Senioren- und Pflegezentrum Brandenburg gGmbH

Brandenburg an der Havel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019

der Senioren- und Pflegezentrum Brandenburg gGmbH

Sitz: Brandenburg an der Havel

Registergericht: Amtsgericht Potsdam

Nr.: HRB 8740 P

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde unter der Berücksichtigung des BilRuG sowie nach den Vorschriften der Pflege-Buchführungsverordnung (PBV) aufgestellt. Die allgemeinen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nach den Regeln des HGB wurden gemäß § 3 Abs. 1 PBV i. V. m. §§ 238 und 239 HGB beachtet.

Pflegeeinrichtungen in der Rechtsform einer Kapitalgesellschaft wird die Möglichkeit eingeräumt, auch für den handelsrechtlichen Jahresabschluss die Gliederungsvorschriften der PBV anzuwenden. Von diesem Wahlrecht hat die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2019 unverändert Gebrauch gemacht.

II. Gliederungsgrundsätze

Sowohl in der Bilanz als auch in der Gewinn- und Verlustrechnung sind die Gliederungsvorschriften nach § 4 Abs. 1 PBV beachtet worden. Gemäß § 265 Abs. 2 HGB wurde in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung zu jedem Posten der entsprechende Betrag des vorhergehenden Geschäftsjahres angegeben.

III. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt worden. Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Erhaltene Zuschüsse werden in Sonderposten gemäß PBV eingestellt und aufgelöst. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wird von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es wurde vorsichtig bewertet. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur dann berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden. Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibung bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer der jeweiligen Vermögensgegenstände. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von 250 EUR (netto) bis 800,00 EUR (netto) werden voll abgeschrieben.

Die Vorräte sind mit den angefallenen Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet, sofern nicht aus Gründen der verlustfreien Bewertung der niedrige beizulegende Wert anzusetzen ist. Zinsen für Fremdkapital wurden in die Herstellungskosten nicht einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden das spezielle und allgemeine Kreditrisiko durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Bei der Bildung der Rückstellungen wird den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach international üblichen versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren, der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Gegenwärtige und künftige Gehalts- und Rentenentwicklungen sind mit 3,5 % p.a. berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten werden nach Vorschriften des § 250 HGB für Erträge und Aufwendungen gebildet, die zukünftigen Abrechnungszeiträumen zuzuordnen sind.

V. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Bezüglich der Entwicklung des Anlagevermögens wird auf die Anlage 1 (Anlagenspiegel) zu diesem Anhang verwiesen.

2. Umlaufvermögen

Im Umlaufvermögen wurden im Bereich Wertpapiere eine Wertberichtigung in Höhe von 5

T€ infolge anhaltender Verluste vorgenommen. Da zukünftig kein Wachstum bei den Renditeerwartungen der Depots zu erwarten ist, besteht für 2020 die Absicht, das Wertpapier zu veräußern.

Unter den Vorräten werden Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie vorausbezahlte Betriebskostenabschläge für den Bereich des betreuten Wohnens ausgewiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten hauptsächlich Forderungen gegen öffentliche Kostenträger. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstanden sind.

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Dieser Posten enthält vorwiegend Verpflichtungen zur Rückzahlung von erhaltenen Investitionszuschüssen. Der Verbrauch erfolgt entsprechend den vertraglichen Regelungen über eine Laufzeit von 30 Jahren (ab 1998).

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt wie im Vorjahr 80 T€. Die Kapitalrücklage beinhaltet vom Gesellschafter eingebrachte zweckgebundene Mittel und zugeführte Erbschaften. Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung des Ergebnisverwendungsvorschlags der Geschäftsführung aufgestellt.

5. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Die Bildung und Zuführung zu den Sonderposten für erhaltene Zuschüsse erfolgten nach den Vorschriften des § 5 Abs. 2 PBV. Bezüglich der Entwicklung wird auf die Anlage 1 (Anlagenspiegel) zu diesem Anhang verwiesen.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern (62 T€), Jahresabschlusskosten (19,8 T€), die voraussichtlichen Kosten für die Aufbewahrung von Geschäfts- und Heimunterlagen (42,8 T€) sowie Rückstellungen für geplante Unterhaltungs- bzw. Reparaturaufwendungen, die im ersten Quartal des Folgejahres beendet wurden (20,4 T€).

7. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach ihren Restlaufzeiten und die gestellten Sicherheiten stellen sich wie folgt dar:

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
Verbindlichkeiten:	31.12.2019	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	T€	T€	T€	T€
1. aus Lieferungen und Leistungen	330,6	330,6	0	0
2. gegenüber Kreditinstituten	85,2	51,1	34,1	0
3. aus erhaltenen Anzahlungen	244,0	244,0	0	0
4. sonstige Verbindlichkeiten	81,7	81,7	0	0
Gesamt	741,5	707,4	34,1	0

In Höhe von 230 T€ besteht gegenüber der Bank ein Rahmenaval (verpfändetes Guthaben). Dieser wurde zur Bürgschaft gegenüber der Stadt Brandenburg (Bürgschaftsnehmer) im Rahmen des geschlossenen Städtebaulichen Vertrages zum Bauvorhaben "Am Gallberg" eingerichtet und wird zukünftig entsprechend des jeweiligen Entwicklungsstandes angepasst.

Die Verbindlichkeiten enthalten keine Beträge, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstanden sind.

VI. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach den Vorschriften der Pflegebuchführungsverordnung aufgestellt. Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht zugeordnet. Das Realisationsprinzip wurde beachtet. Besondere Wahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen:

	Angaben in EUR
Erträge	SPZ gesamt	Quartier Martha Piter	Quartier Clara Zetkin inkl. TP Nord und Tour	wGB	Akademie
1. Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen	7.863.487,93	2.504.012,63	5.359.475,30	0,00	0,00
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	2.829.655,81	977.061,41	1.453.634,35	393.860,55	5.099,50
3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	844.849,17	166.649,78	639.285,87	6.091,62	32.821,90
4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	449.289,39	103.671,01	345.618,38	0,00	0,00
	11.987.282,30 €	3.751.394,83 €	7.798.013,90 €	399.952,17 €	37.921,40 €

Der Pflegebereich wurde hierbei in zwei separate Bereiche unterteilt; ursächlich aus der damaligen Trennung in zwei separate Unternehmen. Diese Bereiche werden kurz- /mittelfristig in der betriebswirtschaftlichen Darstellung endgültig zusammenwachsen.

Größere periodenfremde Erträge / Aufwendungen, d.h. Erträge / Aufwendungen, die einem anderen Geschäftsjahr (hier vorhergehende) zuzurechnen sind, stellen sich wie folgt dar:

• Periodenfremde Erträge

80.802,27 €

Konto	Betrag	Art (hauptsächlich)
5600	69.628,33 €	Erstattung Bonus Careplus (40,5 T€), Erstattung Krankenkassen für Zahlungen an AN während Mutterschutz bzw. Berufsverbot (22,6 T€)
5601	6.263,18 €	Änderungen der Pflegegrade, die rückwirkend berechnet wurden
5602	4.910,76 €	Erträge infolge von Betriebskostenabrechnungen

• Periodenfremde Aufwendungen

43.093,15 €

Konto	Betrag	Art (hauptsächlich)
7810	24.717,05 €	Weiterleitung aus Erstattung Bonus Careplus (21,1 T€) an Projektpartner entspr. bestehender Vereinbarungen, Kosten für Jahresabschluss 2017 + 2018, Beurkundungskosten Gesellschafterbeschluss, div. Nachzahlungen Verbrauchsabrechnungen
7812	18.376,10 €	Rückzahlungen infolge Betriebskostenabrechnungen

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar (Angebot) beträgt 11.680,00 € (netto) unter der Voraussetzung, dass keine schwerwiegenden Prüfungsstörungen eintreten.Dies beinhaltet die Abschlussprüfleistungen.

Bestätigungs-, Steuerberatungs- und andere Leistungen werden vom Abschlussprüfer nicht erbracht.

Für Leistungen im Rahmen der Abschlussprüfung und -erstellung 2019 wurden Rückstellungen für alle erforderlichen Maßnahmen in Höhe von 17.400 € gebildet.

VII. Sonstige Angaben

a) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB i.V. m. § 268 Abs.7 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind und die für die Beurteilung der Finanzanlage der Gesellschaft von Bedeutung sind, bestehen nicht.

Ergänzend wird darauf hingewiesen, dass aus den auf dem Erbbaugrundstück des Hauses "Martha Piter" eingetragenen Altschulden in Höhe von 737 T€ keine zahlungspflichtigen Nachteile entstehen werden, da im Falle einer Inanspruchnahme der Erbbaupachtvertrag neu verhandelt wird.

b) Arbeitnehmer

Im Unternehmen arbeiten im Berichtsjahr inkl. Azubi und Bufdi durchschnittlich 291 Beschäftigte; davon 70 in Vollzeit und 221 in Teilzeit. Hinzu kommen 8 FSJIer mit einer 35h/Woche.

Zum Stichtag 31.12.2019 nimmt ein Mitarbeiter am Blockmodel Altersteilzeit teil und befindet sich aktuell in der Ansparphase.

c) Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2019 Herr Dipl.-Phil. Norbert Fröhndrich. Zur Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird von der Ausnahmevorschrift des § 286 Abs.4 i.V. m § 285 Nr. 9 Buchstabe a und b HGB Gebrauch gemacht.

Seit dem 01.01.2019 hat Herr Holger Schult Prokura.

d) Gesellschafter ist der Verein Seniorenbetreuung Brandenburg e.V. und der Vorstand besteht aus folgenden Mitgliedern:

Thomas Leopold (Vorsitzender)

Frank Schmidt

Hans-Joachim Gappert (bis Aug. 2019)

Marion Häusler

Andreas Wolf

Klaus-Peter Gurries

Wolfgang Ricken

Katrin Zitzmann

Manfred Seidel

e) Seit dem 01.01.2019 ist die Senioren- und Pflegezentrum Brandenburg gGmbH mit einem Anteil von 1/3 Gesellschafter der auf unbestimmte Zeit gegründeten Verwaltungsgesellschaft Quartier Am Gallberg GbR, Sitz Brandenburg an der Havel. Weitere Gesellschafter sind Promnitz Service GmbH und Lebenshilfe Brandenburg-Potsdam e.V. Zweck ist die Erschließung des Grundstückes am Gallberg sowie dessen nachfolgende Verwaltung.

f) Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2019 in die Gewinnrücklage einzustellen.

Brandenburg an der Havel, den 28.05.2020

N. Fröhndrich, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2019

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Position	Stand 1.1.2019	Zugang	Abgang	Umbuchungen	Stand 31.12.2019
	in €	in €	in €	in €	in €
Aktiva	26.372.514,02	533.434,39	18.993,24	0,00	27.195.659,08
B. Anlagevermögen	26.372.514,02	533.434,39	18.993,24	0,00	27.195.659,08
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	226.973,64	8.300,25	0,00	0,00	235.273,89
II. Sachanlagen	26.145.540,38	533.434,39	18.993,24	0,00	26.960.385,19
1. Grundstücke mit Betriebsbauten	13.935.462,00	136.877,95	8.151,82	788.869,03	14.921.647,14
2. Grundstücke mit Wohnbauten	6.602.902,74	0,00	0,00	0,00	6.602.902,74
4. Bauten auf fremden Grundstücken	27.386,63	0,00	0,00	0,00	27.386,63
5. Betriebsvorrichtungen/ technische Anlagen	801.166,39	40.925,99	0,00	0,00	859.237,84
6. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	3.411.698,09	10.384,06	10.841,42	0,00	3.572.971,45
7. Fahrzeuge	276.060,17	20.000,00	0,00	0,00	296.060,17
8. GWG & Festwerte	126.213,88	29.816,13	0,00	0,00	156.030,01
9. geleistete Anzahlungen und Anlagen Bau	964.650,48	345.246,39	0,00	-788.869,03	524.149,21
Passiva	-6.717.967,69	0,00	-6.113,87	0,00	-6.711.853,82
Sonderposten aus Zuschüssen und B. Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	-6.717.967,69	0,00	-6.113,87	0,00	-6.711.853,82
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	-6.339.253,08	0,00	-6.113,87	0,00	-6.333.139,21
2. Sonderposten aus nicht öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	-378.714,61	0,00	0,00	0,00	-378.714,61

	Entwicklung der Abschreibungen
Position	Stand 1.1.2019	Zugang	Abgang	Umbuchungen	Stand 31.12.2019
	in €	in €	in €	in €	in €
Aktiva	10.010.884,66	781.410,76	18.980,24	0,00	10.784.607,18
B. Anlagevermögen	10.010.884,66	781.410,76	18.980,24	0,00	10.784.607,18
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	212.202,64	5.462,25	0,00	0,00	217.664,89
II. Sachanlagen	9.798.682,02	775.948,51	18.980,24	0,00	10.566.942,29
1. Grundstücke mit Betriebsbauten	4.078.964,20	401.108,15	8.150,82	0,00	4.471.921,53
2. Grundstücke mit Wohnbauten	2.088.535,74	134.593,00	0,00	0,00	2.223.128,74
4. Bauten auf fremden Grundstücken	2.357,63	2.286,00	0,00	0,00	4.643,63
5. Betriebsvorrichtungen/ technische Anlagen	581.335,39	41.140,45	0,00	0,00	622.475,84
6. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	2.773.772,18	146.596,78	10.829,42	0,00	2.920.831,54
7. Fahrzeuge	188.872,17	20.409,00	0,00	0,00	209.281,17
8. GWG & Festwerte	84.844,71	29.815,13	0,00	0,00	114.659,84
9. geleistete Anzahlungen und Anlagen Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Passiva	-2.886.088,69	-132.392,00	-6.113,87	0,00	-3.012.366,82
Sonderposten aus Zuschüssen und B. Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	-2.886.088,69	-132.392,00	-6.113,87	0,00	-3.012.366,82
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	-2.653.526,08	-122.672,00	-6.113,87	0,00	-2.770.084,21
2. Sonderposten aus nicht öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	-232.562,61	-9.720,00	0,00	0,00	-242.282,61

	Buchwerte
Position	Stand 1.1.2019	Stand 31.12.2019
	in €	in €
Aktiva	16.361.629,36	16.411.051,90
B. Anlagevermögen	16.361.629,36	16.411.051,90
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	14.771,00	17.609,00
II. Sachanlagen	16.346.858,36	16.393.442,90
1. Grundstücke mit Betriebsbauten	9.856.497,80	10.449.725,61
2. Grundstücke mit Wohnbauten	4.514.367,00	4.379.774,00
4. Bauten auf fremden Grundstücken	25.029,00	22.743,00
5. Betriebsvorrichtungen/ technische Anlagen	219.831,00	236.762,00
6. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	637.925,91	652.139,91
7. Fahrzeuge	87.188,00	86.779,00
8. GWG & Festwerte	41.369,17	41.370,17
9. geleistete Anzahlungen und Anlagen Bau	964.650,48	524.149,21
Passiva	-3.831.879,00	-3.699.487,00
Sonderposten aus Zuschüssen und B. Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	-3.831.879,00	-3.699.487,00
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	-3.685.727,00	-3.563.055,00
2. Sonderposten aus nicht öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	-146.152,00	-136.432,00

Lagebericht 2019

Inhaltsverzeichnis

I. Grundlagen des Unternehmens (Geschäftsmodell, Ziele und Strategien)

II. Wirtschaftsbericht

A. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

B. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2019

C. Geschäftsverlauf/ Lage der Gesellschaft

1. Ertragslage

2. Finanzlage

3. Vermögenslage

D. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

E. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen- und Risikobericht des Unternehmens

1. Prognosebericht / Voraussichtliche Entwicklung 1

2. Risiko- und Chancenbericht 1

2.1. Allgemeiner Risikobericht

2.2. Spezieller Risikobericht

2.3. Prognosebericht

I. Grundlagen des Unternehmens (Geschäftsmodell, Ziele und Strategien)

Die Senioren- und Pflegezentrum Brandenburg gGmbH konnte ihre erfolgreiche Geschäftsentwicklung im Jahr 2019 fortsetzen. Erfolgreich in einer gemeinnützigen GmbH zu sein, bedeutet, die Balance in den Bereichen Qualitätsentwicklung, gemeinnützige Zweckerfüllung und betriebswirtschaftliche Arbeitsweise zu gewährleisten.

Der Schwerpunkt der Unternehmenstätigkeit liegt auf der Pflege, Betreuung und Versorgung älterer und pflegebedürftiger Menschen. Diese Tätigkeit erbringen wir in den Formen der stationären, der Kurzzeit- und Verhinderungspflege, der Tagespflege, der ambulanten Pflege in Wohngruppen, der Pflege und Betreuung in der eigenen Häuslichkeit, durch alltagsbegleitende Angebote, durch das Betreute Wohnen und durch aktive Beratungstätigkeit. Dazu gehören weiterhin die tägliche Essenversorgung durch die Koch- und Backküche, die Betreibung von zwei Cafes sowie der Betrieb der eigenen Wäscherei. Um den Qualitätsanspruch des SPZ auf Dauer zu gewährleisten, befindet sich eine eigene Bildungsakademie als interne Organisationseinheit im Aufbau. Das Kerngeschäft der Pflege, Betreuung und Versorgung wird ergänzt durch die Verwaltung und den technischen Bereich.

Die Tätigkeit des Unternehmens ist eingebettet in die konkreten Entwicklungsprozesse vor Ort und in das gesellschaftliche Umfeld. Angesichts der Nachfrage nach unseren Leistungen kann unsererseits bestätigt werden, dass der Anteil jener Menschen, die älter werden und Hilfe in der Pflege, Betreuung und Versorgung benötigen, kontinuierlich ansteigt.

Das Unternehmen SPZ verfolgt mehrere Ziele:

	√ das bestehende Qualitätsniveau zu stabilisieren und sukzessive auszubauen
	√ das aktuelle Leistungs- bzw. Angebotsniveau zu erhalten und bedarfsorientiert zu entwickeln
	√ für eigene Mitarbeiter und Interessenten ein attraktiver und überzeugender Arbeitgeber zu sein
	√ die betriebswirtschaftlichen Möglichkeiten der einzelnen Leistungsbereiche auszuschöpfen

Diese Ziele sind von unserer Unternehmensvision und -mission abgeleitet, die lauten:

In unseren Vertrauenslandschaften können Menschen in ihrer Vielfalt Potenziale entdecken und entwickeln. Dazu schaffen wir ein inspirierendes Umfeld.

Gemeinsam gestalten wir moderne und attraktive Lebensangebote.

Nachhaltig wachsen für eine gepflegte Zukunft SPZ!

II. Wirtschaftsbericht

A. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Branche des Gesundheits- und Sozialwesens ist beeinflusst von verschiedensten gesellschaftlichen Prozessen und branchenspezifischen Rahmenbedingungen. Zu den gesellschaftlichen Prozessen zählen insbesondere die Veränderungen durch die demografische Entwicklung sowie die Einkommensentwicklung der pflegebedürftigen Menschen. Dazu zählt ebenso, dass die erhöhte Nachfrage nach Pflegeleistungen mit einem quantitativ geringeren Potenzial von Menschen einhergeht, die für die Ausübung der Tätigkeit in der Pflege zur Verfügung stehen.

Branchenspezifisch hat der Bundesgesetzgeber nach einem langen Zeitraum des gesetzlichen Stillstandes in der letzten Legislaturperiode (bis 2017) einige wichtige gesetzliche Regelungen (PSG I( II und III) verabschiedet, in der neuen Legislatur bereits weitere Gesetze (PpSG, TSVG, PflBG) für den Pflegebereich beschlossen und die Konzertierte Aktion Pflege gestartet. (TSVG - "Gesetz für schnellere Termine und bessere Versorgung" Terminservice- und Versorgungsgesetz) Insbesondere die neuen Gesetze wie das PpSG (Pflegepersonal-Stärkungs-Gesetz) und das PfIBG (Pflegeberufegesetz) werden auf die Unternehmensentwicklung hinsichtlich des Erhaltes und der Entwicklung der Qualität unserer zu erbringenden Leistungen und der Investitionen in Bildung Auswirkungen haben. Dem Bereich der Bildung (einschließlich der Ausbildung) wird in der Zukunft eine erhöhte Aufmerksamkeit zukommen.

B. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2019

Obwohl wir in der stationären und teilstationären Pflege über feste Platzkapazitäten verfügen und auch in den Vorjahren eine gute Auslastung erreichten, konnten im Geschäftsjahr die Umsatzerlöse in der Pflege erhöht werden. Dies ist auf die höheren Pflegesätze im Ergebnis der Verhandlungen mit den Kassen und auf eine stabile Auslastung in allen Bereichen zurückzuführen.

Im Berichtsjahr 2019 habe wir im SPZ zwei Lohnerhöhungen (zum 1.4. und zum 1.10.) vorgenommen, die zu deutlichen, jedoch planmäßigen, Steigerungen bei den Personalkosten führten. Dies war und bleibt erforderlich, um nicht nur auf dem Pflegemarkt ein attraktiver Arbeitgeber zu sein, sondern um die Leistung der einzelnen Mitarbeiter finanziell wertzuschätzen.

Wie schon in den vergangenen Jahren wurden in 2019 die Regelprüfungen durch den MDK in unserem Unternehmen durchgeführt. In der stationären Pflege erhielten wir die Noten 1,1 Clara Zetkin und 1,0 Martha Piter und in der ambulanten Pflege die Note 1,1. Alle drei Noten sind Ausdruck des hohen Qualitätsanspruchs in unserer Arbeit und spiegeln die engagierte Tätigkeit der Mitarbeiter in den Bereichen wider.

Unser im Jahr 2016 nachhaltig eingeleiteter Qualitätsentwicklungsprozess konnte im Jahr 2019 fortgeführt werden. Der Qualitätsmanagementbeauftragte stand für diesen Prozess mit seiner gesamten Arbeitsleistung zur Verfügung. Das ermöglichte es dem SPZ, wichtige Vorhaben, wie die SIS (Strukturierte Informationssammlung) oder das OAV-Projekt (Optimierte Arzneimittelversorgung) in der Umsetzung zu begleiten, zu evaluieren und zu steuern. Ausdruck unseres hohen Qualitätsanspruchs ist ebenfalls, dass 6 interne Auditteams über das Jahr kontinuierlich in den verschiedenen Unternehmensbereichen auditieren.

In einem Unternehmen, in dem die Mitarbeiter eindeutig das wichtigste Gut sind und die Anforderungen an Personalentwicklung und -führung steigen, müssen alle Ressourcen und Möglichkeiten erkannt und genutzt werden, um als Arbeitgeber attraktiv, kompetent und zukunftsorientiert zu sein. Diesen Weg haben wir in der Vergangenheit eingeschlagen und werden ihn mit den Bestandteilen wie der nachhaltigen Entwicklung der Führungskräfte, der aktiven Gestaltung des Gesundheitsmanagements, der individuellen Übertragung von Verantwortung und Funktionen an engagierte Mitarbeiter, der Weiterentwicklung des Vergütungssystems, der Professionalisierung der Mitarbeiter- und Karrieregespräche und einem hohen Niveau der Fort- und Weiterbildung konsequent weitergehen. Konkret spiegelt sich dies in den für mehrere Jahre entwickelten SPZ-Bildungs- und Führungsprogrammen für Nachwuchskräfte, für die Teamleiter, die Sozialarbeiter und die Bereichsleiter wider. Ein wichtiger Höhepunkt in diesem Prozess war der Präsentationstag am 30.10.2019 mit allen Leitungs- und Führungskräften. Das Jahr 2019 wurde intensiv dafür genutzt, die SPZ-Akademie weiterzuentwickeln.

Die Ergebnisse in den einzelnen Geschäftsbereichen:

Im Folgenden ist die Entwicklung der Auslastung in den einzelnen Geschäftsbereichen dargestellt.

Stichtag 31.12.2019

Stationäre Pflege / Kurzzeitpflege

Wir betreiben zwei vollstationäre Einrichtungen; "Clara Zetkin" mit 131 Plätzen, davon 9 für die Kurzzeitpflege und "Martha Piter" mit 94 Plätzen, davon 4 für die Kurzzeitpflege. Die Häuser verfügen ausschließlich über Einzel- und Doppelzimmer (141 EZ, 42 DZ).

durchschnittliche jährliche Pflegegradverteilung

Quartier	Jahr	PG 1	PG 2	PG 3	PG 4	PG 5	gesamt	Auslastung
	2018	1	22	40	34	25	122	92,85%
Clara Zetkin	2019	1	21	46	35	19	122	93,50%
Martha Piter	2018	0	16	32	33	9	90	95,64%
	2019	0	15	32	29	13	90	95,25%

davon die Belegung in der Kurzzeitpflege:

Jahr	2018	2019
Pflegetage pro Jahr	3.222	3.759
Belegung	9	9
Auslastung	67,86%	80,94%

Tagespflege

Das SPZ konnte zum 01.01.2018 im Stadtgebiet Nord eine neue Tagespflegeeinrichtung für zwei Gruppen mit jeweils 14 Plätzen eröffnen. Somit stehen an zwei Standorten durchgängig 53 Tagespflegeplätze zur Verfügung. Für die neue Tagespflegeeinrichtung im Stadtteil Nord wurden vielfältige Aktivitäten unternommen, um eine entsprechende Auslastung zu erreichen. Dieser Prozess wurde erfolgreich umgesetzt, so dass eine Auslastungssteigerung von knapp 70 % erreicht werden konnte.

Gäste

Tagespflege	Jahr	SOLL	IST	Auslastung
Clara	2018	25	22	86,70%
	2019	25	22	86,04%
Quartier Nord	2018	28	10	37,32%
	2019	28	19	69,12%

Ambulante Pflege und Betreuung

Die ambulante Pflege wird durch die Mitarbeiter der Hauskrankenpflege in der Häuslichkeit sowie in den fünf Wohngruppenhäusern für Menschen mit Demenz erbracht.

		amb. WGH für Menschen mit Demenz
Jahr	Häuslichkeit	SOLL	IST	Auslastung
2018	137	40	39	98,54%
2019	108	40	38	94,00%

Betreutes Wohnen

Das Betreute Wohnen wird vom Unternehmen am Standort "Martha Piter" mit 47 Ein- und Zwei-Raum-Wohnungen angeboten.

Für das Geschäftsjahr 2019 kann festgestellt werden, dass die Nachfrage nach diesen Wohnungen auf einem ähnlichen Niveau wie in den Vorjahren liegt. Die Gründe dafür liegen in der hohen Qualität des Wohnungsangebotes und in der Umsetzung des Betreuungskonzeptes. Hier sind es insbesondere die Kriterien wie Sicherheit, Unabhängigkeit und Selbstbestimmung sowie Hilfe und Unterstützung im Bedarfsfall, die für die Mieter eine hohe Relevanz besitzen. Hinderlich für eine zeitnahe Neuvermietung des geförderten Wohnraumes (insbes. Zwei-Raum-Wohnungen) ist jedoch, dass Voraussetzung für die Vermietung die Vorlage eines Wohnberechtigungsscheines und die Zustimmung der Stadt für den Einzug sind. Insbesondere die Abstimmungen mit der Stadt sind im Einzelfall zu langwierig.

Jahr	2018	2019
Wohnungen	47	47
Belegung	40	43
Auslastung	84,21%	92,29%

Verpflegung / Mobiler Mittagstisch

Das tägliche Mittagessenangebot in den beiden Cafés "Clara" und "Martha" wurde 2019 aktiv vorangetrieben und von den Nutzern sehr gut angenommen. Durch den Umbau des Cafés Martha ist auch hier eine steigende Nachfrage bezüglich des Gesamtangebotes zu verzeichnen.

C. Geschäftsverlauf/ Lage der Gesellschaft

1. Ertragslage

Die Erträge in der Pflege im Berichtsjahr 2019 sind um 428,6 T€ gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Entscheidende Grundlage hierfür bilden die Ergebnisse der Pflegesatzverhandlungen mit den Kassen im ambulanten, stationären und teilstationären Bereich sowie die gestiegene Auslastung der in 2018 neu eröffneten teilstationären Pflege im Quartier Nord. Ebenso sind Zuwächse in der Kurzzeitpflege zu verzeichnen, da es gelang, sehr zeitnah freie Plätze zu belegen. Die um über 60 T€ gestiegenen periodenfremden Erträge resultieren hauptsächlich aus den Bonuszahlungen des Projektes Careplus sowie aus der Erstattung der Krankenkassen für Arbeitgeberaufwendungen aus 2018 u.a. für Arbeitnehmerinnen im Mutterschutz bzw. Berufsverbot.

Die Erträge aus Unterkunft und Verpflegung stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 216,8 T€. Auch dies ist Ergebnis engagierter pauschaler Pflegesatzverhandlungen durch die Liga, einer besseren Auslastung im Bereich Betreutes Wohnen und den hinzugekommenen Erträgen aus der Neueröffnung der Tagespflege.

Um 119,2 T€ stiegen die Erträge aus Zusatz- und Transportleistungen. Ursächlich ist hier die Steigerung der Einnahmen um mehr als 30 T€ im Bereich der angebotenen externen Weiterbildungen der Akademie des SPZ. Weiterhin gab es Erstattung von Versicherungsleistungen. Die gestiegene Auslastung in der Tagespflege führte zu verstärkten Einnahmen im Bereich der Fahrtkosten; diesen stehen dann jedoch im Aufwand die Kosten der externen Fahrunternehmen gegenüber.

70,6 T€ Mehrertrag konnten durch erfolgreich generierte Zuschüsse zu den Lohnkosten erzielt werden.

Die Personalkosten sind gegenüber dem Vorjahr um 694 T€ gestiegen. Dies resultiert erneut aus unseren Aktivitäten zur kontinuierlichen Weiterentwicklung unseres internen Vergütungssystems mit den zwei Steigerungen der Vergütungen zum 01.04. und zum 01.10.2019. Weiterhin haben wir seit 25 Jahren erstmalig eine Erhöhung für das Weihnachts- und Urlaubsgeld vorgenommen.

Der Materialaufwand ist im Berichtszeitraum um 141,4 T€ gestiegen. Diese Steigerung fiel trotz allgemein gestiegener Produkt- und Dienstleistungspreissteigerungen in 2019 sowie der Weiterentwicklung des Angebotes der Akademie und des gestiegenen Lebensmittelbedarfes infolge u.a. mehr Kitaessen niedrig aus. Einsparpotential konnte im Bereich Aufwand für Wasser-, Energie- und Brennstoffverbrauch in Höhe von 38 T€ umgesetzt werden. Weitere Mehraufwendungen sehen wir in den zusätzlichen Aufwendungen für Fahrtkosten.

Die obige Statistik zeigt die Entwicklung der Jahresüberschüsse. Im Berichtsjahr verzeichnen wir einen Jahresüberschuss nach Steuern in Höhe von 7,1 T€. Der Rückgang des Jahresüberschusses in 2019 zu 2018 in Höhe von 103 T€ liegt unter anderem an notwendig gewordenen Instandhaltungsmaßnahmen, an Umsatzeinbußen infolge eines Wasserschadens im Wohngruppenhaus, Einsatz von Fremdpersonal sowie einer seit 20 Jahren erstmalig erfolgten deutlichen Erhöhung des Urlaubs- und Weihnachtsgeldes als Anerkennung und Investition in unser Humankapital.

2. Finanzlage

Die Finanzlage war im Geschäftsjahr 2019 jederzeit gesichert. Das Unternehmen ist im Berichtszeitraum liquide.

Der Cash-Flow aus dem laufenden Geschäftsbetrieb beträgt 751,6 T€. Der hohe Cashflow bedeutet eine starke Kraft zur Innenfinanzierung um Investitionen zu tätigen bzw. das Unternehmenswachstum zu finanzieren.

Der Cash-Flow aus der Finanzierung blieb konstant. Die laufenden Kredite wurden planmäßig getilgt und es wurden keine neuen Verbindlichkeiten eingegangen.

Der Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit in das Anlagevermögen ist im Vergleich zum Vorjahr infolge des Rückgangs von Auszahlungen für Investitionen (i.H.v. 196 T€) gesunken. Hier ist ein Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit in Höhe von 840.209 T€ zu verzeichnen. Investiert wurde u.a. in die Fortsetzung der baulichen Durchführung der Erschließungsarbeiten für das Projekt "Am Gallberg" sowie der Erneuerung der Wärmeleitungen auf dem Gelände Clara Zetkin, die Errichtung einer Photovoltaikanlage im Quartier Martha Piter, die Gestaltung der Außenanlagen der Quartiere Clara Zetkin und Martha Piter und der Umbau der Rezeption und des Sanitärbereiches im Empfang des Quartiers Martha Piter.

Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	3.198,6 T€
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	3.058,8 T€

3. Vermögenslage

Im Berichtsjahr 2019 wurden laufende Investitionen in Höhe von 835,8 T€ getätigt. Die Investitionsquote beträgt 105%.

Das Umlaufvermögen ist geprägt von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und den Vorräten. Beide unterliegen grundsätzlich nur minimalen Schwankungen und sind daher als gleichbleibende Bestände zu betrachten.

Das bilanzielle Eigenkapital von 15.975 T€ (15.967,9 T€/2018) beträgt 77,9% in 2019 (77,4% 2018). Die Veränderung resultiert aus den Erhöhungen in den Gewinnrücklagen.

Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten halten wir stabil. Die Verbindlichkeiten sind geprägt durch Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, diese wurden planmäßig getilgt. Kredite wurden nicht aufgenommen.

Die erhaltenen Anzahlungen beinhalten die Vorauszahlungen aus Betriebskosten und Haushaltsgeld.

D. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Als finanzielle Leistungsindikatoren werden insbesondere die Veränderungen in den Pflegegraden der Bewohner und die Auslastung herangezogen; diese haben direkten Einfluss auf die Ertragslage der Gesellschaft. So hat z. B. eine Veränderung der Pflegegrade in der stationären Pflege direkten Einfluss auf den konkreten Personalschlüssel in der stationären Pflege.

Als nicht direkt messbarer finanzieller Leistungsindikator wird unser Anspruch an die Qualität in der Pflege herangezogen. Das Wichtigste für uns ist die Zufriedenheit unserer Kunden: maßgebend dafür sind:

•

das Vermitteln von Geborgenheit, Sicherheit und Wohlbefinden

•

das Fördern von Selbst- und Mitbestimmung unter dem Motto "Hilf mir, es selbst zu tun". Zur Realisierung der von uns gesetzten erweiterten Standards haben wir u.a. die Stellen für einen Qualitätsmanagement-Beauftragten und eine Ausbildungskoordinatorin geschaffen, 2018 erfolgreich implementiert und effektiv ausgelastet sowie die Gründung der SPZ-Akademie trotz Mitarbeiterwechsel weiter vorangetrieben.

E. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen- und Risikobericht des Unternehmens

1. Prognosebericht / Voraussichtliche Entwicklung

Allgemeine, aktuelle Aussagen zu den Auswirkungen der demografischen Entwicklung decken sich mit unseren bisherigen Erfahrungen und Erkenntnissen zum Nachfrageverhalten nach Leistungen der Pflege und Betreuung. Dies wird daran deutlich, dass sich die Nachfrage nach Pflegeleistungen trotz der Etablierung weiterer ambulanter Pflegedienste und stationärer Einrichtungen in der Stadt auf einem hohen Niveau befindet, die Auslastung unserer Häuser gegeben ist, die Nachfrage nach Wohnplätzen in den Wohngruppenhäusern für Menschen mit Demenz unsere Kapazitäten übersteigt und für die ambulante Pflege in der Häuslichkeit Nachfrage besteht.

Mit der zunehmenden Anzahl älterer Menschen und hier insbesondere der hochaltrigen Menschen und der damit einhergehenden Zunahme der Pflegebedürftigkeit sowohl quantitativ als auch qualitativ sind wichtige Voraussetzungen für eine weitere erfolgreiche Entwicklung des Unternehmens gegeben. Damit diese Entwicklung tatsächlich erfolgreich verläuft, sind jedoch erhebliche eigene Anstrengungen erforderlich. So ist die Qualität unserer Arbeit auf dem bestehenden Niveau zu halten und entsprechend den wachsenden Anforderungen zu steigern. Daraus ableitend sind die Aktivitäten für eine mitarbeiter- und zukunftsorientierte Personalentwicklung zu verstetigen und zu intensivieren. Weiterhin sind die Betreuungs- und Pflegekonzepte mit den sich verändernden Bedürfnissen der Kunden abzustimmen und entsprechende Angebote und Leistungen zu optimieren. Und schließlich ist durchgehend eine hohe Übereinstimmung zwischen dem Personal-Soll und dem Personal-Ist sicherzustellen.

Ob all dies im Jahr 2020 ausreichen wird, um mit Ablauf des aktuellen Geschäftsjahres ein betriebswirtschaftlich mindestens genauso gutes Ergebnis wie 2019 zu erreichen, dies kann aufgrund der aktuellen Corona-Krise nicht abschließend beurteilt werden. Die derzeitige Krisensituation (Mai 2020) hat dazu geführt, dass unsere Cafes bereits am 16. März und beide Tagespflegeeinrichtungen am 23. März 2020 geschlossen werden mussten und Neuaufnahmen von Bewohnern nicht möglich waren.

2. Risiko- und Chancenbericht

2.1. Allgemeiner Risikobericht

Der entscheidende Schwerpunkt in unserer Arbeit besteht darin, die bestehende Qualität auf allen Ebenen und in allen Leistungsbereichen zu sichern, notwendige Veränderungen vorzunehmen, die betriebswirtschaftliche Stärke zu erhalten und auszubauen, Bestehendes konstruktiv zu hinterfragen, sich neuen Herausforderungen zu stellen und die daraus resultierenden Entwicklungsprozesse einzuleiten.

Die Formulierung "neuen Herausforderungen zu stellen" hat im Jahr 2020 eine Bedeutung erlangt, die in der Entwicklung der Bundesrepublik seit ihrem Bestehen so noch nicht vorlag. Denn die wirtschaftliche Existenz vieler Unternehmen steht auf dem Spiel. Für das SPZ besteht eine entscheidende Herausforderung darin, trotz erster Lockerungen bezüglich der Betretungsverbote von Pflegeeinrichtungen alles dafür zu tun, dass das Virus nicht in unsere Einrichtungen gelangt und die Hochrisikogruppe geschützt wird. Der Schutz des Lebens unserer Bewohner hat oberste Priorität vor allen anderen Maßnahmen. Die Erarbeitung und Umsetzung von Schutz- und Hygienestandards für die Lockerung des Besuchsverbotes, unsere Aktivitäten für Neuaufnahmen, für die Tätigkeit der Friseure und Fußpflegen in unseren Häusern, für die Fortbildung unserer Mitarbeiter und weitere erfordern eine hohe Aufmerksamkeit.

Trotzdem versuchen wir, den Prozess der Qualitätssicherung nicht aus den Augen verlieren. Dieser bezieht sich nicht nur auf die externen Kunden, sondern ebenso auf die internen, die Mitarbeiter. Die Mitarbeiter sind die entscheidende Ressource in einem Sozialunternehmen. Der Wettbewerb um motivierte, engagierte und fachlich professionell wirkende Mitarbeiter ist im vollen Gange und wird erhebliche Ressourcen des SPZ benötigen.

Folgende strategischen Schwerpunkte konnten insbesondere in Abstimmung mit dem Gesellschafter identifiziert und festgelegt werden. Diese sollen auch in der Zukunft unsere Unternehmensentwicklung prägen:

―	Das SPZ als Qualitätsführer
―	Das SPZ als attraktivster Arbeitgeber
―	Das SPZ als ökologisch nachhaltiges Unternehmen
―	Das SPZ mit Wohnformen zum Wohlfühlen
―	Das SPZ als Serviceunternehmen
―	Das SPZ als Bildungsträger
―	Das SPZ als stärkster ambulanter Dienstleister
―	Das SPZ als betriebswirtschaftlich starkes Unternehmen

Die Entwicklung des Unternehmens wird darüber hinaus von weiteren Faktoren, die neben der Corona-Herausforderung weiterbestehen, beeinflusst. Dabei erscheinen die Veränderungen, die sich aus der demographischen Entwicklung ergeben (z. B. quantitative Zunahme der Anzahl der älteren Menschen und insbesondere der Hochaltrigen) zunächst als fördernde Aspekte.

Weitere Risiken ergeben sich durch die Etablierung zusätzlicher Anbieter im Bereich der Pflege. Nachdem im Dezember 2011 eine Pflegeeinrichtung mit den Bestandteilen stationäre Pflege, Kurzzeitpflege, Intensivpflege und Betreutes Wohnen eröffnet wurde, entstanden vor allem im ambulanten Bereich neue Hauskrankenpflegedienste und im Jahr 2015 hat ein weiteres klassisches Pflegeheim in der Stadt mit einer Kapazität von ca. 135 Plätzen eröffnet. Im Jahr 2018 ist die Eröffnung einer weiteren Seniorenresidenz mit einer Gesamtkapazität von 130 Plätzen erfolgt. im Jahr 2019 sind zwei weitere größere Pflegeeinrichtungen mit einer Kapazität von je ca. 130 Plätzen eröffnet worden.

Damit wird die Situation auf dem Arbeitsmarkt bezüglich der Gewinnung von pflegerischen Fachkräften, aber ebenso der Gewinnung von pflegerischen Hilfskräften noch angespannter als sie derzeit bereits ist. Die Suche nach geeigneten neuen Mitarbeitern ist nicht nur zeit- und kostenintensiv; sie ist teilweise erfolglos.

Eine ähnliche Tendenz zeichnet sich bei der Gewinnung von Auszubildenden in der Altenpflege ab.

Die Politik erkennt zu langsam das ganze Ausmaß und die Dramatik der Situation - und reagiert deutlich zu schwerfällig. Vielleicht führt die aktuelle Krise, in der der Bereich der Altenpflege erstmalig als systemrelevant anerkannt wurde, dazu, dass der Veränderungsprozess in der Pflege deutlich beschleunigt wird. Jedoch schon die sehr kontroverse und völlig unverständliche Diskussion zum Pflegebonus zeigt, wie schwierig sich dieser Prozess gestalten wird. Welche Richtung tatsächlich eingeschlagen wird und mit welchem Tempo, das lässt sich aktuell nicht abschätzen. In der Absicherung einer qualitativ hochwertigen Pflege und Betreuung durch ausreichendes sowie motiviertes und qualifiziertes Personal liegt eine wesentliche Herausforderung der Zukunft.

Die Entwicklungen im Lohnbereich bleiben für das SPZ eine permanente Herausforderung. Dies bezieht sich nicht nur auf die eigenen Mitarbeiter, sondern ebenso auf Lohnsteigerungen bei Zulieferern und Dienstleistern. Die Mindestlohnverordnung für die Pflege wurde im April 2020 aktualisiert und endlich wurde ein Mindestwert für die Pflegefachkräfte festgelegt. Doch es handelt sich um Mindestwerte. Diejenigen Träger, die diese Mindestwerte schon aktuell nicht zahlen, werden schon jetzt Schwierigkeiten haben, qualifiziertes und motiviertes Personal zu bekommen. Das bedeutet, die Mindestwerte sind in der aktuellen Entwicklung tatsächlich schon überholt.

Die Verhandlungen mit den Kassen sind die entscheidende Voraussetzung für die Festlegung der Preise (Vergütungen)des SPZ. Hier zeichnet sich ab, dass - wenn wir uns mit unseren Einnahmen an den notwendigen Ausgaben orientieren und eine Weiterentwicklung des SPZ gewährleisten wollen - wir in der Zukunft verstärkt Einzelverhandlungen führen sollten.

2.2. Spezieller Risikobericht

Die Liquiditätslage der Gesellschaft ist gut. Da die Geschäftslage aufgrund der Corona Krise eine deutlich veränderte ist, wird es sehr schwierig werden, ein ähnliches Ergebnis wie 2019 zu erreichen. Der Gesetzgeber hat zum Ausgleich der COVID-19 bedingten finanziellen Belastungen das COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz am 27. März 2020 beschlossen. Dadurch haben wir die Möglichkeit, die bis zum 30. September eintretenden finanziellen Mindereinnahmen oder Mehraufwendungen erstattet zu bekommen.

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen die Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Gesellschaft verfügt über ein effizientes Mahnwesen. Verbindlichkeiten werden im Rahmen der Zahlungsziele gezahlt.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der steten Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Änderungen angepasst wird. Selbstverständlich werden die finanziellen Mindereinnahmen und Mehrausgaben aufgrund der Beeinträchtigungen durch COVID-19 konsequent und zeitnah eingefordert.

2.3. Prognosebericht

Eine realistische Beurteilung der Entwicklung unserer Gesellschaft für das Jahr 2020 ist äußerst schwierig, um nicht zu sagen, sie ist aktuell nicht möglich. Nach den Aussagen der Politik könnten wir gesellschaftlich trotz der Lockerungen noch nicht den Höhepunkt der Krise erreicht haben. Und über den Pflegeeinrichtungen schwebt, da wir die Hochrisikogruppe versorgen, permanent das Damoklesschwert, dass ein Ausbruch der Krankheit in unseren Häusern zu noch nicht absehbaren Folgen führen könnte. Eine besondere Herausforderung wird es eben sein, die finanziellen Ausfälle so gering wie möglich zu halten, Schutz- und Hygienestandards konsequent umzusetzen, Neuaufnahmen unter klarer Einhaltung unserer Schutz- und Hygienestandards vorzunehmen, die Tagespflegen sukzessive wieder zu eröffnen und die Cafes zu betreiben.

Brandenburg an der Havel, den 28.05.2020

gez. Norbert Fröhndrich, Geschäftsführer

B Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Zu dem Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Senioren- und Pflegezentrum Brandenburg gGmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Senioren- und Pflegezentrum Brandenburg gGmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Senioren- und Pflegezentrum Brandenburg gGmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

•

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Potsdam, 03.06.2020

Dr. Knabe GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Stephan Knabe, Wirtschaftsprüfer

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019

	2019		2018
	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Erträge aus häuslicher, voll- und teilstationärer Pflege sowie Kurzzeitpflege	7.863.487,93		7.434.923,17
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	2.829.655,81		2.612.829,46
3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	844.849,17		725.691,23
4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	449.289,39		423.936,76
5. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	198.164,56		127.527,61
6. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen/unfertigen Erzeugnissen und Leistungen	-4.486,82		11.531,14
7. sonstige betriebliche Erträge	5.001,43	12.185.961,47	10.751,04	11.347.190,41
8. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.802.196,76		6.295.025,67
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	1.542.159,32	8.344.356,08	1.355.364,70	7.650.390,37
9. Materialaufwand
a) Lebensmittel	552.142,87		490.095,23
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	225.524,12		215.728,87
c) Wasser, Energie, Brennstoffe	420.836,19		458.996,72
d) Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf	1.096.987,84	2.295.491,02	989.248,47	2.154.069,29
10. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen		5.065,93		57.701,17
11. Steuern, Abgaben, Versicherungen		139.363,95		122.632,31
12. Mieten, Pacht, Leasing		73.981,45		69.953,54
Zwischenergebnis		1.327.703,04		1.292.443,73
13. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung von Investitionen		132.392,00		153.204,00
14. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	781.410,76		793.831,91
b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.628,44	791.039,20	4.626,98	798.458,89
15. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung		578.423,39		456.480,37
16. sonstige betriebliche Aufwendungen		79.160,70		75.236,81
Zwischenergebnis		11.471,75		115.471,66
17. Erträge aus Finanzanlagen	2.020,28		808,11
18. Zinsen und ähnliche Erträge	813,78		995,23
19. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	7.209,83	-4.375,77	7.090,02	-5.286,68
20. Jahresüberschuss		7.095,98		110.184,98

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019	31.12.2018
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1.entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte und ähnl. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten u. Werten	17.609,00	14.771,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschl, Bauten auf fremden Grundstücken	14.852.242,61	14.395.893,80
	236.762,00	219.831,00
2. technische Anlagen
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	693.510,08	679.295,08
4. Fahrzeuge	86.779,00	87.188,00
5.geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	524.149,21	964.650,48
6. Finanzanlagen	5.000,00	0,00
	16.398.442,90	16.346.858,36
	16.416.051,90	16.361.629,36
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	17.223,01	18.163,35
2. unfertige Leistungen	241.171,60	245.658,42
	258.394,61	263.821,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	468.852,26	482.287,84
2. Forderungen gg.Untern.m.denen e.Beteiligungsverh.besteht	17.841,94	0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	71.947,57	52.365,86
	558.641,77	534.653,70
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens	95.599,86	100.632,74
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.963.209,64	3.097.957,34
	3.875.845,88	3.997.065,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	268.959,32	299.524,31
Summe Aktiva	20.560.857,10	20.658.219,22

Passiva

	31.12.2019	31.12.2018
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	80.000,00	80.000,00
II. Kapitalrücklagen	11.525.705,37	11.525.705,37
III. Gewinnrücklagen	4.362.236,87	4.252.051,89
IV. Jahresüberschuss	7.095,98	110.184,98
	15.975.038,22	15.967.942,24
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus öffentlicher Fördermitt. für Investitionen	3.563.055,00	3.685.727,00
2. Sonderposten aus nicht öffentlicher Fördermitt. für Investition	136.432,00	146.152,00
	3.699.487,00	3.831.879,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen	15.251,07	40.391,73
2. Steuerrückstellungen	0,00	7.670,00
3. sonstige Rückstellungen	129.564,93	89.500,00
	144.816,00	137.561,73
D.Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	330.605,47	310.155,76
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	85.243,74	136.390,14
3. erhaltene Anzahlungen	244.011,17	246.521,60
4. sonstige Verbindlichkeiten	81.655,50	27.068,75
	741.515,88	720.136,25
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	700,00
Summe Passiva	20.560.857,10	20.658.219,22