Maschinenfabrik C. & B. Zumbült GmbH

Ennigerloh

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		24.286,00		38.875,00
II. Sachanlagen		612.849,00		580.392,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		605.359,92		447.554,46
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.651.353,87		1.450.978,14
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		410.737,10		348.380,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten		7.078,08		9.025,90
Summe Aktiva		3.311.663,97		2.875.205,77

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		130.000,00		130.000,00
II. Bilanzgewinn		2.658.501,56		2.375.482,58
B. Rückstellungen		223.099,95		184.764,75
C. Verbindlichkeiten		300.062,46		184.958,44
Summe Passiva		3.311.663,97		2.875.205,77

ANHANG

Maschinenfabrik C. & B. Zumbült GmbH, Ennigerloh

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021

Anhang

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Regelungen des Gesellschaftsvertrages und des GmbHG wurden beachtet. Er schließt an die Bilanz per 31. Dezember 2020 an.

Die für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung des Unternehmens sowie den Vorgaben des Gesellschaftsvertrages beachtet.

Der vorliegende Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die Gesellschaft gilt gemäß § 267 Abs. 1 HGB als kleine Gesellschaft. Gemäß § 264 (1) S. 3 HGB wurde auf die Erstellung eines Lageberichtes iSd § 289 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Ennigerloh. Sie wird beim Amtsgericht Münster im Handelsregister HR B 9564 geführt.

Sämtliche Erleichterungsvorschriften bei der Aufstellung und Offenlegung des Anhangs werden in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis € 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden durch Stichtagsinventur ermittelt und mit den Anschaffungs- bzw. anteiligen Herstellungskosten aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aktiviert. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 1,0 % auf den Nettobestand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden entsprechend der vorgelegten Tagesnachweise mit dem Nominalwert angesetzt.

Bei dem Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um transitorische Abgrenzungen.

Die Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt worden und decken alle erkennbaren Risiken in angemessenem Umfang.

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderung aus Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer für das Jahr 2020 ist mit T€ 47 enthalten. Die im Folgejahr abzugsfähigen Vorsteuern betragen T€ 12. Forderungen gegenüber dem Gesellschafter sind in Höhe von T€ 800 (Vorjahr: T€ 800) erfasst. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen nicht.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Berücksichtigt wurden anteilige Versicherungs- und Kfz-Steuerzahlungen sowie Wartungskosten, die sich auf Leistungen im Folgejahr beziehen.

Aktive Latente Steuern

Entsprechend dem Wahlrecht des § 274 (1) HBG wurde auf den Ausweis aktiver latenter Steuern verzichtet.

Pensionsrückstellung

Die Passivierung der Pensionsverpflichtung erfolgte auf Grundlage eines versicherungsmathe-matischen Gutachtens des Diplom-Mathematikers Hartmut Karras. Es wurde der Anwartschaftsbarwert nach dem Teilwertverfahren unter Berücksichtigung eines Rententrends von 0%, eines Gehaltstrends von 0%, eines Fluktuationssatzes von 0% und eines Rechnungszinssatzes von 1,87% auf Basis der Richttafel 2018 G von Klaus Heubeck ermittelt. Eine Saldierung mit einer Rückdeckungsversicherung wurde nicht vorgenommen. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich auf 4.194 € und unterliegt in dieser Höhe einer Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen künftige Aufwendungen für noch nicht genommenen Urlaub und Überstunden der Belegschaft, die voraussichtlichen Kosten der Abschlusserstellung, eine allgemeine Aufwandsabgrenzung sowie den vermuteten Wert aus der Inanspruchnahme aus Gewährleistungsverpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Berufsgenossenschaftsbeiträge, Steuerberatungskosten, die Lohnkostenabgrenzungen für den Abrechnungszeitraum Dezember 2021 sowie den Umsatzsteuerbilanzansatz 2021.

Die Verbindlichkeiten teilen sich wie folgt auf:

	2021	2020
Verbindlichkeiten aus Steuern:	113 T€	60 T€
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit:	0 T€	0 T€
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr:	300 T€	185 T€
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 1 Jahr:	0 T€	0 T€
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren:	0 T€	0 T€
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:	1 T€	1 T€

Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 0 sind pfandrechtlich gesichert.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war während des Geschäftsjahres bestellt:

Oliver Zumbült, Ennigerloh-Enniger

Gemäß § 288 HGB unterbleibt die Bezifferung der Vergütungen der Geschäftsführer.

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 41 Mitarbeiter.

Gewinnverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Ennigerloh-Enniger, den 27. Februar 2023

gez. Oliver Zumbült

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. Februar 2023