Schönfeld Sanitär und Heizung GmbH

Overath

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	363.206,00	226.967,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	262.522,50	126.283,50
III. Finanzanlagen	100.682,50	100.682,50
B. Umlaufvermögen	586.646,70	622.737,33
I. Vorräte	92.420,61	96.195,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	458.573,28	401.686,28
davon gegen Gesellschafter	100.000,00	100.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	35.652,81	124.855,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.187,86	4.426,52
Aktiva	959.040,56	854.130,85

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	367.315,40	337.735,81
I. Gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Gewinnvortrag	312.135,81	258.073,90
III. Jahresüberschuss	29.579,59	54.061,91
B. Rückstellungen	159.800,26	167.182,33
C. Verbindlichkeiten	431.924,90	349.212,71
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	291.096,80	285.352,71
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	140.828,10	63.860,00
Passiva	959.040,56	854.130,85

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Firma lt. Handelsregister: Schönfeld Sanitär und Heizung GmbH

Sitz der Gesellschaft: Overath

Registergericht: Köln

Registernummer: 46082

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Schönfeld Sanitär und Heizung GmbH zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Bilanz wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in der Bilanz nicht gesondert ausgewiesen. Der Ausweis erfolgte in der Bilanz unter den Posten "sonstige Vermögensgegenstände" bzw. "sonstige Verbindlichkeiten".

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Die Auflösung der Rückstellungen erfolgte nach bestimmungsgemäßen Verbrauch.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB gebildet.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet worden. Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne wurden nur berücksichtigt, soweit diese am Abschlussstichtag realisiert waren. Aufwendungen und Erträge sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss erfasst.

Das Anlagevermögen wurde zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und überwiegend nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis Euro 800,00 werden in voller Höhe abgeschrieben (analog § 6 Abs. 2a EStG).

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten (§§ 253, 255 HGB) angesetzt. Anhaltspunkte zur Bewertung mit dem geringeren beizulegenden Wert lagen nicht vor.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken wurde durch Bildung von Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Einzelwertberichtungen wurden nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Der Wertansatz der "sonstigen Rückstellungen" berücksichtigt alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung. Die Bewertung erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB. Das Abzinsungsgebot des § 253 Abs. 2 Satz 1 wurde beachtet.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB) passiviert.

II. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Erläuterungen zur Bilanz

Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

Darlehen Dennis Schönfeld Euro 100.000,00

Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellung wird versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit- Methode) ermittelt. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtung berücksichtigt.

Gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB sind Verpflichtungen aus unmittelbaren Pensionszuzusagen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzen. Die Abzinsung erfolgt nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB bis 2015 mit einen durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahr, ab 2016 der letzten zehn Jahre. Für die Berechnung zum Bilanzstichtag 31.12.2022 wird ein Rechnungszins von 1,78 % zugrunde gelegt.

Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung mit dem 10-Jahresdurchschnitt und der Bewertung mit dem 7-Jahresdurchschnitt (Rechnungszinssatz: 1,44 %) beträgt Euro 8.679,00 und ist mit einer Ausschüttungssperre belegt (§ 253 Abs. 6 HGB).

Der Unterschiedsbetrag durch die Bewertungsumstellung zum 01.01.2010 (erstmalige Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes) i.H.v. Euro 9.999,00 wurde gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB auf 15 Jahre verteilt. Folglich wurde die Rückstellung aus dem Anpassungsbetrag um Euro 667,00 erhöht. Der verbleibende noch nicht zugeführte Anpassungsbetrag beträgt zum 31.12. des Berichtsjahres Euro 1.328,00.

Die Verpflichtung aus der Pensionszusage ist durch eine Rückdeckungsversicherung bei der HDI-Gerling Lebensversicherung AG gesichert. Da die Rückdeckungsversicherung zu Gunsten des Pensionsberechtigten verpfändet wurde, erfolgt eine Saldierung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Der Aktivwert zum Bilanzstichtag beträgt Euro 64.261,74.

Der Bilanzansatz zum 31.12.2022 ermittelt sich wie folgt:

		Euro
Erfüllungsbetrag der Pensionszusage gem. Gutachten		150.093,00
./. noch nicht verrechneter Anpassungsbetrag (Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB)		1.328,00
Bilanzansatz der Pensionsrückstellung (unsaldiert)		148.765,00
Aktivwert der Rückdeckungsversicherung		64.261,74
Bilanzansatz zum 31.12.2022		84.503,26

Rückstellungsspiegel

Art der Rückstellung	Stand zum	Stand zum	Änderung ggü.
	31.12.2021	31.12.2022	d. Vorjahr in
	TEuro	TEuro	TEuro	%
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	79,8	84,5	4,7	5,9
Pensionsrückstellungen	79,8	84,5	4,7	5,9
Sonstige Rückstellungen	87,4	75,3	-12,1	-13,8
Gewährleistung	12,5	13,1	0,6	4,8
Abschluss- und Prüfungskosten	7,0	7,0	0,0	0,0
sonstige Rückstellungen	67,9	55,2	-12,7	-18,7
Rückstellungen gesamt	167,2	159,8	-7,4	-4,4

Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2022		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten	166,0	25,2	140,8
aus Lieferungen und Leistungen	119,4	119,4	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	146,5	146,5	0,0
Summe	431,9	291,1	140,8

Forderungen und Verbindlichkeiten i.S.d. § 42 Abs. 3 GmbHG / § 285 Nr. 9 Buchstabe c)

Gegenüber dem geschäftsführenden Gesellschafter Dennis Schönfeld besteht folgende Darlehensforderung:

		Euro
Darlehen an Gesellschafter		100.000,00
davon mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre:		100.000,00

Das Darlehen wird mit 1,5 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit von 10 Jahren.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 8.260,00 Euro.

D. Sonstige Angaben

Anteilsbesitz (285 Nr. 11 HGB)

Name	Sitz	Beteiligung	Eigenkapital 1)	Jahresergebnis 1)
Siegfried Schmitter GmbH	Bergisch Gladbach	100%	243.648,89 €	25.928,59 €
1) Eigenkapital und Jahresergebnis beziehen auf den letzten festgestellten Jahresabschluss 2021.

Arbeitnehmeranzahl

Im Berichtsjahr waren im Durchschnitt 19 Arbeitnehmer beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Wirtschaftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens von folgenden Personen geführt:
Stefan Schönfeld, Overath (einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer)
Dennis Schönfeld, Overath (einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer)

Unterzeichnung gemäß § 245 HGB

Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahresabschlusses, wie er sich aus diesem Bericht ergibt, wird hiermit versichert.

Overath, den 6. Juli 2023

gez. Stefan Schönfeld

gez. Dennis Schönfeld

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.07.2023 festgestellt.