Dachdeckerei Schmahl GmbH

Büchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		103.995,00		127.239,05
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		0,00		2,00
II. Sachanlagen		95.995,00		120.044,00
III. Finanzanlagen		8.000,00		7.193,05
B. Umlaufvermögen		471.572,65		304.046,02
I. Vorräte		445.740,76		127.650,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		19.130,94		176.396,02
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		6.700,95		0,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		4.206,47
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		10.410,18		0,00
Summe Aktiva		585.977,83		435.491,54

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0,00		9.177,97
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag/Gewinnvortrag		-15.822,03		25.257,06
III. Jahresfehlbetrag		-19.588,15		-41.079.09
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		10.410,18		0,00
B. Rückstellungen		16.189,49		19.193,75
C. Verbindlichkeiten		569.788,34		407.119,82
Summe Passiva		585.977,83		435.491,54

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes beachtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

―	Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
―	Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.
―	Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.
―	Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 wurden sofort abgeschrieben.
―	Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu durchschnittlichen Einstandspreisen. Unfertige und fertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten unter Einbezug anteiliger Finanzierungszinsen bewertet.
―	Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
―	Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.
―	Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

B. Erläuterungen zur Bilanz

I. Anlagevermögen

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

III. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Aufbewahrungskosten EUR 1.470,00 (VJ: EUR 1.470,00)

Jahresabschlusskosten EUR 6.000,00 (VJ: EUR 6.000,00)

Garantieleistungen EUR 4.451,49 (VJ: EUR 7.275,75)

Steuer EUR 4.268,00 (VJ: EUR 4.448,00)

IV. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten	insgesamt	Restlaufzeit
Verbindlichkeiten	insgesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten (Vorjahr)	569.788,34 (407.119,82)	447.379,09 (282.929,92)	122.409,25 (124.189,90)	0,00 (0,00)
davon gegenüber Gesellschafter (Vorjahr) davon gegenüber Kreditinstituten (Vorjahr) Erhaltene Anzahlungen (Vorjahr) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr) Sonstige Verbindlichkeiten (Vorjahr)	4.270,53 (0,00) 146.258,97 (206.975,31) 325.540,76 (68.800,00) 82.101,19 (33.506,83) 11.616,89 (97.837,68)	4.270,53		0,00 (0,00) 0,00 (0,00) 0,00 (0,00)

D. Ergänzende Angaben

I. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung oblag im Geschäftsjahr Herrn Sven Schmahl, Büchen, Dachdecker.

E. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres in Höhe von EUR -19.588,15 wird auf neue Rechnung vorgetragen. Der Verlusvortrag erhöht sich danach von EUR -15.822,03 um EUR -19.588,15 auf EUR 35.410,18.

Mölln, den 07. September 2018

gez. Sven Schmahl

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 07. September 2018