"Ferien- und Tagungsstätten gGmbH der Diakonie"

Arnsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1,00	3.375,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.060.551,45		2.143.356,45
2. Technische Anlagen	395,00		554,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	50.513,00		60.079,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0.00		52.470,56
		2.111.459,45	2.256.460,01
		2.111.460,45	2.259.835,01
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		7.999,24	8.014,46
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18.336,82		5.794,20
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	58.500,00		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	231.730,56		107.817,39
		308.567,38	113.611,59
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		744.702,01	921.266,72
		1.061.268,63	1.042.892,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten		16.932,05	18.160,68
		3.189.661,13	3.320.888,46

PASSIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage		1.230.166,58	1.230.166,58
III. Gewinnrücklagen		1.482.582,36	1.465.406,28
IV. Jahresfehlbetrag/ Jahresüberschuss		-318.197,89	17.176,08
		2.420.115,64	2.738.313,53
B. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen		88,00	238,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	20.728,09		20.600,80
2. Sonstige Rückstellungen	11.187,67		9.491,77
		31.915,76	30.092,57
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	421.224,00		287.173,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 41.877,69 (Vj. EUR 17.949,00)
2. Erhaltene Anzahlungen	7.300,00		4.800,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 7.300,00 (Vj. EUR 4.800,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	19.716,88		21.702,76
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 15.285,66 (Vj. EUR 17.271,54)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	5.996,29		2.634,98
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 5.996,29 (Vj. EUR 2.634,98)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		4.887,64
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0,00 (Vj. EUR 4.887,64)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	283.304,56		231.045,98
- davon aus Steuern: EUR 3.164,56 (Vj. EUR 2.288,48)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 283.304,56 (Vj. EUR 231.045,98)
		737.541,73	552.244,36
		3.189.661,13	3.320.888,46

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

	01.01. - 31.12.2021		01.01.-31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		625.433,27	554.631,11
2. Sonstige betriebliche Erträge		414.039,37	201.437,45
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	75.243,40		52.053,91
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	60.722,92		47.716,34
		135.966,32	99.770,25
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	226.654,57		201.281,95
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	58.197,60		62.980,74
- davon für Altersversorgung: EUR 12.207,79 (Vj. EUR 16.129,55)
		284.852,17	264.262,69
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		98.355,24	98.555,45
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		831.628,36	269.857,82
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1,13	4,84
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		6.869,57	6.451,11
- davon aus Abzinsung: EUR 1.299,12 (Vj. EUR 1.346,48)
9. Jahresfehlbetrag/ Jahresüberschuss		-318.197,89	17.176,08

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft wird unter der Bezeichnung "Ferien- und Tagungsstätten gGmbH der Diakonie" mit Sitz in Arnsberg beim Amtsgericht Arnsberg unter der Nummer HRB 3409 im Handelsregister B geführt.

Die Gesellschaft erfüllt gemäß § 267 Abs. 1 HGB die Kriterien für eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss ist nach den Bestimmungen des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt und gegliedert.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB. Das gesetzliche Gliederungsschema gemäß § 266 HGB wurde um den Posten "Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen" erweitert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten. Es findet das GuV-Gliederungsschema nach § 275 Abs. 2 HGB Anwendung.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss ist in EURO aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Handelsgesetzbuches werden angewendet. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Festlegung der Nutzungsdauer des abnutzbaren Anlagevermögens erfolgte anhand der betriebsüblichen Erfahrungswerte und entspricht im Regelfall den steuerlichen Tabellen. Gebäude werden über 33 bzw. 50 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der beweglichen Wirtschaftsgüter beträgt zwischen drei und zehn Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Betrag von € 800,00 netto werden im laufenden Geschäftsjahr sofort abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Der Ansatz der Forderungen und liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten. Wertberichtigungen auf Forderungen wurden begründet vorgenommen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen ausschließlich in EURO.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Entwicklung des Sonderpostens aus Zuschüssen und Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens korrespondiert zu der Höhe der Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Sachanlagen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2 HGB.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK) in Dortmund. Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege der privatrechtlichen Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Als Beitrag werden für das Geschäftsjahr 2021 6 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben.

Auf Grund von Deckungslücken werden ab dem Geschäftsjahr 2019 jährlich Stärkungsbeiträge seitens der KZVK erhoben. Hinsichtlich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen hat die Gesellschaft das Wahlrecht des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ausgeübt und eine Rückstellung im Umfang von ca. 41 % der voraussichtlichen Verpflichtung aus der Unterdeckung zum 31. Dezember 2021 passiviert. Die Rückstellung wurde in Höhe von insgesamt T€ 20,7 gebildet.

Bei der Ermittlung der Rückstellung zum 31. Dezember 2021:

―	wurde der fiktive Stärkungsbeitrag (brutto vor Reduktion), welcher durch die KZVK - unter der Annahme eines Vermögenszinses von 4,25 % für das Jahr 2019 und eines dauerhaften Vermögenszinses von 3,25 % ab dem Jahr 2020 - ermittelt wurde, zu Grunde gelegt,
―	wurden die jährlichen Beiträge gemäß Vereinfachungsregel und unter Berücksichtigung des 10-Jahres-Durchschnitts nach § 253 Abs. 2 S. 2 HGB mit 1,87 % abgezinst.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 S. 1 HGB zwischen dem Ansatz der mittelbaren Pensionsverpflichtung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und der Ermittlung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt zum 31. Dezember 2021 T€ 1,1.

Die Verbindlichkeiten bestehen ausschließlich in EURO und sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Das gezeichnete Kapital von € 25.564,59 deckt sich mit dem Stammkapital lt. Gesellschaftsvertrag und Handelsregisterauszug. Es wird von dem Diakonie Ruhr-Hellweg e.V. gehalten. Das gezeichnete Kapital wurde noch nicht auf volle Euro umgestellt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betreffen die voraussichtliche Verpflichtung aus der Unterdeckung der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen, Dortmund. Die Rückstellung wurde zum 31. Dezember 2021 in Höhe von ca. 41 % der voraussichtlichen Verpflichtung gebildet.

Der Rückstellungsspiegel stellt sich wie folgt dar:

	01.01.2021	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	31.12.2021
	€	€	€	€	€
Mehrarbeit/ Urlaub	0,00	0,00	0,00	2.851,86	2.851,86
Jubiläum	4.500,00	1.200,00	0,00	0,00	3.300,00
Prüfungskosten	3.300,00	2.247,00	1.053,00	3.400,00	3.400,00
Berufsgenossenschaft	1.691,77	1.691,77	0,00	1.635,81	1.635,81
	9.491,77	5.138,77	1.053,00	7.887,67	11.187,67

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind dem Verbindlichkeitsspiegel zu entnehmen.

	Restlaufzeiten
	kleiner 1 Jahr	zwischen 1 und 5 Jahre	größer 5 Jahre	Gesamt
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	41.877,69	183.456,60	195.889,71	421.224,00
Erhaltene Anzahlungen	7.300,00	0,00	0,00	7.300,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	19.716,88	0,00	0,00	19.716,88
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	5.996,29	0,00	0,00	5.996,29
Sonstige Verbindlichkeiten	283.304,56	0,00	0,00	283.304,56
	358.195,42	183.456,60	195.889,71	737.541,73

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden besichert.

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 wie folgt:

	T€
Mieten	77,5
Pachtkosten	0,7
Summe	78,2

Sonstige berichtspflichtige Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Gewinn und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 unter Zugrundelegung der Umsatzerlösdefinition des § 277 Abs. 1 HGB ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Fördermitteln des Europäischen Fonds für regionale Entwicklung für das Projekt "Energieeffiziente Kernsanierung "Haus am Meer" Spiekeroog" (T€ 231,2) sowie die Erträge aus der Gewährung der außerordentlichen Wirtschaftshilfen aufgrund der Corona Pandemie (T€ 170,3). Diese setzen sich aus der "Überbrückungshilfe III NRW" (T€ 162,9) und "Überbrückungshilfe III Plus" (T€ 7,4) zusammen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Geschäftsjahr 2021 in Höhe von T€ 52,5 Aufwendungen aus dem Abgang von Anlagevermögen. Dabei handelt es sich um Aufwendungen, die der Baumaßnahme Strandgutwerkstatt zuzuordnen sind. Das Bauprojekt wurde im Jahr 2021 abgebrochen und die bis zum 1. Januar 2021 unter den Anlagen im Bau ausgewiesenen, aktivierungsfähigen Aufwendungen werden den sonstigen betrieblichen Aufwendungen zugeordnet.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Mit Bescheid vom 12. Mai 2021 bescheinigte das Finanzamt Arnsberg der Gesellschaft die Befreiung von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer für das Jahr 2019 gemäß § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG und § 3 Nr. 6 GewStG.

Auf die Angabe der Organbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Auf die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers wird unter Inanspruchnahme der Aufstellungserleichterung gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Die durchschnittliche Zahl der in 2021 beschäftigten Arbeitnehmer nach Köpfen betrug 16 (7,9 VZK).

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

	Herr Christian Korte, Vorstand des Diakonie Ruhr-Hellweg e.V. sowie
	Herr Guido Schubert.

Arnsberg, 26. September 2022

Ferien- und Tagungsstätten gGmbH der Diakonie

Christian Korte, Geschäftsführer

Guido Schubert, Geschäftsführer