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Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	2.558,00			1,00
II. Sachanlagen Andere Anlagen, Betriebs.- und Geschäftsausstattung	11.973,41	14.531,41		3.297,11
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	4.385,62			6.842,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 1.436,43 (Vorjahr € 1.588,38), davon gegenüber Gesellschaftern € 0,00 (Vorjahr € 1.228,10)	154.573,68	158.959,30		148.506,71
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		272.308,84		224.900,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten		474,18		1.574,86
D. Aktive latente Steuern		337,22		25,94
Summe Aktiva		446.610,95		385.148,77

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00			30.000,00
II. Gewinnrücklagen Andere Gewinnrücklagen, davon aus der Abzinsung von Rückstellungen nach dem Stand vom 01. Januar 2010 € 1.961,07 (Vorjahr € 1.961,07) und der darauf entfallene Anteil aus passiver latenter Steuer € 632,94 (Vorjahr € 632,94)	21.961,07			21.961,07
III. Gewinnvortrag	66.827,97			51.545,77
IV. Jahresüberschuss	51.106,03	169.895,07		40.282,22
B. Rückstellungen		126.504,55		100.586,30
C. Verbindlichkeiten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 150.211,33 (Vorjahr € 140.773,41), davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren € 0,00 (Vorjahr € 0,00), davon aus Steuern € 4.603,71 (Vorjahr € 5.701,78), davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00 (Vorjahr € 0,00), davon gegenüber Gesellschaftern € 0,00 (Vorjahr € 83,19)		150.211,33		140.773,41
Summe Passiva		446.610,95		385.148,77

Anhang zum 31. Dezember 2011

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

AnlagevermögenDie Gegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich der Anschaffungsnebenkosten abzüglich planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden wie im Vorjahr nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Gegenstände unter Anwendung der linearen Methode bemessen. Die Nutzungsdauer beträgt bei immateriellen Gegenständen des Anlagevermögens und den Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung drei bis fünf Jahre.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG, die im Geschäftsjahr angeschafft werden, werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Als solche werden in den Geschäftsjahren bis einschließlich 2009 Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten je Vermögensgegenstand bis € 150,00 und ab dem Geschäftsjahr 2010 bis € 410,00 behandelt.

Bei geringwertigen Wirtschaftsgütern im Sinne von § 6 Abs. 2a EStG mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von mehr als € 410,00 und höchstens € 1.000,00, die im Geschäftsjahr angeschafft werden, wird von dem Wahlrecht, sie einem Sammelposten im Sinne von § 6 Abs. 2a EStG zuzuführen, Gebrauch gemacht. In den Geschäftsjahren bis einschließlich 2009 wurde die steuerrechtliche Pflicht zur Bildung des Sammelpostens für Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von mehr als € 150,00 bis höchstens € 1.000,00 auch handelsrechtlich beachtet. Die Sammelposten, die in den Geschäftsjahren, die vor dem 01. Januar 2010 begonnen haben, gebildet wurden, werden fortgeführt. Der Sammelposten wird für Geschäftsjahre, für die das BilMoG anzuwenden ist, auch für den handelsrechtlichen Jahresabschluss nur gebildet, solange er insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist. Diese Sammelposten werden im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel aufgelöst.

Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen, um die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit dem niedrigeren Wert, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, anzusetzen.

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Vorräte an Lehrbüchern, Fachbüchern und Compactdisk's werden zu den Anschaffungskosten bewertet. Nicht mehr benötigte Lehrbücher, Fachbücher und Compactdisk's werden vollständig abgeschrieben.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Ansprüche werden zum Nominalwert ausgewiesen. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben, zweifelhafte Forderungen werden berichtigt. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2 % des nicht durch Kreditversicherung gedeckten Bestandes an Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet. Diese Wertberichtigung wird aktivisch von den Nominalwerten der Forderungen abgesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlußstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Latente SteuernFür den Fall, dass zwischen handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen entstehen, die sich in späteren Geschäftsjahren vermutlich abbauen, werden darauf beruhende Steuerbelastungen bzw. Steuerentlastungen als passive latente Steuern bzw. aktive latente Steuern in der Bilanz angesetzt. Bei der Ermittlung der latenten Steuern werden die Steuersätze, die für die Gesellschaft am Bilanzstichtag in Betracht kommen, angewendet.

Die sich jeweils ergebenden latenten Steuerbelastungen und Steuerentlastungen werden miteinander verrechnet. Sie werden nicht abgezinst. Von dem Wahlrecht des Ausweises einer aktiven latenten Steuer nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird Gebrauch gemacht. Die ausgewiesenen Posten werden aufgelöst, sobald die Steuerbelastung bzw. Steuerentlastung eintritt oder mit ihrem Eintritt nicht mehr zu rechnen ist.

Von der Befreiungsvorschrift nach § 274 a Nr. 5 HGB wird nur insoweit Gebrauch gemacht, als dies unter Beachtung der Vorschrift in § 249 Abs. 1 HGB (Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten) und unter Berücksichtigung von Steuerentlastungen im Sinne von § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB zulässig ist.

Die ausgewiesenen aktiven latenten Steuern beruhen auf den temporären Differenzen bei der Bewertung der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten und für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften werden Rückstellungen in Höhe der Beträge, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind, um die Verpflichtungen zu erfüllen, gebildet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als 12 Monaten werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden von der Deutschen Bundesbank auf der Grundlage des durchschnittlichen Marktzinses der vergangenen sieben Jahre ermittelten und veröffentlichten Abzinsungssatzes abgezinst.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Mitglieder der Geschäftsführung und andere Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2011 waren die Kauffrauen Alison McCabe-Boeck, Hamburg, Ann Mackenzie, Hamburg und Joy Arping, Hamburg Geschäftsführerinnen der Gesellschaft.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde am 18. April 2012 festgestellt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18.04.2012