Autoverwertung Beier GmbH

Neuss

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	961.321,77	968.158,77
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	229,00	780,00
II. Sachanlagen	961.092,77	967.378,77
B. Umlaufvermögen	690.061,41	528.003,04
I. Vorräte	177.273,55	192.265,46
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	20.003,32	20.951,65
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	492.784,54	314.785,93
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.651.383,18	1.496.161,81

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	763.068,98	582.926,24
I. gezeichnetes Kapital	76.693,78	76.693,78
II. Gewinnrücklagen	240.307,18	240.307,18
III. Gewinnvortrag	265.925,28	321.028,83
IV. Jahresüberschuss	180.142,74	-55.103,55
B. Rückstellungen	439.393,00	448.331,00
C. Verbindlichkeiten	448.091,37	463.385,66
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	65.385,18	64.679,47
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	382.706,19	398.706,19
D. Rechnungsabgrenzungsposten	829,83	1.518,91
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.651.383,18	1.496.161,81

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Autoverwertung Beier GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Autoverwertung Beier GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Neuss

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Amtsgericht Neuss

Register-Nr.: HRB 10488

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Teilweise wurden Wertberichtigungen vorgenommen.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 398.203,00.

Die Rückstellung für Pensionen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen bewertet. In Übereinstimmung mit den Regeln der IAS 19 wird als Bewertungsverfahren die "Projected Unit Credit Method" angewandt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck" zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 3,21 % angesetzt (im Vorjahr: durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 3,68 %).

Die sonstigen Rückstellungen wurden zum Erfüllungsbetrag bewertet und für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Bruttoanlagenspiegel

	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten	Zugänge	davon FK-Zinsen	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten
	01.01.2018					31.12.2018
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.807,17	0,00	0,00	0,00	0,00	3.807,17
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	3.807,17	0,00	0,00	0,00	0,00	3.807,17
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	1.677.693,78	0,00	0,00	0,00	0,00	1.677.693,78
Technische Anlagen und Maschinen	39.113,07	0,00	0,00	0,00	0,00	39.113,07
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	192.174,97	39.572,67	0,00	41.747,05	0,00	190.000,59
Summe Sachanlagen	1.908.981,82	39.572,67	0,00	41.747,05	0,00	1.906.807,44
Summe Anlagevermögen	1.912.788,99	39.572,67	0,00	41.747,05	0,00	1.910.614,61

	kumulierte Abschreibungen	Abschreibungen Geschäftsjahr	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen
	01.01.2018					31.12.2018
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.027,17	551,00	0,00	0,00	0,00	3.578,17
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	3.027,17	551,00	0,00	0,00	0,00	3.578,17
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	731.321,01	35.595,00	0,00	0,00	0,00	766.916,01
Technische Anlagen und Maschinen	39.107,07	0,00	0,00	0,00	0,00	39.107,07
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	171.174,97	10.261,67	0,00	41.745,05	0,00	139.691,59
Summe Sachanlagen	941.603,05	45.856,67	0,00	41.745,05	0,00	945.714,67
Summe Anlagevermögen	944.630,22	46.407,67	0,00	41.745,05	0,00	949.292,84

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert	Buchwert
		31.12.2018	31.12.2017
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	229,00	780,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	229,00	780,00
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	0,00	910.777,77	946.372,77
Technische Anlagen und Maschinen	0,00	6,00	6,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	50.309,00	21.000,00
Summe Sachanlagen	0,00	961.092,77	967.378,77
Summe Anlagevermögen	0,00	961.321,77	968.158,77

Pensionsrückstellungen

Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von Euro 22.408,00.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Das Darlehen bei der Stadtsparkasse Düsseldorf Stand 31.12.2018 € 398.706,19 (Vorjahr: € 414.706,19) ist mit einem Festzinssatz von 3,5 % zu verzinsen. Hierfür wurde mit der Stadtsparkasse Düsseldorf ein Zinsswap vereinbart. Der Basis-Satz ist der 3-Monats-EURIBOR. Dieser variable Zinssatz liegt derzeit unter dem Festzinssatz.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 398.706,19

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von Euro 1.416,00 wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 12.

Unterschrift der Geschäftsführung

Neuss, 18. Oktober 2019

gezeichnet Joachim Beier

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.10.2019 festgestellt.