AC Distribution & Marketing GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	1.743.435,48	1.371.933,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.689.622,48	1.315.409,00
II. Sachanlagen	53.812,00	56.523,00
III. Finanzanlagen	1,00	1,00
B. Umlaufvermögen	4.065.909,63	4.978.589,29
I. Vorräte	1.618.936,51	913.617,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.297.917,30	3.754.186,12
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	149.055,82	310.785,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten	56.890,01	30.197,63
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	85.183,96	65.962,55
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.951.419,08	6.446.682,47

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	2.079.324,92	2.033.947,03
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	2.008.382,44	1.922.794,24
III. Jahresüberschuss	45.377,89	85.588,20
B. Rückstellungen	120.350,00	117.885,00
C. Verbindlichkeiten	3.751.744,16	4.294.850,44
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.951.419,08	6.446.682,47

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die AC Distribution & Marketing GmbH hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Registernummer HRB 71838 eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss auf den 31.12.2016 wurde entsprechend § 264 ff des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs-, Ansatz- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt worden.

Abweichend zum Vorjahr wurden die erhaltenen Anzahlungen von den Vorräten abgesetzt.

Sämtliche Ausweiswahlrechte wurden zugunsten des Anhangs ausgeübt.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, der Nutzungsdauer entsprechende Abschreibungen, angesetzt. Die Vorschriften des § 6 Abs. 2 EStG wurden angewandt.

Das Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände gemäß § 248 Abs. 2 HBG wurde in Anspruch genommen. Diese Position umfasst sogenannte "unechte" Auftragsproduktionen. Die Nutzungsdauer wurde jeweils entsprechend der zu erwartenden Verwertungszeiträume gewählt und liegt zwischen 2 und 5 Jahren.

In den entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenständen sind Rechte für erworbene Kundendaten nebst Abonnementverträgen enthalten.

Waren sind mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von erforderlichen Wertkorrekturen in die Bilanz eingestellt worden.

Das übrige Umlaufvermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet. Wertberichtigungen wurden, soweit erforderlich, vorgenommen.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden. Bei der Bewertung wurden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate bzw. an bekannten Kostenerhöhungen und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 0 % und 2 % berücksichtigt.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde mittels der den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik entsprechenden PUC-Methode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:
- durchschnittlicher Marktzins von 4,01 % für eine Laufzeit von 10 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde,
- Lohn- und Gehaltssteigerungen von 0 %,
- Sterbetafel nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G".
Die Rückstellung wurde mit den Forderungen aus der Pensionsrückdeckungsversicherung saldiert unter dem Aktiven Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung wurden unterjährig, soweit es Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und liquide Mittel betrifft, aufgrund der Vielzahl der Bewegungen zum festen Umrechnungskurs gebucht. Alle übrigen Geschäftsvorfälle wurden zum Tageskurs eingebucht. Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem Euroreferenzkurs am Bilanzstichtag bewertet.

D. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anteilsbesitz

Die Gesellschaft besitzt alle Anteile an der BEBUG Berliner Buchverlagsgesellschaft mbH, Berlin. Deren Eigenkapital betrug am 31.12.2015 - 830.855,90 Euro bei einem Jahresüberschuss in Höhe von 66.720,35 Euro.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Gegenüber Gesellschaftern bestanden Forderungen in Höhe von 0,00 Euro (i.V. 380,0 TEuro).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 124.086,79 Euro (i.V. 161,9 TEuro) enthalten.

3. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Verpflichtungen aus Pensionen sind durch eine Pensionsrückdeckungsversicherung gesichert. Die Pensionsrückdeckungsversicherung dient ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und ist daher dem Zugriff anderer Gläubiger entzogen. Daher erfolgte eine Verrechnung des Vermögensgegenstandes mit den Pensionsverpflichtungen. Der Ausweis ergab sich wie folgt:

		Euro
	Forderungen aus Pensionsrückdeckungsversicherung	151.161,96
	Pensionsrückstellung	-65.978,00
		85.183,96

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist noch nicht auf Euro umgestellt, es lautet auf 50.000,00 DM.

Zum Ende des Geschäftsjahres bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt 576.769,48 Euro. Die Ausschüttungssperre ergab sich aus folgenden Sachverhalten:

		Euro
	Aktivierung von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen	555.925,48
	Pensionsrückstellungen gem. § 253 HGB	20.844,00
		576.769,48

5. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betrugen 14.265,17 Euro (i.V. 0,0 TEuro).

E. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführer

Herr Marko Wünsch

2. Arbeitnehmer nach § 267 HGB

21 Beschäftigte

Berlin, 16. August 2018

AC Distribution & Marketing GmbH

gez.
Marko Wünsch

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.08.2018 festgestellt.