RESIDIA OBJEKTBETREUUNGS GMBH

MÜNCHEN

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2010

AKTIVA

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen	154.907,00	180.725,00
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.818,22	2.065,29
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	110.729,51	107.445,35
	118.547,73	109.510,64
NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	55.682,33	61.181,32
	329.137,06	351.416,96
PASSIVA
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
Kapitalrücklage	28.121,05	28.121,05
Verlustvortrag	-115.302,37	-114.272,10
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	5.498,99	-1.030,27
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	55.682,33	61.181,32
	0,00	0,00
RÜCKSTELLUNGEN	148.227,62	144.650,00
VERBINDLICHKEITEN	180.909,44	206.766,96
- davon aus Steuern: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 11,83)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 464,03 (Vorjahr: EUR 618,71)
	329.137,06	351.416,96

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr. Unverändert zum Vorjahresstichtag erfüllt die Gesellschaft die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB, so dass die Rechtsfolgen für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 4 HGB Anwendung finden. Die Gesellschaft nimmt die Erleichterung gem. § 264 Abs. 1 HGB in Anspruch und verzichtet auf die gesonderte Aufstellung eines Lageberichtes. Für Zwecke der Offenlegung nimmt die Gesellschaft die ihr eingeräumten größenabhängigen Erleichterungen gem. § 326 HGB sowie gem. § 266 Abs. 1 und § 274a HGB (für die Bilanz) und gem. § 288 Abs. 1 HGB (für den Anhang) i.V.m. § 326 HGB in Anspruch.

Auswirkungen durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz

Sofern Vorschriften des HGB durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) nicht bereits verpflichtend vor dem 1. Januar 2010 anzuwenden waren, wendet die Gesellschaft die durch das BilMoG geänderten weiteren Vorschriften des HGB mit Beginn des Geschäftsjahres 2010 an. Gem. Art. 67 Abs. 8 Satz 1 EGHGB sind bei Übergang auf die durch BilMoG geänderten Vorschriften des HGB und der danach folgenden erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses die gesonderten Angabepflichten zu den dadurch geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (gem. § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB), der Bewertungsstetigkeit (gem. § 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB) oder der Darstellungstetigkeit (gem. § 265 Abs. 1 HGB) nicht anzuwenden. Es wird gem. Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB darauf hingewiesen, dass die Vorjahresvergleichszahlen nicht angepasst oder im Anhang zu erläutern sind. Sofern hier Angaben erfolgen, wird dies gesondert genannt.

Aufgrund Anwendung der durch das BilMoG geänderten Bewertungsmethoden waren zu Beginn des Geschäftsjahres und der damit verbundenen erstmaligen Anwendung (Erstanwendungszeitpunkt) folgende Auswirkungen gegeben:

―

Aus der geänderten Bewertung der Rückstellungen für (unmittelbare) Pensionsverpflichtungen (gem. § 249 und § 253 Abs. 2 HGB n.F.) ergab sich ein Unterschiedsbetrag von TEUR 39. Die Gesellschaft nimmt die Regelung gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHBG zur anteiligen Zuführung in Anspruch und hat von dem Unterschiedsbetrag im Geschäftsjahr TEUR 15 den Pensionsrückstellungen zugewiesen und diesen Zuweisungsbetrag gem. Art. 67 Abs. 7 EGHGB im Posten außerordentliche Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das abnutzbare Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, oder mit dem am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die vorgenommenen linearen Abschreibungen berücksichtigen die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Die im Sachanlagevermögen enthaltenen Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken betreffen Mieterein- bzw. Umbauten, die über die Laufzeit des zugrundeliegenden Mietvertrages (zehn Jahre) abgeschrieben werden. Den weiteren enthaltenen anderen Anlagen und Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung wird eine regelmäßige Nutzungsdauer von fünf bis zehn Jahren zugrunde gelegt, diese Gegenstände waren bereits zum Vorjahresstichtag vollständig abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit dem Nennwert oder dem am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Sofern gegeben, werden bei zweifelhaften oder mit erkennbaren Risiken behafteten Forderungen Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Andere Gegenstände des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungskosten, dem Nennwert oder mit dem am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rückstellungen werden gebildet für ungewisse Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Vorschriften für deren Zugangs- und Folgebewertung werden beachtet.

Die in den Rückstellungen enthaltenen Beträge für die (unmittelbaren) Pensionsverpflichtungen (TEUR 126, Vorjahr: TEUR 105) wurden zum Stichtag gem. § 253 Abs. 2 HGB (n.F.) bewertet und unter Berücksichtigung des Wahlrechtes gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB angesetzt (Vorjahr: in Übereinstimmung und analog § 6a EStG). Grundlage des nach versicherungsmathematischen und unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens ermittelten Erfüllungsbetrages waren für die biometrischen Rechnungsgrundlagen die Richttafeln von Dr. K. Heubeck (2005G), ein Rechnungszinssatz von 5,15 Prozent p.a. sowie ein Rentenanpassungstrend von 2,00 Prozent p.a. Die noch bestehenden Versorgungsregelungen betreffen ausschließlich Anwartschaften ausgeschiedener Mitarbeiter sowie einen Leistungsempfänger. Die Gesellschaft nimmt die Regelung gem. Art 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB zur anteiligen Zuführung des Bewertungsunterschiedes aufgrund Änderung des HGB durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz in Anspruch. Die zum Bilanzstichtag nicht ausgewiesene Rückstellung gem. Art. 67 Abs. 2 EGHGB beträgt TEUR 24.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aus Gegenrechnung der handelsrechtlichen zu den steuerlichen Wertansätzen resultieren zum Stichtag gem. § 274 HGB n.F. aktive Unterschiedsbeträge (abziehbare temporäre Differenzen) für das Sachanlagevermögen sowie für die Rückstellungen, die künftig insgesamt zu einer Steuerentlastung führen. Des Weiteren bestehen zum Stichtag (körperschafts-) steuerliche Verlustvorträge, die gegebenenfalls zu aktiven Abgrenzungsbeträgen führen würden. Unter Inanspruchnahme des Wahlrechtes gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB n.F. erfolgt kein Ansatz aus sich daraus ergebenen aktiven latenten Steuerabgrenzungsbeträgen.

C. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind zum Stichtag, wie auch dem des Vorjahres, keine Beträge mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

Verbindlichkeiten

Die enthaltenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen berücksichtigen eine Verbindlichkeit (TEUR 169, Vorjahr: TEUR 194), die mit einer Tilgungsabrede unterlegt ist. Diese Verbindlichkeit enthält einen Betrag von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 24) mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr und einen Betrag von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 58) mit einer Laufzeit von über fünf Jahren.

In den enthaltenen sonstigen Verbindlichkeiten ist eine Verbindlichkeit von TEUR 0,46 (Vorjahr: TEUR 0,62) enthalten, die in den Folgejahren jeweils mit TEUR 0,15 per annum zur Zahlung fällig ist.

Die übrigen Beträge der Verbindlichkeiten sind, wie zum Vorjahresstichtag, mit einer Laufzeit von unter einem Jahr.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag, wie auch zum Vorjahresstichtag, bestanden keine Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 HGB i.V.m. § 251 HGB.

D. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführerin im Geschäftsjahr war Frau Sabine Doblinger, Kauffrau, München.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital beträgt EUR 26.000,00.

Die Gesellschaft weist zum Stichtag ein negatives Eigenkapital von TEUR 56 (Vorjahr: TEUR 61) aus. Zur weiteren Absicherung der Unternehmensfortführung der Gesellschaft hat die alleinige Gesellschafterin, die Arber Baubetreuungsgesellschaft mbH, in Vorjahren zugunsten der Gesellschaft eine betragsmäßig begrenzte Verpflichtungserklärung abgegeben. Darin verpflichtet sich die Gesellschafterin, dafür Sorge zu tragen, dass die Gesellschaft in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber allen Gläubigern zu erfüllen. Diese Verpflichtung gilt bis zu einem Höchstbetrag von TEUR 300 und ist zeitlich unbegrenzt. Unter Berücksichtigung dieser vorgenannten Erklärung sowie der Unternehmensplanung wurde der Jahresabschluss auf Grundlage der Unternehmensfortführung aufgestellt.

München, den 30. September 2011

Residia Objektbetreuungs GmbH

Die Geschäftsführung

Feststellung des Jahresabschlusses 2010

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2010 erfolgte in der Gesellschafterversammlung am 17. Oktober 2011.