k2werk GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	441.124,00	443.637,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	343,00	544,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	343,00	544,00
II. Sachanlagen	5.781,00	8.093,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.781,00	8.093,00
III. Finanzanlagen	435.000,00	435.000,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	435.000,00	435.000,00
B. Umlaufvermögen	240.937,97	432.173,21
I. Vorräte	63.475,75	66.658,80
1. in Arbeit befindliche Aufträge	63.475,75	66.658,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	177.462,22	356.599,78
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	68.703,98	213.067,03
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	103.053,76	129.956,94
3. sonstige Vermögensgegenstände	5.704,48	13.575,81
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	0,00	8.914,63
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.395,09	4.040,46
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	326.456,54	267.439,10
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.010.913,60	1.147.289,77

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	37.000,00	37.000,00
II. Verlustvortrag	304.439,10	252.234,81
III. Jahresfehlbetrag	59.017,44	52.204,29
IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	326.456,54	267.439,10
B. Rückstellungen	17.500,14	19.014,61
1. sonstige Rückstellungen	17.500,14	19.014,61
C. Verbindlichkeiten	993.413,46	1.128.275,16
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	18.942,81	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	34.774,72	192.912,80
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	55.189,75	19.843,42
4. sonstige Verbindlichkeiten	884.506,18	915.518,94
davon aus Steuern	21.110,57	53.698,23
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.720,38	3.499,48
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.010.913,60	1.147.289,77

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewendete Gesamtkostenverfahren beibehalten.

Von den Befreiungsvorschriften gem. § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Bilanzierungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr unveränderten, Bilanzierungsmethoden maßgebend:

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich wurden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres wurden unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung periodengerecht erfasst.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens erfolgt ebenfalls mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen. Es kommt die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Bewegliche geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Es wird im gleichen Jahr ein Abgang unterstellt.

Beteiligungen werden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Teilfertige Arbeiten werden mit den Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet.

Der Ansatz der übrigen Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel erfolgt zu Nennwerten. Fremdwährungsguthaben bei Kreditinstituten werden zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Soweit im Jahresabschluss Posten enthalten sind, die ursprünglich auf fremde Währung lauteten, so wurden diese zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von € 619.853,38.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten hat in Höhe von € 993.143,92 eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Jens Konerding, Kaufmann, Hamburg

Herr Nils Klupp, Kaufmann, Hamburg

Sonstige Angaben

Überschuldungsstatus

Die Gesellschaft ist rechnerisch in Höhe von € 326.456,54 überschuldet. Für Verbindlichkeiten in einem Gesamtbetrag von € 330.000,00 wurden zwischen der Gesellschaft und entsprechenden Gläubigern qualifizierte Rangrücktrittsvereinbarungen geschlossen.

Hamburg, den 22.08.2016

k2werk GmbH

Die Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 22.8.2016.