Denim Elderflower Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	17.881.941,89	18.370.473,71
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte	2.827.516,92	2.203.020,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.410.275,30	7.408.968,05
III. Flüssige Mittel	890.691,91	726.231,89
	11.128.484,13	10.338.220,37
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	67.788,94
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	9.548.195,66	5.996.189,41
	38.558.621,68	34.772.672,43

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-6.021.189,41	-6.648.430,34
III. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-3.552.006,25	627.240,93
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	9.548.195,66	5.996.189,41
	0,00	0,00
B. Rückstellungen	686.739,99	532.128,99
C. Verbindlichkeiten	37.788.516,87	34.117.260,82
D. Rechnungsabgrenzungsposten	83.364,82	123.282,62
	38.558.621,68	34.772.672,43

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Denim Elderflower Property GmbH, Berlin, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin (Charlottenburg) unter der Nr. HRB 154544 B eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 05. Juli 2021.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Die anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag auf. Sie verfügt über ausreichend stille Reserven aus Immobilien, welche den Fehlbetrag abdecken.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor. Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Darlehensforderungen i.H.v. TEUR 6.437 (i. Vj. TEUR 5.939) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2022

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5	über 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit	(EUR)	(EUR)	Jahren (EUR)	(EUR)
Erhaltene Anzahlungen	4.814.016,97	4.814.016,97	0,00	0,00
Vorjahr	2.004.784,76	2.004.784,76	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	1.960,64	1.960,64	0,00	0,00
Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	32.322.774,30	216.744,43	0,00	32.106.029,87
Vorjahr	31.323.501,95	303.183,23	0,00	31.020.318,72
Sonstige Verbindlichkeiten	651.725,60	651.725,60	0,00	0,00
Vorjahr	787.013,47	787.013,47	0,00	0,00
Gesamtsumme	37.788.516,87	5.682.487,00	0,00	32.106.029,87
Vorjahr	34.117.260,82	3.096.942,10	0,00	31.020.318,72

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden wie im Vorjahr Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten

Die Gesellschaft hält treuhänderisch Guthaben bei Kreditinstituten i.H. von TEUR 560 (i. Vj. TEUR 554). In korrespondierender Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten.

Außergewöhnliche Aufwendungen

Die in den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesenen Aufwendungen für Instandhaltungsmaßnahmen, die neben der Instandhaltung auch der zeitgemäßen Substanzerhaltung dienen (TEUR 4.226; i. Vj. TEUR 3.041), weisen im Geschäftsjahr eine außergewöhnliche Größenordnung auf.

Außergewöhnliche Erträge

Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesenen Erträge weisen im Geschäftsjahr eine außergewöhnliche Größenordnung auf (TEUR 219; i. Vj. TEUR 5.213). Diese Erträge stehen im Jahr 2022 im Zusammenhang mit der Veräußerung von Immobilien.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung besteht aus:

•	Herrn David Fischer, Kaufmann

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2022 der Grand City Properties S.A., Luxemburg (kleinster Konsolidierungskreis), sowie der Aroundtown S.A., Luxemburg (größter Konsolidierungskreis), einbezogen.

Berlin, den 22.03.2024

Geschäftsführung

David Fischer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 22.03.2024.