PBO Projektentwicklungs- und Beteiligungsgesellschaft Oberhausen mbH

Oberhausen

JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR 2009 BIS ZUM 31. DEZEMBER 2009

BILANZ zum Zwecke der Offenlegung

AKTIVA

	31.12.2009		31.12.2008
	€	€	T€	T€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen	0,00		1
II. Finanzanlagen	1,00	1,00	0	1
B. UMLAUFVERMÖGEN
- Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		4.350.416,23		7.490
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00		0
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER
FEHLBETRAG		4.121.013,35		5.251
		8.471.430,58		12.742
PASSIVA
	31.12.2009		31.12.2008
	€	€	T€	T€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	255.645,94		256
II. Verlustvortrag	-5.506.565,41		-7.076
III. Jahresüberschuss	1.129.906,12		1.569
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.121.013,35	0,00	5.251	0
B. RÜCKSTELLUNGEN		1.909.527,00		2.354
C. VERBINDLICHKEITEN		6.561.903,58		10.388
		8.471.430,58		12.742

ANHANG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der PBO Projektentwicklungs- und Beteiligungsgesellschaft Oberhausen mbH (PBO) zum 31.12.2009 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Wertansätze in der Bilanz der Gesellschaft zum 31.12.2009 wurden unverändert übernommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen entsprechen den steuerlich anerkannten Nutzungsdauern. Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Umlaufvermögen wird grundsätzlich unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Höhe der Wertberichtigung richtet sich nach dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko.

Rückstellungen werden in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Blatt 3) dargestellt.

Die PBO ist zu 100 % an der O.Vision Projektgesellschaft mbH, Oberhausen (OVP), beteiligt (verbundenes Unternehmen).

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag der OVP zum 31. Dezember 2009 beträgt € 8.658.465,56; enthalten ist ein Jahresfehlbetrag 2009 in Höhe von € 436.786,76.

Die Beteiligung an der OVP ist auf Grundlage der für die OVP existierenden Ergebnis- und Liquiditätsplanung auf den Erinnerungswert von € 1,00 abgeschrieben worden.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2009	31.12.2008
	€	€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	5.250.000,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.786.460,95	2.223.690,07
Forderungen gegen Gesellschafter	1.532.407,95	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	31.547,35	15.983,80
	4.350.416,25	7.489.673,87

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die OVP und sind um eine Einzelwertberichtigung in Höhe von € 6.600.000,00 auf Grundlage der für die OVP existierenden Ergebnis- und Liquiditätsplanung reduziert.

Die Forderungen gegen Gesellschafter bestehen gegen die Stadtsparkasse Oberhausen, Oberhausen, aus Guthaben auf einem Geldmarktkonto und einem Girokonto.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr (Hinweis auf Blatt 4).

3. Eigenkapital

	31.12.2009	31.12.2008
	€	€
Gezeichnetes Kapital	255.645,94	255.645,94
Verlustvortrag	-5.506.565,41	-7.075.564,82
Jahresüberschuss	1.129.906,12	1.568.999,41
	-4.121.013,35	-5.250.919,47

Das gezeichnete Kapital wird zum Bilanzstichtag zu 51% von der Stadtwerke Oberhausen AG, zu 40% von der Energieversorgung Oberhausen AG und zu 9% von der Stadtsparkasse Oberhausen gehalten.

4. Rückstellungen

	31.12.2009	31.12.2008
	€	€
	1.909.527,00	2.353.942,00

Die Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Verpflichtungen für Erschließungsmaßnahmen (T€ 1.334), Pumpwerksanierung (T€ 317), Prämien (T€ 88) und Maklerprovisionen (T€ 75).

5. Verbindlichkeiten

	31.12.2009	31.12.2008
	€	€
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	69.381,64	20.915,24
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.733.447,06	2.565.825,26
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	2.615.867,13
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.759.074,88	5.185.623,21
- davon aus Steuern	(0,00)	(426.732,00)
	6.561.903,58	10.388.230,84

Die Restlaufzeiten und Besicherungen sind auf Blatt 4 dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der OVP und resultieren aus dem im Berichtsjahr gewährten Darlehen zuzüglich Zinsen und Verwaltungskosten. Die OVP hat in Höhe von € 2.565.300,00 einen Rangrücktritt erklärt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Darlehen der OGM Oberhausener Gebäudemanagement GmbH in Höhe von € 4.759.059,88 (davon durchgeleiteter Liquiditätszuschuss in Höhe von € 1.240.000,00); sie hat in Höhe von € 4.598.769,41 einen Rangrücktritt erklärt.

KONZERNABSCHLUSS

Die PBO wird in den Konzernabschluss der Stadtwerke Oberhausen AG (StOAG), Oberhausen, einbezogen. Der Konzernabschluss der StOAG wird in den Geschäftsräumen der StOAG, Max-Eyth-Straße 62, Oberhausen, offen gelegt.

AUFSICHTSRAT

Klaus Wehling

Vorsitzender

Oberbürgermeister der Stadt Oberhausen

Hartmut Gieske stellvertretender Vorsitzender

Mitglied des Vorstandes der Energieversorgung Oberhausen AG

Wolfgang Große Brömer

Stadtverordneter der Stadt Oberhausen

Werner Overkamp

Mitglied des Vorstandes der Stadtwerke Oberhausen AG

Dr. Thomas Mathenia

Mitglied des Vorstandes der Energieversorgung Oberhausen AG

Karlheinz Merzig

Sprecher des Vorstandes der Stadtsparkasse Oberhausen

Karl-Heinz Emmerich

Stadtverordneter der Stadt Oberhausen

Daniel Schranz

Stadtverordneter der Stadt Oberhausen

Stefan Zimkeit

Stadtverordneter der Stadt Oberhausen

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2009 keine Vergütung erhalten.

GESELLSCHAFTER

Die Stadtwerke Oberhausen AG hält 51%, die Energieversorgung Oberhausen AG 40% und die Stadtsparkasse Oberhausen 9% der Anteile.

GESCHÄFTSFÜHRUNG / ARBEITNEHMER

Geschäftsführer war im abgeschlossenen Geschäftsjahr Herr Frank Lichtenheld, Iserlohn.

Die Bezüge der ehemaligen Geschäftsführung betrugen für das Geschäftsjahr 2009 T€ 88.

Im Geschäftsjahr 2009 war kein Arbeitnehmer beschäftigt.

Oberhausen, den 12. März 2010

PBO Projektentwicklungs- und Beteiligungsgesellschaft Oberhausen mbH

Frank Lichtenheld

Geschäftsführung

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2009

	Anschaffungs- und Herstellungskosten 01.01.2009	Abgänge 2009	Anschaffungs- und Herstellungskosten 31.12.2009	Kumulierte Abschreibungen 01.01.2009
	€			€
I. Sachanlagen
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.077,81	10.077,81	0,00	8.569,81
II. Finanzanlagen
- Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	0,00	25.000,00	24.999,00
	35.077,81	10.077,81	25.000,00	33.568,81

	Zugänge 2009	Abgänge 2009	Kumulierte Abschreibungen 31.12.2009	Buchwerte 31.12.2009
	€		€	€
I. Sachanlagen
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.012,00	9.581,81	0,00	0,00
II. Finanzanlagen
- Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	24.999,00	1,00
	1.012,00	9.581,81	24.999,00	1,00

	Buchwerte 31.12.2008
	€
I. Sachanlagen
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.508,00
II. Finanzanlagen
- Anteile an verbundenen Unternehmen	1,00
	1.509,00

Forderungenspiegel zum 31.12.2009

	Restlaufzeit
	unter 1 Jahr	über 1 Jahr	insgesamt
	€	€	€
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00
2. Forderungen gegen verbundene
Unternehmen	2.786.460,95	0,00	2.786.460,95
3. Forderungen gegen Gesellschafter	1.532.407,93	0,00	1.532.407,93
4. Sonstige Vermögensgegenstände	31.547,35	0,00	31.547,35
	4.350.416,23	0,00	4.350.416,23

	davon aus Wechsel
	insgesamt	bundesbankfähig
	€	€
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00
2. Forderungen gegen verbundene
Unternehmen	0,00	0,00
3. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00	0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00	0,00
	0,00	0,00

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2009

	Restlaufzeit
	unter 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	insgesamt
	€	€	€	€
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	69.381,64	0,00	0,00	69.381,64
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.733.447,06	0,00	0,00	1.733.447,06
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.759.074,88	0,00	0,00	4.759.074,88
- davon: - aus Steuern	(0,00)			(0,00)
- im Rahmen der sozialen
Sicherheit	(0,00)			(0,00)
	6.561.903,58	0,00	0,00	6.561.903,58

	gesicherte Beträge	Art der Sicherheit

	€
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	0,00
- davon: - aus Steuern
- im Rahmen der sozialen
Sicherheit
	0,00

Bestätigungsvermerk

Vorstehender zur Offenlegung bestimmter Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Dem vollständigen Jahresabschluss haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der PBO Projektentwicklungs- und Beteiligungsgesellschaft Oberhausen mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2009 bis zum 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Oberhausen, den 15. März 2010

Dr. Schulte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Schulte, Wirtschaftsprüfer

Oostendorp, Wirtschaftsprüfer