gemeinnützige Gesellschaft für Kinderbetreuung und psychosoziale Beratung Frankfurt mbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		17947,00		12936,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		17947,00		12936,00
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen		144254,07		111088,52
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		4275,27		2685,06
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		139978,80		108403,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1249,69		35,00
Summe Aktiva		163450,76		124059,52
PASSIVA
	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		117611,75		99919,31
I. Gezeichnetes Kapital		25000,00		25000,00
II. Kapitalrücklage		198908,54		198908,54
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		123989,,23		112913,58
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		17692,44		-11075,65
B. Rückstellungen		4222,47		12271,56
C. Verbindlichkeiten		41616,54		11868,62
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		163450,76		124059,52

ANHANG

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 1 HGB ist für Kapitalgesellschaften der Anhang "Pflichtbestandteil des Jahresabschlusses", der denselben Prüfungs- und Offenlegungspflichten unterliegt, wie die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung.

Der Anhang besteht aus folgenden Angaben, soweit im Jahresabschluss keine Angaben erfolgten:

―	Angaben zum Jahresabschluss insgesamt

―	Angaben über Ansatz und Bewertung von Posten der Bilanz

―	Angaben zur Gliederung des Jahresabschlusses

―	Aufgliederung und Erläuterung von Posten der Bilanz und der

Gewinn- und Verlustrechnung

―	Sonstige Angaben

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses:

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nachfolgend ist berichtet, wenn Angaben zu folgenden Bilanzierungsgrundsätzen zu machen sind:

―	Bewertungsgrundsätze mit besonderer Angabe, Abweichungen von früheren Methoden und Darstellung des Einflusses auf das Jahresergebnis

―	Angaben über Unterschiedsbeträge bei Bewertungen nach § 240 Abs. 4 und § 256 Satz 1 HGB

―	Einbeziehung von Fremdkaptalzinsen in die Herstellungskosten

―	Angewandte Abschreibungsmethoden

―	Vorrätebewertung

―	Angaben zu Aufwendungen für Forschung und Entwicklung und den Grundlagen für Währungsumrechnungen

Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Die Bilanz wurde nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB in Kontoform aufgestellt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie in den Vorjahren die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Für eine klare und übersichtliche Darstellung von allen geforderten Informationen war der Raum in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nicht ausreichend. Die Ausweiswahlrechte wurden daher überwiegend im Anhang dargestellt.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Die Abschreibung auf Zugänge des Anlagevermögens erfolgte zeitanteilig.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die angefangenen Arbeiten wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Das allgemeine Kreditrisiko wurde durch einen pauschalen Abschlag auf den Forderungsbestand berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Bilanzierung erfolgte vor der Verwendung des Jahresergebnisses.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

Frau Gabriele Erler Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Der Jahresabschluss ergibt nach § 264 Abs. 2 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Ergebnisverwendung und Rücklagenbildung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung folgende Verwendung des Jahresergebnisses vor:

Der Jahresüberschuss beträgt 17.692,44 EUR

Einschließlich des zu berücksichtigenden Vortrags in Höhe von -123.989,23 EUR ergibt sich ein Betrag von - 106.296,79 EUR der zu verwenden ist:

Auf neue Rechnung wird - 106.296,79 EUR vorgetragen.

ANLAGEN

VOLLSTÄNDIGKEITSERKLÄRUNG

Jahresabschluss und Geschäftsbericht für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

Ihnen, als Steuerberater, erkläre ich als Geschäftsführer hiermit (in eigenem Namen sowie namens und im Auftrag aller übrigen Geschäftsführer) folgendes:

A. Aufklärungen und Nachweise

Die Aufklärungen und Nachweise, um die Sie mich gebeten haben, habe ich Ihnen nach bestem Wissen und Gewissen gegeben.

B. Buchführung und Schriften

1. Ich habe Anweisung gegeben, Ihnen die Geschäftsbücher und sonstigen Unterlagen der Firma vollständig zur Verfügung zu stellen.

2. In den vorgelegten Geschäftsbüchern sind nach meiner Überzeugung alle Geschäftsvorfälle erfaßt, die für das oben genannte Geschäftsjahr buchungspflichtig geworden sind.

3. Im Bereich der kaufmännischen Rechnungslegung werden () eigene EDV-Anlagen eingesetzt (x) Arbeiten auf fremden EDV-Anlagen abgewickelt () EDV-Anlagen nicht eingesetzt

C. Jahresabschluss und Geschäftsbericht

1. In der Jahresbilanz sind nach meiner Überzeugung alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen und Wagnisse (z.B. Verluste aus schwebenden Geschäften) berücksichtigt.

2. Forderungen oder Verbindlichkeiten (einschließlich Eventualverbindlichkeiten) gegenüber verbundenen Unternehmen bestanden am Stichtag nicht oder nur in der Höhe, in der sie in der Jahresbilanz als solche ausgewiesen oder vermerkt sind.

3. Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften und aus Gewährleistungsverträgen sowie Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten an Sachen oder rechten für fremde Verbindlichkeiten bestanden am Abschlussstichtag nicht oder nur in der Höhe, in der sie in der Jahresbilanz ausgewiesen sind.

4. Sonstige Haftungsverhältnisse (z.B. aus der Bestellung von Sicherheiten an Sachen oder Rechten für Verbindlichkeiten sowie aus der Vereinbarung von Vertragsstrafen) bestanden am Abschlussstichtag nicht oder nur in dem in der Jahresbilanz oder im Geschäftsbericht angegebenen Umfange.

5. Andere Verträge, die wegen ihres Gegenstandes, ihrer Dauer oder aus anderen Gründen für die Beurteilung der wirtschaftlichen Lage der Firma von Bedeutung sind oder werden können (z.B. Verträge mit Lieferern, Abnehmer und verbundenen Unternehmen sowie Arbeitsgemeinschafts-, Versorgungs-, Options-, Ausbietungs-, Leasing- und Treuhandverträge und Verträge über Verpflichtungen, die aus dem Gewinn zu erfüllen sind) bestanden am Abschlussstichtag nicht bzw. sind unter Abschnitt D oder in der Anlage aufgeführt.

6. Rechtsstreitigkeiten und sonstige Auseinandersetzungen, die für die Beurteilung der wirtschaftlichen Lage der Firma von Bedeutung sind, lagen am Abschlussstichtag und liegen auch zurzeit nicht vor bzw. sind unter Abschnitt D oder in der Anlage aufgeführt.

7. Die Firma war im Geschäftsjahr mit anderen Unternehmen nicht verbunden oder entsprechende Angaben sind in der Anlage enthalten.

8. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet oder sind im Geschäftsbericht bzw. unter Abschnitt D oder in der Anlage angegeben.

D. Zusätze und Bemerkungen

Das Ergebnis und der Jahresabschluss werden hiermit durch den gesetzlichen Vertreter bestätigt.

Frankfurt am Main, den 17. Januar 2022

gez. Gabriele Erler

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 24. Januar 2022