Hartmann + Helm Planungsgesell. mbH

Weimar

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	105.570,00	93.805,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.016,50	3.403,50
II. Sachanlagen	101.553,50	90.402,00
B. Umlaufvermögen	1.710.041,56	2.785.068,25
I. Vorräte	1.234.987,77	2.502.564,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	355.779,75	230.106,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	119.274,04	52.398,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten	37.916,45	27.353,26
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.853.528,01	2.906.227,01

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	135.554,71	82.667,14
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	58.898,20	22.662,58
III. Jahresüberschuss	51.091,92	34.439,97
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	154.000,00	116.678,59
C. Rückstellungen	93.307,92	65.395,23
D. Verbindlichkeiten	1.470.665,38	2.641.486,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.853.528,01	2.906.227,01

Anhang

zum 31. Dezember 2006

Hartmann und Helm
Planungsgesellschaft mbH

Schillerstraße 9A
99423 Weimar

Diplom-Kaufmann
Holger Lippner
Steuerberater

Bertuchstraße 7A

99423 Weimar
ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss der Hartmann und Helm Planungsgesellschaft mbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU DEN EINZELNEN BILANZPOSITIONEN

AKTIVA

ANLAGEVERMÖGEN

Die im Berichtszeitraum sich ergebenden Änderungen und Entwicklungen der aktivierungspflichtigen Vermögensgegenstände werden im Anlagespiegel, der als Anlage beigefügt ist, einzeln beschrieben und rechnerisch die Entwicklung dargestellt. Die Abschreibungen auf Zugänge im Anlagevermögen erfolgten zeitanteilig unter Verwendung der steuerlichen Erleichterungsvorschriften. Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis unter EURO 410,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang im Anlagespiegel gezeigt.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen angesetzt.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen sind zu den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bewertet. Gliederung und Entwicklung sind ebenfalls im Anlagespiegel dargestellt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der amtlichen Afa-Tabellen.
Von den Erleichterungsvorschriften des Abschnitts 44 Abs. 2 EStR für Zugänge zum beweglichen Anlagevermögen im ersten Halbjahr wurde in der Vergangenheit Gebrauch gemacht.
Geringwertige Anlagegüter gemäß § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang im Anlagespiegel gezeigt.

UMLAUFVERMÖGEN

Während das Anlagevermögen solche Vermögensgegenstände ausweist, die dem Unternehmen langfristig dienen sollen, beinhaltet das Umlaufvermögen die sogenannten Betriebsmittel, die dem Betrieb nur kurzfristig dienen und zum Verzehr bestimmt sind.

Unfertige Leistungen

wurden entsprechend ihres Fertigungsgrades mit den anteiligen Herstellungskosten bewertet. Zum Bilanzstichtag war ein Bestand von EUR 1.234.987,77 auszuweisen.
Die Herstellungskosten umfassen Fertigungseinzelkosten sowie steuerlich aktivierungspflichtige Gemeinkosten.

Dabei stellt die erste Position die noch nicht abgerechneten, in Ausführung befindlichen Projekte dar.
Die zweite Position (EUR 1.153.277,13) beinhaltet die für die laufenden Projekte gestellten Abschlagsrechnungen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen wurden mit ihrem Nennwert angesetzt.
Von den Forderungen aus Lieferung und Leistungen hat keine Forderung eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Zweifelhafte Forderungen waren nicht auszuweisen.

Eventuell weitere Risiken wurden durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Gegenüber dem Vorjahr erhöhte sich die Pauschalwertberichtigung auf EUR 3.040,00.

Die Liste mit den Summen und Salden befindet sich in den Akten des Bilanzerstellenden.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennwert angesetzt und haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Schecks, Kassenbestände, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand ergab sich aus gesondert geführten Kassenbuchaufzeichnungen.
Die Bestände der Banken wurden durch entsprechende Bankbelege nachgewiesen.

AKTIVER RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Dieser Posten enthält abgegrenzte Leasingsonderzahlungen und andere abgegrenzte Aufwendungen und beinhaltet des weiteren Damnum / Disagio.

PASSIVA

EIGENKAPITAL
Das Eigenkapital setzt sich zusammen aus dem Stammkapital, dem Gewinnvortrag aus Vorjahren zuzüglich des Jahresüberschusses 2006.

Diese Berechnung ergibt ein Eigenkapital von 153.945,59. Der Bestand wurde rechnerisch ermittelt.

SONDERPOSTEN MIT RÜCKLAGEANTEIL

Für künftige Anschaffungen von Wirtschaftsgütern wurde gemäß § 7g Abs. 3 EStG im aktuellen Wirtschaftsjahr eine Rücklage von EUR 154.000,00 gebildet.

RÜCKSTELLUNGEN

Steuerrückstellungen

Gewerbe- und Körperschaftsteuer- Rückstellungen von EUR 17.108,02 resultieren aus der Betriebsprüfung der Jahre 2003 bis 2005.
Für das laufende Berichtsjahr wurde eine Gewerbesteuer- Rückstellung in Höhe von
EUR 7.677,00 gebildet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Rückstellungstatbestände sind durch Einzelaufstellung nachgewiesen. Der Betrag beinhaltet Urlaubsrückstellung in Höhe von EUR 17.520,00.

Für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen ist eine Rückstellung von EUR 7.888,00 auszuweisen.

In Höhe der zu erwartenden Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses, sowie der Kosten für die Ausfertigung der Steuererklärungen, war aufgrund der neueren BFH-Rechtssprechung eine Rückstellung von EUR 6.000,00 zu bilden.

Art der Rückstellung	Stand zum 01.01.2006	Inanspruchn. 2006	Auflösung 2006	Zuführung 2006	Stand zum 31.12.2006
	EURO	EURO	EURO	EURO	EURO
Steuerrückstellungen davon für - Gewerbesteuer - Körperschaftssteuer	34.724,23 13.682,00 21.042,23	17.615,21 3.781,00 13.834,21	- - -	18.390,90 7.677,00 10.713,90	35.499,92 17.578,00 17.921,92
sonst. Rückstellungen davon für - Sonstige - Abschluss / Prüfung - Aufwandsrückstellung	40.268,00 9.598,00 13.000,00 17.670,00	19.595,05 - 1.925,05 17.670,00	6.284,95 1.710,00 4.574,95 -	43.420,00 19.400,00 6.500,00 17.520,00	57.808,00 27.288,00 13.000,00 17.520,00
Summe	74.992,23	37.210,26	6.284,95	61.810,90	93.307,92

VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzt sich zusammen aus dem Kontokorrentkredit und Darlehen bei der Volksbank Bank Weimar. Die Höhe der ausgewiesenen Darlehensverbindlichkeiten sind durch Kontoauszüge und Saldenbestätigungen nachgewiesen.

Weitere Einzelheiten sind nachfolgender Aufstellung zu entnehmen:

Bezeichnung	urspr. Darl.höhe	Zinssatz	Schuldsaldo 31.12.2006
	(in EURO)	(in %)	(in EURO)
Sparkasse 6301214747	40.000,00		3.445,31
Skoda Bank 78286731K765	13.488,00	4,90	13.488,00
Peugeot Bank 9201470691	16.959,62	3,25	11.698,12
Deutsche Bank	24.875,00	5,75	22.423,15

Erhaltene Anzahlungen

Der Bestand an erhaltenen Anzahlungen auf Bestelllungen von EUR 1.129.174,07 ist durch Verträge sowie Zahlungsbelege nachgewiesen. Die Bewertung erfolgte zu den Netto-Rechnungsbeträgen. Eine Einzelauflistung liegt in den Unterlagen des Bilanzerstellenden.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Von den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen hat keine eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.
Die Liste mit den Summen und Salden befindet sich in den Akten des Bilanzerstellenden.

Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im wesentlichen kurzfristige Verbindlichkeiten aus dem laufenden Geschäft.

Die Darlehen und Verbindlichkeiten gegenüber der Hartmann und Helm GbR II, Ulrich Helm und Karin Hartmann wurden mit 6 % verzinst.

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten stellt die untenstehende Tabelle dar.

Art der	Gesamt-	davon mit einer RLZ von
Verbindlichkeit	betrag
zum 31.12.2006		< 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
ggü. Kreditinstituten	51.054,58	3.445,31	47.609,27	-
erhalt. Anzahlungen	1.129.174,07	1.129.174,07	-	-
aus Lieferg u. Leistg.	83.973,72	83.973,72	-	-
sonst. Verbindlichkeiten davon	178.503,52	178.503,52	-	-
- sonst. Verbindlichk.	9.228,27	9.228,27	-	-
- Verbindlichk. H+H AB - Darlehen	34.750,10 52.083,33	34.750,10 52.083,33	-	-
- aus Steuern - Lohn / Gehalt - soz. Sicherheit / VWL	81.609,82 832,00 -	81.609,82 832,00 -	- - -	- - -
Summe	1.442.705,89	1.395.096,62	47.609,27	-

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 69.482,80.

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Gewinn von Euro 69.482,80 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Frau Karin Hartmann
Frau Erika Helm
Herr Eckhardt Hartmann
Herr Ulrich Helm

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Bilanzierungs- und Bewertungsmethode
Informationen zur Bilanz und ggf. zur GuV
Sonstige Angaben

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.388.306,01 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 2.577.132,20 EUR.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 15.625,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 11,72 EUR.