CORDIAL GmbH Sound & Audio Equipment

Dachau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	295.869,00	235.712,06
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	21.073,00	23.673,00
II. Sachanlagen	274.796,00	212.039,06
B. Umlaufvermögen	3.774.144,84	3.132.681,26
I. Vorräte	2.132.115,73	2.038.057,73
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	0,00	26.504,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	220.816,71	305.456,92
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	45.000,00	67.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.421.212,40	789.166,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten	24.851,16	53.626,69
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.094.865,00	3.422.020,01

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	708.608,63	708.608,63
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	900.000,00	900.000,00
III. Verlustvortrag	291.391,37	291.391,37
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	88.834,00	63.882,00
C. Verbindlichkeiten	3.297.422,37	2.647.529,38
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.297.488,97	2.650.441,50
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.000.000,00	0,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	2.000,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.094.865,00	3.422.020,01

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

der
CORDIAL GmbH Sound & Audio Equipment

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Cordial GmbH hat ihren Sitz in Dachau und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht München (HRB 109340) eingetragen.

Der Jahresabschluss der Cordial GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden, sind insgesamt in diesem Anhang gem. § 284 Abs. 1 HGB aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Aufstellung des Anhangs wurden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten bzw. sich Anpassungen durch den Ansatz der neuen HGB Vorschriften nach BilRUG ergaben.

Die Bewertung der Fremdwährungssalden erfolgt unter Zugrundelegung des Imparitätsprinzips unter Berücksichtigung des Devisenkassamittelkurses.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt.
Wirtschaftsgüter mit einem Nettowert von kleiner EUR 800 wurden im Jahr 2020 sofort abgeschrieben.
Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagengegenstände ist im beigefügten Anlagespiegel wiedergegeben.

2. Weitere Aktivposten

Die Gegenstände des Vorratsvermögens werden gemäß dem strengen Niederstwertprinzip nach § 253 Abs. 4 HGB mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Notwendige Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand gebildet.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

3. Rückstellungen

Die Pensionsrückstellung in Höhe von TEUR 103 wurde mit Deckungsvermögen in Höhe von TEUR 89 verrechnet.

Die Pensionsrückstellung wurden unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze auf der Rechnungsgrundlage der "Richttafeln 2018 G" von Dr. Heubeck mit einem Zinsfuß von 2,71 % ermittelt.
Bei den Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 20.367,00.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für Urlaub und Überstunden (EUR 28.200,00), Abschluss- und Prüfungskosten (EUR 10.500,00), nicht gebuchte Rechnungen (EUR 25.300,00), Rechtsstreitigkeiten (EUR 3.000,00) sowie Berufsgenossenschaft (EUR 5.000,00).

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 1.592.692,46.

Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte gesichert.

5. Haftungsverhältnisse

Zum 31. Dezember 2020 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Mietvertrag für das Betriebsgelände in Dachau in Höhe von jährlich EUR 497.502,00 sowie für die Anmietung von Anlagen und Maschinen von jährlich EUR 73.208,36 und Fahrzeugleasing in Höhe von gesamt EUR 42.200,30.

IV. Sonstige Angaben

1. Zahl der Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt 2020 wurden 25 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) beschäftigt, davon 24 Angestellte Arbeitnehmer.

2. Gesellschaftsorgane

Im Geschäftsjahr 2020 erfolgte die Geschäftsführung der Cordial GmbH durch den Geschäftsführer:
Herr Francois Rousies, Kaufmann

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3. Verbundene Unternehmen

Die Cordial Holding GmbH ist alleinige Gesellschafterin der Cordial GmbH.
Sitz: Dachau
Eigenkapital EUR 25.000,00
Jahresergebnis 2020 EUR 355.154,16

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Mit der Cordial Holding GmbH wurde am 31.03.2014 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die Gewinnabführung erfolgt gemäß § 3 Ziff. 1 dieses Vertrages.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Dachau

Francois Rousies
(Geschäftsführer)

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.09.2021 festgestellt.