Wohnungsbau-Gesellschaft Tempelhof Albrechtstraße mit beschränkter Haftung

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	884.995,07			915.625,07
II. Finanzanlagen	1.841.366,00	2.726.361,07		1.784.702,00
davon Ausleihungen an Gesellschafter € 1.841.366,00 (2009 € 1.784.702,00)
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	21.736,00			36.302,25
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.850,19	27.586,19		6.542,14
Summe Aktiva		2.753.947,26		2.743.171,46

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	78.000,00			78.000,00
II. Gewinnrücklagen	389.023,00			0,00
III. Bilanzgewinn	417.507,66	884.530,66		367.603,42
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		0,00		471.314,00
C. Rückstellungen		144.395,00		135.342,00
D. Verbindlichkeiten		1.635.244,00		1.676.637,77
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 258.651,93 (2009 187.521,98)
davon aus Steuern € 27.598,31 (2009 € 27.707,24)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		10.339,60		14.274,27
F. Passive latente Steuern		79.438,00		0,00
Summe Passiva		2.753.947,26		2.743.171,46

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß der §§ 242 bis 256 und 264 ff HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG sowie etwaiger ergänzender Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Umstellung der Rechnungslegung erfolgte zum Stichtag 1. Januar 2010. Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden, soweit notwendig, angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt insoweit nicht vor (Artikel 67 Absatz 8 Satz 1 EGHGB). Die Vorjahreszahlen wurden gemäß Artikel 67 Absatz 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Unsere Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 Absatz 1 HGB.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften des
§ 266 HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten.

Zum 1. Januar 2010 wurden aufgrund des Übergangs auf die Rechnungslegungsvorschriften des BilMoG ein außerordentliches Ergebnis in Höhe von - € 9.129,00 sowie Einstellungen in die Gewinnrücklagen in Höhe von € 389.023,00 bilanziert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Die Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes wurden im Geschäftsjahr 2010 - soweit gesetzlich zulässig - erstmalig angewendet. Der sich bei der Neubewertung der Pensionsverpflichtung ergebende Aufwand wurde in voller Höhe in der Position außerordentliche Aufwendungen ausgewiesen. Daraus resultierende latente Steuern wurden ebenfalls aufwandswirksam berücksichtigt. Der in Vorjahren gebildete Sonderposten mit Rücklageanteil, der ausschließlich die vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen gemäß § 254 Absatz 1 HGB a.F. (§ 4 Fördergebietsgesetz) i.V.m. § 281 Absatz 1 HGB a.V. beinhaltet, wurde ergebnisneutral in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Die aus der Auflösung des Sonderpostens resultierenden latenten Steuern wurden gemäß Artikel 67 Absatz 6 Satz 2 EGHGB unmittelbar mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Für Unterschiede in den in der Vergangenheit vorgenommenen planmäßigen Abschreibungen auf Anlagevermögen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Vorschriften wurde von dem Fortführungswahlrecht des Artikel 67 Absatz 4 Satz 1 EGHGB entsprechend Gebrauch gemacht. Dies gilt insbesondere für die in Vorjahren gebildeten Sammelposten gemäß § 6 Absatz 2a EStG.

Für die Gesellschaft waren im Geschäftsjahr die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich zeitanteiliger planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Anschaffungskosten umfassen den Anschaffungspreis sowie die Anschaffungsnebenkosten. In Anspruch genommene Lieferantenskontobeträge werden von den Anschaffungskosten abgesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten in der Vergangenheit unter Berücksichtigung handels- und steuerrechtlicher Bestimmungen. Die in den Vorjahren nach den steuerlichen Vorschriften vorgenommenen planmäßigen Abschreibungen werden fortgeführt. Die planmäßigen Abschreibungen errechnen sich für Neuzugänge ab 2010 nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet.

Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind ebenfalls zum Nennwert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen wurden für alle zum Abschlussstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten des Geschäftsjahres 2010 gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgte gemäß § 253 Absatz 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Absatz 2 HGB entsprechend abgezinst. Preissteigerungen werden in Höhe der aktuellen Inflationsrate einbezogen.

Die Verbindlichkeiten sind unter Beachtung des Imparitätsprinzips zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Einzelangaben zur Bilanz

Der Rückstellung für Pensionen liegt eine versicherungsmathematische Berechnung unter Verwendung der modifizierten Teilwertmethode zu Grunde. Die Pensionsverpflichtung wurde mittels eines Zinssatzes von 5,15 % nach den Richttafeln von Heubeck 2005 G errechnet. Gehalts- bzw. Rentensteigerungen wurden nicht einbezogen.

In den Verbindlichkeiten sind € 1.003.992,52 mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren enthalten.

IV. Sonstige Angaben nach HGB

Unter der Bilanzposition Ausleihungen an Gesellschafter sind Darlehen gegenüber den Geschäftsführern, Herrn Hansjürgen Breidert in Höhe von € 719.341,00 sowie Frau Sarah Breidert in Höhe von € 49.746,00, ausgewiesen. Die Darlehen werden mit dem Basiszinssatz gem. § 247 BGB, mindestens jedoch mit 1,5 %, verzinst. Verzinst wird der Durchschnitt aus den Darlehensständen zu Beginn und zum Ende des Jahres.

Das Darlehen von Herrn Hansjürgen Breidert weist im Jahr 2010 Zugänge incl. Zinsen in Höhe von € 42.402,30 und Tilgungen in Höhe von € 39.448,30 aus. Auf dem Darlehen von Frau Sarah Breidert erfolgten im Jahr 2010 Zugänge incl. Zinsen in Höhe von € 15.099,25 und Tilgungen in Höhe von € 9.571,25.

Geschäftsführerwaren im Geschäftsjahr 2010

Herr Hansjürgen Breidert, Dipl.-Ingenieur, sowie

Frau Sarah Breidert, Dipl.-Ingenieurin.

Hansjürgen Breidert, Sarah Breidert

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29.07.2011