KETA Management GmbH

Rellingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	35.395.680,17	35.396.410,17
I. Sachanlagen	4.568,00	5.298,00
II. Finanzanlagen	35.391.112,17	35.391.112,17
B. Umlaufvermögen	4.889.069,01	2.087.755,86
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.873.563,63	2.007.577,56
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.876.368,37	808.550,25
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	15.505,38	80.178,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.846,86	3.069,39
Aktiva	40.288.596,04	37.487.235,42

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	18.480.514,12	15.384.650,62
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	12.257.703,90	12.257.703,90
III. Bilanzgewinn	6.172.810,22	3.076.946,72
davon Gewinnvortrag	3.076.946,72	803.982,39
B. Rückstellungen	456.690,00	166.674,71
C. Verbindlichkeiten	21.225.791,92	21.806.510,09
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.411.492,63	1.285.826,80
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	19.814.299,29	20.520.683,29
D. Passive latente Steuern	125.600,00	129.400,00
Passiva	40.288.596,04	37.487.235,42

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Ahang aufgeführt. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht:	KETA Management GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Rellingen
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Pinneberg
Register-Nr.:	HRB 14348 PI

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 EUR wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögengegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestände und Bankguthaben wurden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsposten wurden Aufwendungen zur Periodenabgrenzung ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Der Ansatz erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern wurden für Abweichungen zwischen der Steuerbilanz und der Handelsbilanz bilanziert und mit einem Steuersatz von 28,61 % ermittelt. Die passiven latenten Steuern ergeben sich im Wesentlichen aus der abweichenden Bilanzierung der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände bei den Tochterunternehmen.

Die Bilanzierung erfolgt nach vollständiger Gewinnverwendung.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Ausweis Bilanzgewinn

In 2022 wurde zur Vereinheitlichung der Darstellung des Abschlusses der KETA und ihrer Tochtergesellschaften der Ausweis im Eigenkapital angepasst. Anstatt eines Gewinnvortrags und eines Jahresüberschusses wird nunmehr ein Bilanzgewinn ausgewiesen. Die Darstellung in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung wurde dahingehend, auch für das Vorjahr, angepasst. Im ausgewiesenen Bilanzgewinn in Höhe von 6.172.810,22 EUR ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 3.076.946,72 EUR enthalten.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 1.876.368,37 EUR (Vorjahr: 808.550,25 EUR).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 19.814.299,29 EUR (Vorjahr: 19.020.683,29 EUR).

Angabe zu den Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.411.492,63 EUR (Vorjahr: 1.285.826,80 EUR).

Angabe zu Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und der Sicherungsrechte

Gegenüber der Gesellschafterin, welche zugleich verbundenes Unternehmen ist, bestand zum Bilanzstichtag eine Verbindlichkeit in Höhe von 20.751.319,29 EUR (Vorjahr: 21.502.269,29 EUR).

Für Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 17,2 Mio. bestehen Sicherheiten in Form von Garantien.

In den Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin sind Leistungsverbindlichkeiten in Höhe von 37.020,00 EUR, Verbindlichkeiten aus Darlehen von 18.125.000,00 EUR sowie aus Darlehenszinsen von 2.589.299,29 EUR enthalten.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

- Mitbürgschaft in Höhe von EUR 100 Mio. (VJ: EUR 100 Mio. für einen Konsortialkredit der Gesellschafterin, Inanspruchnahme zum Stichtag EUR 79 Mio. (VJ: EUR 54 Mio.)
- Mitbürgschaft in Höhe von EUR 16,72 Mio. (VJ: EUR 16,17 Mio.; aufgelaufene Zinsen, die auf den
ursprünglichen Nominalbetrag kapitalisiert wurden: EUR 1,72 Mio.) für einen weiteren Kredit der Gesellschafterin, Inanspruchnahme zum Stichtag EUR 16,72 Mio. (VJ: EUR 16,17 Mio.)

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 94.516 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen mit einer Restlaufzeit von mehr als 12 Monaten. Die übrigen sonstigen finanziellen Verpflichtungen liegen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 15.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Mit dem Geschäftsführer Sebastian Sturm ist ein dauerhafter unverzinslicher Reisekostenvorschuss vereinbart.

Kreditentwicklung	Betrag
	EUR
Stand bisheriger Kredite per 01.01.	2.000,00
Rückzahlungen im Berichtsjahr	0,00
Neuvergaben im Berichtsjahr	0,00
= neuer Kreditbestand per 31.12.	2.000,00

Konzernzugehörigkeit

Die KETA Management GmbH ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Obermark Value S.à r.l., Munsbach, Luxemburg. Sie wird in den Konzernabschluss der Obermark Value S.à r.l. einbezogen. Alle zu diesem Konzernkreis zählenden Unternehmen werden im Bericht als verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Rellingen, den 18. April 2023
Ort, Datum			Sebastian Sturm

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Sebastian Sturm

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.06.2023 festgestellt.

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