KS Kälte-Klima-Lüftungstechnik GmbH

Bad Kreuznach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

	31.12.2012 EUR	1.1.2012 EUR
A. Anlagevermögen	406.357,00	437.025,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.203,00	8.765,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.203,00	8.765,00
II. Sachanlagen	351.356,00	380.153,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.251,00	8.072,00
2. technische Anlagen und Maschinen	5.647,00	7.313,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	338.458,00	364.768,00
III. Finanzanlagen	49.798,00	48.107,00
1. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	49.798,00	48.107,00
B. Umlaufvermögen	3.660.176,29	2.564.759,75
I. Vorräte	113.998,20	754.179,53
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	3.015.669,60	387.037,41
2. fertige Erzeugnisse und Waren	317.330,29	367.142,12
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	-3.219.001,69	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.546.177,09	1.809.389,24
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.132.747,47	1.481.409,19
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	131.315,23	-2.778,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	282.114,39	330.758,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1,00	1.190,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten	17.390,84	25.572,06
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.083.924,13	3.027.356,81
Passiva
	31.12.2012 EUR	1.1.2012 EUR
A. Eigenkapital	782.531,72	364.825,07
I. gezeichnetes Kapital	27.000,00	27.000,00
II. Gewinnvortrag	380.491,80	337.825,07
III. Jahresüberschuss	375.039,92	0,00
B. Rückstellungen	376.964,00	323.759,74
1. Steuerrückstellungen	161.215,00	228,47
2. sonstige Rückstellungen	215.749,00	323.531,27
C. Verbindlichkeiten	2.924.428,41	2.338.772,00
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	286.073,50	371.687,51
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.407.152,11	1.789.002,54
3. sonstige Verbindlichkeiten	231.202,80	178.081,95
davon aus Steuern	34.855,19	35.261,05
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	2.044,52	722,26
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.083.924,13	3.027.356,81

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Bilanz der KS Kälte-Klima-Lüftungstechnik GmbH zum 31.12.2011 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden entsprechend den steuerlichen Vorschriften vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet.

Die Bewertung der auf Valuta-Basis erworbenen Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgte zu dem am Anschaffungstag maßgebenden Wechselkurs ohne Berücksichtigung der bis zum Bilanzstichtag eingetretenen Kursänderungen.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellungskosten setzen sich aus den Einzelkosten sowie Material- und Fertigungsgemeinkosten zusammen. Fremdkapitalzinsen sind nicht berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung, berücksichtigt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken. Die Steuerberechnung ist auf der Grundlage des Gewinnverwendungsvorschlages erfolgt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Führung der Geschäfte oblag

Herrn Stephan Kossow, Korellengarten 89, 55543 Bad Kreuznach

und

Herrn Frank Lindemann, Zäunstr. 4, 65399 Kiedrich bis 30.9.2012

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Bad Kreuznach

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 28.11.2013.