 (2016: TEUR 2.352) zur Verfügung. Freie Kreditlinien bestanden zum 31. Dezember 2017 in Höhe von TEUR 3.692 (Vorjahr: TEUR 3.692).

Der Konzern steuert Liquiditätsrisiken durch das Halten von Kreditlinien bei Banken und weiteren Fazilitäten sowie durch ständiges Überwachen der prognostizierten und tatsächlichen Cash¬flows und Abstimmungen der Fälligkeitsprofile von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten. Um die Zahlungsfähigkeit des Konzerns sicherzustellen, wird eine auf festen Planungshorizont ausgerichtete Liquiditätsvorschau durchgeführt.

Zusätzlich zu den oben genannten Instrumenten der Liquiditätssicherung verfolgt die Gesellschaft kontinuierlich die Entwicklungen auf den Finanzmärkten, um sich bietende vorteilhafte Finanzierungs

möglichkeiten nutzen zu können.

Zum 31. Dezember 2017 weisen die Finanzverbindlichkeiten des Konzerns nachfolgend dargestellte Fälligkeiten auf. Die Angaben erfolgen auf Basis der vertraglichen, nicht abgezinsten Zahlungen.

in TEUR	2018	2019-2021	2022-2025	2026-2029	ab 2029	Gesamt
Sparkasse Erlangen	48	84	84	108	0	324
Commerzbank AG	249	1.178	188	0	0	1.615
BTV Bank für Tirol	167	69	0	0	0	236
Privatdarlehen	2.320	0	0	224	112	2.656
Stille Beteiligung BayBG ^*	64	644	0	0	0	708
Finanzierungsleasingverbindlichkeit	10	42	65	198	744	1.059
	2.858	2.017	337	530	856	6.598

^*) Annahme, dass die stille Beteiligung nicht vorzeitig, d.h. vor Ende 2019, aufgelöst wird.

Der Konzern erwartet, dass er seine sonstigen Verpflichtungen aus operativen Cashflows und aus dem Zufluss der fällig werdenden finanziellen Vermögenswerte erfüllen kann.

8. Kapitalmanagement

Das Kapitalmanagement bezieht sich sowohl auf das auf die Anteilseigner der ProLeiT AG entfallende bilanzielle Eigenkapital (TEUR 15.485; 2016: TEUR 13.638) als auch das Fremdkapital, insbesondere die Bankverbindlichkeiten (TEUR 2.095; 2016: TEUR 944) und Privatdarlehen (TEUR 2.487; 2016: TEUR 2.624), des Konzerns.

Das Kapitalmanagement wird anhand folgender Finanzkennzahlen vorgenommen:

in TEUR	2017	2016
EBIT	3.228	2.494
Eigenkapital zum 31.12.	15.485	13.638
Eigenkapitalquote zum 31.12.	43,7%	41,8%
Working Capital zum 31.12. ^*	4.236	4.092

^* definiert als Summe der Vorräte und der Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie aus längerfristigen Fertigungsaufträgen

Im Geschäftsjahr bis 31. Dezember 2017 wurden keine grundsätzlichen Änderungen der Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements vorgenommen.

Im Rahmen der Fremdfinanzierung durch kreditgebende Banken ist ProLeiT in der Berichtsperiode bis zum 31. Dezember 2017 nicht zur Einhaltung von Finanzkennzahlen, die sich auf die Erhaltung einer bestimmten Eigenkapitalquote richten, verpflichtet.

J. SONSTIGE ANGABEN

1. Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen

Zu den nahestehenden Personen im Sinne IAS 24 ("Related Parties") gehören die Mitglieder des Vorstands, des Aufsichtsrats und nahe Familienangehörige der Organmitglieder sowie Mitarbeiter in Schlüsselpositionen. Im Weiteren zählt die in 2016 gegründete EC Immobilien GmbH zu den nahestehenden Unternehmen, da Mitglieder des Vorstands einen maßgeblichen Einfluss auf die Gesellschaft ausüben (IAS 24.9 (b) (vi), (vii)).

Die Gesamtbezüge des Vorstands enthalten Gehälter und kurzfristige Leistungen in Höhe von TEUR 1.242 (2016: TEUR 1.026). Die Aufwendungen für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses beinhalten den Dienstzeitaufwand, die Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtung sowie die Beiträge zur Rückdeckungsversicherung und betrugen im Berichtsjahr TEUR 627 (2016: TEUR 553). Beiträge für Risikolebensversicherungen des Vorstands wurden in Höhe von TEUR 16 (2016: TEUR 16) aufgewendet.

Die ProLeiT AG weist Darlehensverpflichtungen gegenüber ihren Vorstandsmitgliedern mit einem Buchwert von TEUR 317 (31. Dezember 2016: TEUR 299) aus. Die Zinsaufwendungen betrugen im Geschäftsjahr TEUR 18 (2016: TEUR 17). Die Vorstände haben eine Rangrücktrittserklärung abgegeben, mit der sie unwiderruflich hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und künftigen Gläubiger der ProLeiT AG zurücktreten. Die Darlehen werden mit 6,0 % p.a. verzinst.

Zum Bilanzstichtag bestanden Höchstbetragsbürgschaften der Vorstandsmitglieder für Verbindlichkeiten der ProLeiT AG gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 2.095 (Vorjahr: TEUR 963).

Der Vorstand besaß zum Bilanzstichtag 2.438.467 Aktien (Vorjahr: 2.444.556) von insgesamt 3.000.000 Aktien, wovon 1.007.895 Aktien (Vorjahr: 1.018.727) auf Herrn Manfred Czepl, 1.268.068 Aktien (Vorjahr: 1.281.697) auf Herrn Wolfgang Ebster, 142.400 (Vorjahr: 144.024) auf Herrn Joseph Buchsteiner und 20.104 (Vorjahr: 108) auf Herrn Jürgen Wölfl entfallen. Auf den Aufsichtsrat entfallen keine Aktien.

Mit notariellem Kaufvertrag vom 6. Oktober 2015 wurde das seit 1997 selbstgenutzte Betriebsgebäude und Grundstück in Herzogenaurach an die EC Immobilien GmbH verkauft. Mit Vertrag vom 10. Oktober 2015 hat die ProLeiT AG das Betriebsgebäude und die Freiflächen von der EC Immobilien GmbH angemietet. Der Kaufpreis für das Gebäude und das Grundstück (TEUR 2.690) wurde auf Basis eines Wertgutachtens der GLS ImmoWert GmbH zum 18. Mai 2015 vereinbart. Vom Kaufpreis wurden TEUR 1.990 sofort beglichen. Der Restbetrag in Höhe von TEUR 700 wurde bis zum 31. Oktober 2035 gestundet und wird mit jährlich 2 % verzinst. Das Mietverhältnis wurde ab dem 1. November 2015 vereinbart und kann mit einer Frist von 12 Monaten erstmals zum 31. Dezember 2035 gekündigt werden. ProLeiT hat das Recht, das Mietverhältnis einmalig um weitere 5 Jahre zu verlängern (Mietverlängerungsoption). Die monatliche Warmmiete beträgt TEUR 23. Der Mietgegenstand wird nach Vertragsende wieder an den Vermieter zurückgegeben.

2. Organe

Vorstandsmitglieder der ProLeiT AG sind:

Herr Manfred Czepl, Ingenieur (HTL), Effeltrich

Herr Wolfgang Ebster, Ingenieur (HTL), Herzogenaurach

Herr Josef Buchsteiner, Ingenieur (HTL), Aurachtal

Herr Jürgen Wölfl, Dipl.-Ing. (Univ.), Aurachtal

Mitglieder des Aufsichtsrates der ProLeiT AG sind:

Name	Ausgeübter Beruf
Klaus Heinrich (Vorsitzender)	Geschäftsführer der Schaffer & Collegen GmbH, Nürnberg
Dr. Siegfried Balleis	Diplom-Kaufmann, Erlangen
Andreas Breitschädel	Geschäftsführer der GPIXS GmbH
	Unternehmensberater, Freilassing
	Geschäftsführer der AnMaB Holding GmbH
	Inhaber von Planungsbüro Andreas Breitschädel

3. Honorar des Konzernabschlussprüfers

Die in der Berichtsperiode vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 als Aufwand erfassten Honorare der Rödl & Partner GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, betragen TEUR 104 (2016: TEUR 111). Sie beinhalten das Honorar für Abschlussprüfungsleistungen (TEUR 80, Vorjahr: TEUR 80) und Steuerberatungsleistungen (TEUR 24, Vorjahr: TEUR 31).

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen, den nach Einstellung in die gesetzlichen Gewinnrücklagen verbleibenden Bilanzgewinn der ProLeiT AG in Höhe von TEUR 3.296 auf neue Rechnung vorzutragen.

29. Juni 2018

ProLeiT AG, Einsteinstraße 8, 91074 Herzogenaurach, Deutschland

gez. Wolfgang Ebster, Vorstandsvorsitzender

gez. Manfred Czepl, Vorstand

gez. Jürgen Wölfl, Vorstand

gez. Josef Buchsteiner, Vorstand

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der ProLeiT AG, Herzogenaurach, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzerngesamtergebnisrechnung, Konzernbilanz, Konzernkapitalflussrechnung, Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung und Konzernanhang - sowie den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung dieser Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Nürnberg, den 29. Juni 2018

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Kraus, Wirtschaftsprüfer

gez. Freytag, Wirtschaftsprüfer

33:T2458e,

PROLEIT AG

Herzogenaurach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2016

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

1. Geschäftstätigkeit und Konzernstruktur

Im April 2016 erwarb ProLeiT AG die Anteile des Fremdgesellschafters an der Tochtergesellschaft in den Niederlanden zum Preis von TEUR 418 und hält jetzt 100 % der Anteile.

2. Interne Organisation und Entscheidungsfindung

3. Markt und Branchen

Gesamtwirtschaft

Das weltweite Wirtschaftswachstum hat laut IWF im Verlauf des Jahres 2016 leicht auf 3,4 % angezogen (Vorjahr: 3,1 %).

Die Weltwirtschaft steckte im letzten Jahr in einem schwachen Gleichgewicht von geringer Nachfragedynamik, schwachen Investitionen und geringen Produktivitätszuwächsen fest (OECD 2016). Die Industrieländer blieben mit rund 1,6 % realem Wirtschaftswachstum unter den Erwartungen, insbesondere die Vereinigten Staaten, während die Entwicklungs- und Schwellenländer mit knapp über 4 % Wachstum das Gesamtergebnis stabilisiert haben. In einer ungewöhnlichen Konstellation dürften die Eurozone und das Vereinigte Königreich das Jahr mit höherem Zuwachs beendet haben als die USA und Kanada.

Der Aufschwung in der EU und im Euroraum bleibt trotz zahlreicher externer und interner Risiken erstaunlich stabil. Der überraschende Wahlausgang in den USA und geopolitische Spannungen einerseits sowie die Ergebnisse der Referenden in Großbritannien und Italien andererseits haben das Wachstum leicht eingetrübt. Im Jahr 2016 betrug das Wachstum in der EU 1,8 % und im Euroraum 1,7 % (Europäische Kommission). Für 2017 liegen die Erwartungen bei etwas niedrigeren 1,6 % für die EU und 1,5 % für den Euroraum.

Die deutsche Konjunktur bleibt in einem unruhigen internationalen Umfeld auf Expansionskurs. Das Institut für Weltwirtschaft in Kiel geht davon aus, dass das Bruttoinlandsprodukt in 2016 um 1,9 % und in 2017 um 1,7 % steigt. Das Brexit-Votum wird die Konjunktur voraussichtlich kaum belasten. Die langfristigen Auswirkungen der Präsidentschaftswahlen in den Vereinigten Staaten und des Verfassungsreferendums in Italien sind derzeit nur schwer absehbar; kurzfristig dürften die Folgen begrenzt sein. Vor diesem Hintergrund werden die Exporte wohl wieder anziehen und den Aufschwung stützen. Getragen wird der Aufschwung jedoch weiterhin vor allem von den binnenwirtschaftlichen Auftriebskräften. Die Unternehmensinvestitionen tendierten im Sommerhalbjahr deutlich zur Schwäche, nicht zuletzt weil die politischen Unsicherheiten im internationalen Umfeld vor allem die Investitionsbereitschaft von exportorientierten Unternehmen gedämpft haben dürften. Mit dem Auslaufen dieser Effekte werden die Auftriebskräfte wieder mehr und mehr die Oberhand gewinnen, da die Geschäftsaussichten bei bereits überdurchschnittlich ausgelasteten Kapazitäten günstig sind und von der Finanzierungsseite her keinerlei Hemmnisse bestehen.

Die asiatisch-pazifischen Entwicklungsländer hatten in 2016 eine kontinuierliche wirtschaftliche Dynamik von gut 6,3 % Wachstum, die ASEAN-5 Länder von 5,1 % im Schnitt. Die wirtschaftliche Entwicklung dürfte in 2017 noch etwas anziehen.

Während 2016 durch eine starke Divergenz der Entwicklung zwischen den verschiedenen Weltregionen geprägt war, wird 2017 durch eine Konvergenz der Trends geprägt werden. Die liegt hauptsächlich daran, dass Brasilien und Russland ihre Rezession hinter sich lassen werden. Die südamerikanischen Volkswirtschaften werden daher den größten Umschwung erleben und insgesamt von einer Schrumpfung um 0,6 % im Jahr 2016 auf ein Wachstum von gut 1 % zurückkehren. Brasilien hat unter Präsident Temer einen Stabilisierungskurs eingeschlagen.

Russland, die kaukasischen und die zentralasiatischen Länder stellen die zweite schwache Region dar. In Russland ist der gesamtwirtschaftliche Ausstoß in 2016 gesunken, 2017 dürfte sich die Lage allmählich bessern und 2018 ist wieder mit Wachstum zu rechnen.

Branche

Der deutsche Maschinen- und Anlagenbau ist mit einem erfreulichen Zuwachs an Bestellungen in das Jahr 2017 gestartet. Der Auftragseingang stieg im Vergleich zum Vorjahr real um 9 %. Die Belebung erfolgte gleichmäßig im In- und Ausland, besonders erfreulich war der kräftige Zuwachs bei den Bestelleingängen aus den EURO-Partnerländern (plus 15 %). Nach Mitteilung des VDMA spiegelt die Entwicklung damit die in den letzten Monaten trotz politischer und wirtschaftlicher Unwägbarkeiten verbesserte Stimmung im In- und Ausland wider. Im Januar überzeugte das Inland mit einem Zuwachs der Bestellungen um 10 %, im Ausland lag der Zuwachs bei 9 %. Im Drei-Monats-Vergleich (November bis Januar) sank der Auftragseingang zum Vorjahr um real 2 %. Das Inland verbuchte hingegen einen Zuwachs der Bestellungen von 7 %, während die Auslandsorders um 5 % sanken.

Die Ernährungsindustrie konnte im Dezember 2016 einen Umsatz von 15 Milliarden Euro erzielen. Der Zuwachs von 1,1 % gegenüber dem Vorjahr ist jedoch vor allem auf gestiegene Verkaufspreise im In- und Ausland zurückzuführen. Preisbereinigt sank der Branchenumsatz um 1,6 % im Vorjahresvergleich. Auch das Exportgeschäft konnte nur wertmäßig um 1,2 % auf einen Ausfuhrwert von 4,6 Milliarde Euro zulegen. Entsprechend der schwachen Konjunktur wurde die Lebensmittelproduktion im Dezember 2016 zurückgefahren, der kalender- und saisonbereinigte Produktionsindex nahm um 4,2 % ab.

Nach einem gedämpften Start in 2017 hellte sich die Stimmung in der Branche im Februar 2017 wieder auf. Der entsprechende ifo-Index vervierfachte sich auf +9 Punkte und stieg damit deutlich über Vorjahresniveau. Die Geschäftserwartungen, die Aussichten für das Exportgeschäft, die Produktionspläne und die Beschäftigung wurden von den Unternehmen mehrheitlich positiv und besser als in den Vormonaten eingeschätzt. Bei Lebensmitteln und alkoholfreien Getränken zogen die Verbraucherpreise zuletzt stärker an als bei den Lebenshaltungskosten insgesamt. Im Januar 2017 stiegen die Lebensmittelpreise um 3 % im Vorjahresvergleich. Die allgemeinen Lebenshaltungskosten stiegen gleichzeitig um 1,9 %.

Die deutschen Brauereien haben 2016 insgesamt mehr als 96 Millionen Hektoliter Bier abgesetzt und konnten damit das Ergebnis des Vorjahres leicht übertreffen. Die Bilanz der Brauer fällt positiv aus: Nach jahrelangem Absatzrückgang zeigte sich der deutsche Biermarkt im dritten Jahr in Folge erfreulich stabil. Besonders die wachsende Nachfrage nach deutschen Bieren in Übersee und Europa sorgte 2016 für wichtige Impulse.

Nach Auskunft des Milchindustrie-Verbandes (MIV) zeigt sich der Milchmarkt 2017 bisher gegenüber dem Vorjahr in einer deutlich besseren Verfassung und das ist gut für Milcherzeuger und Molkereien. Allerdings stellen sich die einzelnen Märkte in ihren Verwertungen sehr unterschiedlich dar. Saisonal ist eine steigende Milcherzeugung auf der Nordhalbkugel zu verzeichnen. Der Erzeugung wird neben den bislang guten Entwicklungen im Exportgeschäft daher eine Schlüsselrolle für die Entwicklung des Gesamtmarktes in Deutschland zukommen.

4. ProLeiT im Jahr 2016

4.1 Geschäftsverlauf

ProLeiT konnte im Jahr 2016 an der wirtschaftlich stabilen Lage in Deutschland partizipieren und seine gute Marktpositionierung weiter verbessern.

Der gruppenweite Engineeringauftragseingang (Dienstleistungsanteil) stieg in 2016 um 2 % von TEUR 33.286 auf TEUR 33.873. Erwartet worden war ein Anstieg um 1 %. Der Angebotsausgang sank von 96,7 Mio. EUR auf 84,5 Mio. EUR (-12,6 %).

Der Bestand an offenen Angeboten sank leicht von 58 Mio. EUR auf etwa 57 Mio. EUR. Für 2017 erwarten wir keinen Anstieg im Engineeringauftragseingang aufgrund der schwieriger gewordenen Situation in Russland, der Ukraine und in Südamerika.

Von den in 2016 gewonnen neuen Aufträgen sind insbesondere neue Aufträge bei der Eisfabrik Übach-Palenberg (Prozessleittechnik TEUR 1.727 und MES TEUR 584), TMD Werk Essen - Neue Mischerei (TEUR 486), Compania Cervecera Nicaragua (TEUR 408), Wimm Bill Dann, Migration (TEUR 429), Molkerei Alois Müller Migration Produktion 2 (TEUR 370), Feldschlösschen Hochrüstung (TEUR 395), Solent MES und PLS (TEUR 385) und AB Inbev Xinxiang (TEUR 237) mit einem Gesamtvolumen von TEUR 5.021 zu nennen. Diese Aufträge werden teilweise in 2017 und in 2018 fertiggestellt.

4.2 Ertragslage

Die Gesamtleistung stieg im abgelaufenen Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr von TEUR 32.629 um 0,4 % auf TEUR 32.752. Ohne den Sondereffekt aus dem Immobilienverkauf in 2015 stieg die Gesamtleistung um 3,4 %. Damit lagen wir leicht unter unseren Erwartungen gegenüber der Mitte 2016 abgegebenen Prognose von 5 % Wachstum in der Gesamtleistung. Die Aufwendungen für bezogene Waren sanken von TEUR 1.361 um 9 % auf TEUR 1.240 und die Aufwendungen für bezogene Leistungen stiegen von TEUR 4.294 um 17 % auf TEUR 5.005.

Der Rohertrag sank von TEUR 26.974 um 1,7 % auf TEUR 26.507, ohne den Sondereffekt aus dem Immobilienverkauf in 2015 stieg er um 1,9 % und lag damit unter unserer Mitte 2016 abgegebenen Prognose von 5 %. Das Betriebsergebnis (EBIT) weist für 2016 einen Gewinn von TEUR 1.250 (Vorjahr: TEUR 2.007) auf und liegt damit TEUR 757 unter dem EBIT des Vorjahres. Die Personalkosten stiegen um TEUR 876 (+5%) und liegen damit leicht über unserer Mitte 2016 getroffenen Prognose von 4 %. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind aufgrund eines Gewinns aus der Veräußerung von Anlagevermögen in 2015 (TEUR 959) im Jahr 2016 wieder deutlich gegenüber dem Vorjahr gesunken. Die sonstigen Aufwendungen sind gegenüber 2015 um TEUR 833 gestiegen. Neben den Abschreibungen auf EDV-Software, die um TEUR 100 gestiegen sind, sanken die Abschreibungen auf Systemsoftware um TEUR 1.559. In 2016 wurden die verbleibenden Aktivierungen aus der Entwicklung der Systemversionen V 8.2 und V 9.0 vollständig abgeschrieben. Die neu entwickelte Version 9.5 wird ab 2017 linear auf 3 Jahre abgeschrieben. Die Werbekosten sanken um TEUR 41 und die Fortbildungskosten stiegen um TEUR 35. Die Zinsaufwendungen sanken aufgrund der Rückführungen von Darlehen im Laufe des Jahres 2016 um TEUR 190.

Das Beteiligungsergebnis stieg von TEUR 537 um 125 % auf TEUR 1.208.

Das Vorsteuerergebnis verbesserte sich um TEUR 107 auf TEUR 2.189. Erwartet worden war ein Ergebnis vor Steuern von TEUR 599.

Mit einem Jahresergebnis in Höhe von TEUR 1.821 liegen wir damit um 5 % über dem Vorjahresniveau (TEUR 1.730).

Das Jahresergebnis entwickelte sich wie folgt:

	2016	2015	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Betriebsleistung	32.752	32.629	123	0,4
Betriebsaufwand	(31.501)	(30.622)	879	2,9
Betriebsergebnis	1.251	2.007	-756	-37,67
Beteiligungsergebnis	1.208	537	671	>100,0
übriges Finanzergebnis	(258)	(443)	185	41,8
Sonstige Steuern	(12)	(19)	7	36,8
Ergebnis vor Ertragsteuern	2.189	2.082	107	5,1
Ertragsteuern	(368)	(352)	16	4,6
Jahresergebnis	1.821	1.730	91	5,3

Innerhalb der Aufwandsstruktur gab es gegenüber dem Vorjahr keine wesentlichen Veränderungen. Die Materialeinsatzquote bezogen auf die Gesamtleistung (Umsatzerlöse zzgl. Bestandsveränderungen, sonstige betriebliche Erträge und aktivierte Eigenleistungen) stieg projektbedingt auf 19,1 % (TEUR 6.245) gegenüber dem Vorjahr von 17,3 % (TEUR 5.655). Die Personalaufwandsquote erhöhte sich auf 54,8 % bzw. TEUR 17.956 (Vorjahr: 52,3 %; TEUR 17.080). Die Abschreibungen verminderten sich im Wesentlichen als Folge der geringeren Restabschreibung der Systeme V 8.2 und V 9.0 auf TEUR 1.964 (Vorjahr: TEUR 3.383). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um TEUR 833 auf TEUR 5.337. Als wesentliche Kostentreiber zeigten sich im abgelaufenen Geschäftsjahr Reise- und Bewirtungskosten, Raumkosten, Büro- und sonstige Verwaltungskosten, Fremdarbeiten und Fortbildungskosten.

Der Zinsaufwand sank auf TEUR 289 (Vorjahr: TEUR 479), da die Inanspruchnahme der kurzfristigen Bankverbindlichkeiten zurückging.

Die verschiedenen ProLeiT - Gesellschaften haben folgende EBT bzw. EBIT (IFRS) erwirtschaftet:

TEUR	2016
	EBT	EBIT
ProLeiT AG	2.158	2.449
ProLeiT International GmbH & Co. KG	(4)	(8)
ProLeiT International Verwaltungs GmbH	4	3
ProLeiT Wien	(18)	(18)
ProLeiT Piracicaba	(9)	2
ProLeiT Enschede	337	337
ProLeiT Moskau	461	456
ProLeiT Shanghai	(89)	(84)
ProLeiT Sevilla	415	457
ProLeiT Monterrey	13	(11)
ProLeiT Kiew	98	96
ProLeiT Chicago	806	806
ProLeiT Sofia	(7)	(7)
Konzern (konsolidiert)	1.965	2.404

4.3 Vermögenslage

Die maßgeblichen Vermögenspositionen sind neben den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen das Finanzanlagevermögen sowie die Vorräte.

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist vollständig abgeschrieben.

Bis 2009 wurde die Entwicklung der Systemsoftware von der ProLeiT International GmbH und Co. KG bei der ProLeiT AG eingekauft und dort aktiviert. Seit 2010 nutzt die ProLeiT AG die Softwarelizenzen selbst und aktiviert die Entwicklungskosten im Anlagevermögen und schreibt sie nach Fertigstellung der Entwicklungspakete planmäßig ab. Die aktivierten Entwicklungsleistungen sind in der Bilanz in Höhe von TEUR 7.924 unter "Selbst geschaffene Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte" aufgeführt. Aktiviert sind zum Stichtag ausschließlich die Entwicklungsaufwendungen für die Systemversion V 9.5, deren Release ab Anfang 2017 erfolgt.

Die Sachanlagen inklusive EDV-Software (entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter) sind von TEUR 1.307 im Vorjahr auf TEUR 1.662 gestiegen. Das Sachanlagevermögen stieg um TEUR 355. Den Abschreibungen von TEUR 670 standen Investitionen von TEUR 1.025 gegenüber. Die Investitionen wurden weitgehend für Betriebs- und Geschäftsausstattung (insbesondere EDV-Ausstattung) getätigt.

Die Finanzanlagen haben sich von TEUR 1.735 im Vorjahr auf TEUR 2.609, vor allem aufgrund des Erwerbs der restlichen Anteile an der ProLeiT B.V. in den Niederlanden und eines langfristig gewährten Darlehens (TEUR 500), erhöht. Die Anteile an der ProLeiT B.V. wurden von 51 % auf 100 % aufgestockt.

Der Vorratsbestand hat sich von TEUR 17.223 auf TEUR 19.486 projektbedingt erhöht. Die erhaltenen Anzahlungen stiegen um TEUR 3.875 gegenüber dem Vorjahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich um TEUR 620 auf TEUR 1.568 verringert. Dagegen haben sich die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 626 auf TEUR 1.093 erhöht. Dies resultiert hauptsächlich aus stichtagsbedingt höheren Forderungen gegen ProLeiT Chicago.

Die Liquiden Mittel sind aufgrund der verbesserten Ertragslage auf TEUR 1.594 angestiegen. Die Kontokorrent- und Projektfinanzierungslinien waren zum Stichtag nicht in Anspruch genommen. Damit beträgt der Finanzmittelfonds zum Bilanzstichtag TEUR 1.594.

4.4 Finanzlage

Das Finanzmanagement der ProLeiT AG zielt einerseits auf das Working Capital. Stark liquiditätsbestimmend ist hierbei der Saldo aus Vorratsbestand und erhaltenen Anzahlungen. Die Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden entsprechend gesteuert, um eine stetige und homogene Liquiditätsstruktur zu erhalten. Das bedeutet, dass wir zum Einen versuchen, die Kunden durch dem Projektfortschritt entsprechende Vorauszahlungen an der Projektfinanzierung beteiligen, zum Anderen die Lieferanten an die Zahlungsbedingungen der Kunden anzugleichen.

Im Gesamtjahr 2016 wurden keine grundsätzlichen Änderungen der Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten enthalten neben langfristig gewährten Nachrangdarlehen, lang- und kurzfristige Bankverbindlichkeiten bei verschiedenen Kreditinstituten.

Daneben wurde der ProLeiT AG durch die BayBG Bayerische Beteiligungsgesellschaft mbH eine stille Beteiligung in Höhe von TEUR 500 mit einer Laufzeit bis 2019 gewährt.

Die Gesellschaft verfügt zum Stichtag über Kontokorrent- und Projektfinanzierungslinien von insgesamt TEUR 3.692 (Vorjahr: TEUR 3.692), die am 31. Dezember 2016 nicht in Anspruch genommen waren.

Im Bereich der Rückstellungen haben für die Kapitalstruktur vor allem die Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 718 und die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.394 eine nennenswerte Bedeutung. Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen im Personalbereich (z.B. für nicht genommene Urlaubstage) und Rückstellungen für den Jahresabschluss.

Die Liquidität hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	2016 TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	4.901
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-3.023
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-22
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	1.856
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-262
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.594

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 4. April 2016 wurde das Stammkapital der ProLeiT AG um bis TEUR 608 durch Ausgabe neuer Aktien erhöht. Zum Ende der Zeichnungsfrist (4. Juni 2016) wurden davon Aktien in einem Gesamtnennbetrag von TEUR 209 gezeichnet und gegen Bareinlage ausgegeben, so dass das Stammkapital auf TEUR 15.000 erhöht wurde.

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 12. August 2016 wurde das Stammkapital zum Ausgleich des handelsrechtlichen Verlustvortrags, der im Wesentlichen aus der Firmenwertabschreibung von 2000 bis 2014 resultierte, auf TEUR 3.000 herabgesetzt.

Das wirtschaftliche Eigenkapital (also inkl. der eigenkapitalähnlichen Nachrangverbindlichkeiten) ist im Wesentlichen durch den Jahresüberschuss 2016 in Höhe von TEUR 1.821 auf TEUR 5.787 (Vorjahr: TEUR 3.720) gestiegen. Die "wirtschaftliche" Eigenkapitalquote beträgt 29,15 % gegenüber 22,9 % im Vorjahr.

4.5 Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage hat sich gegenüber 2015 weiterhin verbessert. Insbesondere die Liquidität hat sich aus dem operativen Cash Flow noch einmal deutlich verbessert. Zum Stichtag war keine Inanspruchnahme der Kontokorrent-Linien mehr erforderlich. Die AG hatte vielmehr Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 1,6 Mio. EUR. Das Hauptaugenmerk für die nächsten Jahre liegt in einem Abbau der restlichen Bankverbindlichkeiten und damit Senkung der Zinsaufwendungen und in der Folge eine stetige weitere Verbesserung der Ertragslage.

5. Mitarbeiter

Durch die erfolgreiche Positionierung von ProLeiT im Markt steigt der Bedarf an gut ausgebildeten Mitarbeitern. Da jedoch der Arbeitsmarkt in Deutschland bezüglich gut ausgebildeter Fachkräfte durch die konjunkturelle Entwicklung zunehmend angespannter wird, setzt ProLeiT auf einen Mix auf Anstellung von Fachkräften aus dem deutschen Arbeitsmarkt, Gewinnung von ausländischen, vor allem europäischen Fachkräften, und der verstärkten eigenen Aus- und Weiterbildung. Derzeit beschäftigen wir 50 Auszubildende und wollen diese Zahl in Zukunft weiter steigern.

6. Chancen- und Risikobericht

6.1 Risiken

Risikofrüherkennungssystem

Leistungswirtschaftliche Risiken

Die leistungswirtschaftlichen Risiken von ProLeiT betreffen vorrangig die technisch einwandfreie und vertragsgerechte Abarbeitung der laufenden Aufträge.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zins- und Wechselkursrisiken

Umfeldrisiken und Branchenrisiken

Informationstechnische Risiken

Unternehmensstrategische Risiken

6.2 Chancen

Das Leitsystem bietet uns ein Alleinstellungsmerkmal, das vom Mitbewerber nicht oder nur sehr schwer zu substituieren ist.

Durch die Stärkung des Produktgeschäftes sinkt gleichzeitig die Fixkostenintensität, was zu einer höheren Stabilität und einer geringeren Abhängigkeit von Auftragsschwankungen führt.

Der durch die Steigerung des Produktgeschäftes zunehmende Cash Flow trägt zu einer schnelleren Entschuldung und damit zu finanzieller Unabhängigkeit bei.

7. Forschung und Entwicklung

Ausdruck dieser hohen Innovationskraft sind die Investitionen in die Systemsoftware Plant iT, das seit Januar 2017 in der Version 9.5 bereit steht. Für die Fertigstellung der Version 9.5 flossen in 2016 Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.368 in die Entwicklung. In Summe wurden sämtliche Entwicklungskosten (TEUR 2.368) des Geschäftsjahres aktiviert. Die im Berichtszeitraum vorgenommenen Abschreibungen auf aktivierte Entwicklungskosten betrugen TEUR 1.294 (Vorjahr: TEUR 2.853).

In 2017 und den Folgejahren planen wir Jährliche Investitionen in ähnlicher Höhe zur Weiterentwicklung der Systemplattform. Die Lizenzerlöse lagen mit TEUR 4.054 in 2016 bereits deutlich über den Entwicklungsinvestitionen.

8. Zweigniederlassungen

9. Prognosebericht

9.1 Allgemeiner Ausblick

Auch die Marke ProLeiT setzt sich zunehmend in verschiedenen internationalen Märkten durch, so dass auch hierdurch positive Impulse zu erwarten sind.

Einen zusätzlichen Impuls gibt uns seit 2013 die neue Systemgeneration der Systemsoftware PlantiT (9.0), die neben der bisherigen Hardwareplattform Siemens SIMATIC (ca. 35% Weltmarktanteil) auch die Hardwareplattform des Siemens-Wettbewerbers Rockwell (Nord- und Südamerikanischer Markt) unterstützt und damit für ProLeiT den theoretisch zugänglichen weltweiten Markt ungefähr verdoppelt hat. Anfang 2017 kommt die weiterentwickelte Version 9.5 in den Verkauf. Das verspricht auch für die kommenden Jahre zusätzliche Wachstumsimpulse.

Allerdings gehen wir aufgrund der derzeitigen Krisen und den Unsicherheiten im Euro-Raum weiterhin von einer etwas moderateren Entwicklung aus und haben entsprechend vorsichtig geplant. So erwarten wir in 2017 ein Wachstum in der Gesamtleistung von etwa 5 % und in 2018 ca. 5 %. In 2017 erwarten wir ein positives Ergebnis vor Steuern von TEUR 862, in 2018 von TEUR 1.098 und in 2019 von TEUR 1.107.

9.2 Ausblick Tochtergesellschaften

Mexiko wird im Moment als Vertriebsstützpunkt betrieben. DAP in Brasilien wurde in 2014 vom Joint Venture Partner Dedini übernommen und in dessen Konzern eingegliedert. Unsere Geschäfte in Brasilien hat am 1. April 2013 unsere eigene Tochtergesellschaft ProLeiT Piracicaba übernommen. Allerdings ist die wirtschaftliche Lage in Brasilien derzeit schwierig. Außerdem sind wir in eine Rechtsstreitigkeit verwickelt. Die Gewerkschaften haben Dedini aufgrund offener Forderungen entlassener Mitarbeiter verklagt und betrachten ProLeiT Piracicaba als Teil der Dedini-Gruppe. Da das Gericht in den ersten Verfahren dieser Betrachtung gefolgt ist, wurde das Festgeldkonto der ProLeiT Piracicaba mit TEUR 150 zunächst eingefroren. Inzwischen haben jedoch die Richter in mehreren anderen Verfahren entschieden, dass ProLeiT Piracicaba nicht zur Dedini-Gruppe gehört. Wir sind deshalb zuversichtlich, dass dieses Problem zu unseren Gunsten gelöst werden kann.

Alle anderen bestehenden Gesellschaften haben eine gute Auslastung und sind rentabel.

9.3 Auftragseingang

Beim Auftragseingang erwarten wir in 2017 ein Wachstum des Auftragseingangs von ca. 4 % gegenüber 2016; in den Folgejahren dann wieder eine Steigerung um jeweils 10 %.

9.4 Moderates Wachstum

Für 2017 und die Folgejahre ist ein moderates Wachstum geplant. Der Rohertrag wird in 2017 um etwa 8 % auf 28,6 Mio. EUR, die Personalkosten um 4 % auf 18,7 Mio. EUR wachsen. Die sonstigen Kosten werden um etwa 21 % steigen.

9.5 Cash Flow, Schuldenabbau

Für 2017 planen wir einen Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit von ca. 4,0 Mio. EUR, der zum Teil investiert (ca. 3,4 Mio. EUR) und zum Teil für den Abbau von kurzfristigen Bankverbindlichkeiten (Verringerung der Inanspruchnahme von Kontokorrent- und Projektfinanzierungslinien) und Mitarbeiterdarlehen verwendet werden soll. Die dadurch entstehende Verringerung der Kapitalkosten wird die Ertragssituation verbessern. In 2018 wird ein weiterer Abbau von Finanzkrediten angestrebt.

Herzogenaurach, 29. März 2017

gez. Wolfgang Ebster, Vorstand

gez. Manfred Czepl, Vorstand

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2016

PROLEIT AG, HERZOGENAURACH

AKTIVA

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	12.194.620,42	9.891.571,86
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.228.627,47	7.148.222,90
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	7.923.742,39	1.293.579,75
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	304.884,08	298.782,80
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	5.555.859,35
II. Sachanlagen	1.356.795,56	1.008.307,18
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	283.923,18	280.138,34
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.072.872,38	728.168,84
III. Finanzanlagen	2.609.197,39	1.735.041,78
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.359.197,39	1.001.672,97
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	33.368,81
3. Beteiligungen	50.000,00	0,00
4. Sonstige Ausleihungen	1.200.000,00	700.000,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	7.474.475,29	6.250.272,07
I. Vorräte	2.974.137,41	3.221.015,28
1. Unfertige Leistungen	19.476.489,44	17.209.766,73
2. Waren	10.045,37	12.923,40
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-16.512.397,40	-14.001.674,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.906.424,85	2.824.461,66
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.567.990,69	2.188.484,62
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.093.239,45	466.711,87
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	33.027,07	0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	212.167,64	169.265,17
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.593.913,03	204.795,13
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	205.786,30	94.379,74
	19.874.882,01	16.236.223,67
PASSIVA
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. EIGENKAPITAL	4.988.325,33	2.938.209,52
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00	14.791.498,00
II. Kapitalrücklage	167.561,72	0,00
III. Gewinnrücklagen	91.038,18	299.045,52
IV. Bilanzgewinn/-verlust	1.729.725,43	-12.152.334,00
B. RÜCKSTELLUNGEN	3.185.778,53	3.109.910,26