Ernst Schröder, Bauunternehmen, Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Soest

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	102.129,00	129.133,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	2,00
II. Sachanlagen	102.127,00	129.131,00
B. Umlaufvermögen	686.034,57	519.187,13
I. Vorräte	220.739,46	161.224,00
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (offen aktivisch abgesetzt)	-191.556,18	-36.689,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	93.157,06	66.748,64
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	563.694,23	327.904,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.453,67	7.973,59
Summe Aktiva	799.617,24	656.293,72

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	572.470,30	394.503,35
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00	51.129,19
II. Bilanzgewinn	520.470,30	343.374,16
B. Rückstellungen	136.022,85	198.838,59
C. Verbindlichkeiten	91.124,09	62.951,78
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	91.124,09	62.951,78
Summe Passiva	799.617,24	656.293,72

Angaben unter der Bilanz

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB	-1.744,00	-6.137,00

Anhang

A. Allgemeine Angaben

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der Ernst Schröder Bauunternehmen GmbH, 59494 Soest( Arnsberg HRB 5445) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften ( §§ 264 ff. HGB ) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. des § 267 HGB. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§ 288, 326 HGB) wurden in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Gliederungsgrundsätze

Das Gliederungsschema der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung hat sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

III. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen wurden, sofern sie dem Zugriffsrecht aller übrigen Gläubiger entzogen waren, gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den entsprechenden Altersvorsorgeverpflichtungen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des §249HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des §250HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von §251HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

IV. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR800,00) wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

3. Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

4. Ford. aus Lieferungen u. Leistungen u. sonst. Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB. Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

6. Pensionsrückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der " Projected-Unit-Credit-Methode" der "PUK - Methode" errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005" von Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 1,78 % bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gehalts- und Rentenanpassungen sind mit 0 % p. a. eingerechnet.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von € 13.504,00. Von der Übergangsregelung gemäß Art.67 Abs.1 Satz2 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und von diesem Betrag ein Fünfzehntel den Pensionsrückstellungen in Höhe von € 901,00 zugeführt. Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung als außerordentlicher Aufwand gezeigt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung in Höhe von €1.795,00 wird innerhalb des verbleibenden Übergangszeitraums den Pensionsrückstellungen zugeführt.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB sind Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, mit diesen Schulden zu verrechnen. Der Aktivwert der Rückdeckungsansprüche betrug zum 31. Dezember 2022 € 86.659,90 Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung betrug zum 31. Dezember 2022 € 96.161,00 Nach Saldierung beträgt die Pensionsrückstellung zum 31. Dezember 2022 € 7.706,10 Die verrechneten Erträge betragen zum 31. Dezember 2022 € 425,67 und die verrechneten Zinsaufwendungen betragen € 15.657,85.

Der Unterschiedsbetrag nach §253 Abs.6 Satz1 HGB aus der Bewertung von Altersversorgungsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Jahren beträgt € 1.744,00.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

A. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind "außerordentliche Erträge" enthalten und nachfolgend aufgeschlüsselt:

Bezeichnung	EUR
Erträge aus der teilweisen Auflösung der Pensionsrückstellung	92.512,00

Sonstige Angaben

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern betrugen zum Bilanzstichtag € 5.937,75.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von € 343.374,16 enthalten.

Ergänzende Angaben

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Schröder	Dipl.-Ing. Martina	Geschäftsführerin	Alleinvertretungsbefugt

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß §286Abs.4HGB verzichtet.

II. Arbeitnehmer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres waren durchschnittlich 16 Arbeitnehmer beschäftigt.

D. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

I. Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Am Abschlussstichtag bestanden keine nicht in der Bilanz ausgewiesene Haftungsverhältnisse im Sinne des §251HGB.

II. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i.S. von §285 Nr. 3HGB sind, die für die Beurteilung der Lage des Unternehmens von Bedeutung sind, bestanden am Abschlussstichtag keine.

E. Unterzeichnung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022

Soest, 23.11.2023

gez. Martina Schröder, Ernst Schröder Bauunternehmen GmbH

Dipl.-Ing. Martina Schröder

Geschäftsführerin

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 23.11.2023.