Mehling & Wiesmann - Sägewerk - Holzgroßhandlung - Furnierwerk Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Lohr a.M.

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

	Stand am 30.06.2023		Stand am 30.06.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10,00		198,00
II. Sachanlagen	2.129.564,22		2.389.908,22
III. Finanzanlagen	9.033,87	2.138.608,09	9.033,87	2.399.140,09
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	3.878.297,19		3.531.021,62
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.941.285,04		1.644.156,61
III. Wertpapiere	300.000,00			300.000,00
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.187.291,84	9.306.874,07	3.093.543,48	8.268.721,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten		157.774,46		1.777,00
		11.603.256,62		10.969.638,80

Passiva

	Stand am 30.06.2023		Stand am 30.06.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	75.000,00		75.000,00
eigene Anteile	-2.250,00		-2.250,00
Ausgegebenes Kapital	72.750,00		72.750,00
II. Kapitalrücklage	86.119,06		86.119,06
III. Gewinnvortrag	8.301.015,65		7.459.000,85
IV. Jahresüberschuss	645.283,65	9.105.168,36	842.014,80	8.459.884,71
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		5.319,99		5.319,99
C. Rückstellungen		1.378.738,41		1.277.997,14
D. Verbindlichkeiten		1.114.029,86		1.226.436,96
		11.603.256,62		10.969.638,80

Anhang zum Jahresabschluss per 30.06.2023

Der Jahresabschluss per 30.06.2023 wurde auf der Grundlage der Vorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden durchweg an den ertragssteuerlichen Vorschriften ausgerichtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Herstellungs- und Anschaffungskosten, abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung wird nach der linearen Methode vorgenommen. Bei Neuanlagen wurden die Abschreibungsbeträge pro-rata-temporis ermittelt.

Die beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens wurden entsprechend den steuerlichen Vorschriften des § 6 Abs. 2 EStG bis zu einem Wert von EUR 800,00 voll abgeschrieben.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die halbfertigen und fertigen Erzeugnisse werden mit dem Teilwert angesetzt, welcher sich aus dem Verkaufserlös minus Abschlag errechnet. Der Abschlag beinhaltet Vertriebskosten, anteilige Verwaltungskosten, Delcredere und Gewinn.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bewertet. Erkennbare Risiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Ausfallrisiko wurde durch eine pauschale Wertberichtigung berücksichtigt.

Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels PUC-Methode (projected unit credit) errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck verwendet. Im Jahr 2023 wird ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 1,8 % bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gehaltsanpassungen wurden mit 0 % und Rentenanpassungen mit 2,0 % p. a. berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Bewertung erfolgte in der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Höhe.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Sonderposten mit Rücklagenanteil

Der Sonderposten mit Rücklagenanteil betrifft eine Investitionsrücklage gem. § 4 b InvZulG 1975.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei den Rückstellungen für Altersvorsorgeverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzins aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag von TEUR 21,3.

Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragt TEUR 1.046,6 (Vorjahr TEUR 999,0).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer fünf Jahren beträgt TEUR 5,0 (Vorjahr TEUR 5,0).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 145,2 (Vorjahr TEUR 327,1).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf TEUR 304,2 (Vorjahr TEUR 584,4).

3. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Ein nennenswertes Bestellobligo besteht nicht.

Angaben zu Arbeitnehmern

Die Durchschnittszahl der in 2022/2023 beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 49 (Vorjahr 49).

Angaben zum Registergericht

Sitz der Gesellschaft ist in Lohr am Main, Partensteiner Straße 2. Sie ist beim Amtsgericht Würzburg im Handelsregister unter der Nummer HR B 606 eingetragen.

Organe der Gesellschaft

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch

Herrn Richard Weis, Holzkaufmann

wahrgenommen.

Ergebnisverwendung

Auf Vorschlag der Geschäftsleitung wird das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorgetragen.

Lohr am Main, den 19. Juli 2024

Mehling & Wiesmann - Sägewerk - Holzgroßhandlung
- Furnierwerk Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Richard Weis