Ärztegenossenschaft Nord eG

Bad Segeberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	185.769,40	194.371,90
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	17.208,50	9.084,00
II. Sachanlagen	77.261,00	93.988,00
III. Finanzanlagen	91.299,90	91.299,90
B. Umlaufvermögen	678.086,68	877.969,25
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	574.770,66	595.830,75
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	103.316,02	282.138,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten	24.880,93	24.499,60
Summe Aktiva	888.737,01	1.096.840,75
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	558.139,54	795.667,80
I. Gezeichnetes Kapital	839.000,00	865.500,00
II. Kapitalrücklage	73.050,00	70.950,00
III. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	20.890,63	20.890,63
IV. Verlustvortrag	154.948,03	164.184,36
V. Jahresfehlbetrag	219.853,06	-2.511,53
B. Rückstellungen	63.500,00	67.500,00
C. Verbindlichkeiten	267.097,47	233.672,95
Summe Passiva	888.737,01	1.096.840,75

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Ärztegenossenschaft Nord eG mit Sitz in Bad Segeberg wird beim Amtsgericht Kiel unter GnR 278 SE geführt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach einschlägigen Vorschriften des Genossenschafts-Gesetzes aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§266 Abs.1,276,288HGB) und bei der Offenlegung (§326HGB bzw. §327HGB) des Jahresabschlusses werden teilweise in Anspruch genommen.

I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Von der Darstellungsstetigkeit wurde gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

II. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des §249HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des §250HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von §251HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

III. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände in eigener Entwicklung wurden zu Einzelkosten bewertet. Der Abschreibungslauf beginnt mit deren geplanten Fertigstellung im Folgejahr.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen über 3 bis 10 Jahre verteilt, vermindert.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes von 3 bis 23 Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 250,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als 250,00 Euro bis netto 800,00 Euro wurden als Geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst und entsprechend der gesetzlichen Vorschrift des § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben.

3. Finanzanlagen

Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Beteiligungen wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Ausleihungen/Genossenschaftsanteile wurden mit dem Nennwert angesetzt.

4. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten ggf. die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

IV. Währungsumrechnung

Soweit im Jahresabschluss Posten enthalten sind, die ursprünglich auf fremde Währung lauteten, so wurden diese zum Tageskurs umgerechnet.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Verbindlichkeiten enthalten Beträge für

a.) Steuern	45.765,01 EUR
b.) Im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.838,25 EUR

Am Abschlussstichtag bestehende Haftungsverhältnisse i.S.von§251HGB sind ggf. nachfolgend gesondert erläutert.

Bei den Treuhandbeträgen, die unterhalb der Bilanz ausgewiesen werden, handelt es sich um diverse von der Ärztegenossenschaft Nord eG treuhänderisch verwaltete bzw. durch diese abgerechnete Projekte In Höhe von 485 TEUR.

Im Berichtsjahr bestand bei der VR Bank Neumünster eG eine Bürgschaft für die ädg Dienstleistungsgesellschaft mbH & Co.KG in Höhe von 25 TEUR.

C. Sonstige Angaben

Das Unternehmen ist mit mindestens 1/5 an folgenden Unternehmen beteiligt:

Name	Sitz	Anteil	Eigenkapital	Ergebnis
Q-Pharm AG	Bad Segeberg	100%	51 TEUR	0 TEUR ^*
ädg Dienstleistungs- und Verwaltungs GmbH	Bad Segeberg	100%	41 TEUR	1 TEUR
ädg Dienstleistungsges.mbH & Co. KG	Bad Segeberg	50%	0 TEUR	-6 TEUR
mediageno Verlags GmbH	Bad Segeberg	100%	29 TEUR	-4 TEUR

^* Ergebnisabführungsvertrag, Verlustübernahme 135 TEUR

D. Ergänzende Angaben

(1) Geschäftsführung erfolgte durch den Vorstand

Familienname	Vorname	Ort	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Dr. med. Gehring	Svante	Norderstedt	Facharzt für Innere Medizin	Sprecher
Dr. med. Schroeder	Axel	Bönnebüttel	Facharzt für Urologie
Dr. med. Emken	Michael	Bad Segeberg	Facharzt für Allgemeinmedizin
Dr. med. Ocker	Hartmut	Bad Segeberg	Facharzt für Anästhesiologie
Frau Scharrel	Doris	Kronshagen	Fachärztin f. Frauenheilkunde und Geburtshilfe	ab 08/2022
Dr. med. Bittmann	Klaus	Plön	Facharzt für Gynäkologie	bis 31.03.2022

(2) Aufsichtsrat

Familienname	Vorname	Ort	Berufsbezeichnung	Funktion
Herr Meyer	Christoph	Satrup	Allgemeinmediziner	Vorsitzender ab 07/2021
Herr Culemeyer	Carl-Gerhard	Ascheffel	Facharzt für Allgemeinmedizin
Dr. med. Grosse	Michael	Lübeck	Facharzt für Kardiologie und Psychologie
Dr. med. Heuer	Udo	Hamburg	Facharzt für Augenheilkunde
Dr. med. Kandzora	Johannes	Neumünster	Facharzt für Kinder- und Jugendmedizin, Kinderkardiologe
Dr. med. Richter	Annette	Lübeck	Facharzt für Augenheilkunde
Dr. med. Schultz	Bettina	Eutin	Fachärztin f. Frauenheilkunde und Geburtshilfe
Frau Scharrel	Doris	Kronshagen	Fachärztin f. Frauenheilkunde und Geburtshilfe	bis 06/2022

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge und der Bezüge des Aufsichtsrates wird gemäß §286Abs.4HGB verzichtet.

Im Vollzeit-Jahresdurchschnitt wurden 35 (33) Mitarbeiter davon 3 (4) in leitender Position beschäftigt.

(3) Mitgliederbewegung, Geschäftsguthaben und Haftsummen

	Mitglieder	Anteile	Haftsumme TEUR
Stand 01.01.2022	1.649	1.660	830,0
Zugänge
Neue Mitglieder	19	19
Abgänge
Kündigung	44	44
Tod (Anteil bereits ausgezahlt)	1	1
Stand 31.12.2022	1.623	1.634	817,0
Ausscheidende Geschäftsguthaben	44	44	22,0

Von den 1.623 Mitgliedern haben 8 Mitglieder mehr als einen Geschäftsanteil erworben, so dass 11 weitere Geschäftsanteile auszuweisen sind.

Die Geschäftsguthaben und die Haftsumme verbleibender Genossen betragen 817,0 TEUR. Die Anzahl der Genossenschaftsanteile verringerte sich 2022 um 26 Anteile (Zugänge 19, Abgänge 45); die Geschäftsguthaben und die Haftsumme reduzieren sich um 13 TEUR.

Die Ärztegenossenschaft Nord eG gehört dem Genossenschaftsverband-Verband der Regionen e.V., Abteilung Prüfung Genossenschaften Rendsburg/Hannover Verwaltungssitz Hannover, Hannoversche Straße 149, 30627 Hannover an.

Dieser ist gleichzeitig auch der genossenschaftliche Prüfverband.

E. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis

Jahresfehlbetrag

EUR

219.853,06

wie folgt zu verwenden:

Vortrag auf neue Rechnungen

EUR

219.853,06

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Verwendung aufgestellt.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2022

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 21.6.2023.