Druckerei Wenz GmbH

Hanau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	31.097,00	34.549,00
I. Sachanlagen	31.097,00	34.549,00
B. Umlaufvermögen	157.319,68	187.173,90
I. Vorräte	21.270,34	8.625,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	130.743,40	127.113,15
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.936,23	2.348,33
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.305,94	51.435,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.593,98	5.497,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	190.010,66	227.220,88
Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	61.552,26	64.992,94
I. gezeichnetes Kapital	30.677,51	30.677,51
II. Gewinnvortrag	34.315,43	50.524,07
III. Jahresfehlbetrag	3.440,68	16.208,64
B. Rückstellungen	24.651,00	23.388,00
C. Verbindlichkeiten	103.807,40	138.839,94
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	98.407,40	78.359,94
Bilanzsumme, Summe Passiva	190.010,66	227.220,88

Anhang Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Druckerei Wenz GmbH, Luisenstrasse 1 63457 Hanau

Steuerberater Dipl.-Betriebswirt Rolf Kirrmann, 63457 Hanau Spessartstr. 60

ERLÄUTERUNGEN

Finanzamt: Offenbach am Main I

Steuer-Nr.: 035 231 45231

INHALTSVERZEICHNIS

HAUPTBERICHT

Auftrag und Auftragsdurchführung

Rechtliche Verhältnisse

Steuerrechtliche Verhältnisse

Gliederung des Jahresabschlusses

Buchführung

Jahresabschluss

ERLÄUTERUNGSBERICHT

Erläuterungen zu den Bilanzposten

Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

ANLAGEN

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

Kennzahlen

Entwicklung des Anlagevermögens

Anhang zum 31. Dezember 2010

Lagebericht zum 31. Dezember 2010

Allgemeine Auftragsbedingungen

Hauptbericht

Auftrag und Auftragsdurchführung

Ich wurde von den Geschäftsführern der Firma Druckerei Wenz GmbH beauftragt, den Jahresabschluß mit den entsprechenden Erläuterungen zu erstellen.

Für die Durchführung des Auftrages und meine Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften" maßgebend.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte im Rahmen des erteilten Auftrages.

Über Art, Umfang und Ergebnis der vorgenommenen Prüfungen unterrichtet dieser Bericht.

Die Abschlussarbeiten wurden in der Zeit vom September bis Dezember 2011 mit Unterbrechungen durchgeführt.

Auskünfte wurden bereitwilligst von der Geschäftsführung erteilt.

Die Geschäftsführer versicherten, daß alle zur Ausführung des Auftrages erforderliche Nachweise zur Verfügung gestellt und alle erforderlichen Auskünfte erteilt wurden.

Rechtliche Verhältnisse

Firma:	Druckerei Wenz GmbH
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz:	63457 Hanau
Anschrift:	Luisenstrasse 1, 63457 Hanau
Gründung am:	18.12.1981
Gesellschaftsvertrag:	Der Gesellschaftsvertrag liegt in der Fassung vom 18.12.1981 vor. Abänderungen wurden vorgenommen.
Eintragung ins Handelsregister:	Die Firma ist im Handelsregister Amtsgericht Hanau unter Nr. HRB 2751 eingetragen.
Gegenstand des Unternehmens:	der Betrieb einer Druckerei sowie der Erwerb von und die Beteiligung an gleichartigen Unternehmen
Geschäftsjahr:	Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Dauer der Gesellschaft:	Die Dauer der Gesellschaft ist nicht beschränkt.
Stammkapital:	Das gezeichnete Stammkapital beträgt DM 60.000,00 und ist mit DM 60.000,00 voll eingezahlt.
Gesellschafter:	Wenz Heinz Stammeinlage DM 30.000,00 Fitz Wolfgang Stammeinlage DM 30.000,00
Geschäftsführung:	Zu Geschäftsführer wurden bestellt: Wenz Heinz sowie Fitz Wolfgang Die Geschäftsführer vertreten die Firma je allein. Eine Befreiung von den Beschränkungen des §181 BGB ist erteilt.

Steuerrechtliche Verhältnisse

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gemäß den §§ 16 - 18 des UStG 2005.

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Absatz 1 GewStG.

Im Rahmen der Abschlußerstellung wurde sowohl die Umsatzsteuerverprobung durchgeführt als auch die Berechnung der Gewerbesteuer vorgenommen.

Gliederung des Jahresabschlusses

Die Bilanzgliederung der aufgestellten Bilanz erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 266/267 HGB.

Die Gliederung der GuV erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß §§ 275/276 HGB.

Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Die Aufzeichnungen der Geschäftsvorfälle erfolgte nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Die Buchführung wurde durch mein Büro aufgrund der übergebenen, nicht vorkontierten Belege erstellt.

Die Abschlußbuchungen wurden von mir vorgenommen. Die Auswertungen erfolgten mittels dem Datev-Programm "Kanzlei-Rechnungswesen".

Grundlage für die Kontierung und die Auswertung war der DATEV-Kontenrahmen SKR 03.

Das Belegwesen war ordnungsgemäß organisiert und gab zu keinen Beanstandungen Anlaß.

Jahresabschluss

Bei Erstellung des Jahresabschlusses wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels- und Gesellschaftsrechts beachtet.

Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bestimmungen des Handels- und Gesellschaftsrechtes.

Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen, das nicht abnutzbare Anlagevermögen zu Anschaffungskosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen wurden linear vorgenommen.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Forderungen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind -unter Beachtung des Imparitätsprinzips- mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.

Einzelheiten sind dem beigefügten Erläuterungsbericht zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.

ERLÄUTERUNGSBERICHT

Erläuterungen zu den Bilanzposten

AKTIVA

A. Anlagevermögen

1. Sachanlagen

1. Maschinen und maschinelle Anlagen	€	2,00	Vj €	3,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	€	31.095,00	Vj €	34.546,00

Die Aufgliederung der Kontengruppe ergibt sich aus nachstehender Kontenaufstellung:

Fibu- Kontonr. Kontenbezeichnung	€
0210 Maschinen	2,00
0400 Betriebsausstattung	24.740,00
0410 Geschäftsausstattung	826,00
0420 Büroeinrichtung	3.901,00
0480 GWG	1,00
0485 GWG-Sammelposten	1.618,00
0490 Sonst.Betr.+Geschäftsausst.	9,00

Eine Entwicklung des Anlagevermögens für den Berichtszeitraum ist als Anlage beigefügt.

Die Aufstellung zeigt eine Zusammenfassung in Kontengruppen.

Für jedes Konto liegt eine Einzelaufstellung der einzelnen Wirtschaftsgüter vor.

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

€ 22.143,04

Vj € 8.625,04

Bei dem Bilanzansatz handelt es sich um den Warenbestand zum Bilanzstichtag. Die Bewertung wurde zu Anschaffungskosten vorgenommen. Bei der körperlichen Bestandsaufnahme zum Bilanz-stichtag habe ich nicht mitgewirkt.

2. Unfertige Erzeugnisse + Leistungen

€ 872,70

Vj € 0,00

Eine Liste mit den unfertigen Erzeugnisse und Leistungen wurde vorgelegt und befindet sich bei den Arbeitspapieren.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

€ 107.620,35

Vj € 108.872,73

Es liegt eine Einzelaufstellung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen vor. Die Liste mit

den Summen und Salden befindet sich bei den Arbeitsunterlagen.

Eine Pauschalwertberichtigung wurde in angemessener Höhe der Nettoforderungen gebildet.

Blatt 12

2. Sonstige Vermögensgegenstände

€ 23.123,05

Vj € 18.240,42

Im einzelnen:

Fibu- Kontonr. Kontenbezeichnung	€
1360 Geldtransit	0,00
1500 Sonstige Forderungen	1.103,82
1503 Ford. gegen Geschäftsf.	0,00
1530 Ford. Personaldarlehen	0,00
1539 KöSt-Guthaben §37 KStG	1.936,23
1540 Steuerüberzahlung	8.208,00
1549 Körperschaftsteuerford.	11.023,64
1600 Verbindl. aus L+L Überzahlg.	35,91

Zu Sonstigen Forderungen

Der Bilanzansatz weist div. Forderungen aus. Bei Bilanzerstellung war das Konto ausgeglichen.

Zu Körperschaftsteuerforderung

Der Betrag weist den Rückforderungsanspruch der Körperschaftsteuer sowie Solidaritätszuschlag für das Berichtsjahr aus. Das Vorjahr war bei Bilanzerstellung ausgeglichen.

III.Schecks, Kassenbestand, Bundesbank und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten

1. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten

€ 5.305,94

Vj € 51.435,71

Aufgliederung:

Fibu- Kontonr. Kontenbezeichnung	€
1000 Kasse	427,06
1100 Postbank	0,00
1200 Sparkasse	0,00
1210 Dresdner Bank	4.790,61
1270 Festgeld Sparkasse	88,27

Der Kassenbestand lt. Kassenbuch zum Bilanzstichtag stimmt mit dem Bestand lt. Buchhaltung überein.

Die Bankguthaben wurden durch die Kontoauszüge zum Bilanzstichtag nachgewiesen. Die Auszüge stimmen mit den Bilanzansätzen überein.

C. Rechnungsabgrenzungsposten

1. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

€ 1.593,98

Vj € 5.497,98

Der Bilanzansatz beinhaltete das Disagio Darlehen Dresdner Bank. Die Auflösung erfolgte zeitanteilig und war zum Bilanzstichtag 31.12.2010 gänzlich aufzulösen.

Der weitere Bilanzansatz weist die vorausbezahlten Kostenanteile aus.

PASSIVA

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital

1. gezeichnetes Kapital

€ 30.677,51

Vj € 30.677,51

II. Gewinnvortrag

1. Gewinnvortrag

€ 34.315,43

Vj € 50.524,07

III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag

1. Jahresüberschuss/-fehlbetrag

€ -3.440,68

Vj € -16.208,64

B. Rückstellungen

1. Steuerrückstellung

€ 0,00

Vj € 1.958,00

Ein Bilanzansatz war nicht mehr zu bilden, Das Vorjahr war bei Bilanzerstellung ausgeglichen.

2. sonstige Rückstellungen

€ 24.651,00

Vj € 23.388,00

Durch Zusammenfassung ergibt sich vorstehender Wert, der nachstehend erläutert wird:

Fibu- Kontonr. Kontenbezeichnungen	€
0966 Rückst. f. Aufbewahrungspfl.	6.435,00
0970 Sonstige Rückstellung	8.472,00
0974 Rückstellung Gewährleistung	5.544,00
0977 Rückstellung Jahresabschl.	4.200,00

Zu Rückstellung f. Aufbewahrungskosten

Der Betrag umfasst die zu erwartenden Kosten für die gesetzliche Aufbewahrungspflichten für Geschäftspapiere.

Zu Sonstigen Rückstellungen

Der Betrag umfasst die Urlaubsrückstellung für rückständige Urlaubstage.

Zu Rückstellungen Gewährleistungen

Für Gewährleistungen/Garantiearbeiten wurden eine Rückstellung gebildet. Der Betrag wurde angemessen berechnet.

Zu Rückstellungen Jahresabschlußkosten

Eine Rückstellung in Höhe der zu erwartenden Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses Berichtsjahr erfolgte unter Bezugnahme auf die Rechtsprechung des BFH.

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	€ 11.473,54	Vj € 60.480,00
- davon mit einer Laufzeit von einem Jahr € 6.073,54 ( Dispositionskredit Spk 11084282)

Aufgliederung:

Fibu- Kontonr. Kontenbezeichnung	€
0641 Darl. Dreba 11 601 618	5.400,00
0650 Darl. Dreba 07 435 81240	6.073,54

Die Darlehen sind für Anschaffungen von Anlagegütern aufgenommen worden. Die Konten sind in Übereinstimmung mit den Darlehensauszügen.

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	€ 63.407,06	Vj € 55.257,87
- davon mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr € 63.407,06

Es liegt eine Einzelaufstellung vor. Im Zeitpunkt der Bilanzerstellung war der Betrag ausgeglichen.

3. sonstige Verbindlichkeiten	€ 28.926,80	Vj € 23.102,07
- davon aus Steuern € 16.935,09
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 2.050,81
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr€ 9.940,90

Einzelaufgliederung:

Fibu- Kontonr. Kontenbezeichnungen	€
0730 Verbl. gg. Gesellschafter	1.000,00
1400 Überzhlg. Ford aus L+L	543,04
1590 Durchlauf	0,00
1700 Verbindl. Sonstige	8.397,86
1740 Verbindl. Lohn + Gehalt	0,00
1741 Verbindl. Lohnsteuer	8.492,86
1742 Verbindl. Sozialvers.	2.050,81
1750 Verbindl. Vermögensbildung	0,00
Div. Umsatzsteuer 2009/10	8.800,17

Zu anderen Verbindlichkeiten

Es liegt eine Einzelaufstellung vor. Im Zeitpunkt der Bilanzerstellung waren die Verbindlichkeiten ausnahmslos ausgeglichen.

Die Verbindlichkeiten Lohn, Lohnsteuer sowie Sozialversicherung basiert ausschließlich aus dem letzten Abrechnungsmonat Dezember 2010.

Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

Die Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlust-Rechnung für den Berichtszeitraum können aus den sich in der Anlage befindlichen Kontennachweisen entnommen werden.

Weitere Ausführungen entfallen.

Anlagen

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.000,00 EUR.

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.000,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21.12.2011 festgestellt.