Werkzeugbau Willi Geyer GmbH

Tröstau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ zum 31. Dezember 2022

Werkzeugbau Willi Geyer GmbH

Tröstau

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		20,00	937,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1,00		1,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	575.150,00		627.892,00
		575.151,00	627.893,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen		100,00	100,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	726.424,95		686.408,21
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	37.972,00		294.741,00
		764.396,95	981.149,21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	527.348,88		253.064,20
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	17.623,15		61.809,09
3. sonstige Vermögensgegenstände	137.643,47		158.730,10
		682.615,50	473.603,39
III. Wertpapiere
sonstige Wertpapiere		2.790.022,19	2.813.699,93
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		392.470,41	517.402,39
C. Rechnungsabgrenzungsposten		143.910,06	99.492,46
		5.348.686,11	5.514.277,38

PASSIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Gewinn-/Verlustvortrag		4.856.587,47	4.982.667,63
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		163.348,57	-58.080,16
		5.045.500,63	4.950.152,06
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	83.517,82		98.301,10
2. sonstige Rückstellungen	105.100,00		94.526,00
		188.617,82	192.827,10
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00		254.018,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	33.368,90		40.370,75
3. sonstige Verbindlichkeiten	81.198,76		76.909,47
		114.567,66	371.298,22
		5.348.686,11	5.514.277,38

Anhang

Gliederung:

1. Aussagen zur Form des Jahresabschlusses

a) Abweichungen gegenüber dem Vorjahr bei der Darstellung

b) Abweichungen gegenüber dem Vorjahr bei der Bewertung

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

a) Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungen in Euro

b) Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten

3. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

a) Aktive latente Steuern

b) Passive latente Steuern

c) Pensionsrückstellungen

d) Betrag der Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten und Sicherheiten

e) Bewertungseinheiten

f) Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

4. Ergebnisverwendung

a) Eigenkapitalanteil von Wertaufholungen

b) Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

c) Ausschüttungssperre

5. Verbesserung des Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

a) Angaben zur Geschäftsführung

b) Angaben zur unbeschränkten Haftung an Unternehmen

c) Angaben betreffend die Gesellschafter

d) Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

e) Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

f) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

6. Unterzeichnung gemäß § 245 HGB

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firmenname laut Registergericht:	Werkzeugbau Willi Geyer GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	95709 Tröstau
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Hof
Registernummer:	778

Vorliegender Jahresabschluss der Werkzeugbau Willi Geyer GmbH zum 31.12.2022 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu den handelsrechtlichen Bestimmungen wurden die Regelungen des GmbH- Gesetzes beachtet.

Sofern hierfür ein Wahlrecht besteht, werden Angaben im Anhang und nicht in der Bilanz oder Gewinn- oder Verlustrechnung gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich gem. § 267 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.

1. Aussagen zur Form des Jahresabschlusses

a) Abweichungen gegenüber dem Vorjahr bei der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr unverändert:

b) Abweichungen gegenüber dem Vorjahr bei der Bewertung

Keine.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,00 wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten über € 800,00 netto wurden regulär als Anlagezugang in das Inventarverzeichnis aufgenommen und sodann mit der betrieblichen Nutzungsdauer versehen auf diese bestimmte Zeit abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert
―	unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
―	sofortige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
―	Die Wertpapiere befinden sich buchungsmäßig im Umlaufvermögen, wurden aber bewertungsmäßig wie Anlagevermögen behandelt, da die Wertpapiere dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Soweit erforderlich wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den Regelungen nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz durchgeführt und mit den Aktivwerten der Rückdeckungsversicherung verrechnet.

Es wurde 2021 eine Steuerrückforderung für Körperschaftsteuer sowie für Gewerbesteuer gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

a) Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

In der Handelsbilanz sind Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauteten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben. Die Währungsumrechnung erfolgte zu den am Bilanzstichtag vorliegenden aktuellen Tageskursen.

b) Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten

Die Herstellungskosten beinhalten keine Zinsen für Fremdkapital.

3. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

a) Aktive latente Steuern

Es wurde ein Aktivposten für latente Steuern gebildet.

Der nach der Steuerbilanz sich ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigt einen höheren Gewinn.

Von der Möglichkeit, einen Aktivposten für latente Steuererträge zu bilden, wurde Gebrauch gemacht, da das Ansatzwahlrecht zum Nichtausweis für kleine Kapitalgesellschaften nach § 274 a Nr. 5 HGB in Anspruch genommen wurde.

Eigenkapitalkonto laut Steuerbilanz	€ 5.262.412,47
Eigenkapitalkonto laut Handelsbilanz vor latente Steuern	4.952.538,42
Abgrenzung latente Steuern f. 2022	€ 92.962,21

c) Pensionsrückstellungen

Für die bestehenden Pensionsverpflichtungen wurde die Bewertung nach dem BilMog durchgeführt. Als Rechnungsgrundlage wurde die Heubeck-Richttafel 2018 G' herangezogen.

Es wurde der zum Bewertungsstichtag von der Deutschen Bundesbank mitgeteilte Rechnungszins bei einer pauschalen Restlaufzeit von 10 Jahren in Höhe von 1,78 % p.a. angesetzt.

Die bestehende Pensionsverpflichtung war wie folgt zu bewerten:

Pensionsrückstellung per 31.12.2022 für	Erik Geyer	€ 341.380,00
	Sabine Geyer	€ 259.218,00

Nach § 246 (2) Satz 2 HGB sind Pensionsrückstellungen verpflichtend mit dem vorhandenen Deckungsvermögen zu saldieren. Es wurde deshalb die für die Pensionen angesammelten Rückdeckungsversicherungen wie folgt mit der zum 31.12.2022 gebildeten Pensionsrückstellung verrechnet:

Erik Geyer HB Ansatz nach BilMog	€ 341.380,00
Abzüglich Aktivwerte Rückdeckungsversicherung berechnet nach den Bestimmungen des koordinierten Ländererlasses vom 22.02.1963 (BStBl 1963 II 47, Ziffer 4)	- 285.862,00
	€ 55.518,00
Sabine Geyer HB Ansatz nach BilMog	€ 259.218,00
Abzüglich Aktivwerte Rückdeckungsversicherung berechnet nach den Bestimmungen des koordinierten Ländererlasses vom 22.02.1963 (BStBl 1963 II 47, Ziffer 4)	€-231.218,18
	€ 27.999,82

Nachdem der Wert der Rückdeckungsversicherung die Pensionsrückstellung nicht übersteigt, wurde der verbleibende Negativsaldo unter der Position Rückstellungen auf der Passivseite der Bilanz passiviert.

Ermittlung des Unterschiedsbetrags gem. §253 Abs. 6 HGB zum Stichtag 31.12.2022.

Allianz	Erfüllungsbetrag 10-Jahresdurchschnittszinssatz	Erfüllungsbetrag 7-Jahresdurchschnittszinssatz	Unterschiedsbetrag	Zinsaufwand
	in EUR	in EUR	in EUR
			(§253 Abs. 6 HGB)
Aktive Anwärter (Erik Geyer)	341.380	365.261	23.881	6.157
Insgesamt	341.380	365.261	23.881	6.157
Rechnungszinssatz	1,78% p.a.	1,44% p.a.

HDI	Erfüllungsbetrag 10-Jahresdurchschnittszinssatz	Erfüllungsbetrag 7-Jahresdurchschnittszinssatz	Unterschiedsbetrag	Zinsaufwand
	in EUR	in EUR	in EUR
			(§253 Abs. 6 HGB)
Aktive Anwärter (Sabine Geyer)	259.218	278.425	19.207	4.533
Insgesamt	259.218	278.425	19.207	4.533
Rechnungszinssatz	1,78% p.a.	1,40% p.a.

d) Betrag der Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten und Sicherheiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von weniger als 1 Jahr beträgt € 114.567,66 (Vorjahr: € 371.298,22).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als 1 Jahr und weniger als 5 Jahre beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt T€ 0,00 (Vorjahr: T€ 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt € 0,00.

e) Bewertungseinheiten

Es wurden im Einzelfall Bewertungseinheiten für die Pensionsrückstellung und die dazu gehörenden Rückdeckungsversicherungen gebildet.

f) Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

4. Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss 2022 wurde nach teilweiser Gewinnverwendung aufgestellt. Der enthaltene Gewinnvortrag aus 2021 beträgt € 4.856.587,47.

a) Eigenkapitalanteil von Wertaufholungen

Von der Möglichkeit, die Eigenkapitalanteile von Wertaufholungen in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen, wurde nicht Gebrauch gemacht. Der eingestellte Eigenkapitalanteil beträgt € 0,00.

b) Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Gesellschafterversammlung vom 20.12.2023 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen. Mit Gesellschafterbeschluss vom 20.12.2023 wird der Gewinn 2022 dem Gewinnvortragskonto zugerechnet.

c) Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt € 136.050,21.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Unterschiedsbetrag nach §253 (6) HGB	43.088,00 €
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0 €
Aktivierung latenter Steuern	92.962,21 €
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0 €
Gesamtbetrag	136.050,21 €
Unterschiedsbetrag 7 Jahre / 10 Jahre
HDI	19.207,00 €
Allianz	23.881,00 €
	43.088,00 €

5. Verbesserung des Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten.

a) Angaben zur Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Name, Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Geyer Erik	Geschäftsführer	alleinvertretungsberechtigt
Geyer Sabine	Geschäftsführerin	alleinvertretungsberechtigt

Von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der Stand der Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer entwickelte sich zum 31.12.2022 wie folgt:

Kreditentwicklung:

Stand der Kredite am 01.01.2022	€ 0,00
Stand der Kredite am 31.12.2022	€ 0,00

b) Angaben zur unbeschränkten Haftung an Unternehmen

Die Gesellschaft ist kein unbeschränkt haftender Gesellschafter an anderen Unternehmen.

c) Angaben betreffend die Gesellschafter bzw. verbundene Unternehmen

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG/§ 264c Abs. 1 HGB):

Kreditentwicklung	Betrag
Ausleihungen	€ 0,00
Forderung aus Verrechnungskonto KG per 01.01.2022	€ 61.809,09
Rückzahlungen/Verrechnungen	€ - 44.640,74
Neuvergaben	€ 454,80
Stand per 31.12.2022	€ 17.623,15

Die Angaben beinhalten keine Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind. Die Verzinsung des Verrechnungskontos (Forderung) beträgt im Kalenderjahr 2022 € 327,29.

d) Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet.

e) Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten angestellten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 22.

f) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Pacht an KG

€ 228.000,00 netto jährlich

6. Unterzeichnung gemäß § 245 HGB

Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahresabschlusses, wie er sich aus diesem Bericht ergibt, wird hiermit versichert.

Wunsiedel, den 20.12.2023

Erik Geyer, Gesellschafter-Geschäftsführer der Willi Geyer GmbH

Sabine Geyer, Gesellschafter-Geschäftsführerin der Willi Geyer GmbH