STB-GmbH (Software-Technik-Betreuung)

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	5.951,50	16.088,00
I. Sachanlagen	5.951,50	16.088,00
B. Umlaufvermögen	58.070,44	128.225,44
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.916,42	46.548,36
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	15.867,38
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	53.154,02	81.677,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	694,27
Bilanzsumme, Summe Aktiva	64.021,94	145.007,71

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	41.975,14	126.767,42
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	564,60	564,60
III. Gewinnvortrag	6.126,42	62.480,94
IV. Jahresüberschuss	10.284,12	38.721,88
B. Rückstellungen	6.197,86	15.245,42
C. Verbindlichkeiten	15.848,94	2.994,87
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.908,71	2.994,87
Bilanzsumme, Summe Passiva	64.021,94	145.007,71

Anhang 2011

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen aufgrund des Wahlrechtes des Artikels 67 Abs.8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§266 Abs.1, 274a; 276 ;288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

1. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

2. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.
Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

•	Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

•	Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

•	Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen nach der linearen Methode und degressiven Methode vorgenommen.

•	Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410,00 €) wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

•	Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

•	Latente Steuern: Der sich nach der Steuerbilanz ergeben Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Auf den Ansatz von aktiven latenten Steuern wurde verzichtet.

•	Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

•	Die Rückstellungen wurden dem Mandanten nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

•	Im Jahresabschluss sind keine Posten enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

•	Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich; ebenso wie die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

•	Die Gliederung und die Restlaufzeit und die Besicherung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ist aus dem Forderungsspiegel ersichtlich.

•	Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen 13.493,62€

davon entfallen auf:

a) Steuern 0,00 €

b) im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 €

•	Die Aufgliederung und die Restlaufzeit und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind aus dem Verbindlichkeitsspiegel ersichtlich.

•	Die Aufgliederung der Rückstellungen ist aus dem Rückstellungsspiegel ersichtlich.

•	Am Abschlussstichtag bestehende Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert erläutert.

•	Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

III. Zusatzangaben zur Bilanz

•	Zusatzangaben zur Bilanz nach § 327 Ziff. 1 HGB sind nicht erforderlich, da es sich um eine sog. kleine Kapitalgesellschaft handelt.

IV. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

•	Außerordentliche Erträge und außerordentliche Aufwendungen sind nicht angefallen.

V. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis

Jahresüberschuss EURO 10.284,12

wie folgt zu verwenden:

Gewinnvortrag auf neue Rechnung.

VI. Forderungsspiegel

	- Restlaufzeit -
Forderung/Laufzeit	bis 1 Jahr €

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.354,12

Sonstige Vermögensgegenstände	2.486,50

VII. Verbindlichkeitsspiegel

	- Restlaufzeit -
Verbindlichkeiten/Laufzeit	bis 1 Jahr €

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	423,73
sonstige Verbindlichkeiten	13.493,62

Verbindlichkeiten gesamt	13.917,35

VIII. Steuerrückstellungsspiegel

1. Steuerrückstellungen	Anfangsbestand €	Auflösung €	Zuführung €	Endbestand €

Körperschaftsteuer	415,00	0,00	22,82	437,82
Umsatzsteuer nicht fällig 19%	4.708,42	4.332,38		376,04
Gewerbesteuer	10.122,00	5.693,00	355,00	4.784,00
Steuerrückstellungen gesamt	15.245,42	10.025,38	377,82	5.597,86

IX. Organ

Geschäftsführer: Herr Michael Wisse

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 12.940,23 EUR.

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.03.2013 festgestellt.