Nilfisk GmbH

Bellenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

1. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFT

1.1. Geschäftsmodell der Gesellschaft sowie Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Nilfisk A/S in Dänemark und Teil der Nilfisk-Gruppe, einem weltweit tätigen Anbieter professioneller Reinigungstechnik. Die Gesellschaft war ursprünglich im Bereich Entwicklung, Produktion und Vertrieb von Hochdruckreinigungsgeräten, Saugern und Bodenreinigern zuzüglich Zubehöres und Reinigungsmitteln tätig. Nach Auslagerung der Produktion und Entwicklung in die Schwestergesellschaften liegt die Konzentration auf dem Vertrieb von Reinigungsgeräten und der Übernahme von Serviceleistungen hierfür. Daneben erzielt die Gesellschaft in geringfügigem Umfang Umsatzerlöse aus Dienstleistungen im Bereich von Fahrzeugwaschanlagen.

Am Standort Bellenberg werden über das "Special Application Center" für den deutschen Markt und für die Tochtergesellschaften der Nilfisk-Gruppe Sonderanfertigungen für Staubsauger und Bodenreinigungsgeräte produziert und verkauft.

Bei den vertriebenen Produkten wird im Wesentlichen in die folgenden Segmente unterschieden: Bodenreinigungsmaschinen, Staubsauger, Hochdruckreiniger, Ersatz- und Zubehörteile sowie Service-Lohnleistungen.

Der Bereich Fahrzeugwaschanlagen beschränkt sich seit Januar 2021 auf die Servicierung oder Wartung der bestehenden Carwash-Anlagen. Entwicklung und Produktion von neuen Anlagen wurde zum Ende des Jahres 2020 eingestellt und auf einen neuen Partner übertragen.

Absatzmarkt ist in der Hauptsache Deutschland, wo der Verkauf der Geräte und des Zubehörs überwiegend durch angestellte Außendienstmitarbeiter direkt an Geschäftskunden und indirekt über den Fachhandel sowie Baumärkte erfolgt. Daneben bildet noch das zum größten Teil internationale Geschäft mit Eigenmarken anderer Hersteller (Private Label) einen großen Anteil des Absatzes.

Der Einkauf erfolgt überwiegend bei der Alleingesellschafterin, der Nilfisk A/S, Bröndby / Kopenhagen (Dänemark), und anderen produzierenden Gesellschaften des Konzernverbundes. Hinsichtlich ihres Geräteprogramms und ihrer Lieferbereitschaft ist die Gesellschaft insoweit in erheblichem Maße von ihrem Hauptlieferanten, der Nilfisk A/S, abhängig.

Im Rahmen einer Abspaltung vom vormaligen Mutterkonzern, der dänischen nkt-Gruppe, ist die Nilfisk-Gruppe seit dem 12. Oktober 2017 selbstständig an der Kopenhagener Börse gelistet. Die ultimative Muttergesellschaft ist seit dem die Nilfisk Holding A/S, Bröndby / Kopenhagen (Dänemark).

Im Jahr 2022 wurden auf dem deutschen Markt insgesamt 24 neue Modelle / Plattformen eingeführt:

•	3 Industrielle Saugsysteme
•	7 Gewerbliche Sauger
•	1 Aufsitzkehrmaschine
•	2 Aufsitzscheuersaugmaschinen
•	4 Mitgänger Scheuersaugmaschinen
•	2 Konsumenten Hochdruckreiniger
•	5 Industrielle Hochdruckreiniger

Damit möchte das Unternehmen seine Marktposition festigen und in wesentlichen Kernsegmenten ausbauen.

1.2. Zweigniederlassungen

Die Gesellschaft betreibt ihr Geschäft von den Standorten Bellenberg und Linsengericht aus. Hauptsitz der Gesellschaft ist Bellenberg, an dem neben der Geschäftsführung auch alle administrativen Funktionen sowie das Kundencenter, der Bereich Premium - d.h. Produkte für den gewerblichen Endverbraucher -, das Händlergeschäft, die Bereiche Consumer (Vertrieb über Baumärkte), Service, Marketing, Produktmanagement, Lager sowie Schulungseinrichtungen angesiedelt sind. Die eingetragene Niederlassung Pinneberg stellt Räume für die Vertriebsunterstützung und Lager zur Verfügung. In Linsengericht befindet sich das Gebrauchtmaschinenzentrum, in dem Altmaschinen bei Abschluss von Neugeschäften und aus Mietgeschäften zum Wiederverkauf aufbereitet werden.

1.3. Mitarbeiter

Die Nilfisk GmbH beschäftigte im Jahr 2022 im Durchschnitt 352 Mitarbeiter. Hiervon waren im Außendienst 97 Mitarbeiter im Vertrieb und 105 im Service tätig. 150 Mitarbeiter waren im Innendienst sowie in der Produktion und Logistik beschäftigt. Im Vergleich zu 2021 waren das 18 Mitarbeiter mehr. Die Gehälter der Mitarbeiter sind monatliche Festgehälter, wobei im Außendienst und im Management ergebnisabhängige Gehaltsbestandteile Berücksichtigung finden.

Um eine stetige Weiterentwicklung unserer Mitarbeiter zu gewährleisten, werden gezielte Schulungsprogramme mit den Mitarbeitern jährlich vereinbart.

Forschung und Entwicklung

Die Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten wurden bereits in den vergangenen Geschäftsjahren auf Grund konzernweiter Effizienzsteigerungsmaßnahmen in den Bereichen Hochdruckreinigungsgeräte und Sauger in Dänemark und in dem Bereich der Bodenreiniger in USA und in Italien konsolidiert.

2. WIRTSCHAFTSBERICHT

2.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung/Rahmenbedingungen

Das Wachstum der Wirtschaft in Deutschland wurde im Jahr 2022 durch den Ausbruch des Kriegs in der Ukraine sowie weltweit steigende Inflationsraten und Zinsen belastet. Steigende Energie- und Rohstoffpreise verteuerten viele Produkte und dämpften die Kaufkraft der Konsumenten. Ferner hat das für das Private Label Geschäft wichtige Bauhauptgewerbe im Jahr 2022 einen um 9,6% rückläufigen Auftragseingang zu verzeichnen, so dass in diesem Kundensegment ebenfalls eine Kaufzurückhaltung zu verzeichnen war.

Nachdem im Jahr 2021 eine deutliche Erholung des Marktes für Reinigungsgeräte zu verzeichnen war, hat sich einhergehend mit dieser Steigerung die Nachfrage nach Nilfisk-Reinigungsgeräten - analog dem Gesamtmarkt im Geschäftsjahr 2022 wieder normalisiert. Der zu verzeichnende Umsatzrückgang in der Gesellschaft ist auf den Bereich "Private Label" zurückzuführen. Hier hat sich Corona-Pandemie bedingt eine Nachfragelücke ergeben, die im Jahr 2021 deutlich überproportional kompensiert werden konnte durch den "Consumer"-Bereich, also dem Verkauf an Endverbraucher. Diese zusätzliche Nachfrage hatte im Jahr 2021 zu einem überdurchschnittlichen Umsatzzuwachs geführt. Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 hatten wir diesen Sondereffekt nicht, die Nachfrage hat sich daher wieder entsprechend auf ein normales Niveau eingependelt.

Die Verwerfungen in den Lieferketten, die sich im Rahmen der Corona-Pandemie entwickelt haben, konnten noch nicht komplett gelöst werden und führten dazu, dass auch in dem Jahr 2022 nicht die komplette Nachfrage des Marktes gedeckt werden konnte.

2.2. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Die bedeutsamen finanziellen Leistungsindikatoren sind die Umsatzerlöse und das EBIT, die für die Steuerung des Unternehmens herangezogen werden. Daneben zieht das Unternehmen weitere Kennzahlen in Betracht.

Diese stellen sich für das Geschäftsjahr 2022 im Vergleich zu 2021 wie folgt dar:

		2022	2021
Umsatzerlöse	TEUR	154.927	165.827
EBIT (= Jahresergebnis zzgl. Zinsaufwand abzgl. Zinsertrag zzgl. Ertragssteueraufwand)	TEUR	6.360	6.534
Lagerbestand	TEUR	3.734	4.013
Kundenforderungen	TEUR	9.005	19.527
Beschäftigte	Mitarbeiter	352	334

Der Umsatz der Gesellschaft ist um 10.900 TEUR bzw. 6,6 % geringer als im Vorjahr ausgefallen. Die Umsatz- und EBIT-Entwicklung im Jahr 2022 lag damit deutlich unter der prognostizierten Umsatz- und EBIT-Steigerung von 4,6% zum Vorjahr. Zu berücksichtigen ist hierbei der Unterschied zwischen dem Geschäft im deutschen Markt und dem überwiegend internationalen Geschäft des Bereiches "Private Label", der in der Nilfisk-Gruppe als "Original-Equipment-Manufacturer" für die weltweiten Vertriebsaktivitäten zuständig ist.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist das Geschäft im deutschen Markt, in dem die Gesellschaft primär unter der Marke Nilfisk tätig ist, analog dem Branchenniveau verlaufen. Die Entwicklung war jedoch in den einzelnen Produktsegmenten wie Bodenreinigung, Staubsauger, Hochdruckreiniger sowie dem Bereich Service unterschiedlich.

Der Geschäftsverlauf des Bereiches "Private Label" im Geschäftsjahr 2022 entwickelte sich deutlich rückläufig. Der Rückgang ist auf die beiden Kundengruppen Power Tool Manufacturers und Kunden, die den Bereich der privaten Endverbraucher bedienen, zurückzuführen. Diese beiden Kundengruppen hatten im Vorjahr noch zu dem deutlichen Umsatzwachstum beigetragen. Ferner wurden nach dem Ausbruch des Ukraine-Krieges alle Lieferungen an Private Label Kunden im Kriegsgebiet komplett ausgesetzt.

Das Produktsegment "Consumer" - d.h. Reinigungsgeräte für den privaten Endverbraucher - hatte in Zeiten von mobilem Arbeiten und Reisebeschränkungen von dem Trend zu erhöhten Ausgaben für Haus und Garten profitiert, so dass der Markt nach Jahren des Wachstums eine Sättigung erreicht hatte und sich in 2022 leicht rückläufig entwickelt hat.

Umsatz nach Produktsegmenten:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Verkauf
Staubsauger	65.297	74.349
Bodenreinigungsmaschinen	21.367	19.862
Hochdruckreiniger	22.736	25.076
Verbrauchsmaterialien	1.015	1.026
Service	19.167	18.239
Ersatzteile/Zubehör	24.315	26.239
Sonstige Umsatzerlöse	1.030	1.036
	154.927	165.827

Hauptumsatzträger, gemessen am Umsatz 2022, waren der Verkauf von Staubsaugern (42,1 %), Hochdruckreinigern (14,7 %), Bodenreinigungsmaschinen (13,8 %), Verkauf von Ersatz- und Zubehörteilen (15,7 %) und Serviceleistungen (12,4 %).

Umsatz In- und Ausland:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Inland	109.462	113.549
Ausland	45.465	52.278
	154.927	165.827

Den Umsatzerlösen stehen Materialaufwendungen von insgesamt TEUR 110.719 gegenüber. Die Rohertragsmarge lag bei 28,5 % des Umsatzes gegenüber 25,5 % im Vorjahr. Ein Teil der positiven Entwicklung der Marge ist auf den Umsatzrückgang des Geschäftsbereichs Private Label zurückzuführen. Die Marge in diesem Segment ist im Allgemeinen deutlich geringer, da im Vergleich zum klassischen Geschäft mit der Marke Nilfisk eine Handelsstufe weniger vorhanden ist. Dieser deutlich kostenintensivere Vertrieb & Service wird vom Private Label Partner übernommen, so dass in diesem Geschäft mit geringeren Deckungsbeiträgen gearbeitet wird. Ferner wurden Preisanpassungen für die Produkte und den Service am Markt realisiert, um die teilweise deutlichen Preissteigerungen - insbesondere der Rohmaterial- und Frachtkosten - denen die Produktions- und Logistikgesellschaften innerhalb der Nilfisk-Gruppe ausgesetzt waren, kompensieren zu können.

Mit TEUR 24.243 (VJ.: TEUR 22.838) stellen die Personalaufwendungen den größten Faktor in den übrigen Kosten dar. Die Personalintensität (Personalaufwand/Umsatzerlöse) beträgt 15,6 % (Vj.: 13,8 %). Diese ist unter anderem auf den Ausbau der Vertriebsmannschaft zurückzuführen. Zudem hatten wir im Bereich Private Label einen deutlichen Umsatzrückgang zu verzeichnen. Dort ist durch das Fehlen einer Handelsstufe eine geringere Personalintensität vorhanden und trägt durch den Rückgang des Umsatzes daher - bei gleichbleibenden Personalaufwendungen - zu der Erhöhung der Personalintensität bei.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 12.516 (VJ.: TEUR 11.175) und entfallen primär auf Kosten der Fahrzeugflotte, Aufwendungen für Marketing, die Infrastruktur und den Betrieb der Standorte. Der Anstieg im Vergleich zum Vorjahreswert in Höhe von TEUR 1.341 ist auf der einen Seite durch gestiegene Kosten im Wesentlichen aus dem Betrieb der Fahrzeugflotte als auch durch Aufwendungen, die sich durch den Brand am Standort Pinneberg am 20. Mai 2022 ergeben haben, zu erklären. Die dadurch entstandenen Kosten waren durch die Versicherung abgedeckt. Die Versicherungsleistung in Höhe von TEUR 600 wird in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Das EBIT für das Geschäftsjahr 2022 beträgt TEUR 6.360 (VJ.: TEUR 6.354). Die EBIT-Marge in Relation zum Umsatz liegt bei 4,1 % (VJ.: 3,9 %).

Vermögenslage

Die Bilanzstruktur ist auf der Aktivseite überwiegend durch das Umlaufvermögen (92,9 % der Bilanzsumme in Höhe von TEUR 77.471) geprägt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 73.737 bzw. 88,4 % der Bilanzsumme sind der größte Posten des Umlaufvermögens. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 10.522 und sind im Wesentlichen auf die Einführung von stillem Factoring (TEUR 8.294) zurückzuführen. Im Jahr 2022 wurde an die Gesellschafterin eine Gewinnausschüttung in Höhe von TEUR 20.000 ausbezahlt. Gegenläufig wurde durch das Factoring von TEUR 8.710 und dem erwirtschafteten Gewinn im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Zahlungszufluss realisiert, der sich im Cash-Pool-Guthaben zum Jahresende niederschlägt. Daher sind die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Summe um TEUR 7.061 auf TEUR 63.838 gesunken.

Die Investitionen des Geschäftsjahres von TEUR 2.254 entfallen auf das Sachanlagevermögen. Sie betreffen mit TEUR 2.106 vornehmlich Maschinen zur Vermietung an Kunden. Darüber hinaus wurden in den Kauf von IT-Technik, Gebäudeausstattungen, sowie den Erwerb von Ausstattungsgegenständen insgesamt TEUR 148 investiert. Hierbei handelt es sich primär um Ersatzinvestitionen.

Die Gesellschaft ist seit September 2017 an den Cash Pool der Nilfisk A/S, Brøndby/Dänemark, angeschlossen.

Die Bankguthaben werden durch Überweisungen an den Cash-Pool auf einem sehr niedrigen Niveau gehalten. Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 1 (VJ.: TEUR 106) aus. Das Cash-Pool-Guthaben beträgt TEUR 63.839 (VJ.: TEUR 70.815).

Die Vorratsbestände zum Jahresende lagen im abgelaufenen Geschäftsjahr deutlich unter dem vergleichbaren Wert des Vorjahres. Die Bestände einschließlich geleisteter und abzüglich erhaltener Anzahlungen am Bilanzstichtag beliefen sich auf TEUR 3.732 und liegen damit unter dem Niveau des Vorjahres (TEUR 4.013). Dies ist vorwiegend auf den geringeren Bestand an Fertigen Erzeugnissen und Waren zurückzuführen. Neben Waren umfasst der Vorratsbestand auch Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe aus der Werkstatt und dem Gebrauchtmaschinenzentrum. Zudem enthält das Vorratsvermögen auch Geräte und Zubehör zu Demonstrations- und Schulungszwecken sowie Ersatzteile bei Servicetechnikern und unterwegs befindliche Ware.

Die Passivseite ist im Wesentlichen durch das Eigenkapital i.H.v. TEUR 62.202 (VJ.: TEUR 77.394) geprägt. Die Eigenkapitalquote lag zum Bilanzstichtag bei 74,6 % gegenüber 76,6 % im Vorjahr. Der Rückgang des Eigenkapitals ist auf die Gewinnausschüttung von TEUR 20.000 sowie auf den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres zurückzuführen. Die Kapitalrücklage wurde in Höhe von TEUR 18.771 zugunsten des Bilanzgewinns aufgelöst. Dieser Betrag steht somit in den Folgenjahren für eine Gewinnausschüttung zur Verfügung. Die Kapitalrücklage reduzierte sich folglich auf TEUR 28.286 (VJ.: TEUR 47.057).

Die sonstigen Rückstellungen verringerten sich im Jahr 2022 um TEUR 642 auf TEUR 6.363. Die rückläufige Umsatzentwicklung führte zu geringeren Verpflichtungen aus Bonusprogrammen mit den Kunden. Dies ist der wesentliche Faktor für die geringeren sonstigen Rückstellungen. Die Steuerrückstellungen sind von TEUR 553 auf TEUR 1.162 angestiegen und betreffen im Wesentlichen die Ertragsteuern für das abgelaufene Geschäftsjahr 2022.

Die Verbindlichkeiten sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 2.387 gesunken. Der Rückgang ist auf geringere Verbindlichkeiten gegenüber der Muttergesellschaft zurückzuführen, die sich aus Konzernumlagen und aus Warenlieferungen vor dem Stichtag ergeben.

Finanzlage

Die Gesellschaft finanziert sich aus ihrer operativen Tätigkeit und dem konzerninternen Cashpooling. Zum Ende des Geschäftsjahres 2022 bestehen in wesentlichem Umfang Cashpool-Guthaben, auf die bei Bedarf jederzeit zurückgegriffen werden kann. Somit war die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens im gesamten Jahr 2022 stets gesichert.

Aus dem Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2022 sind im Folgejahr TEUR 25.000 an die Gesellschafterin ausgeschüttet worden.

Die Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist aus Sicht der Geschäftsführung insgesamt zufriedenstellend. Der Ausbruch des Ukraine-Krieges war bei der Gesellschaft ebenfalls zu spüren. Neben den direkten Auswirkungen - der Einstellung der Lieferungen im Rahmen des Private Label Geschäfts in das Kriegsgebiet - war die Gesellschaft von den aufkommenden Lieferproblemen als auch von der sehr hohen Inflation betroffen. Die Gesellschaft weist eine solide Bilanzstruktur mit einer hohen Eigenkapitalquote auf, sodass sie für zukünftige Herausforderungen entsprechend gut aufgestellt ist.

2.3. Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Neben finanziellen Kennzahlen werden auch nichtfinanzielle Indikatoren erhoben und ausgewertet, ohne diese jedoch explizit zur Steuerung des Unternehmens einzusetzen.

Die Kundenzufriedenheit nimmt innerhalb der Nilfisk-Gruppe einen wichtigen Stellenwert ein und wird regelmäßig durch den so genannten Net-Promoter-Score (NPS) gemessen. Dieser Wert spiegelt die Kundenzufriedenheit durch eine regelmäßige Befragung zufällig ausgewählter Kunden wider und wurde 2022 quartalsweise erhoben. Hierbei erfolgte eine Bewertung unterschiedlicher Teilbereiche (Bestellprozess, Lieferungsabwicklung, Rechnungstellung, Reklamationsbehandlung) sowie eine zeitnahe Reaktion durch unsere Mitarbeiter bei einer negativen Bewertung. Hierdurch soll sich der NPS im Laufe der Zeit positiv entwickeln.

Ferner wurde für die von den Kunden aufgebrachten Themen ein Aktionsplan entwickelt, um die Kundenzufriedenheit weiter zu erhöhen.

Neben der Kundenzufriedenheit ermittelt das Unternehmen auch regelmäßig die Mitarbeiterzufriedenheit im Rahmen einer halbjährlich durchgeführten Mitarbeiterbefragung. Hierbei beantworten alle Mitarbeiter die gleichen Fragen innerhalb verschiedener Bereiche, so dass aus den Veränderungen Rückschlüsse auf positive sowie negative Entwicklungen gezogen werden können. Hinzu kommen noch mögliche Vergleiche zwischen Teilbereichen in der Organisation und/oder des Gesamtunternehmens sowie Durchschnittswerte, die auch andere Unternehmen abbilden. Aufbauend hierauf werden Maßnahmen definiert, die die Mitarbeiterzufriedenheit weiter positiv steigern sollen. Insgesamt waren die im Jahr 2022 ermittelten Zufriedenheitswerte der Nilfisk GmbH mit 7,8 - analog dem Vorjahr - auf einem hohen Niveau. Wir haben mit diesem Ergebnis den Benchmark vergleichbarer Unternehmen erreicht.

3. AUSBLICK SOWIE CHANCEN UND RISIKEN

3.1. Ausblick

Bereits im dritten Quartal 2022 machten sich neben den bereits existierenden und immer noch nicht komplett stabilisierten Lieferketten auch die Folgen des Ukraine-Krieges und die hohe Inflationsrate in Höhe von 7,9% im Vergleich zum Jahr 2021 bemerkbar.

Die Investitionsbereitschaft ist bei einigen Kundengruppen gesunken. Ferner bekommen wir sowohl im Rahmen des Händlergeschäfts als auch im Bereich von Private Label die Abflachung in der Bautätigkeit zu spüren.

Dies machte sich in einem spürbaren Umsatzrückgang im Jahr 2023 bemerkbar. Im Geschäftsjahr 2024 haben wir insbesondere im Bereich Private Label eine deutliche Erholung des Marktes gesehen.

In den wesentlichen Marktsegmenten Gebäudereinigung, Gesundheitswesen, Einzelhandel und Logistik sehen wir uns durch die laufende Erneuerung unseres Produktprogramms - z.B. Optimierung des Wasser- und Energieverbrauchs bei Scheuersaugmaschinen - gut positioniert.

Zu Beginn des Jahres 2022 wurde ein neuer Business Plan finalisiert, in dem die Strategie bis 2026 festgelegt wurde. Der Fokus liegt auf dem Ausbau der Stärken der Organisation. Der Kunde soll im Mittelpunkt all unserer Handlungen stehen und die Kundenzufriedenheit dadurch weiter gestärkt werden. Wir werden verstärkt in den Direktvertrieb und die Service Organisation investieren, um auf globale Großkunden und das Segment der Gebäudereiniger noch besser eingehen zu können. Für die Betreuung der mittleren und kleineren Kunden werden wir unser Händlernetz nochmals stärken, um diese Kunden optimal und kosteneffizient bedienen zu können.

Der Bereich Consumer rechnet im hartumkämpften do-it-yourself-Markt - nach einer sehr positiven Entwicklung in den Vorjahren - mit einer gewissen Sättigung des Marktes und rückläufigen Umsätzen im Geschäftsjahr 2023.

Trotz der makroökonomischen Unsicherheiten konnten wir im Geschäftsjahr 2023 wie auch in 2024 die den veränderten Rahmenbedingungen angepassten Ziele hinsichtlich des Umsatzes erreichen. Belastende Faktoren sind die allgemeine wirtschaftliche Entwicklung, die hohe Inflation, die überproportional steigenden Energiekosten und die noch instabile Situation der Lieferketten. Daraus resultiert in Teilen des branchenrelevanten Marktes eine zurückhaltende Investitionsbereitschaft. Im Bereich der Personal- und Sachkosten erwarten wir Einsparungen durch ein restriktives Kostenmanagement und einer strukturellen Optimierung der Gesellschaft. Ein entsprechender Maßnahmenplan wurde hierzu entwickelt und wird im zweiten Halbjahr 2023 umgesetzt. Die Umsatzrentabilität wird in 2023 mit ca. 2,5 % unter dem Jahr 2022 liegen. Für das Geschäftsjahr 2024 gehen wir wieder von einem leicht rückläufigen Umsatz und einer EBIT-Marge von rund 3% des Umsatzes aus.

Im Bereich der nicht finanziellen Leistungsindikatoren wird von einem leichten Rückgang des Net-Promoter- Scores im Bereich der Kundenzufriedenheit ausgegangen. Dies ist insbesondere auf die schwierige Liefersituation im Zusammenhang mit Störungen in den Lieferketten zurückzuführen. Durch regelmäßiges, zeitnahes Feedback an den Kunden, sowie die strikte Umsetzung des Aktionsplanes, der aus dem Feedback der Kunden entwickelt wurde, wird hier gezielt entgegengewirkt. Im Bereich der Mitarbeiterzufriedenheit ist das Ziel die guten Werte zu halten, jedoch die Ergebniswerte in Teilbereichen mit nicht zufriedenstellenden Ergebnissen durch gezielte Maßnahmen zu verbessern. Hierzu wurden bereits in allen Bereichen Ziele festgesetzt.

3.2. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Geschäftsführung unseres Unternehmens analysiert und bewertet im Rahmen ihrer Management Meetings und regelmäßiger Review-Meetings mit der Konzernleitung die erreichten Ergebnisse und mögliche Chancen und Risiken - die sich im Wesentlichen aus der Produkt- und Serviceverfügbarkeit ergeben - der künftigen Entwicklung, um bei Bedarf in Abstimmung mit der Konzernleitung notwendige Entscheidungen treffen zu können.

Das Risikomanagement erfolgt durch die Konzernleitung. Diese ist bestrebt die Risiken in den lokalen Einzelgesellschaften zu minimieren und die Risiken auf Konzernebene zu bündeln und durch entsprechende Maßnahmen zu adressieren.

Gegenwärtig sehen wir für das Unternehmen gute Chancen, aufgrund klar definierter strategischer Ziele, marktstrukturierter Verkaufs- und Serviceorganisationen und Projekten zur Steigerung der Profitabilität, eine weitere erfolgreiche Entwicklung in allen Bereichen umzusetzen. Als Wachstumsfelder wurden die Kundengruppen Logistik, Lager & Produktion sowie der Dienstleistungsbereich Gebäudereinigung identifiziert.

Als Vertriebs- und Servicegesellschaft, deren Produkte direkt von konzerninternen Lagerorten an die Kunden verschickt werden, sind wir von der Lieferbereitschaft und der Qualität der Produkte unserer konzerninternen Lieferanten, im Wesentlichen der Nilfisk A/S (Dänemark), abhängig. Die innerhalb des Konzerns eingerichteten Steuerungs- und Qualitätsmechanismen garantieren jedoch unseres Erachtens auch für die Zukunft eine bedarfsgerechte Belieferung unserer Kunden mit konkurrenzfähigen und qualitativ hochwertigen Produkten. Darüber hinaus basiert die Planung für 2024 auf einer zeitgerechten Entwicklung und Einführung neuer Produkte sowie einer stabilen Lieferkette. Hiermit soll es gelingen, in den bestehenden Vertriebsbereichen die Marktanteile zu halten bzw. weiter auszubauen.

In Bezug auf den Einsatz von Finanzinstrumenten ist die Nilfisk GmbH keinen wesentlichen Risiken ausgesetzt. Finanzinstrumente, die bei der Gesellschaft bestehen, sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Bankguthaben sowie konzerninternes Cashpooling.

Ein Ansteigen der Forderungsausfälle wurde auch in den Geschäftsjahren 2023 und 2024 noch nicht realisiert. Auch nach Ende der Aussetzung der Insolvenzantragspflicht Ende April 2021, wurde kein Anstieg bei den Forderungsausfällen verzeichnet. Um dieses Risiko für die Gesellschaft auch zukünftig zu minimieren, wird zukünftig mit einer strikten Kreditprüfung bei Auftragserfassung gearbeitet. D.h. bei Überschreitung des Kreditlimits werden die Aufträge erst bei einer positiven Bonitätsauskunft freigegeben. Das Mahnwesen erfolgt zeitnah, und überfällige Forderungen werden an ein Inkassobüro übertragen. Die im Rahmen des stillen Factorings abgetretenen Forderungen sind gegen einen Ausfall abgesichert.

Bellenberg, den 9. September 2024

Die Geschäftsführung der NILFISK GmbH

Wulf Bunzel

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.613,46		3.600,71
		1.613,46	3.600,71
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	5.527.451,90		5.711.097,06
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	283.163,61		289.441,73
		5.810.615,51	6.000.538,79
		5.812.228,97	6.004.139,50
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	40.950,79		36.894,69
2. Unfertige Erzeugnisse	3.958,06		51.975,02
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	3.666.787,47		3.964.662,68
4. Geleistete Anzahlungen	22.576,05		40.702,80
5. Erhaltene Anzahlungen	-2.050,00		-81.051,40
		3.732.222,37	4.013.183,79
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.005.320,10		19.527.261,86
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	63.838.163,44		70.898.857,33
3. Sonstige Vermögensgegenstände	893.657,23		504.709,20
		73.737.140,77	90.930.828,39
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.459,92	106.453,05
		77.470.823,06	95.050.465,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten		102.516,55	21.186,22
		83.385.568,58	101.075.790,95

Passiva

	31.12.2022		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	517.427,38		517.427,38
II. Kapitalrücklage	28.286.096,90		47.057.418,21
III. Bilanzgewinn	33.398.555,06		29.819.174,41
		62.202.079,34	77.394.020,00
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	946.562,00		979.933,00
2. Steuerrückstellungen	1.161.959,04		552.661,95
3. Sonstige Rückstellungen	6.362.831,72		7.005.108,42
		8.471.352,76	8.537.703,37
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.442,24		0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	87.143,02		144.676,09
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.787.764,05		12.434.404,04
4. Sonstige Verbindlichkeiten
davon aus Steuern: EUR 1.771.728,77 (Vj.: EUR 1.691.153,06)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vj.: EUR 0,00)	2.721.864,24		2.411.643,73
		12.604.213,55	14.990.723,86
D. Rechnungsabgrenzungsposten		107.922,93	153.343,72
		83.385.568,58	101.075.790,95

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		EUR
1. Umsatzerlöse		154.926.861,65	165.826.902,24
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		-48.016,96	-123.978,98
3. Sonstige betriebliche Erträge		1.410.990,28	729.308,68
		156.289.834,97	166.432.231,94
4. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		110.719.392,91	123.398.809,28
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	20.164.253,03		19.072.926,70
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.078.838,00		3.764.758,47
davon für Altersversorgung: EUR 35.312,44 (Vj.: EUR 22.357,16)
		24.243.091,03	22.837.685,17
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		2.381.548,39	2.429.859,59
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		12.515.451,25	11.175.251,43
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		180.898,91	0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		39.689,85	30.536,33
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.693.009,82	1.529.866,04
11. Ergebnis nach Steuern		4.878.550,63	5.030.224,10
12. Sonstige Steuern		70.491,29	56.269,46
13. Jahresüberschuss		4.808.059,34	4.973.954,64
14. Gewinnvortrag		9.819.174,41	24.845.219,77
15. Entnahme aus Kapitalrücklage		18.771.321,31	0,00
16. Bilanzgewinn		33.398.555,06	29.819.174,41

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

A. Allgemeine Angaben

Die Nilfisk GmbH mit Sitz in Bellenberg ist im Handelsregister Abteilung B des Amtsgerichts Memmingen unter der Nummer HRB 10264 eingetragen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches und die einschlägigen Vorschriften des GmbHG beachtet.

Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Übereinstimmung mit dem in § 275 Abs. 2 HGB dargestellten Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist aufgrund ihrer Größenmerkmale eine große Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 3 HGB.

Die Angaben zur Mitzugehörigkeit von Vermögensgegenständen und Schulden zu mehreren Posten, zu davon- Vermerken sowie Restlaufzeiten erfolgt überwiegend im Anhang.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden - sofern nicht nachfolgend gesondert dargestellt - unverändert beibehalten.

Im Geschäftsjahr 2022 wird die Bilanz infolge einer teilweisen Auflösung der Kapitalrücklage in Ausübung des Wahlrechts nach § 268 Abs. 1 Satz 1 HGB unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Die Veränderung der Kapitalrücklage wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in Ausübung des Wahlrechts nach § 275 Abs. 4 HGB in der Überleitung zum Bilanzgewinn nach dem Posten "Jahresüberschuss" ausgewiesen. Die Vorjahresvergleichswerte wurden in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung an die Verhältnisse des Berichtsjahres angepasst.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Herstellungskosten beinhalten Materialeinzelkosten, Fertigungslöhne und Sondereinzelkosten sowie Fertigungs- und Materialgemeinkosten.

Die Abschreibung des Anlagevermögens wird linear vorgenommen. In der Anlagenklasse "Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten" beträgt die Nutzungsdauer zwischen drei bis fünf Jahren. Die Nutzungsdauer bei Maschinen liegt zwischen drei und sechs Jahren und bei Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen zwei und einundzwanzig Jahren.

Zugänge geringwertiger Anlagegegenstände mit Einzelanschaffungskosten ab EUR 251,00, die aber EUR 800,00 nicht übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Der Abgang wird im ersten Jahr unterstellt. Geringwertige Anlagegegenstände bis EUR 250,00 werden im Jahr der Anschaffung als Aufwand erfasst.

2. Vorräte

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten auf Basis des gleitend gewogenen Durchschnitts bzw. zu Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Alters- und Gängigkeitsabschlägen bewertet.

Die Bestände an Roh- Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen (gleitend gewogener Durchschnitt) unter Berücksichtigung von Alters- und Gängigkeitsabschlägen bewertet.

Die Position "Fertige Erzeugnisse und Waren" enthält im Wesentlichen Handelswaren sowie den Bestand an Vorführmaschinen und -material. Der Vorführbestand an Maschinen wird zu Einstandspreisen unter Berücksichtigung von Alters- und Gängigkeitsabschlägen bewertet. Die Geräte im Vorführbestand, die älter als drei Jahre sind, werden in voller Höhe wertberichtigt.

Im Übrigen werden die fertigen sowie die unfertigen Erzeugnisse auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten in Höhe der handelsrechtlichen Wertuntergrenze bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie durch die Herstellung verursachte Abschreibungen berücksichtigt werden. Fremdkapitalzinsen wurden nicht berücksichtigt.

3. Übriges Umlaufvermögen, Rechnungsabgrenzungsposten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten unter Berücksichtigung von Ausfallrisiken angesetzt. Dem Ausfallrisiko wird durch die Bildung von Pauschalwertberichtigungen auf der Basis der Altersstruktur angemessen Rechnung getragen. Der Prozentsatz steigt mit der Überfälligkeit der Rechnungen auf bis zu 100,0 % für Rechnungen, die über ein Jahr überfällig sind. Falls erforderlich werden Einzelwertberichtigungen gebildet.

Abweichend zum Vorjahr werden die noch nicht fälligen Rechnungen mit einem geringen Faktor von 0,1 % pauschal wertberichtigt. Im Vorjahr wurden nicht fällige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen pauschal mit 1,0 % wertberichtigt.

Auszahlungen, die Aufwand des Folgejahres darstellen, wurden in den Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen sind auf der Grundlage der "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) unter Zugrundelegung eines Rechnungszinsfußes von 1,78 % p. a. (VJ: 1,87 % p. a.) und einem Rententrend von 2,0 % (VJ: 1,75 %) p. a. passiviert. Lohn- und Gehaltssteigerungen werden nicht berücksichtigt, da es sich ausschließlich um Rentenempfänger handelt. Der Zinssatz entspricht dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten zehn Jahre, der sich laufzeitadäquat auf Basis einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Es wurde der von der Deutschen Bundesbank ermittelte und bekannt gegebene Abzinsungssatz verwendet. Zugrunde gelegt wurden die Heubeck-Richttafeln 2018G. Der Effekt aus der Änderung des Abzinsungssatzes wurde im Personalaufwand ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst. Das Wahlrecht zur Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr wird nicht ausgeübt.

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

6. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Einnahmen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen, wurden als Rechnungsabgrenzungsposten passiviert.

7. Fremdwährungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind zum bei Zugang mit dem Devisenkassamittelkurs oder - unter Beachtung von § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB - dem höheren bzw. niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger erfolgt die Umrechnung gem. § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

8. Latente Steuern

Latente Steuern werden auf sich in Folgejahren wieder ausgleichende Differenzen in den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen insbesondere der Positionen Rückstellungen für Pensionen und sonstige Rückstellungen gebildet, sofern sich daraus zukünftige Steuerbe- oder -entlastungen ergeben. Dabei werden auch die quasi permanenten Differenzen berücksichtigt.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem Steuersatz, der zum Zeitpunkt der voraussichtlichen Umkehrung der Differenzen anzuwenden ist. Der maßgebende Steuersatz beträgt 28,2 % (Vj.: 28,2%). Passive latente Steuern bestehen nicht. Das Ansatzwahlrecht für aktive latente Steuern gemäß § 274 Abs. 1 S. 2 HGB wird nicht ausgeübt.

C. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Einzelangaben zur Bilanz

1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in einem gesonderten Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

1.2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Im aktuellen Geschäftsjahr wurde bei Großkunden das stille Factoring eingeführt, um die Liquidität im Konzern zu stärken. Es wurden Forderungen im Wert von TEUR 8.710 an den Factoringanbieter verkauft.

1.3 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 99 (VJ: TEUR 84) aus Lieferungen und Leistungen und aus vom Konzerntreasury verwalteten Zahlungsmitteln (sonstige Vermögensgegenstände) in Höhe von TEUR 63.739 (VJ: TEUR 70.815). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthaltenen Forderungen gegen die Gesellschafterin betragen TEUR 60 (VJ: TEUR 62).

1.4 Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Mietkautionen von TEUR 2 (VJ: TEUR 5) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

1.5 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital lautet auf DM 1.012.000,00 (= EUR 517.427,38). Es ist noch nicht auf EUR umgestellt worden. Im Geschäftsjahr 2022 wurde aus dem Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2021 eine Gewinnschüttung in Höhe von TEUR 20.000 geleistet. Auf Beschluss der Gesellschafter wurden zudem aus der Kapitalrücklage TEUR 18.771 entnommen, die in den Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2022 eingeflossen sind. Der Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2022 beträgt TEUR 33.399 und enthält einen Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von TEUR 9.819.

1.6 Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	946	980
Steuerrückstellungen	1.162	553
Sonstige Rückstellungen	6.363	7.005
	8.471	8.538

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Kundenboni, Urlaubsansprüche und Sondervergütungen, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Gewährleistungsansprüche, Provisionen, ausstehende Lieferantenrechnungen, Jubiläumsgelder, Restrukturierungskosten und Zeitguthaben gebildet.

Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 3 HGB	TEUR
Erfüllungsbetrag der Verpflichtung Rechnungszins 1,44 % (7-Jahres-Durchschnitt)	972
Erfüllungsbetrag der Verpflichtung Rechnungszins 1,78 % (10-Jahres-Durchschnitt)	-947
Betrag Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 HGB	25

Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beläuft sich auf TEUR 25 (VJ: TEUR 41).

1.7 Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in vollem Umfang aus Lieferungen und Leistungen. Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 9.885 (VJ: TEUR 12.350).

Sämtliche Verbindlichkeiten sind - mit Ausnahme branchenüblicher Eigentumsvorbehalte - nicht besichert.

1.8 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte/Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die kumulierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar:

	2023	ab 2024
	TEUR	TEUR
Kraftfahrzeug-Leasingverträge	973	1.192
Notebooks/Kopierer/Drucker	28	25
Mietverpflichtungen für Gebäude	475	321
Sonstige Mietverpflichtungen	10	11
	1.486	1.549

Die Gebäudemietverträge tragen zur Verringerung der Kapitalbindung bei und belassen das Investitionsrisiko beim Vermieter. Jedoch besteht das Risiko, dass die Verträge nicht verlängert werden können und die Gesellschaft sich neue Objekte suchen muss.

Das Bestellobligo beträgt TEUR 950 und besteht ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen.

2. Einzelangaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

2.1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse verteilen sich wie folgt:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Inland	109.462	113.549
Ausland	45.465	52.278
	154.927	165.827

Die Umsatzentwicklung nach Produktgruppen stellt sich wie folgt dar:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Verkauf
Staubsauger	65.297	74.349
Bodenreinigungsmaschinen	21.367	19.862
Hochdruckreiniger	22.736	25.076
Verbrauchsmaterialien	1.015	1.026
Service	19.167	18.239
Ersatzteile/Zubehör	24.315	26.239
Sonstige Umsatzerlöse	1.030	1.036
	154.927	165.827

In den Umsatzerlösen im Jahr 2022 werden Weiterverrechnungen an verbundene Unternehmen als sonstige Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 994 (VJ: 912 TEUR) ausgewiesen.

2.2 Sonstige betriebliche Erträge

Im laufenden Jahr wurden periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 718 (VJ: TEUR 453) erzielt. Sie betreffen mit TEUR 25 (VJ: TEUR 304) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, die Auflösung von Einzelwertberichtigungen mit TEUR 234 (VJ: TEUR 140) und mit TEUR 172 (VJ: TEUR 149) die Ausbuchung verjährter Verbindlichkeiten. Ferner ist in den sonstigen betrieblichen Erträgen die Versicherungsleistung für den Brand in Pinneberg mit TEUR 600 sowie TEUR 262 für Gutschriften aus Transportdienstleistungen - welche die Vorjahre betreffen - enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Berichtsjahr keine Erträge aus der Währungsumrechnung (VJ: TEUR 1).

2.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Kraftfahrzeugkosten, Werbekosten, Reisekosten, Raumkosten, Versicherungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 7 (VJ: TEUR 4).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen von TEUR 107 davon im Wesentlichen aus Forderungsverlusten TEUR 65 (VJ: TEUR 127).

2.4 Zinserträge

Die Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten Erträge aus Verzinsung des Cash-Pool-Guthabens von TEUR 166 (VJ: TEUR 0) sowie aus der Verzinsung von Steuerguthaben von TEUR 15.

2.5 Zinsaufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen von TEUR 37 (VJ: TEUR 30). Die Zinsen für das stille Factoring betragen TEUR 20 (VJ: TEUR 0). Zinsen und ähnliche Aufwendungen an verbundene Unternehmen sind wie im Vorjahr nicht enthalten.

D. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

	2022	Vorjahr
	Anzahl	Anzahl
Gewerbliche Arbeitnehmer	15	17
Kaufmännische Angestellte	337	317
	352	334

2. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Martin Führer, Gesamtgeschäftsführer (bis 31.03.2023)
	Christopher Riau, Gesamtgeschäftsführer (vom 31.03.2023 bis 29.02.2024)
	Wulf Bunzel, Gesamtgeschäftsführer (ab 01.03.2024)

3. Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleibt mit Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

4. Gesamtbezüge und Rückstellungen für Pensionen und Anwartschaften ehemaliger Mitglieder der Geschäftsführung

Für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen betrugen die Bezüge TEUR 56 (VJ: TEUR 56).

Die Pensionsrückstellungen für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen sind in voller Höhe gebildet und belaufen sich zum 31. Dezember 2022 auf TEUR 551 (VJ: TEUR 576).

5. Konzernverhältnisse

Die Nilfisk Holding A/S Bröndby/Dänemark, stellt als oberstes Mutterunternehmen der Nilfisk GmbH den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf.

Der Konzernabschluss ist auf der Internetseite der Konzerngesellschaft unter folgendem Link https://investor.nil-fisk.com/static-files/9b948d19-3af0-4920-ae8c-Oba13d4b0887 sowie im dänischen Unternehmensregister unter https://cvrapi.dk/virksomhed/dk/nilfisk-as/62572213 veröffentlicht.

6. Honorar des Abschlussprüfers nach § 285 Nr. 17 HGB

Das im Geschäftsjahr 2022 erfasste Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 62 und entfällt mit TEUR 56 auf Abschlussprüfungsleistungen und mit TEUR 6 auf andere Bestätigungsleistungen.

7. Nachtragsbericht und Ergebnisverwendung

Mit Wirkung zum 31. März 2023 wurde Christopher Riau zum neuen Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt und Herr Martin Führer abberufen. Mit Wirkung zum 29. Februar 2024 wurde Christoper Riau abberufen und mit Wirkung zum 1. März 2024 Wulf Bunzel bestellt.

Am 27. April 2023 wurde eine Vorabausschüttung in Höhe von TEUR 25.000 auf den erwarteten Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2022 beschlossen und an die Gesellschafterin Nilfisk A/S geleistet. Die Geschäftsführung schlägt vor, den verbleibenden Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Bellenberg, den 9. September 2024

Die Geschäftsführung der NILFISK GmbH

Wulf Bunzel

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	1.1.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	117.606,58	0,00	0,00	117.606,58
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	10.451.645,14	2.106.223,77	1.494.505,91	11.063.363,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.858.502,21	147.500,49	580.533,30	1.425.469,40
	12.310.147,35	2.253.724,26	2.075.039,21	12.488.832,40
	12.427.753,93	2.253.724,26	2.075.039,21	12.606.438,98

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	114.005,87	1.987,25	0,00	115.993,12
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	4.740.548,08	2.255.698,03	1.460.335,01	5.535.911,10
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.569.060,48	123.863,11	550.617,80	1.142.305,79
	6.309.608,56	2.379.561,14	2.010.952,81	6.678.216,89
	6.423.614,43	2.381.548,39	2.010.952,81	6.794.210,01

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.613,46	3.600,71
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	5.527.451,90	5.711.097,06
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	283.163,61	289.441,73
	5.810.615,51	6.000.538,79
	5.812.228,97	6.004.139,50

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Nilfisk GmbH, Bellenberg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Nilfisk GmbH, Bellenberg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Nilfisk GmbH, Bellenberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Stuttgart, den 31. Oktober 2024

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Birgit Gillar, Wirtschaftsprüferin

Johannes Graf, Wirtschaftsprüfer