Büroforum und Hotels Halle Dessau Betriebs GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	479.503,80	601.698,45
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	28.303,45	73.896,45
II. Sachanlagen	451.200,35	527.802,00
B. Umlaufvermögen	2.340.231,16	1.503.832,33
I. Vorräte	75.033,10	70.004,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.248.560,00	1.399.710,41
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	16.638,06	34.117,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten	154.576,80	170.940,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	7.963.564,72	7.737.900,66
Bilanzsumme, Summe Aktiva	10.937.876,48	10.014.371,44

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	7.762.900,66	7.016.836,48
III. Jahresfehlbetrag	225.664,06	746.064,18
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	7.963.564,72	7.737.900,66
B. Rückstellungen	303.020,22	193.065,01
C. Verbindlichkeiten	10.381.933,26	9.547.302,43
D. Rechnungsabgrenzungsposten	252.923,00	274.004,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	10.937.876,48	10.014.371,44

Anhang

Büroforum und Hotels Halle Dessau Betriebs GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

Die Büroforum und Hotels Halle Dessau Betriebs GmbH hat ihren Sitz in Berlin. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Charlottenburg, Berlin, unter HRB 114918 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Geschäftsjahr 2016 ergibt sich ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt trotzdem nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da die Gesellschaft Maßnahmen ergriffen hat, wodurch die Fortführung der Gesellschaft mittelfristig sichergestellt ist.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip wurden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen ist dem Anschaffungskostenprinzip entsprechend unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits, bei Vermögensgegenständen, deren zeitliche Nutzung begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, die grundsätzlich linear vorgenommen werden, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche, betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands.

Die Nutzungsdauer beträgt für Immaterielle Vermögensgegenstände fünf Jahre.

Für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt die Nutzungsdauer 3 bis 15 Jahre.

Der aktivierte, in früheren Jahren entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von vier bis fünf Jahren linear abgeschrieben. Die verkürzte Nutzungsdauer gemäß § 285 Nr. 13 HGB, entgegen der Regelungen des § 253 Abs. 3 S. 3 und 4 HGB, beruht auf den Erfahrungswerten der Geschäftsführung im Zusammenhang mit erworbenen Firmenwerten bei ähnlichen Hotels derselben Kategorie und dem daraus resultierenden Nutzungszeitraum der Firma sowie des Kundenstammes.

Die Vorräte wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, sind als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen. Sie werden mit dem Nennwert ausgewiesen.

Das Gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Diese Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungposten betreffen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Diese werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Abschreibungen auf immatrielle Vermögensgenstände wurden in Höhe von € 69.589,55 (Vorjahr: € 141.851,73) vorgenommen.

Abschreibungen auf Sachanlagen wurden in Höhe von € 135.572,59 (Vorjahr: € 148.962,81) vorgenommen.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen für Forderungen gegen nahestehende Unternehmen € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) und für Sonstige Vermögensgegenstände € 0,00 (Vorjahr: € 500,00).

Am Bilanzstichtag bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG.

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Kosten der Betriebsausgaben, der Personalkosten und der prüferischen Durchsicht des Jahresabschlusses.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen € 1.286.787,61 (Vorjahr: € 1.211.652,96).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen für Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen € 9.095.145,65 (Vorjahr: € 8.391.757,56).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beziffert sich auf € 9.095.145,65 (Vorjahr: € 8.095.705,01).

Verbindlichkeiten im Sinne des § 251 HGB, die nicht auf der Passivseite ausgewiesen sind, bestehen aus Haftungsverhältnissen aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten. Die Gesellschaft hat für diese Verbindlichkeiten in der Regel bestimmte Teile des Aktivvermögens im Rahmen einer Sicherungsübereignung an die Gläubiger verpfändet. Die Haftung erfolgt zugunsten nahestehender Unternehmen, bei denen die gesicherten Verbindlichkeiten insgesamt auf € 2.987.173,67 valutieren. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme wird aufgrund des bisherigen Zahlungsverhaltens des Begünstigten als gering eingeschätzt. Bisher liegen keine Anhaltspunkte vor, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 durchschnittlich 97,5 Mitarbeiter (Vorjahr: 47 Mitarbeiter).

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB ergeben sich aus Mietverträgen, aus Managementverträgen, aus Lizenzverträgen sowie aus Leasingverträgen für Kfz, Telekommunikation und Sonstigem.

Diese setzen sich wie folgt zusammen:

Verträge	Aufwand laufendes Geschäfts- jahr (in T€)	Summe der voraussichtlichen finanziellen Ver- pflichtungen (in T€)	Vertrags-laufzeit (in Jahren)	Sonstige Informationen
Management	1.882	variabel	10	- Base Fee - 3 % und 8,5 % bzw. 9,5 %
		(siehe sonst.		vom Jahresumsatz
		Informationen)		- Incentive Fee - 7 % des EBITDA
Lizenzen und	384	variabel	15	- 6,9 % der Beherbergungsumsätze in den
Marketing		(siehe sonst.		ersten drei Vertragsjahren, danach 6,4 %
		Informationen)
Mieten	2.347	56.019	10 - 20	- jährliche Mietsteigerungen von 3-5 %
Leasing	30	154	3 - 11	-
	4.643	56.173

Mit Eintragung in das Handelsregister vom 27. Juni 2017 wurde Herr Juha Tolvanen, Kaufmann, Berlin, als Geschäftsführer abberufen und Herr Denis Karalic, Kaufmann, Mühlenbecker Land OT Schildow, als Geschäftsführer bestellt.

Der Geschäftsführer ist bzw. war einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Berlin, 22. Januar 2018

gez.
Denis Karalic
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.01.2018 festgestellt.