Schmidt-Philipp GmbH

(vormals: Schmidt-Philipp Software GmbH)

Waltenhofen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital	0,00	12.782,30
B. Anlagevermögen	954,00	22.220,18
I. Sachanlagen	954,00	1.134,50
II. Finanzanlagen	0,00	21.085,68
C. Umlaufvermögen	79.318,57	171.174,34
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	18.614,26	101.755,21
II. Wertpapiere	20.667,00	20.667,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	40.037,31	48.752,13
D. Rechnungsabgrenzungsposten	20,12	20,12
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	16.239,42	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	96.532,11	206.196,94

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	31.981,79
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.782,30	0,00
2. eingefordertes Kapital	12.782,29	25.564,59
II. Bilanzverlust	29.021,71	-6.417,20
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	16.239,42	0,00
B. Rückstellungen	82.903,87	142.527,00
C. Verbindlichkeiten	13.628,24	31.688,15
Bilanzsumme, Summe Passiva	96.532,11	206.196,94

Anhang

I.   Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Firma Schmidt-Philipp GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs unter Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Aufstellung der Bilanz erfolgt vor Berücksichtigung der Gewinnverwendung. Nach den § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

II.   Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Wertansätze in der Vorjahresbilanz wurden unverändert übernommen.
Für den Jahresabschluss der Gesellschaft finden die Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften Anwendung. Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die Abschreibungen, welche linear vorgenommen werden. Die Abschreibungen wurden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bzw. der Laufzeit der Verträge vorgenommen. Für die geringwertigen Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 a EStG wurde ein Sammelposten gebildet, welcher auf fünf Jahre abgeschrieben wird.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag bilanziert. Die flüssigen Mittel sind mit den Bankauszügen und dem Kassenbuch identisch. Das Stammkapital entspricht dem Nennkapital. Die Rückstellungen sind für in ihrer Höhe ungewisse Verbindlichkeiten und zur periodengerechten Aufwandsabgrenzung gebildet. Sie sind dem Grunde nach berechtigt und in der Höhe bilanziert, die nach kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Die anderen Verbindlichkeiten sind zu ihren Rückzahlungsbeträgen bilanziert.
Die versicherungsmathematische Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach den Grundsätzen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG). Maßgebend für die Berechnung des Erfüllungsbetrages sind die Vorschriften des § 253 HGB. Als Rechnungsgrundlagen wurden die biometrische Wahrscheinlichkeiten der Klaus Heubeck "Richttafeln" 2005 G verwendet, wobei ein Rechnungszins von 5,15 % angesetzt wurde (gem.RückAbzinsV, veröffentlicht von der Deutschen Bundesbank).
Auf Grund der geänderten Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergeben sich zum 1. Januar 2010 folgende Zuführungsbeträge:
Pensionsrückstellung Ingo Schmidt-Phillip
Der Zuführungsbetrag in Höhe von € 24.425,00 wird gem. Art. 67 (1) S.1 EGHGB bis spätestens 31. Dezember 2024 zu mindestens einem Fünfzehntel je Geschäftsjahr der Pensionsrückstellung zugeführt. Im Geschäftsjahr 2010 wurde ein Teilbetrag in Höhe von € 1.628,00 zugeführt. Die nicht in der Bilanz ausgewiesene Rückstellung für die Pension beträgt € 22.797,00. Der unter den Pensionsrückstellungen ausgewiesene Betrag in Höhe von € 80.934,32 ergibt sich nach Saldierung mit einer Rückdeckungsversicherung sowie des Goldbarrenbestandes gem. § 246 (2) S. 2 HGB. Die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert des saldierten Vermögens betragen € 74.911,68, der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellung beträgt € 155.846,00.
Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Die anderen Verbindlichkeiten sind zu ihren Rückzahlungsbeträgen bilanziert.
Von bestehenden Wahlrechten beim Übergang auf die durch das BilMoG geänderten Rechnungslegungsvorschriften, bisherige Wertansätze von Aktivposten zu erhöhen, wurde kein Gebrauch gemacht.

III. Informationen zur Bilanz und sonstige Angaben

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betragen € 4.820,87.
Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft von Herrn Ingo Schmidt-Philipp geführt. Außer dem Geschäftsführer war im Berichtsjahr kein weiteres Organ bestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.11.2011 festgestellt.