Hellmann GmbH Tragwerksplanung

Oldenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	229.835,00	251.946,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	23.541,00	41.663,00
II. Sachanlagen	206.294,00	210.283,00
B. Umlaufvermögen	1.922.296,02	1.068.307,75
I. Vorräte	888.100,00	441.100,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	457.907,42	407.041,83
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	576.288,60	220.165,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten	15.482,17	13.088,35
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.167.613,19	1.333.342,10

Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	181.159,32	225.270,88
I. gezeichnetes Kapital	70.000,00	70.000,00
II. Gewinnvortrag	55.270,88	5.224,74
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	150.046,14
IV. Bilanzgewinn	55.888,44	0,00
B. Rückstellungen	129.155,35	88.655,40
C. Verbindlichkeiten	1.855.746,96	1.017.971,36
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.551,56	1.444,46
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.167.613,19	1.333.342,10

Anhang

1. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

1. 1. Allgemeine Angaben

Die Firma Jürgen Hellmann GmbH Tragwerksplanung ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Oldenburg eingetragen und aufgrund der Größenmerkmale des § 267 HGB als kleine Kapitalgesellschaft zu qualifizieren.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§ 238 ff.), des GmbH-Gesetzes, des Gesellschaftsvertrages sowie der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung aufgestellt worden.

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Kapitalgesellschaft.

1. 2. Bewertungs- und Abschreibungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt, wobei die Nutzungsdauern nach den steuerlichen Vorschriften ermittelt worden sind.

Von der Bewertungsfreiheit des § 6 Abs. 2 EStG wurde Gebrauch gemacht.

Die Bewertung der halbfertigen Arbeiten erfolgte mit den Anschaffungskosten bzw. mit einem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert, eigene Erzeugnisse wurden im Geschäftsjahr nicht hergestellt.

Die liquiden Mittel, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten angesetzt worden. Mögliche Ausfallrisiken bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Abschlussstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt und ist voll eingezahlt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Abschlussstichtag darstellen.

2. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige Vermögensgegenstände

Im Posten sonstige Vermögensgegenstände sind größere Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen.
Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung, wobei diese Beträge Forderungscharakter haben.

Im Einzelnen waren folgende Sachverhalte zu berücksichtigen:

Verrechnungskonto Jürgen Hellmann	73.524,06 €
Darlehen Jürgen Hellmann PV-Anlage	42.622,82 €
Darlehen Jürgen Hellmann BHKW	110.631,80 €
Umsatzsteuer 2013	1.280,08 €
Darlehen Petra Nilling	1.260,00 €
.	.
	229.318,76 €

2.2. Sonstige Verbindlichkeiten

Im Einzelnen waren folgende Sachverhalte zu berücksichtigen:

Verrechnungskonto Jürgen Hellmann PV-Anlage	19.147,99 €
Umsatzsteuer November 2013	72.215,21 €
Umsatzsteuer Dezember 2013	28.254,59 €
Nachtr. GewSt VZ 2013	17.327,00 €
Nachtr. KSt VZ 2013	22.543,24 €
Lohnsteuer Dezember 2013	11.966,05 €
Einbehaltung Arbeitnehmer	800,00 €
	172.254,08 €

3 . Sonstige Pflichtangaben

3.1. Ergänzende Angaben

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 70.000,00 Euro ist in voller Höhe eingezahlt und wird wie folgt gehalten:

Nennbetrag

Jürgen Hellmann 70.000,00 €

Es bestehen Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus laufender Rechnung bzw. Darlehensverträgen gegenüber dem Gesellschafter bzw. diesem nahestehenden Personen in folgender Höhe, wobei Zuschüsse nicht gewährt wurden; mit einer Rückführung im Wirtschaftsjahr 2014 ist zu rechnen, wobei die Darlehen ab 2015 laufend getilgt werden.

Jürgen Hellmann - Forderung 73.524,06 €

Jürgen Hellmann - PV-Anlage und BHKW - Verbindlichkeit 19.147,99 €

Weiterhin bestehen Darlehen in Höhe von insgesamt:

Jürgen Hellmann 153.254,62 €

3.2. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2013 war:

Herr Jürgen Hellmann

Dieser wird auf der Gesellschafterversammlung, die über diesen Jahresabschluss beschließt, vorschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von 205.888,44 Euro, nach Verrechnung mit der Vorabausschüttung in Höhe von 150.000,00 € und dem sich daraus ergebenen Bilanzgewinn in Höhe von 55.888,44 € auf neue Rechnung vorzutragen. Unter Berücksichtigung des Jahresüberschusses und der Vorabausschüttung ergibt sich, nach Verrechnung mit dem bestehenden Gewinnvortrag in Höhe von 55.270,88 €, ein Gewinnvortrag in Höhe von 111.159,32 €, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.05.2014 festgestellt.

Oldenburg, 27. Mai 2014

_______________________________________
Jürgen Hellmann
als alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer
der Jürgen Hellmann GmbH Tragwerksplanung