Roman Dietsche GmbH

Linden (vormals: Melle)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	97.955,04	110.102,23
II. Sachanlagen	2.580.955,70	2.639.233,42
III. Finanzanlagen	213.373,00	213.373,00
	2.892.283,74	2.962.708,65
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	873.097,97	1.045.518,48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	196.664,79	423.929,55
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	204.506,49	141.822,27
	1.274.269,25	1.611.270,30
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.850,00	300,00
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	31.566.726,69	24.598.966,32
	35.735.129,68	29.173.245,27

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00	5.000.000,00
II. Kapitalrücklage	3.075.000,00	3.075.000,00
III. Verlustvortrag	-32.673.966,32	-30.213.474,88
IV. Jahresfehlbetrag	-6.967.760,37	-2.460.491,44
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	31.566.726,69	24.598.966,32
	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN	306.507,38	299.729,38
C. VERBINDLICHKEITEN	35.370.528,16	28.810.614,07
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	58.094,14	62.901,82
	35.735.129,68	29.173.245,27

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

1. Allgemeine Angaben

Die Roman Dietsche GmbH hat ihren Sitz in Linden und ist unter der Nummer HRB 11109 des Amtsgerichts Gießen eingetragen.

Der Jahresabschluss der Roman Dietsche GmbH, Linden, zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft gilt gemäß § 267 Abs. 1 HGB zum 31. Dezember 2022 als kleine Kapitalgesellschaft.

Die Saldenvorträge zum 01.01.2022 entsprechen den Ansätzen in der Bilanz zum 31.12.2021. Sie sind unverändert übernommen worden.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeines

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Wesentlichen übernommen.

Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 HGB vorgeschriebenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gliederungsschema gem. § 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Ansatz und Bewertung der Gegenstände des Anlage- und Umlaufvermögens sowie der Verbindlichkeiten und Rückstellungen erfolgte im Rahmen der Vorschriften der §§ 246 und §§ 252 ff. HGB unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und unter der Annahme der Fortführung der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft.

Annahme der Unternehmensfortführung

Es liegt eine bilanzielle Überschuldung in Höhe von T€ 31.567 vor. Die Muttergesellschaft Apex Gold International Limited, Hong Kong/China, hat mit einer betragsmäßig unbegrenzten Patronatserklärung vom 1. Juli 2022 erklärt, dass sie die Roman Dietsche GmbH, Linden mit ausreichenden finanziellen Mitteln ausstatten wird, damit diese ihren Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen kann. Die Patronatserklärung hat eine Gültigkeit bis zum 30. Juni 2024. Die Geschäftsführung geht von der Verlängerung der Patronatserklärung um mindestens 12 Monate aus.

Auf der Grundlage einer positiven Fortführungsprognose i. S. d. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB, welche die o.g. Patronatserklärung berücksichtigt, wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2022 unverändert von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Hierbei wird davon aus gegangen, dass das Unternehmen mit überwiegender Wahrscheinlichkeit den Eintritt von Insolvenzgründen vermeiden kann.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die voraussichtlichen Nutzungsdauern betragen zwischen 3 und 5 Jahren. Die erworbenen Patente werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer von 20 Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit ab nutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 bis 50 Jahre) der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung zeitanteilig. Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen angesetzt. Zur verlustfreien Bewertung wurden entsprechende Abwertungen vorgenommen.

Forderungen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bzw. unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgte unter Berücksichtigung zu erwartender Kosten- und Preissteigerungen mit dem nach vernünftiger kauf männischer Beurteilung not wendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten passiv abgegrenzt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Geschäftsvorfälle in fremder Währung wurden zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Beträgt die Restlaufzeit mehr als ein Jahr, wurden nur eventuelle Kursverluste am Bilanzstichtag berücksichtigt.

3. Angaben zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 5.000.000,00. Die Kapitalrücklage beträgt EUR 3.075.000,00.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückbauverpflichtungen (TEUR 137), Urlaubsverpflichtungen (TEUR 51), Sonderzahlungen an das Personal (TEUR 45), Jahresabschlusskosten (TEUR 32), Kundengutschriften (TEUR 22) sowie Gewährleistungsverpflichtungen (TEUR 14).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind ausnahmslos innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 29.229 Gesellschafter.

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Im Geschäftsjahr wurden Ausleihungen an ein Tochterunternehmen in Höhe von TEUR 5.076 gewährt, die aufgrund der späteren Insolvenz des Tochterunternehmens aufgrund der damit einhergehenden dauernden Wertminderung in voller Höhe außerplanmäßig abgeschrieben wurden. Im Vorjahr wurden die Beteiligung und die Ausleihungen im Gesamtwert von TEUR 1.259 abgeschrieben.

4. Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung (des Vorstands)

Einzelvertretungsberechtigte und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreite Geschäftsführer im Geschäftsjahr waren:

―	Huaye Mai, Kaufmann
―	Manouchehr Salehi Bakhtiari, Kaufmann (seit dem 09.08.2022)
―	Jixian Peng, Kaufmann (seit dem 16.12.2022)
―	Janusz-Andrzej Palarczyk, Kaufmann (bis zum 09.08.2022)

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 12 Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernabschluss

Die APEX Gold International Limited, Hong Kong ist das Mutterunternehmen, das für den kleinsten Konsolidierungskreis einen Konzernabschluss aufstellt, in den der Jahresabschluss der Gesellschaft einbezogen ist.

Linden, 15.01.2024

Huaye Mai

Manouchehr Salehi Bakhtiari

Jixian Peng