Magowsky Warenhandels GmbH

32657 Lemgo

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	297.445,00	285.614,00
I. Sachanlagen	297.445,00	285.614,00
B. Umlaufvermögen	3.055.804,82	2.952.948,49
I. Vorräte	2.058.489,94	1.770.677,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	709.484,87	770.612,75
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	287.830,01	411.658,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.597,00	1.496,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.357.846,82	3.240.058,49

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	2.039.879,60	1.710.275,56
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	2.014.879,60	1.685.275,56
B. Rückstellungen	186.007,71	176.359,00
C. Verbindlichkeiten	1.131.662,01	1.353.423,93
D. Rechnungsabgrenzungsposten	297,50	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.357.846,82	3.240.058,49

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS AUF DEN 31. DEZEMBER 2006

Firma
Magowsky Warenhandels GmbH
Lagesche Straße 15
32657 Lemgo

A.	Rechtliche Verhältnisse
	Gründung der Gesellschaft	Mit notarieller Urkunde (Nr. 164/1999 des Notars Andreas Röhe) vom 26. März 1999 und Änderung mit notarieller Urkunde (Nr. 332/1999 des Notars Anton Volk) vom 19. November 1999 wurde das Unternehmen
		Magowsky Warenhandels GmbH
		mit Sitz in Lemgo, gegründet.
	Handelsregistereintragung	Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 2810 beim Amtsgericht Lemgo eingetragen.
	Stammkapital	Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 € und ist vollständig eingezahlt.
	Gesellschafter	UDRI-Vermögensverwaltungs-gesellschaft mbH Siemensstraße 19 32657 Lemgo	25.000,00 €
	Geschäftsjahr	Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.
	Gegenstand des Unternehmens	Gegenstand des Unternehmens ist der Groß-handelseinkauf und der Großhandelsvertrieb von Industrie-Sonderposten sowie der Einzelhandel mit Produkten aller Art einschließlich angeglieder-ter Restauration, die Erbringung von Dienst-leistungen für den Einzelhandel und die Bewirt-schaftung von Einzelhandelsunternehmen. Die Gesellschaft ist zu allen Handlungen berechtigt, die unmittelbar oder mittelbar diesem Zweck zu dienen oder ihn zu fördern geeignet erscheinen. Die Gesellschaft kann Zweigbetriebe unterhalten, sie kann sich an gleichen, verwandten oder er-gänzenden Unternehmen beteiligen oder solche erwerben.
	Geschäftsführung	Peter Magowsky Siemensstraße 19 32657 Lemgo
		Er ist stets alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

B. Allgemeine Angaben

Die Firma Magowsky Warenhandels GmbH erfüllt die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.1 HGB.
Alle Bewertungsmethoden werden aus dem Vorjahr übernommen und unverändert beibehalten.

C. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss ist nach den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetz- buches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Bewertung der Aktiva und Passiva trägt allen erkennbaren Risiken nach sorgfältiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.
Die Abschreibungen werden nach der linearen und degressiven Methode vorgenommen.
Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.
Soweit Anlässe für notwendige außerplanmäßige Abschreibungen im Geschäftsjahr vorlagen, sind die jeweiligen Gründe bei den Erläuterungen der betroffenen Bilanzposition dargestellt.

2. Umlaufvermögen

Vorräte an Roh- Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.
Die im Lager befindlichen Waren werden zu Anschaffungskosten gemäß
§ 255 Abs.1 HGB oder dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung in angemessener Höhe gebildet.

3. Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Vorräte an Roh- Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.
Die im Lager befindlichen Waren werden zu Anschaffungskosten gemäß
§ 255 Abs.1 HGB oder dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung in angemessener Höhe gebildet.

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen zum Teilwert gemäß § 6 a EStG bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.
Verbindlichkeiten sind mit Rückzahlungsbetrag angesetzt. Die Währungsumrechung von Verbindlichkeiten in Fremdwährung erfolgt grundsätzlich zum Entstehungskurs, bzw. mit dem höheren Stichtagskurs.
Die Beträge für Eventualverbindlichkeiten ermessen sich nach der Hauptschuld am Bilanzstichtag.

D.	Erläuterungen zur Bilanz
	I.	Allgemeines
		Fällt ein Vermögensgegenstand oder eine Schuld unter mehrere Posten der Bilanz, so wird die Mitzugehörigkeit zu anderen Posten bei dem Posten, bei dem der Ausweis erfolgt, vermerkt.
	II.	Anlagevermögen und aktivierte Eigenleistungen
		Die Entwicklung des Anlagevermögens der Gesellschaft ist als Anlage zur Bilanz dargestellt. Im einzelnen:
		Wirtschaftsgüter	Sonderabschreibungen	Planmäßige Abschreibungen
			€	€
		Pkw	0,00	13.461,79
		Lkw	0,00	19.398,00
		Betriebsausstattung	0,00	31.303,49
		Geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	2.778,76
			0,00	66.942,04
		Im Geschäftsjahr 2006 sind keine Gründe für Zuschreibungen gemäß § 280 HGB gegeben.
	III.	Weitere Aktivposten
		1.	Vorräte
					2.058.489,94 €
					(i.V. 1.770.677,12 €)
		2.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
					709.484,87 €
					(i.V. 770.612,75 €)
			Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
					418.101,52 €
					(i.V. 499.306,97 €)
			davon mit einer Restlaufzeit bis einem Jahr	418.101,52 €
				(i.V. 499.306,97 €)
			Einzelwertberichtigungstatbestände liegen zum Bilanzstichtag nicht vor. Für die übrigen Forderungen wird eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % des Nettoforderungsbestands, die das allgemeine Zins- und Ausfallrisiko abdeckt, gebildet. Kreditorische Debitoren bestehen nicht.
			Sonstige Vermögensgegenstände
					(i.V. 271.305,78 €)
			davon gegen Gesellschafter	0,00 €
				(i.V. 0,00 €)
			davon mit einer Restlaufzeit bis einem Jahr	213.484,46 €
				(i.V. 216.660,57 €)
			davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	77.898,89 €
				(i.V. 54.645,21 €)
			davon aus Steuern	48.831,10 €
				(i.V. 65.371,60 €)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

4.597,00 €

(i.V. 1.496,00 €)

Entwicklung:

	Stand 01.01.	Zuführung	Verbrauch	Stand 31.12
	€	€	€	€
KFZ-Steuer	1.496,00	1.597,00	1.496,00	1.597,00
Werbung	0,00	3.000,00	0,00	3.000,00
Summe	1.496,00	4.597,00	1.496,00	4.597,00

IV. Eigenkapital und Sonderposten mit Rücklageanteil

1. Eigenkapital

2.039.879,60 €

(i.V. 1.710.275,56 €)

V. Rückstellungen

186.007,71 €

(i.V. 176.359,00 €)

1. Pensionsrückstellungen

96.391,00 €

(i.V. 87.258,00 €)

2. Steuerrückstellungen

Entwicklung:

	Stand 01.01.	Zuführung	Verbrauch	Stand 31.12
	€	€	€	€
Gewerbesteuer	4.177,00	0,00	3.650,29	526,71
Summe	4.177,00	0,00	3.650,29	526,71

3. Sonstige Rückstellungen

Entwicklung:

	Stand 01.01.	Zuführung	Verbrauch	Stand 31.12.
	€	€	€	€
Abschlusskosten	13.000,00	13.000,00	13.000,00	13.000,00
Berufsgenossenschaft	10.646,00	8.908,00	10.646,00	8.908,00
Sonst. Rückst.	38.874,00	41.690,00	38.874,00	41.690,00
Rechtsanwalt	4.500,00	4.500,00	4.500,00	4.500,00
Urlaub	17.904,00	20.992,00	17.904,00	20.992,00
Summe	84.924,00	89.090,00	84.924,00	89.090,00

Abschlusskosten

Für die externe Erstellung des Jahresabschlusses sowie der betrieblichen Steuererklärungen ist eine Rückstellung in Höhe des zu erwartenden Aufwands gebildet worden.

Berufsgenossenschaft

Für die Beiträge der gesetzlichen Unfallversicherung der Angestellten an die Berufsgenossenschaft wird eine Rückstellung in Höhe der Abschlusszahlung gebildet.

Rückstellung nicht genommener Urlaub

Die Rückstellung für nicht genommenen Urlaub betrifft die Verpflichtung zur Gewährung von Urlaub aus dem Geschäftsjahr. Die Bewertung der Rückstellung umfasst auch den Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung.

VI. Verbindlichkeiten

1.131.662,01 €

(i.V. 1.353.423,93 €)

	Restlaufzeit			Gesamtbetrag
	Bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	Über 5 Jahre	€
	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.262,44	0,00	0,00	3.262,44
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.040.746,52	0,00	0,00	1.040.746,52
Sonstige Verbindlichkeiten	87.653,05	0,00	0,00	87.653,05
- davon für soziale Sicherheit	(5.809,67)	(0,00)	(0,00)	(5.809,67)
- davon gegen Gesellschafter	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
- davon aus Steuern	(81.443,38)	(0,00)	(0,00)	(81.443,38)
Gesamtsumme	1.131.662,01	0,00	0,00	1.131.662,01

VII. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Die finanziellen Verpflichtungen liegen im branchenüblichen Rahmen.

F. Sonstige Angaben

I. Beschäftigtenzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beläuft sich auf insgesamt 47 Personen.

Es entfallen auf:

Kaufmännische und technische Mitarbeiter

weibliche: 2

männliche: 3

Gewerbliche Mitarbeiter

weibliche: 33

männliche: 9

Ausbildungsverhältnisse bestanden im Kalenderjahr nicht.

II. Angaben über die Mitglieder der Gesellschaftsorgane

1. Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres sind die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt worden:

Peter Magowsky
Siemensstraße 19
32657 Lemgo

2. Bezüge Geschäftsführer

Hinsichtlich der Mitteilungspflicht über Bezüge der Gesellschafterorgane berufe ich mich auf die Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.131.662,01 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.353.423,93 EUR.